渤海轮渡集团股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2024]0011000259 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
渤海轮渡集团股份有限公司
内部控制审计报告
（截至 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
二、 内部控制评价报告 1-5
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2024]0011000259 号
渤海轮渡集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称渤海轮渡）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
第 1 页
大华内字[2024]0011000259 号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，渤海轮渡于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
曹荣
中国·北京 中国注册会计师：
刘国卫
二〇二四年四月八日
第 2 页
公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡
渤海轮渡集团股份有限公司
渤海轮渡集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
第 1 页
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织架构、发展战略、安全管理、人力资源、企业文化、筹资管理、投资管理、风险管理、资金管
理、资产管理、对外担保、财务报告、行政管理、销售与收款管理、采购与付款管理、存货管理等内容。
战略风险、安全风险、市场风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
第 2 页
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司的制度流程，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 错报≥合并财务报表资产 合并财务报表资产总额的 错报＜合并财务报表资产
报 总额的 2% 1%≤错报＜合并财务报表 总额的 1%
资产总额的 2%
营业收入潜在错 错报≥合并财务报表营业 合并财务报表营业收入总 错报＜合并财务报表营业
报 收入总额的 2% 额的 1%≤错报＜合并财务 收入总额的 1%
报表营业收入总额的 2%
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3％≤错报＜ 错报＜利润总额的 3%
报 利润总额的 5％
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利
影响；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；董事会、审计委员会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督
无效。
重要缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视
的错报，该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无
第 3 页
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
公司财产损失金额 大于等于利润总额的 5% 大于等于利润总额 3%小于 5% 小于利润总额的 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违犯国家法律、法规，使公司遭受严重损失；内部控制评价的结果，特别是重大或
重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；安全、环保事故
对公司造成重大负面影响的情形。
重要缺陷 重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控制、内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
决策程序导致出现一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
一般缺陷 一般业务制度或系统存在缺陷；决策程序效率不高；内部控制内部监督发现的一般
缺陷未及时整改；其他非财务报告内部控制重大或重要缺陷以外情形。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
第 4 页
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司发现的一般缺陷均已纳入内控考核体系，已按规定时间整改完成。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吕大强
渤海轮渡集团股份有限公司
第 5 页
首页
微信公众号
证券之星APP
