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杰瑞股份: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-04-03 00:00:00
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烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
         审 计 报 告
       中喜财审 2024S00511 号
  中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
  地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层
  邮编：100062
  电话：010-67085873
  传真：010-67084147
  邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
                中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
               ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
                          审 计 报 告
                                                       中喜财审 2024S00511 号
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称 “杰瑞股份”）财务
报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了杰瑞股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于杰瑞股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
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电话：010-67085873         传真：010-67084147            邮政编码：100062
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    收入的确认
      如财务报表附注六、47所述，杰瑞股份2023年度营业收入为139.12亿元，比上
年增长21.94%。杰瑞股份营业收入主要来源于钻完井设备和油田工程设备的生产和销
售、配件销售、油田技术服务以及EPC工程总包。根据杰瑞股份会计政策，钻完井设备
和油田工程设备及配件国内销售在货物发出，购货方签收无误后确认收入；出口销售
在货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后确认收入；油田技术服务在提供劳务
并取得客户确认的工作量确认单后确认收入；EPC工程总包按履约进度确认收入，对于
采用产出法的项目，在每个计量节点公司依据经客户和监理公司（如有）确认的工程
量确定履约进度，对于采用投入法的项目，公司在工程主要施工节点根据已发生成本
占预算总成本的比例确定履约进度。
      由于营业收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存
在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
    （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，并测试其运行的
有效性；
    （2）复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并确定是否一贯应用；
    （3）执行分析性复核程序，结合收入类型对营业收入以及毛利情况进行分析，判
断本期营业收入金额是否存在异常波动的情况；
    （4）选取主要客户，检查销售合同、出库单、物流单、签收单、销售发票等原始
单据是否完整、一致并与财务账面记录吻合；对于出口销售，将销售记录与出口报关
单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，对大额出口收入与国家税务总局
网上办税平台中的报关单信息查询系统进行核对；油田技术服务对客户确认的工作量
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确认单进行核对；对于EPC工程总包收入，产出法项目与经客户确认的结算单、工作量
计量单进行核对，投入法项目对已发生成本占预算总成本的比例进行核对；
     （5）结合对资产负债表日应收账款的函证程序，对于重大客户的销售收入执行
函证程序；
     （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，
验证营业收入是否计入了正确的会计期间。
    四、 其他信息
    杰瑞股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估杰瑞股份的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杰瑞股份、终止
运营或别无其他现实的选择。
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    治理层负责监督杰瑞股份的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
   （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
   （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对杰瑞股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致杰瑞股份不能持续经营。
   （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
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                中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
               ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
   （6）就杰瑞股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  中喜会计师事务所（特殊普通合伙）                           中国注册会计师：
                                             （项目合伙人）               贾志博
          中国 •     北京                              中国注册会计师：
                                                                   刘   娜
                                                    二○二四年四月一日
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873         传真：010-67084147              邮政编码：100062
                        合并资产负债表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                         金额单位：人民币元
            项   目                附注    2023年12月31日            2022年12月31日
流动资产：
　　货币资金                           六、1       4,798,698,468.15       4,033,705,895.97
　　交易性金融资产                        六、2       1,751,108,554.12       2,067,335,466.38
　　衍生金融资产
　　应收票据                           六、3       1,593,531,357.58       1,656,259,790.11
　　应收账款                           六、4       6,403,822,223.56       5,766,499,212.35
　　应收款项融资                         六、5        310,031,111.31          40,514,437.33
　　预付款项                           六、6        487,794,867.03        1,169,787,601.07
　　其他应收款                          六、7        124,468,525.74         232,549,013.69
　　存货                             六、8       5,124,366,263.20       4,969,665,772.90
　　合同资产                           六、9        521,067,856.11         335,080,775.10
　　持有待售资产
　　一年内到期的非流动资产                六、10          1,058,147,271.13       1,036,826,357.84
　　其他流动资产                     六、11           444,508,283.32         534,744,631.00
流动资产合计                                    22,617,544,781.25      21,842,968,953.74
非流动资产：
　　债权投资
　　其他债权投资
　　长期应收款                      六、12          2,261,368,102.32       1,498,852,474.03
　　长期股权投资                     六、13           240,121,405.75         227,246,267.53
　　其他权益工具投资                   六、14              8,484,071.48            675,194.98
　　其他非流动金融资产                  六、15           169,244,136.88         169,429,093.28
　　投资性房地产
　　固定资产                       六、16          3,255,367,231.52       2,209,213,958.62
　　在建工程                       六、17          1,085,573,186.33       1,230,965,631.13
　　生产性生物资产
　　油气资产                       六、18           848,671,758.43         678,410,360.20
　　使用权资产                      六、19            15,542,395.60          15,232,911.56
　　无形资产                       六、20           726,284,104.00         813,210,158.27
　　开发支出
　　商誉                         六、21            87,648,189.57          87,648,189.57
　　长期待摊费用                     六、22              6,364,658.09           5,666,302.08
　　递延所得税资产                    六、23           345,398,801.68         263,769,701.58
　　其他非流动资产                    六、24           108,959,670.61         182,540,220.48
非流动资产合计                                    9,159,027,712.26       7,382,860,463.31
资产总计                                      31,776,572,493.51      29,225,829,417.05
法定代表人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                      合并资产负债表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                        金额单位：人民币元
            项   目                附注   2023年12月31日            2022年12月31日
流动负债：
　　短期借款                       六、25         2,061,810,293.58       1,682,860,138.55
　　交易性金融负债                    六、26             2,231,860.41            808,182.22
　　衍生金融负债
　　应付票据                       六、27         1,330,758,927.42       2,596,869,539.76
　　应付账款                       六、28         3,266,077,699.15       2,801,115,738.78
　　预收款项
　　合同负债                       六、29          750,536,906.75        1,046,529,028.73
　　应付职工薪酬                     六、30          216,451,422.39         172,986,426.68
　　应交税费                       六、31          373,524,452.36         260,904,473.23
　　其他应付款                      六、32          535,410,416.93         424,311,010.90
　　持有待售负债
　　一年内到期的非流动负债                六、33          515,501,647.57         101,801,134.24
　　其他流动负债                     六、34          645,729,710.68         996,813,670.38
流动负债合计                                    9,698,033,337.24      10,084,999,343.47
非流动负债：
　　长期借款                       六、35         1,030,444,303.00        551,771,934.00
　　应付债券
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　租赁负债                       六、36             4,744,522.44           9,162,937.49
　　长期应付款                      六、37          424,661,553.58
　　预计负债                       六、38           26,246,585.47          25,997,065.48
　　递延收益                       六、39           68,432,412.83          64,513,322.07
　　递延所得税负债                    六、23          376,163,626.18         367,632,640.15
　　其他非流动负债
非流动负债合计                                   1,930,693,003.50       1,019,077,899.19
负债合计                                     11,628,726,340.74      11,104,077,242.66
所有者权益：
　　股本                         六、40         1,023,855,833.00       1,026,952,941.00
　　其他权益工具
　　　其中：优先股
　　　　　　永续债
　　资本公积                       六、41         6,255,734,029.88       6,288,782,884.59
　　减：库存股                      六、42          166,208,164.45          80,997,809.20
　　其他综合收益                     六、43          -102,750,291.84        -159,254,004.55
　　专项储备                       六、44             3,304,239.19
　　盈余公积                       六、45          336,930,345.02         329,399,182.15
　　一般风险准备
　　未分配利润                      六、46        11,970,406,010.58       9,861,431,533.45
归属于母公司所有者权益合计                            19,321,272,001.38      17,266,314,727.44
　　少数股东权益                                   826,574,151.39         855,437,446.95
所有者权益合计                                  20,147,846,152.77      18,121,752,174.39
负债和所有者权益总计                               31,776,572,493.51      29,225,829,417.05
法定代表人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      母公司资产负债表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                    金额单位：人民币元
           项   目            附注    2023年12月31日            2022年12月31日
流动资产：
 货币资金                                  436,479,868.77         613,884,069.08
 交易性金融资产                               634,716,887.69        1,062,792,191.39
 衍生金融资产
 应收票据                                   62,742,475.41         143,086,659.03
 应收账款                      十六、1        223,742,730.90         203,358,992.83
 应收款项融资                                    219,500.00
 预付款项                                   85,563,398.89          11,937,161.01
 其他应收款                     十六、2       2,738,922,587.87       4,131,271,018.21
 存货                                     35,654,996.20          40,640,873.39
 合同资产                                      710,077.59            1,585,535.00
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    509,626.20          99,941,402.68
 流动资产合计                               4,219,262,149.52       6,308,497,902.62
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                                 251,502,439.68         216,237,280.49
 长期股权投资                    十六、3       6,572,977,682.21       6,521,282,717.45
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                             169,244,136.88         169,429,093.28
 投资性房地产
 固定资产                                  158,149,824.58         166,876,156.58
 在建工程                                     4,737,572.01           5,438,981.10
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                    2,278,708.05
 无形资产                                   19,633,531.41          20,047,166.89
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                25,979,043.87          42,450,415.03
 其他非流动资产
非流动资产合计                               7,204,502,938.69       7,141,761,810.82
资产总计                                 11,423,765,088.21      13,450,259,713.44
法定代表人：             主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                    母公司资产负债表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                    金额单位：人民币元
            项   目            附注   2023年12月31日            2022年12月31日
流动负债：
 短期借款??                                954,797,414.44        1,157,331,247.21
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                  696,133,568.15        1,285,737,602.03
 应付账款                                   82,613,693.93          29,090,220.44
 预收款项
 合同负债                                   32,753,555.35          54,102,016.58
 应付职工薪酬                                 23,030,373.12          16,846,698.23
 应交税费                                   14,873,515.50            1,208,368.81
 其他应付款                                 949,601,943.38        1,813,149,678.25
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                           199,295,294.82             157,300.00
 其他流动负债                                 15,805,785.99          46,719,410.08
流动负债合计                                2,968,905,144.68       4,404,342,541.63
非流动负债：
 长期借款                                                         198,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                     1,208,183.83
 长期应付款
 预计负债
 递延收益                                     2,650,000.00           2,650,000.00
 递延所得税负债                                  6,703,354.25           7,390,456.62
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                10,561,538.08         208,040,456.62
  负债合计                                2,979,466,682.76       4,612,382,998.25
所有者权益：
 股本                                   1,023,855,833.00       1,026,952,941.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                                 6,080,811,494.44       6,123,521,910.31
 减：库存股                                 166,208,164.45          80,997,809.20
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                  336,930,345.02         329,399,182.15
　 一般风险准备
 未分配利润                                1,168,908,897.44       1,439,000,490.93
所有者权益合计                               8,444,298,405.45       8,837,876,715.19
负债和所有者权益总计                           11,423,765,088.21      13,450,259,713.44
法定代表人：              主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                 合并利润表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                  金额单位：人民币元
                    项   目                附注        2023年度               2022年度
一、营业总收入                                            13,912,093,668.10     11,409,012,145.44
    其中：营业收入                              六、47      13,912,093,668.10     11,409,012,145.44
二、营业总成本                                            10,889,355,818.07      8,658,183,146.89
　   其中：营业成本                              六、47       9,314,154,688.60      7,617,602,460.39
　　　       税金及附加                          六、48         76,272,930.63         55,639,070.57
　　　       销售费用                           六、49        536,074,767.89        473,076,556.36
　　　       管理费用                           六、50        461,112,973.53        418,577,816.51
　　    　   研发费用                           六、51        511,202,243.20        366,901,941.91
　　 　      财务费用                           六、52          -9,461,785.78       -273,614,698.85
　　　　      其中：利息费用                                    114,494,078.53         86,784,029.45
　　　　　　       利息收入                                    168,566,810.38        137,884,740.80
　　加：其他收益                                 六、53         68,444,576.70         67,304,097.14
　　　　投资收益（损失以“－”号填列）                      六、54        140,029,567.62        134,481,795.47
　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                40,850,168.99         81,455,295.57
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号
填列）
　　　　净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
　　　　公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                  六、55         -10,457,868.79        19,035,219.18
　　　　信用减值损失（损失以“-”号填列）                    六、56        -245,753,104.75       -354,077,471.80
　　　　资产减值损失（损失以“-”号填列）                    六、57         -44,312,635.30        -44,826,397.04
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）                    六、58            951,032.50           4,665,428.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   2,931,639,418.01      2,577,411,670.25
    ?加：营业外收入                             六、59         20,309,562.20         81,505,732.76
    减：营业外支出                              六、60         22,239,236.93         45,471,254.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 2,929,709,743.28      2,613,446,148.59
    减：所得税费用                              六、61        436,222,768.28        325,410,407.42
五、净利润（净亏损以"－"号填列）                                   2,493,486,975.00      2,288,035,741.17
　（一）按经营持续性分类
　（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                         55,290,690.38         84,734,588.87
　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                 56,503,712.71         86,253,416.94
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                    7,808,876.50         -3,170,677.06
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益                                   48,694,836.21         89,424,094.00
　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                   -1,213,022.33         -1,518,828.07
七、综合收益总额                                            2,548,777,665.38      2,372,770,330.04
　　归属于母公司所有者的综合收益总额                                  2,510,881,412.14      2,331,203,052.95
　　归属于少数股东的综合收益总额                                      37,896,253.24         41,567,277.09
八、每股收益:
    （一）基本每股收益                                                   2.41                  2.20
    （二）稀释每股收益                                                   2.41                  2.20
法定代表人：                  主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                               母公司利润表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                 金额单位：人民币元
                  项     目                 附注     2023年度                2022年度
一、营业收入                                    十六、4    1,146,632,643.72       203,011,257.05
  减：营业成本                                  十六、4     969,367,403.07        126,484,223.56
    税金及附加                                              4,849,154.48        6,220,743.49
    销售费用                                               5,513,807.82       15,523,560.39
    管理费用                                           128,204,686.82        111,639,422.98
    研发费用                                               4,559,763.40        3,597,726.69
    财务费用                                               6,103,266.92        7,233,032.61
    其中：利息费用                                         31,481,280.68         31,289,198.34
          利息收入                                      21,148,347.22         20,357,116.15
  加：其他收益                                               1,087,573.04        1,590,711.04
    投资收益（损失以“-”号填列）                       十六、5      58,930,418.15         33,205,643.80
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                 4,785,089.05        4,363,528.03
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                              -8,260,260.10        12,659,667.03
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                               10,042,001.52          -4,813,250.21
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                                  2,595,933.42         -616,300.90
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                     -3,655.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   92,426,572.06         -25,660,981.91
 ?加：营业外收入                                               654,032.55         1,107,590.92
  减：营业外支出                                              1,984,707.01          519,978.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 91,095,897.60         -25,073,369.22
  减：所得税费用                                           15,784,268.79         -13,643,744.34
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                                   75,311,628.81         -11,429,624.88
 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                             75,311,628.81         -11,429,624.88
 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                            75,311,628.81         -11,429,624.88
法定代表人：                主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                         合并现金流量表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                       金额单位：人民币元
            项      目           附注       2023年度                2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       11,800,722,506.58       9,818,101,879.31
  收到的税费返还                                 436,537,404.65        159,757,893.91
  收到其他与经营活动有关的现金               六、62       410,686,822.02        421,252,068.57
          经营活动现金流入小计                   12,647,946,733.25      10,399,111,841.79
  购买商品、接受劳务支付的现金                        8,515,437,283.03       6,589,057,369.08
 支付给职工以及为职工支付的现金                        1,154,615,191.41       1,032,838,794.57
 支付的各项税费                                  999,997,290.81        771,128,858.28
 支付其他与经营活动有关的现金                六、62       929,122,428.69        998,218,912.65
          经营活动现金流出小计                   11,599,172,193.94       9,391,243,934.58
经营活动产生的现金流量净额                           1,048,774,539.31       1,007,867,907.21
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                              26,000,000.00         51,934,242.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 1,774,328.54            823,100.57
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额           六、63        73,672,896.00           5,589,903.45
 收到其他与投资活动有关的现金                六、62     2,477,451,075.54        161,537,478.29
          投资活动现金流入小计                    2,578,898,300.08        219,884,724.31
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                1,710,553,761.00       1,527,695,777.66
 投资支付的现金                                                        225,400,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                             51,000,451.98
 支付其他与投资活动有关的现金                六、62     2,074,080,115.05       2,314,178,675.73
          投资活动现金流出小计                    3,784,633,876.05       4,118,274,905.37
         投资活动产生的现金流量净额                  -1,205,735,575.97     -3,898,390,181.06
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   311,090.00       3,052,495,943.05
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                         311,090.00        561,929,930.49
  取得借款收到的现金                             3,069,607,448.19       2,157,588,579.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                六、62     1,529,968,160.09        669,733,577.91
          筹资活动现金流入小计                    4,599,886,698.28       5,879,818,099.96
 偿还债务支付的现金                              1,908,471,200.00       1,199,740,152.73
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        450,896,773.34        247,679,959.85
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                    15,888,128.00         12,528,596.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                六、62     1,003,359,553.46       1,041,279,596.50
          筹资活动现金流出小计                    3,362,727,526.80       2,488,699,709.08
         筹资活动产生的现金流量净额                  1,237,159,171.48       3,391,118,390.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         23,224,239.63         70,525,109.86
五、现金及现金等价物净增加额                          1,103,422,374.45        571,121,226.89
  加：期初现金及现金等价物余额                        3,125,801,391.69       2,554,680,164.80
六、期末现金及现金等价物余额                          4,229,223,766.14       3,125,801,391.69
法定代表人：            主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                       母公司现金流量表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                   金额单位：人民币元
           项       目           附注    2023年度               2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                       656,199,078.93        447,013,389.91
 收到的税费返还                               10,991,959.86         13,401,060.45
 收到其他与经营活动有关的现金                      2,105,212,242.25       814,510,156.68
          经营活动现金流入小计                 2,772,403,281.04      1,274,924,607.04
 购买商品、接受劳务支付的现金                       895,191,167.54        157,004,445.68
 支付给职工以及为职工支付的现金                       73,376,708.86         80,475,860.31
 支付的各项税费                               10,966,350.27         28,040,029.03
 支付其他与经营活动有关的现金                      1,722,979,152.47      1,769,363,782.44
          经营活动现金流出小计                 2,702,513,379.14      2,034,884,117.46
经营活动产生的现金流量净额                          69,889,901.90        -759,959,510.42
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                                     3,700,000.00
 取得投资收益收到的现金                           12,621,153.60         11,165,865.20
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 80,896.45             38,809.93
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                      1,226,714,941.53       178,145,258.80
          投资活动现金流入小计                 1,239,416,991.58       193,049,933.93
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 3,064,556.36        15,790,607.52
 投资支付的现金                               19,497,760.00       1,480,566,375.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                      805,900,000.00       1,179,714,654.36
          投资活动现金流出小计                  828,462,316.36       2,676,071,636.88
         投资活动产生的现金流量净额                410,954,675.22      -2,483,021,702.95
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                                 2,490,566,012.56
 取得借款收到的现金                           1,034,000,000.00      1,354,000,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                       458,174,906.17        254,532,932.31
          筹资活动现金流入小计                 1,492,174,906.17      4,099,098,944.87
 偿还债务支付的现金                           1,236,000,000.00       707,712,957.59
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    370,543,193.88        201,567,249.39
 支付其他与筹资活动有关的现金                       352,813,142.51        399,230,664.29
          筹资活动现金流出小计                 1,959,356,336.39      1,308,510,871.27
         筹资活动产生的现金流量净额                -467,181,430.22      2,790,588,073.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       2,125,950.50          3,360,188.22
五、现金及现金等价物净增加额                         15,789,097.40        -449,032,951.55
  加：期初现金及现金等价物余额                      214,608,832.43        663,641,783.98
六、期末现金及现金等价物余额                        230,397,929.83        214,608,832.43
法定代表人：            主管会计工作负责人：        会计机构负责人：
                                                                                       合并股东权益变动表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                                                                                                                                                                         金额单位：人民币元
                                                                                          归属于母公司所有者权益
       项        目
                                          其他权益工具                                                                                                                                                           少数股东权益             所有者权益合计
                         股本                            资本公积                 减：库存股               其他综合收益            专项储备             盈余公积            一般风险准备     未分配利润               其他      小计
                                        优先股 永续债   其他
一、上年年末余额             1,026,952,941.00                  6,288,782,884.59        80,997,809.20    -159,254,004.55                   329,399,182.15               9,861,431,533.45        17,266,314,727.44    855,437,446.95       18,121,752,174.39
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额             1,026,952,941.00                  6,288,782,884.59        80,997,809.20    -159,254,004.55                   329,399,182.15               9,861,431,533.45        17,266,314,727.44    855,437,446.95       18,121,752,174.39
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
                        -3,097,108.00                    -33,048,854.71        85,210,355.25     56,503,712.71     3,304,239.19     7,531,162.87               2,108,974,477.13         2,054,957,273.94     -28,863,295.56       2,026,093,978.38
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                        56,503,712.71                                                 2,454,377,699.43         2,510,881,412.14     37,896,253.24        2,548,777,665.38
（二）所有者投入和减少资本           -3,097,108.00                    -46,099,415.52        85,210,355.25                                                                                             -134,406,878.77     -50,571,420.80        -184,978,299.57
（三）利润分配                                                                                                                             7,531,162.87                -345,403,222.30          -337,872,059.43     -16,188,128.00        -354,060,187.43
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                            3,304,239.19                                                             3,304,239.19                              3,304,239.19
（六）其他                                                    13,050,560.81                                                                                                                    13,050,560.81                             13,050,560.81
四、本年期末余额             1,023,855,833.00                  6,255,734,029.88       166,208,164.45    -102,750,291.84    3,304,239.19   336,930,345.02              11,970,406,010.58        19,321,272,001.38    826,574,151.39       20,147,846,152.77
法定代表人：                                                                    主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                            合并股东权益变动表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                                                                                                                                                 金额单位：人民币元
                                                                                            归属于母公司所有者权益
       项        目
                                          其他权益工具                                                                                                                                           少数股东权益           所有者权益合计
                          股本                               资本公积             减：库存股           其他综合收益            专项储备    盈余公积            一般风险准备   未分配利润              其他        小计
                                        优先股   永续债   其他
一、上年年末余额              957,853,992.00                     3,724,164,850.72   80,997,809.20   -245,507,421.49          329,399,182.15            7,788,338,136.56        12,473,250,930.74   342,593,145.77   12,815,844,076.51
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额              957,853,992.00                     3,724,164,850.72   80,997,809.20   -245,507,421.49          329,399,182.15            7,788,338,136.56        12,473,250,930.74   342,593,145.77   12,815,844,076.51
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                    86,253,416.94                                     2,244,949,636.01         2,331,203,052.95    41,567,277.09    2,372,770,330.04
（二）所有者投入和减少资本          69,098,949.00                     2,565,475,688.31                                                                                               2,634,574,637.31   483,805,620.09    3,118,380,257.40
（三）利润分配                                                                                                                                         -171,856,239.12          -171,856,239.12   -12,528,596.00     -184,384,835.12
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                         -857,654.44                                                                                                    -857,654.44                          -857,654.44
四、本年期末余额             1,026,952,941.00                    6,288,782,884.59   80,997,809.20   -159,254,004.55          329,399,182.15            9,861,431,533.45        17,266,314,727.44   855,437,446.95   18,121,752,174.39
法定代表人：                                                                            主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                            母公司股东权益变动表
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                                                                                                    金额单位：人民币元
        项       目                             其他权益工具
                        股本                                   资本公积               减：库存股            其他综合收益   专项储备    盈余公积            一般风险准备   未分配利润              所有者权益合计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额             1,026,952,941.00                        6,123,521,910.31    80,997,809.20                   329,399,182.15            1,439,000,490.93    8,837,876,715.19
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年年初余额             1,026,952,941.00                        6,123,521,910.31    80,997,809.20                   329,399,182.15            1,439,000,490.93    8,837,876,715.19
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
                        -3,097,108.00                          -42,710,415.87    85,210,355.25                     7,531,162.87             -270,091,593.49     -393,578,309.74
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                    75,311,628.81       75,311,628.81
（二）所有者投入和减少资本           -3,097,108.00                          -45,745,904.88    85,210,355.25                                                                  -134,053,368.13
（三）利润分配                                                                                                            7,531,162.87             -345,403,222.30     -337,872,059.43
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                           3,035,489.01                                                                                      3,035,489.01
四、本年期末余额             1,023,855,833.00                        6,080,811,494.44   166,208,164.45                   336,930,345.02            1,168,908,897.44    8,444,298,405.45
法定代表人：                                                       主管会计工作负责人：                                            会计机构负责人：
                                                       母公司股东权益变动表（续）
编制单位：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司                                                                                                                                   金额单位：人民币元
       项        目                             其他权益工具
                        股本                                   资本公积              减：库存股            其他综合收益   专项储备    盈余公积            一般风险准备   未分配利润              所有者权益合计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              957,853,992.00                        3,705,137,037.47   80,997,809.20                    329,399,182.15            1,622,286,354.93    6,533,678,757.35
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年年初余额              957,853,992.00                        3,705,137,037.47   80,997,809.20                    329,399,182.15            1,622,286,354.93    6,533,678,757.35
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                   -11,429,624.88      -11,429,624.88
（二）所有者投入和减少资本           69,098,949.00                       2,418,384,872.84                                                                                  2,487,483,821.84
（三）利润分配                                                                                                                                    -171,856,239.12     -171,856,239.12
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额             1,026,952,941.00                       6,123,521,910.31   80,997,809.20                    329,399,182.15            1,439,000,490.93    8,837,876,715.19
法定代表人：                                                           主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                   烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
                              财务报表附注
                    (无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)
   一、公司基本情况
   （一）公司概况
   公司名称：烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
   注册地址：烟台市莱山区杰瑞路 5 号
   注册资本： 1,023,855,833.00 元
   统一社会信用代码：91370000720717309H
   企业法定代表人：李慧涛
   经营范围：油田专用设备、油田特种作业车、油田专用半挂车的生产、组装、销售、维修、租赁（不
含国家专项规定需要审批的设备）；油田设备、矿山设备、工业专用设备的维修、技术服务及配件销售；
为石油勘探和钻采提供工程技术服务；机电产品（不含品牌汽车）、专用载货汽车、牵引车、挂车的销售、
租赁；油田专用设备和油田服务技术的研究和开发；计算机软件开发、自产计算机软件销售；货物及技术
的进出口（国家禁止的除外）；仓储业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
   （二）公司历史沿革
   烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是以烟台杰瑞设备集团有限公
司为主体，于 2007 年 11 月 22 日依法整体变更而来的股份有限公司。
   烟台杰瑞设备集团有限公司(以下简称“杰瑞集团公司”)前身为烟台杰瑞设备有限公司(以下简称“杰
瑞有限公司”)，成立于 1999 年 12 月 10 日。2004 年 9 月 13 日杰瑞有限公司变更为杰瑞集团公司。
的比例折为 7,980 万股，整体变更为股份公司，变更后的股本为 7,980 万元。
通股 4,873,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 1.20 元，由 127 名自然人股东以现金认缴。
增资后的股本为 8,467.30 万元。
通股 1,145,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 1.30 元，由 14 名自然人股东以现金认缴。
增资后股本为 8,581.80 万元。
   经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】60 号文核准，公司于 2010 年 1 月 25 日在深圳证券交易
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
所首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,900 万股，发行后公司股本增至 11,481.80 万股，并于 2010
年 2 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
   经 2011 年 4 月 12 日公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末 11,481.80 万股总股本为基数，
以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司股本增至 22,963.60 万股。
   经 2012 年 4 月 6 日公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年末 22,963.60 万股总股本为基数，
以资本公积转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司股本增至 45,927.20 万股。
   经 2013 年 4 月 26 日公司 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年末 45,927.20 万股总股本为基数，
以资本公积转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后公司股本增至 59,705.36 万股。
   经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】58 号文核准，公司于 2014 年 1 月 23 日在深圳证券交易
所非公开发行人民币普通股（A 股）42,869,391 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 69.98 元/股。
本次发行后，公司股本增至 639,922,991 股。
   经 2014 年 4 月 23 日公司 2013 年度股东大会决议，公司以非公开发行后 639,922,991 股总股本为基
数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司股本增至 959,884,486 股。
   经 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2014 年 7 月 30 日公告了《烟台杰瑞石油服务集团
股份有限公司关于回购部分社会公众股份的报告书》。截至 2015 年 7 月 20 日回购期届满止，公司回购股
份数量为 2,030,494 股，并于 2015 年 7 月 29 日办理相关股份注销手续，注销完成后，公司总股本将由
   经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】685 号文核准，公司于 2022 年 6 月 22 日在深圳证券交
易所非公开发行人民币普通股（A 股）69,098,949 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 36.18 元/股。
本次发行后，公司股本增至 1,026,952,941 股。
   经 2023 年第六届董事会第五次会议决议、2023 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<烟台杰
瑞石油服务集团股份有限公司奋斗者 8 号员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<烟台杰瑞石
油服务集团股份有限公司事业合伙人 3 期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，将公司回购专用账
户回购的杰瑞股份普通股股票过户于奋斗者 8 号员工持股计划及事业合伙人 3 期员工持股计划（以下合称
“员工持股计划”），其中奋斗者 8 号员工持股计划共认购股份 5,075,700 股，事业合伙人 3 期员工持股
计划共认购股份 1,483,000 股。
   经 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销 2020 年度回购股份及减少注册资本的议案》、
《关于修订<公司章程>的议案》等议案，同意公司注销 2020 年回购的存放于回购专用证券账户的
股份事宜已于 2023 年 9 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。本次回购股份
注销完成后，公司股份总数由 1,026,952,941 股减少至 1,023,855,833 股。
   （三）公司业务性质、主要经营活动
                  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  行业性质：公司属于石油天然气设备及服务行业，属油田服务行业范畴。
  本公司及子公司主要产品和提供的劳务：钻完井设备及油气工程设备制造；设备维修改造及配件销售；
油田工程技术服务；环保服务及设备；油气工程建设。
  （四）财务报告批准报出日
  本财务报表及附注业经本公司董事会于 2024 年 4 月 1 日决议批准报出。
  二、本年度合并财务报表范围
  截至报告期末，纳入合并财务报表范围的一级子公司共计 23 家，情况如下：
              子公司全称                       注册资本        持股比例     备注
烟台杰瑞石油装备技术有限公司                    RMB200,000 万元        100%
杰瑞能源服务有限公司                        RMB80,000 万元         100%
杰瑞石油天然气工程有限公司                     RMB100,000 万元        100%
烟台杰瑞动力科技有限公司                      RMB 8,000 万元         100%
烟台杰瑞机械设备有限公司                      RMB10,000 万元         100%
杰瑞分布能源有限公司                        RMB5,000 万元          100%
烟台派尼尔科技有限责任公司                     RMB50 万元             100%
烟台富耐克换热器有限公司                      RMB3,000 万元          65%
德州联合石油科技股份有限公司                    RMB 15,037.051 万元   44.15%
杰瑞环保科技有限公司                        RMB100,000 万元        100%
杰瑞环球发展有限公司                        RMB10,000 万元         100%
杰瑞（北京）工程技术有限公司                    RMB200 万元            100%
杰瑞环境科技有限公司                        RMB30,000 万元         100%
杰瑞新能源科技有限公司                       RMB10,000 万元         100%
山东瑞美油气装备技术创新中心有限公司                RMB1000 万元           49%
杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司                  RMB2500 万元           100%
烟台鑫杰投资有限公司                        RMB200 万元            100%
杰瑞油气工程有限公司                        RMB2000 万元           100%
American Jereh International
                                  US$905 万元            100%
Corporation
Sun Estates LLC                   US$500 万元            100%
Yantai Jereh Ghana Ltd.           GHS563.13 万元         100%
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS        COP 1.19 亿元          100%
StarPro international Tech S.A.   US$400 万元            100%
   详见本附注八、在其他主体中的权益。
  本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  三、财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准
则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
  四、重要会计政策及会计估计
  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、33 “收入”。
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的
财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－—财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  以人民币为记账本位币。
             项目                                重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                  500 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的              500 万元
本期重要的应收款项核销                       500 万元
合同资产、合同负债账面价值发生重大变动               资产总额的 0.5%
重要的在建工程                           资产总额的 0.5%
重要的非全资子公司                         资产总额的 5%
重要的一年以上应付账款/其他应付款/预付款项            单项账龄超过一年以上金额 3,000.00 万元
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本
溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下企业合并，本公司在购买日对为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净
资产公允价值的份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的
份额的差额，计入当期损益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合
其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
  （2）合并财务报表编制的方法
  ①合并程序
  在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财
务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
         烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公
司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
  ②增加子公司以及业务
  本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
  报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并
当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
  本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  ③处置子公司以及业务
  本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳
入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
        烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共
同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及
按其份额确认共同经营发生的费用。
  公司持有的期限短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
  （1）外币业务
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：对外币货币性项目，采用资产负
债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定当日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动），计入当期损益。
如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入其他综合
收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。
  （2）外币财务报表的核算
  公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算；按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算
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差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；现金流量表采用即期汇率的近似汇率（当月平均汇率）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为三类：①以摊余成本计量的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：金融资产的合同条款规定在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。在初始确认时，为消除或显
著减少会计错配，公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
  在初始确认时，公司可以以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或
有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
  公司在初始确认金融资产或金融负债时，均按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
  在进行后续计量时，不同类别的金融资产计量方式有所不同。
  a.以摊余成本计量的金融资产：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。
  b.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：采用实际利率法计算的利息收入、
相关的减值损失或利得计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融
资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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  c.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，除了收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
  d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （2）金融资产转移的确认依据和计量
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
  若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资
产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计
入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确
认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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  金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为金融负债。
  （3）金融负债终止确认条件
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
  （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值。
  （5）金融资产减值
综合收益的债务工具投资和财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违
约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
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列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   公司应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。
   对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。对于其他应收款、长期应收款，公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应
收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
   应收票据组合 1：银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）
   应收票据组合 2：银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）
   应收票据组合 3：商业承兑汇票
   对于银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）组合的应收票据不计提减值准备。
   对于其他组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
               票据类型                 预期信用损失率（%）
银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）                    0.10
商业承兑汇票                                  0.10
   应收账款组合 1：账龄组合
   应收账款组合 2：合并范围内公司间应收账款组合
   对于账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
   账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                账龄                  预期信用损失率（%）
   对于合并范围内公司间应收账款，单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准
备。
   （2）其他应收款
   本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
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的依据如下：
  其他应收款组合 1：员工往来
  其他应收款组合 2：单位往来
  对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  （1）存货分类
  公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、出租商品及周转材料
等。
  （2）发出存货的计价方法
  原材料、库存商品采用实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
  （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准
备。在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。对于
数量繁多、单价较低的存货考虑减值因素并结合库龄计提存货跌价准备。库龄组合，考虑存货性质、行业
特点、产品生命周期、历史经验后，按照库龄区间分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现
净值。
  如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已
计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度
  公司存货盘存采用永续盘存制度。
  （5）低值易耗品和周转材料的摊销方法
  低值易耗品采用一次摊销法；周转材料按预计使用年限平均摊销。
  （6）出租商品的摊销方法
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  出租商品按照预计使用时间平均摊销。
  公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作
为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
  （1）合同取得成本
  企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，应当作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
  公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益，除非这
些支出明确由客户承担。
  （2）合同履约成本
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其
作为合同履约成本确认为一项资产：
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （3）合同成本摊销
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）
进行摊销，计入当期损益。
  （4）合同成本减值
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述两项的差额高于该资产账面
价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （5）合同成本列报
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资
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产”项目中列示。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
  若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处
置组是一组资产组，并且将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经
营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
  某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
  （2）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组
成部分是专为转售而取得的子公司。
  （3）列报
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
  长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。
  （1）投资成本确定
  企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值
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总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
  非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投
资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值
能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投
资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其
公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
  （2）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共
同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。公
司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确定。
  ①成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
  计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资
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单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  （3）处置长期股权投资
  长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制是指，按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
  （1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
  投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
  A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
  B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
  （2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
  （3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的
建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计
量，适用《企业会计准则第 6 号—无形资产》。
  采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
  （1）固定资产确认条件
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  公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
  固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面
价值扣除；不符合固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  公司的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
  类别                折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
  房屋及建筑物              20－40          5      2.375－4.75
  机器设备及其他生产设备         5－10           5       9.5－19
  运输设备                  5            5          19
  电子设备及其他             5－10           5       9.5－ 19
  公司在每个会计年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法进行复核。如有确凿证据表
明：固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改
变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应作为会计估计变更。
  （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及
单项工程等。按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
  （2）在建工程结转固定资产的时限：在建工程在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开
始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按
实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
  （1）借款费用的内容及资本化原则
  公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状
态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存
货、投资性房产等。
  （2）资本化期间
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  借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （3）暂停资本化期间
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化继续进行。
  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  （4）借款费用资本化金额的计算方法
  公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
  公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。
  （1）油气资产的确认和计量
  为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
  油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的资本化采用成果法。钻井勘探支
出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。油气开发
活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
  探井成本在决定该井是否已发现探明储量前先行资本化为在建工程。油气勘探支出中的钻井勘探支出
在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井
未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探
明经济可采储量的，在完井后一年内将钻探该井的支出予以暂时资本化。在完井一年时仍未能确定该探井
是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量
还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探
该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。钻井勘探支出已费用化的探井又发现了探明经济
可采储量的，已费用化的钻井勘探支出不作调整，重新钻探和完井发生的支出予以资本化。
  探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日（除非有证据合理保证该权利能够得到延
期），通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条
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件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。
  （2）油气资产的折耗
  未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的已探明矿区权益及油气井成本以油田为单位按照产量法计提
折耗。单位产量率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。相关辅
助设施成本主要包括有形地面生产处理设施等，按照余额递减法计提折耗。
  （3）油气资产的减值测试和减值准备计提
  对于未探明矿区权益，每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，以单个矿区为基础进行减
值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质
构造特征或储层条件的，按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组进
行减值测试。除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
  使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使用租赁资
产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，
存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。重新计量租赁负债时，公司
相应调整使用权资产的账面价值。
  公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  本公司按照本附注“27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
  （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专
利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
  （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定
其使用寿命，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相
关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，如果期末重新复核后仍为不确
定的,在每个会计期间进行减值测试。
  源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期
限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况
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进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
  如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定
的无形资产。
  （3）无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对
于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处
理原则处理。
  （4） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
  公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产(专利技术和非专利技术)：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  （5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按
成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成
本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为
无形资产核算，单独进行摊销。
  长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如经营租
赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产
及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则
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估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定
费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
  ①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提
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供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
  ②设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
  在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁付款额的
现值确认为租赁负债。
  在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增
量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或资产成本。
  租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购买选择权
的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变
动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
  公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复
核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
  公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。
  以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务而以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
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  以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务而承担的以股份或其他权益工具为基础计算的交付现金
或其他资产的义务的交易。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报
价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用
估值技术确定其公允价值。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。
  （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务
或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
  以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳估
计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
  收入确认和计量所采用的会计政策
  （1）一般原则
  公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 履约义务，
是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构
成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单
项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
险和报酬。
  公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作
为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合
同负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负
债”项目中列示。
  （2）具体方法
  公司收入确认的具体方法如下：
出，办理出口报关、离港及取得提单后依据出库单、货运单据、出口报关单等确认收入的实现。
认收入。
况下的类似履约义务，公司采用相同的方法确定履约进度；对于采用产出法的项目，在每个计量节点公司
依据经客户和监理公司（如有）确认的工程量确定履约进度，对于采用投入法的项目，公司在工程主要施
工节点根据已发生成本占预算总成本的比例确定履约进度；然后根据合同交易价格或约定的标准，按履约
进度确认收入。
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  （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收
益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
  与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
  （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
  （1）递延所得税资产
  ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的
影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
  ②资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
  （2）递延所得税负债
  资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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  （1）经营租赁的会计处理
  ① 公司作为承租人
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，公司
在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  使用权资产和租赁负债的会计政策分别见附注四第 24 项和 30 项。
  ② 公司作为出租人
  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁为经营租
赁。
  经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的
折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行
摊销。
  （2）融资租赁的会计处理
  ① 公司作为出租人
  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
  在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。
  公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现
值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
  （1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减
资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股
本溢价）。
  本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  （2）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
  （1）重要会计政策变更
释 16 号”)，解释 16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适
用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，公司未提前施
行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”
及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施
行。
  公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初
始确认豁免的会计处理，根据规定应追溯调整财务报表列报最早期间的期初财务报表，经计算对公司 2022
年 12 月 31 日合并资产负债表递延所得税资产的影响金额为 304.73 万元，递延所得税负债的影响金额为
影响金额较小，不予追溯调整。
  （2）重要会计估计变更
  本期未发生重要的会计估计变更。
  五、税项
         税种                   计税依据                       税率
增值税                   应纳税销售收入                13%、9%、6%
企业所得税                 应纳税所得额                 25%、15%
城市维护建设税               应缴纳流转税税额               7%
教育费附加、地方教育附加          应缴纳流转税税额               3%、2%
  （1）增值税税收优惠政策
  根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
[2023]43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进
项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，子公司杰瑞石油天然气工程有限公司、烟台杰瑞石油装备技术有限公
司、杰森能源技术有限公司为先进制造企业，享受进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。
  根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2016]52 号），安置的
每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下
同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
在企业所得税方面采取工资成本加计扣除的办法，可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。子公司烟
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
台富耐克换热器有限公司是福利企业，享受有关促进残疾人就业的税收优惠政策。
  （2）所得税税收优惠政策
   ①根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省
限公司认定为 2023 年高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号分别为：GR202337008177、
GR202337009590,有效期 3 年），自 2023 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
   ②根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省
新技术企业证书（证书编号 GR202137003054,有效期 3 年），自 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的
所得税优惠税率。
   ③根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对山东省认定机构 2022 年认定的
第一批高新技术企业进行备案的公告》，山东省认定机构 2022 年认定子公司德州联合石油科技股份有限
公司、杰瑞石油天然气工程有限公司为高新技术企业，获发新高新技术企业证书（证书编号分别为：
GR202237007946、GR202237004901,有效期 3 年），自 2022 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优
惠税率。
   ④根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《关于公布山东省
术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号 GR202337004756,有效期 3 年），自 2023 年起三年内享受高
新技术企业 15%的所得税优惠税率 。
   出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率主要为 13%、9%。
   国外公司按当地的税收政策执行。
六、合并财务报表项目注释
本章节中期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。
          项目                   期末余额                   期初余额
库存现金                                   1,011,804.12          701,458.90
银行存款                             3,162,904,562.51       2,418,747,295.20
其他货币资金                           1,634,782,101.52       1,614,257,141.87
合计                               4,798,698,468.15       4,033,705,895.97
 其中：存放在境外的款项总额                   1,140,753,926.94       1,230,180,355.27
    因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
公司期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
         项目                        期末余额                          期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                             5,245,775.21                    5,234,598.60
       银行理财产品                        1,745,862,778.91              2,062,100,867.78
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
合计                                   1,751,108,554.12              2,067,335,466.38
（1）应收票据分类列示
         项目                        期末余额                          期初余额
银行承兑汇票                                 425,457,624.09                   443,628,633.72
商业承兑汇票                               1,168,073,733.49              1,212,631,156.39
合计                                   1,593,531,357.58              1,656,259,790.11
（续表）
                                                期末余额
       类别               账面余额                         坏账准备
                                                                             账面价值
                     金额            比例(%)        金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
合计              1,597,576,345.76    100.00    4,044,988.18       0.25     1,593,531,357.58
（续表）
                                                期初余额
       类别               账面余额                         坏账准备
                                                                             账面价值
                     金额            比例(%)        金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
合计              1,660,279,620.44    100.00    4,019,830.33       0.24     1,656,259,790.11
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
按单项计提坏账准备：
                                                       期末余额
         名称
                              账面余额              坏账准备             计提比例(%)           计提理由
商业承兑汇票                       3,315,284.15       2,486,463.11            75.00      票据逾期
合计                           3,315,284.15       2,486,463.11            75.00
按组合计提坏账准备：
                                                         期末余额
            名称
                                      账面余额                坏账准备               计提比例(%)
银行承兑汇票（承兑银行评级为 AAA）                    35,736,000.00
银行承兑汇票（承兑银行评级低于 AAA）                  390,111,735.83           390,111.74                0.10
商业承兑汇票                              1,168,413,325.78       1,168,413.33                  0.10
合计                                  1,594,261,061.61       1,558,525.07                  0.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本期变动金额
  类别      期初余额                                                                    期末余额
                        计提          企业合并增加 收回或转回                   核销
坏账准备     4,019,830.33   25,157.85                                                 4,044,988.18
（3）期末公司已质押的应收票据
                项目                                       期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                          35,736,000.00
商业承兑汇票                                                                          22,371,672.60
合计                                                                              58,107,672.60
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                         期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                          113,445,213.32
商业承兑汇票                                                                          427,909,182.61
合计                                                                              541,354,395.93
（1）应收账款按账龄列示
            账    龄                            期末余额                          期初余额
               烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
               账   龄                              期末余额                          期初余额
               合   计                              7,287,804,535.08               6,455,222,159.15
（2）应收账款分类披露
                                                    期末余额
       类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额            比例(%)         金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计                  7,287,804,535.08     100.00 883,982,311.52          12.13 6,403,822,223.56
（续表）
                                                    期初余额
       类别                   账面余额                          坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额            比例(%)         金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计                  6,455,222,159.15     100.00 688,722,946.80          10.67 5,766,499,212.35
按单项计提坏账准备：
                     期初余额                                        期末余额
应收账款
              账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备         计提比例(%)           计提理由
客户 1        13,471,091.72 13,471,091.72 13,471,091.72 13,471,091.72         100.00 回款风险较高
客户 2         9,588,525.21 9,588,525.21
其他           5,741,327.84 5,292,821.96 5,597,693.04 5,149,187.17                91.99 回款风险较高
合计          28,800,944.77 28,352,438.89 19,068,784.76 18,620,278.89             97.65
按账龄组合计提坏账准备：
                                                      期末余额
        账龄
                             应收账款                     坏账准备                  计提比例（%）
合计                          7,268,735,750.32           865,362,032.63                        11.91
                    烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
类别       期初余额                                                                外币报表      期末余额
                           计提            转回              收回          核销
                                                                             折算差额
坏账
准备
 （3）本期实际核销的应收账款情况
                        项目                                                核销金额
 实际核销的应收账款                                                                           24,152,084.47
 合计                                                                                  24,152,084.47
 其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                     款项是否由关联
     单位名称           应收账款性质             核销金额                核销原因          履行的核销程序
                                                                                      交易产生
       客户 1            经营性           8,187,425.61        预期无法收回           经理层批准           否
 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                         占应收账款和合     应收账款坏账准
   单位名                           合同资产期末          应收账款和合同资
              应收账款期末余额                                                   同资产期末余额     备和合同资产减
    称                              余额              产期末余额
                                                                         合计数的比例      值准备期末余额
  客户 1          315,112,352.77                      315,112,352.77            4.03   28,741,555.39
  客户 2          217,072,866.00                      217,072,866.00            2.77   29,105,843.66
  客户 3          181,694,029.41                      181,694,029.41            2.32    4,542,350.74
  客户 4          167,845,706.46   12,586,000.00      180,431,706.46            2.31    4,510,792.66
  客户 5          144,020,799.31    2,783,896.08      146,804,695.39            1.88    9,831,878.50
  合计          1,025,745,753.95   15,369,896.08   1,041,115,650.03            13.31   76,732,420.95
                项目                               期末余额                          期初余额
 银行承兑汇票                                              310,031,111.31                  40,514,437.33
 合计                                                  310,031,111.31                  40,514,437.33
 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                项目                          期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
  银行承兑汇票                                                 70,867,082.85
  合计                                                     70,867,082.85
 （1）预付款项按账龄列示
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                            期末余额                                  期初余额
      账龄
                     金额            比例（%）                   金额            比例（%）
合计                487,794,867.03          100.00   1,169,787,601.07             100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
        单位名称                       期末金额               占预付账款年末余额的比例（%）
供应商 1                                38,505,157.79                                7.89
供应商 2                                26,367,461.59                                5.41
供应商 3                                23,281,600.01                                4.77
供应商 4                                19,452,000.00                                3.99
供应商 5                                13,793,466.16                                2.83
合计                                  121,399,685.55                               24.89
            项目                     期末余额                              期初余额
应收利息                                       2,134,658.73                    2,134,658.73
应收股利
其他应收款                                 122,333,867.01                     230,414,354.96
合计                                    124,468,525.74                     232,549,013.69
（1）应收利息
            项目                     期末余额                              期初余额
客户延期付款利息                                   2,134,658.73                   2,134,658.73
合计                                         2,134,658.73                   2,134,658.73
（2）其他应收款
           款项性质                    期末余额                              期初余额
保证金                                       63,553,790.92                   72,653,287.48
个人往来                                      18,713,589.10                   18,371,719.96
单位往来                                      62,636,655.09                  169,187,999.52
小计                                    144,904,035.11                     260,213,006.96
减：坏账准备                                    22,570,168.10                   29,798,652.00
合计                                    122,333,867.01                     230,414,354.96
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                          第一阶段             第二阶段                  第三阶段
     坏账准备                         整个存续期预期信 整个存续期预期信                                  合计
                     未来 12 个月预期信用
                                  用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
                           损失
                                     减值)       减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段                                        -805,618.90         805,618.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                          10,421.95    -2,407,524.52         -4,792,242.69    -7,189,345.26
本期转回
本期转销
本期核销                             708.27           57,973.00                          58,681.27
企业合并增加
处置子公司减少
外币报表折算差额                                          10,727.20          8,815.43        19,542.63
按账龄披露
           账龄                             账面余额                               期初余额
合计                                              144,904,035.11                   260,213,006.96
                                            本期变动金额
   类别        期初余额                                                    外币报表折          期末余额
                             计提           收回或转回           核销
                                                                      算差额
其他应收款
坏账准备
                     项目                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                       58,681.27
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                       占其他应收款               坏账准备
单位名称    款项的性质   期末余额                       账龄          期末余额合计
                                                       数的比例（%）              期末余额
单位 1   履约保证金    23,500,000.00 1-2 年                             16.22       2,350,000.00
单位 2   应收返还款    14,262,840.00 1 年以内                             9.84        1,426,284.00
单位 3   股权收购款    10,350,000.00 1-2 年                             7.14        1,035,000.00
单位 4   投标保证金     6,333,220.45                                   4.37          633,322.05
单位 5   投标保证金     4,547,224.55 1 年以内                             3.14          454,722.46
合计              58,993,285.00                                   40.71       5,899,328.51
（1）存货分类
                                                期末余额
       项目
                   账面余额                         跌价准备                    账面价值
原材料                1,694,738,483.56             27,672,692.46           1,667,065,791.10
材料采购                  58,843,046.95                                        58,843,046.95
在产品                1,524,014,228.90              8,993,174.78           1,515,021,054.12
库存商品               1,593,480,981.28             52,064,187.60           1,541,416,793.68
周转材料                  82,743,562.38                                        82,743,562.38
委托加工物资                   623,052.04                                          623,052.04
自制半成品                 37,648,228.98              1,314,528.78              36,333,700.20
出租商品                  42,120,851.18                                        42,120,851.18
合同履约成本               180,198,411.55                                       180,198,411.55
合计                 5,214,410,846.82             90,044,583.62           5,124,366,263.20
（续表）
                                                期初余额
       项目
                   账面余额                         跌价准备                    账面价值
原材料                1,740,325,538.44             26,812,697.78           1,713,512,840.66
材料采购                  70,038,389.56                                       70,038,389.56
在产品                1,500,087,294.90             13,122,167.92           1,486,965,126.98
库存商品               1,496,264,090.76             66,440,002.35           1,429,824,088.41
周转材料                  33,296,695.13                                       33,296,695.13
委托加工物资                   504,040.58                                          504,040.58
自制半成品                 32,546,635.19              1,929,354.48             30,617,280.71
出租商品                  42,335,953.89                                       42,335,953.89
                 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                             期初余额
        项目
                               账面余额                          跌价准备                   账面价值
 合同履约成本                          162,571,356.98                                       162,571,356.98
 合计                            5,077,969,995.43              108,304,222.53         4,969,665,772.90
 （2）存货跌价准备
                                  本期增加金额                            本期减少金额
 项目          期初余额                                                                            期末余额
                               计提            其他               转回或转销             其他
原材料          26,812,697.78      633,897.14        4,803.24        167,130.70   -388,425.00   27,672,692.46
在产品          13,122,167.92    2,766,927.52                      6,895,920.66                  8,993,174.78
库存商品         66,440,002.35   19,721,667.39   300,515.86        34,397,998.00                 52,064,187.60
自制半成品         1,929,354.48                                        614,642.31        183.39    1,314,528.78
合计         108,304,222.53    23,122,492.05   305,319.10        42,075,691.67   -388,241.61   90,044,583.62
 注：可变现净值的确定依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
                                                        本年转回存货跌价准              本年核销存货跌价准
      项目            计提存货跌价准备的具体依据
                                                          备的原因                   备的原因
 原材料                 预计可变现净值低于账面价值                               领用                    售出
 在产品                 预计可变现净值低于账面价值                                --                   售出
 库存商品                预计可变现净值低于账面价值                                --                   售出
 自制半成品               预计可变现净值低于账面价值                                --                   售出
 （1）合同资产类别
                                                             期末余额
        项目
                               账面余额                          减值准备                   账面价值
 合同资产                            539,529,092.57               18,461,236.46           521,067,856.11
 合计                              539,529,092.57               18,461,236.46           521,067,856.11
 （续表）
                                                             期初余额
        项目
                               账面余额                          减值准备                   账面价值
 合同资产                            347,960,751.20               12,879,976.10           335,080,775.10
 合计                              347,960,751.20               12,879,976.10           335,080,775.10
 （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
          项目                     变动金额                             变动原因
万瑞三期                             120,272,551.11   项目未完工且未到合同约定付款节点
新疆御尚项目                           130,933,083.93   项目未完工且未到合同约定付款节点
佳县宏远项目                           -93,875,680.35   项目完工并验收
合计                               157,329,954.69                    ——
（3）按坏账计提方法分类披露
                                             期末余额
     类别               账面余额                         坏账准备
                                                                          账面价值
                   金额            比例(%)        金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
的合同资产
按组合计提坏账准备
的合同资产
合计              539,529,092.57    100.00 18,461,236.46            3.42   521,067,856.11
（续表）
                                             期初余额
     类别               账面余额                         坏账准备
                                                                          账面价值
                   金额            比例(%)        金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
的合同资产
按组合计提坏账准备
的合同资产
合计              347,960,751.20    100.00 12,879,976.10            3.70   335,080,775.10
按账龄组合计提坏账准备：
                                              期末余额
        账龄
                       合同资产                   坏账准备                   计提比例（%）
合计                      539,529,092.57            18,461,236.46                   3.42
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（4）本期合同资产计提减值准备情况
                                          本期变动情况
  类别        期初余额                                                转入             期末余额
                       本期计提          收回或转回         核销
                                                             应收账款坏账准备
合同资产    12,879,976.10 5,581,260.36                                          18,461,236.46
            项目                       期末账面价值                         期初账面价值
一年内到期的长期应收款                             1,058,147,271.13                 1,036,826,357.84
合计                                      1,058,147,271.13                 1,036,826,357.84
            项目                        期末余额                          期初余额
理财产品                                      161,439,412.50                  154,389,473.41
预缴税金                                      132,011,633.90                  208,021,930.30
留抵税金                                      150,041,765.22                  172,333,227.29
合同取得成本                                        1,015,471.70
合计                                        444,508,283.32                  534,744,631.00
（1）长期应收款情况
                                       期末余额
       项目                                                                  折现率区间
                     账面余额              坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品          2,815,490,078.96    155,184,477.86 2,660,305,601.10     6.00%-10.00%
融资租赁款               662,522,384.27      3,312,611.92    659,209,772.35    6.00%-7.00%
减：一年内到期的部分 1,123,077,214.22            64,929,943.09 1,058,147,271.13
合计                2,354,935,249.01     93,567,146.69 2,261,368,102.32          --
（续表）
                                       期初余额
       项目                                                                  折现率区间
                     账面余额              坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品          2,659,781,544.99    124,102,713.12 2,535,678,831.87         6.00%-8.00%
减：一年内到期的部分 1,081,852,320.11           45,025,962.27 1,036,826,357.84
合计                1,577,929,224.88    79,076,750.85 1,498,852,474.03           --
坏账准备减值情况
               烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                      第一阶段           第二阶段             第三阶段
    坏账准备            未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损             合计
                      信用损失     失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
                        ——            ——               ——        ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段               229,890.57       -229,890.57
本期计提                 5,329,840.37     29,025,958.08           34,355,798.45
本期转回
本期转销
本期核销
外币报表折算差额                38,578.21                                38,578.21
额
                                                      烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                      本期增减变动
                                                                                                                          减值准备年末
被投资单位      年初余额                  减少投 权益法下确认的投 其他综合收                         宣告发放现金          计提减值准          年末余额
                          追加投资                      其他权益变动                                          处置                      余额
                                  资    资损益     益调整                          股利或利润             备
一、合营企业
烟台德美动力
有限公司
小计       22,220,272.51                 6,775,298.49                          2,000,000.00                26,995,571.00
二、联营企业
苏州英磁新能
源科技有限公    8,071,259.58                -1,990,209.43          3,035,489.01                                 9,116,539.16
司
内蒙古万瑞天
然气有限责任   123,226,777.87                6,229,215.61                         24,000,000.00                105,455,993.48
公司
巴州巨融能源
燃气有限公司
烟台益大新材
料有限公司
优十科技（成
都）有限责任    1,945,952.80                  -233,563.65                                                        1,712,389.15
公司
小计       205,025,995.02               19,049,278.95      13,050,560.78 24,000,000.00                     213,125,834.75
合计       227,246,267.53               25,824,577.44      13,050,560.78 26,000,000.00                     240,121,405.75
                 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
   （1）其他权益工具投资情况
                项目                             期末余额                                期初余额
Plexus Holdings plc.                                    8,484,071.48                          675,194.98
合计                                                      8,484,071.48                          675,194.98
   （2）非交易性权益工具投资情况
                                                                                             指定为以公允
                    本期计入其他 本期末累计计入 本期末累计计入                                        本期确        价值计量且其
            本期计入其他综
 项 目                综合收益的损 其他综合收益的 其他综合收益的                                        认的股        变动计入其他
            合收益的利得
                      失      利得      损失                                           利收入        综合收益的原
                                                                                               因
Plexus
                                                                                             非交易性，长
Holdings   10,921,549.94    3,112,673.44    107,092,870.76 176,164,548.71
                                                                                             期持有
plc.
 合 计       10,921,549.94    3,112,673.44    107,092,870.76 176,164,548.71
                项目                             期末余额                               期初余额
企业投资                                                169,244,136.88                      169,429,093.28
合计                                                  169,244,136.88                      169,429,093.28
                项目                             期末余额                               期初余额
固定资产                                              3,255,367,231.52                    2,209,213,958.62
固定资产清理
合计                                                3,255,367,231.52                    2,209,213,958.62
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况
           项目              房屋及建筑物            机器设备             运输设备           电子及其他设备            合计
一、账面原值：
     （1）购置                  2,522,155.27    110,183,855.85   13,420,670.67   17,653,679.22   143,780,361.01
     （2）在建工程转入             451,756,265.01   370,498,054.39    1,820,101.78    5,622,225.87   829,696,647.05
     （3）企业合并增加
     （4）自产设备                                649,507,762.67                                   649,507,762.67
     （5）外币折算差额影响              916,059.27    -32,049,968.86     -358,169.87   -1,017,467.56   -32,509,547.02
     （1）处置或报废                 238,395.45    197,900,573.21    7,318,964.78    8,230,828.57   213,688,762.01
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
     项目           房屋及建筑物             机器设备              运输设备          电子及其他设备            合计
  （2）转为在建
二、累计折旧
  （1）计提            40,017,364.83    378,492,107.13   11,927,868.18   14,726,217.14   445,163,557.28
   （2）企业合并增加
  （3）外币折算差额影响          40,176.80    -18,079,750.54     -559,658.62    -834,121.12    -19,433,353.48
  （1）处置或报废             33,739.97     80,478,178.69    6,369,459.15    6,735,099.84    93,616,477.65
  （2）转为在建
三、减值准备
  （1）计提                                 846,725.68                                       846,725.68
   （2）存货转入
   （3）外币折算差额影响
  （1）处置或报废                            2,327,263.03                                     2,327,263.03
四、账面价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
                 项目                                             期末账面价值
 机器设备                                                                        885,375,592.07
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
            项目                        期末账面价值                         未办妥产权证书的原因
橙色科技大厦                                          31,745,366.03        正在办理网签手续
富耐克公司 5#车间                                      14,916,430.07          正在办理手续
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
          项目            期末账面价值                 未办妥产权证书的原因
成品车间                           58,856,413.68    正在办理手续
碳化车间                           50,542,952.38    正在办理手续
预碳化车间                          54,313,974.93    正在办理手续
原料车间                           68,135,579.54    正在办理手续
造粒车间                           56,000,852.99    正在办理手续
     项目          期末余额                           期初余额
在建工程                1,080,238,312.60               1,230,965,631.13
工程物资                    5,334,873.73
合计                  1,085,573,186.33               1,230,965,631.13
                                           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（1）在建工程情况
                                   期末余额                                                   期初余额
       项目
                  账面余额            减值准备              账面价值                账面余额              减值准备    账面价值
办公系统                210,926.70                           210,926.70       2,505,151.96              2,505,151.96
数字化办公系统           4,737,572.01                         4,737,572.01       4,950,719.27              4,950,719.27
HITIC 在建油气资产     232,313,163.48                    232,313,163.48       149,724,656.52            149,724,656.52
沙特基地建设            3,798,167.59                         3,798,167.59       3,798,167.59              3,798,167.59
沙特设备在建            15,582,308.14                        15,582,308.14     33,423,386.62             33,423,386.62
装备公司设备在建/改造       11,858,292.83                        11,858,292.83     14,423,659.45             14,423,659.45
杰森产线在建              261,469.78                           261,469.78       5,814,317.98              5,814,317.98
德石公司在安装设备         21,156,294.30                        21,156,294.30     13,716,143.22             13,716,143.22
美国杰瑞测试区                                                                   8,025,194.71              8,025,194.71
发电机组设备在建          29,749,977.61                        29,749,977.61     29,478,668.62             29,478,668.62
新能源项目一期建设        709,039,058.88                    709,039,058.88       923,835,799.20            923,835,799.20
发动机缸盖自动化产线                                                                  233,295.44                233,295.44
硅基负极材料项目         31,179,579.68    18,575,312.60        12,604,267.08     24,871,356.88             24,871,356.88
新能源试产中心在建         16,534,337.79                        16,534,337.79      7,910,970.00              7,910,970.00
光明能源公司设备在建         3,245,805.43                         3,245,805.43
其他                19,146,670.98                        19,146,670.98      8,254,143.67              8,254,143.67
合计             1,098,813,625.20   18,575,312.60   1,080,238,312.60     1,230,965,631.13          1,230,965,631.13
                                                                          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
       （2）在建工程项目本期变动情况
                                                                                                               工程累计
                                                                 本期转入                                                     利息资 其中：本期 本期利息
               预算数                                                              本期其他                           投入占预 工程进
     项目名称                       年初余额           本期增加金额          固定资产/油气资                        年末余额                       本化累 利息资本化 资本化率 资金来源
               （万元）                                                             减少金额                            算比例  度(%)
                                                                 产金额                                                      计金额  金额    (%)
                                                                                                                 (%)
办公系统                            2,505,151.96                       353,982.30 1,940,242.96       210,926.70                             自有资金
数字化办公系统                         4,950,719.27      689,503.67                     902,650.93    4,737,572.01                             募集资金
HITIC 在建油气资产   50,900.00      149,724,656.52 350,813,130.71    274,891,355.55 -6,666,731.80   232,313,163.48    99.65   90.00           自有资金
沙特基地建设           1,300.00       3,798,167.59                                                   3,798,167.59     79.00   80.00           自有资金
沙特设备在建           7,200.00      33,423,386.62    1,317,052.01    16,309,900.97 2,848,229.52    15,582,308.14     66.00   65.00           自有资金
装备公司设备在建/改
造
杰森产线在建           4,706.60       5,814,317.98 13,219,200.03      18,772,048.23                    261,469.78     88.00   88.00           自有资金
德石公司在安装设备                      13,716,143.22 30,540,648.80      23,100,497.72                 21,156,294.30                             自有资金
美国杰瑞测试区                         8,025,194.71    5,449,238.04    13,474,432.75                                                           自有资金
发电机组设备在建                       29,478,668.62      271,308.99                                  29,749,977.61                             自有资金
新能源项目一期建设      170,000.00     923,835,799.20 385,311,033.08    600,107,773.40                 709,039,058.88    77.00   70.00           自有资金
发动机缸盖自动化产线      8,100.00          233,295.44 33,236,379.28      33,469,674.72                                                           募集资金
硅基负极材料项目         3,500.00      24,871,356.88    7,441,636.27       419,292.10    714,121.37   31,179,579.68     96.00   96.00           自有资金
新能源试产中心在建        2,340.00       7,910,970.00    8,623,367.79                                  16,534,337.79     70.00   70.00           自有资金
发动机缸盖机加工产线      3,000.00                       21,409,183.48    21,066,263.13    342,920.35                                             自有资金
光明能源公司设备在建                                      6,471,929.14     3,226,123.71                  3,245,805.43                             自有资金
其他                              8,254,143.67 95,755,457.88      87,474,077.28 -2,611,146.71   19,146,670.98                             自有资金
合计                          1,230,965,631.13 971,521,358.42 1,104,588,002.60    -914,638.25 1,098,813,625.20
               烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
说明：1）办公系统和数字化办公系统本期其他减少 2,842,893.89 元，为项目完工转入无形资产。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
     项目         期初余额      本期增加                本期减少             期末余额           计提原因
                                                                             技术方向调整，
硅基负极材料
项目
                                                                             计划处置
合计                      18,575,312.60                        18,575,312.60      --
  （4）工程物资
          项 目                     期末余额                                 期初余额
工程物资                                         5,334,873.73
合 计                                          5,334,873.73
                                        未探明矿区权
          项目           探明矿区权益                             井及相关设施                合计
                                          益
一、账面原值
      （1）外购                                  908,209.65                         908,209.65
      （2）自行建造                                             274,891,355.55     274,891,355.55
      （3）外币折算差额影响      4,169,764.90      1,142,344.03       41,144,913.84     46,457,022.77
      （1）处置
二、累计折旧
      （1）计提             1,657,942.06                      134,087,540.33     135,745,482.39
      （2）外币折算差额影响        515,530.56                         15,734,176.79     16,249,707.35
      （1）处置
三、减值准备
      （1）计提
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                   未探明矿区权
         项目         探明矿区权益                         井及相关设施              合计
                                     益
   （1）处置
四、账面价值
说明：2023 年 12 月 31 日的油气资产公允价值使用公司内部评估储量和现金流量报告进行确定。在确定资
产公允价值时，公司针对资产情况考虑了工业界近期的交易情况、油气价格因素和适当的折现率。公司油
气资产项目的预期未来现金流使用了 10%的折现率确定。
           项目                 房屋建筑物                机器设备               合计
一、账面原值
   （1）租赁                        5,942,296.30       1,373,064.08      7,315,360.38
   （2）折算差额影响                      -10,257.64                           -10,257.64
   （1）处置或租赁到期                     652,557.27                           652,557.27
二、累计折旧
   （1）计提                        6,800,271.05         190,703.07      6,990,974.12
   （2）折算差额影响                        3,981.04                             3,981.04
   （1）处置或报废                       651,893.73                           651,893.73
三、减值准备
   （1）计提
   （1）处置
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
           项目                     房屋建筑物                  机器设备                      合计
四、账面价值
（1）无形资产情况
      项目         土地使用权            非专利技术           特许经营权              其他                合计
一、账面原值
   （1）购置                                                          10,408,895.47       10,408,895.47
   （2）特许经营权增加                                        827,723.23                          827,723.23
   （3）少数股东投入
   （4）企业合并增加
   （5）外币折算差额影响       113,400.00      94,480.00                       11,836.02           219,716.02
   （1）处置                                                           5,288,248.39        5,288,248.39
   （2）少数股东撤资                      60,290,322.58                                       60,290,322.58
二、累计摊销
   （1）计提           8,809,182.64    5,978,497.79   17,373,484.90   13,456,359.94       45,617,525.27
   （2）企业合并增加
   （3）外币折算差额影响                       75,973.63                       10,689.42           86,663.05
   （1）处置                                                           3,846,069.16        3,846,069.16
   （2）少数股东撤资                       9,054,301.14                                        9,054,301.14
三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
                烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
         项目                土地使用权            非专利技术          特许经营权               其他                  合计
四、账面价值
（1）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（1）商誉账面原值
                                                  本年增加                 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                               年初余额            企业合并                                             年末余额
    的事项                                                    其他    处置           其他
                                               形成的
杰瑞能源服务有限公司                       586,412.06                                                      586,412.06
烟台富耐克换热器有限公司                   7,235,753.32                                                     7,235,753.32
四川杰瑞恒日天然气工程有
限公司
德州联合石油科技股份有限
公司
杰瑞邦达环保科技有限公司                   2,665,692.57                                                     2,665,692.57
杰瑞环境治理有限公司                   12,684,483.99                                                  12,684,483.99
杰瑞环境工程技术有限公司                   9,666,546.44                                                     9,666,546.44
杰森能源技术有限公司                     7,193,257.24                                                     7,193,257.24
JASON O&G EQUIPMENT,LLC      14,749,851.77                                 14,749,851.77
烟台市文丰机械配件制造有                      24,901.01                                                       24,901.01
限公司
山东凯泰科技股份有限公司                 19,727,270.06                                                  19,727,270.06
合计                          102,398,041.34                                 14,749,851.77 87,648,189.57
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或                                    本期增加                    本期减少
                    期初余额                                                                        期末余额
形成商誉的事项                                计提             其他      处置             其他
JASON O&G
EQUIPMENT,LLC
合计                14,749,851.77                                       14,749,851.77
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                          所属资产组或组合的构成及依                    所属经营分部
         名称                                                                   是否与以前年度保持一致
                                据                           及依据
                          公司资产、负债和商誉；收购公司
烟台富耐克换热器有限公司                                                  不适用                           是
                          股权时形成，以公司作为资产组
德州联合石油科技股份有限              公司资产、负债和商誉；收购公司
                                                              不适用                           是
公司                        股权时形成，以公司作为资产组
                 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                            所属资产组或组合的构成及依                     所属经营分部
          名称                                                                 是否与以前年度保持一致
                                  据                            及依据
                            业务资产、负债和商誉；收购公司
四川杰瑞恒日天然气工程有
                            股权时形成，以公司所涉业务作为                      不适用                   是
限公司业务
                            资产组
                            公司资产、负债和商誉；收购公司
杰瑞邦达环保科技有限公司                                                     不适用                   是
                            股权时形成，以公司作为资产组
                            公司资产、负债和商誉；收购公司
杰瑞环境治理有限公司                                                       不适用                   是
                            股权时形成，以公司作为资产组
                            公司资产、负债和商誉；收购公司
杰瑞环境工程技术有限公司                                                     不适用                   是
                            股权时形成，以公司作为资产组
                            公司资产、负债和商誉；收购公司
杰森能源技术有限公司                                                       不适用                   是
                            股权时形成，以公司作为资产组
                            公司资产、负债和商誉；收购公司
杰瑞能源服务有限公司                                                       不适用                   是
                            股权时形成，以公司作为资产组
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                 稳定期的关
                                                  预测期的                              稳定期的关键
     项目        账面价值         可收回金额        减值金额                    预测期的关键参数                        键参数的确
                                                   年限                                 参数
                                                                                                  定依据
烟台富耐克换                                                          收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 2%； 永 续 增 长 减
热器有限公司                                                          30.32%；折现率 7.97%    折现率 7.97% 缓
德州联合石油
                                                                收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 2%； 永 续 增 长 减
科技股份有限         79,855.13    103,344.64                 5
公司
四川杰瑞恒日
                                                                收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 2%； 永 续 增 长 减
天然气工程有         59,132.11     87,591.43                 5
限公司业务
杰瑞邦达环保                                                          收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 3%；    永续增长减
科技有限公司                                                          10.89%；折现率 10.34%   折现率 10.34%   缓
杰瑞环境治理                                                          收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 2%；    永续增长减
有限公司                                                            7.39%；折现率 14.46%    折现率 14.46%   缓
杰瑞环境工程                                                          收入复合增长率 2%；折        永续增长率 2%；    永续增长减
技术有限公司                                                          现率 11.89%           折现率 11.89%   缓
杰森能源技术                                                          收 入 复 合 增 长 率       永续增长率 0%；    与预测期最
有限公司                                                            7.24%；折现率 9.9%      折现率 9.9%     后一年一致
合计             216,075.53   371,129.16
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
无业绩承诺事项。
     项目          期初余额            本期增加金额            本期摊销金额                其他减少           期末余额
装修费            5,666,302.08        3,491,644.98            756,591.91   2,036,697.06   6,364,658.09
合计             5,666,302.08        3,491,644.98            756,591.91   2,036,697.06   6,364,658.09
（1）未经抵销的递延所得税资产
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                               期末余额                                  期初余额
       项目
                  可抵扣暂时性差异            递延所得税资产           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
交易性金融资产/交易性
金融负债公允价值变动
资产减值准备             1,153,419,670.20    175,276,841.96      953,986,601.66    147,672,482.33
合并报表中抵销内部销
售未实现损益的影响
与资产相关的政府补助
形成的递延所得税资产
预提费用/预计负债             59,506,015.71     10,669,792.32        31,578,063.88     5,931,660.12
可抵扣亏损                452,056,562.04     86,609,080.89      352,559,187.97     79,388,174.47
租赁负债                  12,899,304.09      2,574,211.46
股份支付                  32,009,996.91      5,418,164.45
合计                 2,127,359,752.02    345,398,801.68 1,535,790,343.65       263,769,701.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
                             期末余额                                   期初余额
       项目
                 应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异              递延所得税负债
固定资产加速折旧         1,086,885,910.81     168,078,875.23    1,036,701,018.10     163,309,458.40
油气资产-HITIC         463,688,047.83     106,648,251.00     290,101,836.96       66,723,422.50
非同一控制下企业
合并资产评估增值
分期收款销售商品           408,611,482.19      61,800,477.90     622,882,686.47       94,626,264.21
金融资产公允价值            12,590,306.97      2,604,648.54       24,179,961.15        5,169,122.65
变动
境外汇兑收益             158,289,978.50      31,657,995.70     169,640,098.30       33,928,019.66
使用权资产               12,473,202.75      2,472,298.67
合计               2,161,879,456.66     376,163,626.18    2,169,347,952.51     367,632,640.15
            项目                         期末余额                            期初余额
可抵扣亏损                                       182,886,902.07                   176,672,852.79
可抵扣暂时性差异                                    220,978,622.36                    80,759,676.51
合计                                          403,865,524.43                   257,432,529.30
            项目                         期末余额                            期初余额
预付土地款/购房款                                       601,125.00                      601,125.00
预付设备款                                       108,358,545.61                   181,939,095.48
合计                                          108,959,670.61                   182,540,220.48
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（1）短期借款分类
             项目           期末余额                       期初余额
质押借款                             10,009,319.44
保证借款                         598,487,269.44             599,500,163.88
信用借款                        1,453,313,704.70           1,083,359,974.67
合计                          2,061,810,293.58           1,682,860,138.55
（2）短期借款期末余额中无逾期未还款项。
             项目           期末余额                       期初余额
交易性金融负债                          2,231,860.41               808,182.22
其中：发行的交易性债券
        衍生金融负债                   2,231,860.41               808,182.22
        其他
合计                               2,231,860.41               808,182.22
             种类           期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                      1,008,314,446.28           2,404,155,465.88
商业承兑汇票                       322,444,481.14             192,714,073.88
合计                          1,330,758,927.42           2,596,869,539.76
本期末无已到期未支付的应付票据。
             项目           期末余额                       期初余额
合计                          3,266,077,699.15           2,801,115,738.78
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
             项目           期末余额                     未偿还或结转的原因
供应商 1                            40,185,906.40   项目未完工，未进行结算
合计                               40,185,906.40
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
           项目                       期末余额                             期初余额
销货款                                      750,536,906.75                   1,046,529,028.73
合计                                       750,536,906.75                   1,046,529,028.73
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
           项目                       变动金额                             变动原因
KOC JPF5 项目                             305,329,819.01          本期工程进度开展实现销售
合计                                      305,329,819.01                               ——
（1）应付职工薪酬列示
       项目            年初余额             本期增加                本期减少               年末余额
一、短期薪酬            172,938,940.78 1,139,305,132.72 1,095,805,530.41          216,438,543.09
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利                                 4,601,483.21        4,601,483.21
四、一年内到期的其他福利
合计                172,986,426.68 1,210,209,564.67 1,166,744,568.96          216,451,422.39
（2）短期薪酬列示
      项目          年初余额              本期增加                 本期减少                年末余额
和补贴
  其中：医疗保险费       1,407,753.90       42,006,323.29        41,638,195.00       1,775,882.19
       工伤保险费           544.00       4,091,111.81          4,091,655.81
       生育保险费         1,907.20       1,898,900.50          1,900,807.70
育经费
予的补偿
合计              172,938,940.78   1,139,305,132.72     1,095,805,530.41      216,438,543.09
（3）设定提存计划列示
      项目         年初余额               本期增加                 本期减少                年末余额
合计                  47,485.90       66,302,948.74        66,337,555.34           12,879.30
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
          项目           期末余额                   期初余额
增值税                       123,213,896.09         97,327,797.91
企业所得税                     229,782,864.72        145,784,901.94
个人所得税                         2,469,610.79       2,132,759.72
城市维护建设税                       6,910,455.16        6,100,438.44
土地使用税                          1,523,250.26       1,290,971.81
印花税                           2,404,798.12       1,930,609.23
教育费附加                         2,977,983.64       2,533,739.69
地方教育费附加                       1,984,234.39       1,687,236.53
代扣代缴税金                            3,009.15             3,258.05
房产税                           1,690,978.11        1,757,945.46
地方水利基金                            3,391.19             5,313.97
应交残疾人保障基金                        174,512.69          274,833.56
环境保护税                               136.66
营业税                              133,267.66           74,666.92
消费税                              252,063.73
合计                        373,524,452.36        260,904,473.23
          项目           期末余额                   期初余额
应付利息
应付股利                             300,000.00
其他应付款                     535,110,416.93        424,311,010.90
合计                        535,410,416.93        424,311,010.90
（1）应付股利
           项目            期末余额                 期初余额
山东凯泰科技股份有限公司少数股东                 300,000.00
合计                               300,000.00
（2）其他应付款
        款项性质           期末余额                   期初余额
保证金                           42,460,280.71      23,231,853.89
个人往来                           3,507,037.88       1,491,984.96
单位往来                      489,143,098.34        399,587,172.05
合计                        535,110,416.93        424,311,010.90
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
          项目            期末余额                   期初余额
一年内到期的长期借款                 404,006,911.71         96,645,324.22
一年内到期的租赁负债                     8,756,811.19        5,155,810.02
一年内到期的长期应付款                102,737,924.67
合计                         515,501,647.57        101,801,134.24
           项目            期末余额                  期初余额
期末未终止确认的已背书或贴现且在
资产负债表日尚未到期的应收票据
待转销项税额                     104,375,314.75        187,879,207.59
合计                         645,729,710.68        996,813,670.38
          项目            期末余额                   期初余额
保证借款                       968,915,270.26        446,191,330.45
信用借款                       465,535,944.45        202,225,927.77
减：一年内到期的部分                 404,006,911.71         96,645,324.22
合计                        1,030,444,303.00       551,771,934.00
          项目            期末余额                   期初余额
租赁付款额                          14,470,141.94      16,452,594.48
减：未确认融资费用                         968,808.31       2,133,846.97
减：一年内到期的租赁负债                    8,756,811.19       5,155,810.02
合计                              4,744,522.44       9,162,937.49
          项目            期末余额                   期初余额
长期应付款                      424,661,553.58
合计                         424,661,553.58
按款项性质列示长期应付款
          项目            期末余额                   期初余额
融资款                        572,740,578.49
减：未确认融资费用                      45,341,100.24
                 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
             项目                                期末余额                                 期初余额
    一年内到期的长期应付款                                       102,737,924.67
合计                                                    424,661,553.58
         项目                    期末余额                      期初余额                       形成原因
未决诉讼                                2,523,914.05          8,481,829.22 预估诉讼赔偿款
预提油气资产弃置费用                         23,722,671.42         17,515,236.26 Hitic 公司预提油气资产弃置费用
合计                                 26,246,585.47         25,997,065.48
     项目            年初余额                本期增加               本期减少             年末余额              形成原因
政府补助             64,513,322.07       12,777,616.28       8,858,525.52    68,432,412.83       政府补助
合计               64,513,322.07       12,777,616.28       8,858,525.52    68,432,412.83
涉及政府补助的项目：
                                   本期新增补助          本期计入其他   其他变动                                  与资产相关/
     负债项目            年初余额                                                          年末余额
                                     金额             收益金额  （减少-增加+）                                与收益相关
山东省页岩气装备制
造自主创新示范企业           6,563,105.98                   1,301,181.36   -1,454,600.08    3,807,324.54   与资产相关
项目补助
大型机械设备用换热
设备技术改造项目莱
阳经济开发区企业扶
持资金
海洋电力与船舶用散
热模块研发服务中心
泰山学者-超深井海洋
钻井模块研制及产业
化项目(蓝色产业领军 10,163,597.91                           1,175,918.88      200,000.00    9,187,679.03   与收益相关
人才胡德祥津贴和科
研补助)
页岩气钻井油基废弃
物无害化处理技术研           2,838,008.50                    508,299.96                     2,329,708.54   与资产相关
发与示范项目
海洋渔业局-超深井海
                                                                                                 收益相关，
洋 钻 井 模 块 研 制 及 产 10,598,177.76                    1,623,333.36    1,454,599.92   10,429,444.32
业化项目
                                                                                                 与资产相关
泰山学者领军人物            2,200,000.00                    576,666.36      -200,000.00    1,423,333.64   与资产相关
新旧动能转换-深海海
底管道预调试成套设           1,991,111.12                    853,333.32                     1,137,777.80   与资产相关
备研制项目
高效全电驱页岩气增
产 装 备 关 键 技 术 及 产 14,343,318.50     2,954,800.00    331,993.30    -3,277,500.00   13,688,625.20   与资产相关
业化项目
                烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                  本期新增补助         本期计入其他   其他变动                                  与资产相关/
     负债项目           年初余额                                                         年末余额
                                    金额            收益金额  （减少-增加+）                                与收益相关
新能源智能换热装备
项目贴息款
高浓度有机污染土壤
阴燃修复技术开发及            500,000.00                                                    500,000.00   与资产相关
设备研制
废气治理设施补助             600,000.00                                                    600,000.00   与资产相关
项目落地装修补贴           2,500,000.00   2,500,000.00     44,062.76                     4,955,937.24   与资产相关
升沉补偿主动控制技
术与装备研制
退役锂电池智能分选
和安全破碎全组分回                         1,800,000.00                                   1,800,000.00   与资产相关
收技术与装备研究
设备补贴                              1,522,816.28     10,989.39                     1,511,826.89   与资产相关
合计                64,513,322.07 12,777,616.28    8,858,525.36          -0.16    68,432,412.83
                                            本次变动增减（+、-）
  项目           年初数                          公积金转                                                 年末数
                               发行新股      送股        其他                            小计
                                              股
股份总数        1,026,952,941.00                                -3,097,108.00      -3,097,108.00 1,023,855,833.00
     项目               年初余额                   本年增加                  本年减少                    年末余额
股本溢价               6,116,193,040.57                                 77,900,701.20      6,038,292,339.37
其他资本公积               172,589,844.02          44,851,846.49                               217,441,690.51
合计                 6,288,782,884.59          44,851,846.49          77,900,701.20      6,255,734,029.88
资本公积本期变动说明：①本期公司因员工持股计划，其他资本公积增加 31,801,285.68 元；②本期因注
销回购 3,097,108 股库存股减少股本溢价 77,900,701.20 元； ③本公司因联营公司资本变动和其他权益
变动，导致其他资本公积变动 13,050,560.78 元。
     项目                年初余额                  本年增加                  本年减少                  年末余额
股票                     80,997,809.20        166,208,164.45        80,997,809.20         166,208,164.45
合计                     80,997,809.20        166,208,164.45        80,997,809.20         166,208,164.45
本期公司因员工持股计划回购库存股，库存股增加 166,208,164.45 元，因回购股注销，库存股减少
                                                    烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                                   本期发生额
                                                 减：前           减：前期
                                                 期计入           计入其他
           项目                年初余额         本期所得税前 其他综           综合收益 减：所得税费    税后归属于          税后归属于少         年末余额
                                           发生额   合收益           当期转入   用        母公司            数股东
                                                 当期转           留存收益
                                                 入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益          -76,880,554.44 7,808,876.50                        7,808,876.50               -69,071,677.94
其中：重新计量设定受益计划变动额
    权益法下不能转损益的其他综合收
益
    其他权益工具投资公允价值变动        -76,880,554.44 7,808,876.50                        7,808,876.50                -69,071,677.94
    企业自身信用风险公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -82,373,450.11 47,481,813.90                              48,694,836.21 -1,213,022.31 -33,678,613.90
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    其他债权投资公允价值变动
   金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
    其他债权投资信用减值准备
    现金流量套期储备
    外币财务报表折算差额            -82,373,450.11 47,481,813.90                       48,694,836.21 -1,213,022.31 -33,678,613.90
其他综合收益合计                  -159,254,004.55 55,290,690.40                      56,503,712.71 -1,213,022.31 -102,750,291.84
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
      项目             期初余额                本期增加               本期减少                期末余额
安全生产费                                15,419,348.09          12,115,108.90       3,304,239.19
合计                                   15,419,348.09          12,115,108.90       3,304,239.19
      项目             年初余额                本期增加               本期减少                年末余额
法定盈余公积             329,399,182.15        7,531,162.87                         336,930,345.02
合计                 329,399,182.15        7,531,162.87                         336,930,345.02
                项目                              本期发生额                   上期发生额
调整前上年末未分配利润                                     9,861,431,533.45             7,788,338,136.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后年初未分配利润                                      9,861,431,533.45             7,788,338,136.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               2,454,377,699.43             2,244,949,636.01
减：提取法定盈余公积                                         7,531,162.87
     应付普通股股利                                     337,872,059.43               171,856,239.12
年末未分配利润                                     11,970,406,010.58                9,861,431,533.45
                         本期发生额                                     上期发生额
     项目
                   收入                 成本                     收入                   成本
主营业务          13,872,425,906.91 9,291,976,211.14         11,374,659,669.09 7,593,459,013.07
其他业务             39,667,761.19      22,178,477.46            34,352,476.35      24,143,447.32
合计            13,912,093,668.10 9,314,154,688.60         11,409,012,145.44 7,617,602,460.39
主营业务收入按照产品种类列示：
                                 本期发生额                                  上期发生额
       项目
                           收入                    成本                收入                成本
油气装备制造及技术服务 11,755,890,778.11 7,838,690,064.55 9,130,716,214.70 6,107,228,336.20
维修改造及贸易配件             1,863,232,828.19 1,289,497,927.33 1,631,783,725.23 1,105,012,817.45
环保服务                    253,302,300.61     163,788,219.26      612,159,729.16    381,217,859.42
合计                   13,872,425,906.91 9,291,976,211.14 11,374,659,669.09 7,593,459,013.07
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          项目           本期发生额                   上期发生额
城市维护建设税                        30,896,501.83      21,323,277.65
教育费附加                          12,401,808.93       9,043,635.85
地方教育费附加                         9,005,486.58       6,028,112.24
印花税                             8,846,153.69       5,232,198.59
房产税                             7,005,783.59       6,667,965.82
车辆税                               438,982.63         379,663.82
土地使用税                           6,723,018.88       6,451,630.08
资源税                               144,029.72           58,801.92
营业税                               747,089.96         230,248.96
环境保护税                               5,348.91         223,535.64
地方水利基金                             58,725.91
合计                             76,272,930.63      55,639,070.57
          项目           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                          237,445,028.94     221,673,635.57
差旅费                            81,711,698.20      72,400,687.86
招待费                            42,920,589.93      32,037,510.67
维修费                             8,511,549.14      14,166,432.34
咨询费                             5,996,768.40      10,281,764.94
投标费                            16,799,061.07      12,444,837.29
参展费                            12,577,444.56       4,171,758.24
使用权资产摊销\租赁费                    10,898,261.56       8,224,838.61
售后服务费                          41,453,076.41      54,925,483.89
股份支付                            8,441,225.54
其他                             69,320,064.14      42,749,606.95
合计                            536,074,767.89     473,076,556.36
          项目           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                          265,540,473.23     240,617,422.40
办公费\差旅费                        28,177,653.10      23,561,177.23
业务招待费                          15,738,310.54      13,566,955.65
折旧和摊销                          39,351,370.57      44,739,257.64
使用权资产摊销\租赁费                    13,814,153.86      12,801,169.26
维修费                             6,268,251.63       7,448,219.62
咨询费\律师费                        29,964,850.52      31,435,080.41
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
          项目           本期发生额                             上期发生额
股份支付                           14,386,618.20
其他                             47,871,291.88                   44,408,534.30
合计                            461,112,973.53                  418,577,816.51
          项目           本期发生额                             上期发生额
研发费用                          511,202,243.20                  366,901,941.91
合计                            511,202,243.20                  366,901,941.91
          项目           本期发生额                             上期发生额
利息支出                          114,494,078.53                   86,784,029.45
减：利息收入                        168,566,810.38                  137,884,740.80
汇兑净损益                          27,610,036.81                  -235,889,864.38
机构手续费                          16,818,554.88                   13,088,358.49
其他                                182,354.38                      287,518.39
合计                             -9,461,785.78                  -273,614,698.85
          项目           本期发生额                             上期发生额
与日常活动有关的政府补助                   68,444,576.70                    67,304,097.14
合计                             68,444,576.70                    67,304,097.14
报告期内计入其他收益的政府补助：
               项目                        本期发生额                上期发生额
大型机械设备用换热设备技术改造项目                               684,999.96
海洋平台专用系列防爆连续油管作业成套设备建设补助                                        1,000,000.12
泰山学者-海洋油气开发不压井作业成套设备技术研发项目                      576,666.36
页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研发与示范项目                        508,299.96
备的网络化协同制造
海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产业化项目                        1,623,333.36     1,623,333.36
海洋创新发展补助资金                                      147,746.71
即征即退、加计抵减增值税款                              16,024,589.47        8,739,258.76
科研费补贴及技术开发补贴                               19,023,750.00       21,462,268.00
领军人才及团队引进、企业人才培养                               1,200,000.00
稳岗补贴                                           6,512,555.97     2,531,694.66
工业提质增效升级                                                        1,010,000.00
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                 项目             本期发生额            上期发生额
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业化项目(蓝色产业
领军人才胡德祥津贴和科研补助)
山东省页岩气装备制造自主创新示范企业项目补助            1,301,181.52    1,277,524.42
制造业强市奖补资金                                           530,000.00
新旧动能转换-深海海底管道预调试成套设备研制项目            853,333.32    1,208,888.88
高效全电驱页岩气增产装备关键技术及产业化项目              331,993.30
商贸发展奖补资金                            136,080.00    1,571,054.00
知识产权奖补资金                          1,440,000.00
工业转型发展资金                            455,000.00
新能源智能换热装备项目贴息款                    1,600,000.00
高质量发展专项资金                         1,460,000.00
烟台市强市资金                                          10,800,000.00
山东省智能制造 1+N 项目                                    1,000,000.00
中央中小企业发展专项资金                      1,000,000.00    1,000,000.00
专精特新企业认证补贴                                        1,281,000.00
其他与日常活动有关的政府补助                   12,389,127.89    9,885,167.39
合计                               68,444,576.70   67,304,097.14
                 项目             本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                   40,850,168.99    81,455,295.57
处置长期股权投资产生的投资收益                  -5,388,735.45    25,066,356.36
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
理财收益                             78,146,243.26     6,543,819.37
债务重组产生的投资收益                      -9,251,234.95    -7,710,510.68
衍生金融产品投资收益                       35,673,125.77    29,126,834.85
合计                              140,029,567.62   134,481,795.47
          产生公允价值变动收益的来源         本期发生额            上期发生额
交易性金融资产                          -9,004,199.85     5,381,020.31
  其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债                          -1,268,712.54
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产                          -184,956.40    13,654,198.87
合计                              -10,457,868.79    19,035,219.18
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                项目                              本期发生额                        上期发生额
应收票据坏账损失                                                  -25,157.85              -773,146.59
应收账款坏账损失                                           -218,561,493.71            -235,652,631.68
其他应收款坏账损失                                                7,189,345.26          -10,152,676.10
债权投资减值损失
长期应收款坏账损失                                              -34,355,798.45         -107,499,017.43
合计                                                 -245,753,104.75            -354,077,471.80
                项目                              本期发生额                        上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                      -19,309,336.66          -44,596,779.81
固定资产减值损失                                                  -846,725.68
在建工程减值损失                                               -18,575,312.60
合同资产减值损失                                                -5,581,260.36             -229,617.23
合计                                                     -44,312,635.30          -44,826,397.04
                项目                              本期发生额                        上期发生额
固定资产处置收益                                                  951,032.50             4,665,428.75
合计                                                        951,032.50             4,665,428.75
          项目           本期发生额                   上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
罚款、违约金收入                  1,771,070.55          69,145,416.60                    1,771,070.55
政府补助                                             2,448,168.18
其他                       18,538,491.65           9,912,147.98                   18,538,491.65
合计                       20,309,562.20          81,505,732.76                   20,309,562.20
计入当期损益的政府补助：
                         发放原    性质 补贴是否影 是否特                                           与资产相关/
  补助项目          发放主体                                      本期发生金额        上期发生金额
                          因     类型 响当年盈亏 殊补贴                                           与收益相关
加拿大租金补助        加拿大政府      补助              否       否                          812.39 与收益相关
加拿大工资补贴        加拿大政府      补助              否       否                        4,889.89 与收益相关
碳排放源评估补助       加拿大政府      补助              否       否                       85,098.74 与收益相关
地表修复补助         加拿大政府      补助              否       否                      357,367.16 与收益相关
               德州经济技术开
上市辅导奖励         发区财政局国库    补助              否       否                     2,000,000.00 与收益相关
               集中支付中心
     合计          --        --    --       --      --                    2,448,168.18
          项目           本期发生额                   上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
        烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
对外捐赠               3,101,761.74               407,900.00             3,101,761.74
非流动资产报废损失          2,826,512.46             2,201,567.81             2,826,512.46
其他                16,310,962.73            42,861,786.61            16,310,962.73
合计                22,239,236.93            45,471,254.42            22,239,236.93
说明：其他主要为延期交付违约金 1,206.83 万元。
（1）所得税费用表
        项目                        本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                 509,249,571.32             287,521,406.34
递延所得税费用                                 -73,026,803.04              37,889,001.08
合计                                      436,222,768.28             325,410,407.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
             项目                                            本期金额
利润总额                                                              2,929,709,743.28
按法定(或适用)税率计算的所得税费用                                                 732,427,435.82
子公司适用不同税率的影响                                                      -235,372,502.99
调整以前期间所得税的影响                                                        -1,234,954.52
归属于合营企业和联营企业的损益                                                     -4,317,835.95
非应税收入的影响                                                           -18,554,977.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                     5,213,367.50
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响                                                  -800,769.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -26,781,850.45
未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异或税务亏损                                              36,871,330.19
研发费加计扣除/残疾人工资加计扣除等                                                 -52,506,180.00
其他                                                                   1,279,705.38
所得税费用合计                                                            436,222,768.28
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
        项目                        本期发生额                      上期发生额
利息收入                                     91,050,441.73              41,703,178.20
补贴收入                                     59,495,894.02              58,021,214.28
保证金                                     166,456,941.99             191,523,846.16
违约金收入                                      365,206.32               47,279,529.56
单位往来                                     62,158,226.05              67,746,525.79
个人往来                                      1,842,389.79               5,122,483.21
其他                                       29,317,722.12               9,855,291.37
         烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
         项目           本期发生额                   上期发生额
合计                           410,686,822.02     421,252,068.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
         项目           本期发生额                   上期发生额
付现费用                         497,251,634.50     438,462,682.85
单位往来                         195,974,369.85     293,451,892.79
个人往来                          60,841,641.70      57,077,819.78
保证金                          133,036,581.87     136,840,600.30
其他                            42,018,200.77      72,385,916.93
合计                           929,122,428.69     998,218,912.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
         项目           本期发生额                   上期发生额
理财产品赎回及收益等               2,470,398,343.79       160,961,437.84
掉期等业务保证金                       2,040,015.35         576,040.45
其他                             5,012,716.40
合计                       2,477,451,075.54       161,537,478.29
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
         项目           本期发生额                   上期发生额
理财产品等                    2,072,070,115.05      2,314,038,675.73
掉期等业务保证金                       2,010,000.00         140,000.00
合计                       2,074,080,115.05      2,314,178,675.73
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
         项目           本期发生额                   上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等
筹资活动保证金                  1,075,628,192.24       669,733,577.91
融资款                          364,736,447.82
股份支付                          89,603,520.03
合计                       1,529,968,160.09       669,733,577.91
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
         项目           本期发生额                   上期发生额
承兑保证金、融资性保函保证金等
筹资活动保证金                      745,449,973.84    1,033,526,430.50
归还融资款                         82,071,559.69
回购股份/购买少数股东股权                166,208,164.45
支付租赁负债                        6,428,517.88        6,212,128.23
         烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
         项目            本期发生额                      上期发生额
其他                           3,201,337.60                 1,541,037.77
合计                       1,003,359,553.46             1,041,279,596.50
（1）现金流量表补充资料
              补充资料                 本期金额                  上期金额
净利润                                2,493,486,975.00    2,288,035,741.17
加：信用减值损失                             245,753,104.75      354,077,471.80
资产减值损失                                44,312,635.30       44,826,397.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              580,909,039.67      519,973,660.34
使用权资产折旧                                6,990,974.12       7,614,158.07
无形资产摊销                                45,617,525.27       44,123,758.09
长期待摊费用摊销                               2,793,288.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）                               -951,032.50       -4,665,428.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    2,826,512.46       2,201,567.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   10,457,868.79      -19,035,219.18
财务费用（收益以“－”号填列）                       25,496,818.50       76,700,288.93
投资损失（收益以“－”号填列）                     -140,029,567.62     -134,481,795.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -81,629,100.10     -108,691,357.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   8,530,986.03      142,246,438.57
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -174,009,826.96   -1,357,483,185.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -1,201,523,122.37   -3,661,781,151.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -852,413,336.15    2,814,206,562.44
其他                                    32,154,796.15
经营活动产生的现金流量净额                      1,048,774,539.31    1,007,867,907.21
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                            4,229,223,766.14    3,125,801,391.69
减：现金的年初余额                          3,125,801,391.69    2,554,680,164.80
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                       1,103,422,374.45      571,121,226.89
      烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
          项目                    金额
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价               73,672,896.00
其中：杰瑞（莱州）矿山治理有限公司                    18,000,000.00
   瑞盛能源服务有限公司                        55,672,896.00
处置子公司收到的现金净额                         73,672,896.00
                                                     烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（3）公司筹资活动产生的各项负债变动情况
                                               本期增加                                       本期减少
     项目           期初余额                                                                                            期末余额
                                     现金变动              非现金变动                   现金变动              非现金变动
短期借款           1,682,860,138.55   2,165,000,000.00           50,155.03       1,786,100,000.00                   2,061,810,293.58
长期借款（含一年内到
期的非流动负债）
租赁负债（含一年内到
期的非流动负债）
长期应付款（含一年内
到期的非流动负债）
合计             2,345,596,144.28   3,432,978,887.82    257,050,949.95         1,995,600,077.57    2,863,584.32   4,037,162,320.17
（4）现金和现金等价物的构成
          项目                             期末余额                        期初余额
一、现金                                      4,229,223,766.14           3,125,801,391.69
其中：库存现金                                       1,011,804.12                  701,458.90
     可随时用于支付的银行存款                         3,159,404,562.51           2,410,605,042.85
     可随时用于支付的其他货币资金                       1,068,807,399.51               714,494,889.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                            4,229,223,766.14           3,125,801,391.69
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金
      项目         本期金额                    上期金额             不属于现金及现金等价物的理由
银行存款               3,500,000.00          8,142,252.35              银行存款冻结
其他货币资金           565,974,702.01        899,762,251.93     银行承兑保证金、保函保证金等
合计               569,474,702.01        907,904,504.28
年末所有权或使用权收到限制的资产：
        项目           账面余额                账面价值           受限类型            受限情况
货币资金                 3,500,000.00        3,500,000.00    冻结       诉讼冻结
货币资金               565,974,702.01   565,974,702.01       其他       保证金
银行承兑汇票（应收票据）        35,736,000.00      35,736,000.00     质押       票据池业务质押融资
商业承兑汇票（应收票据）        22,371,672.60      22,349,300.93     质押       票据池业务质押融资
应收账款                65,386,937.70      60,389,103.20     质押       借款质押
长期应收款（含一年内到期） 639,388,831.88        636,191,887.72       质押       融资质押
固定资产                69,176,794.31      46,439,988.15     抵押       授信抵押
无形资产                22,945,923.28      17,652,424.35     抵押       授信抵押
合计               1,424,480,861.78 1,388,233,406.36
年初所有权或使用权收到限制的资产
       项目          账面余额                账面价值             受限类型            受限情况
货币资金               8,142,252.35        8,142,252.35 冻结            诉讼冻结
货币资金             899,762,251.93     899,762,251.93 其他             保证金
银行承兑汇票（应收票据） 167,689,312.29         167,645,220.10 质押             票据池业务质押融资
商业承兑汇票（应收票据）      25,456,542.06        25,431,085.52 质押           票据池业务质押融资
应收账款              50,116,865.82        47,680,893.74 质押           借款质押
固定资产              31,185,364.73        20,208,520.80 抵押           授信抵押
无形资产               3,262,318.19        2,207,501.77 抵押            授信抵押
合计              1,185,614,907.37 1,171,077,726.21
（1）外币货币性项目
       项目           年末外币余额                    折算汇率                年末折算人民币余额
货币资金                     --                      --                 2,483,295,037.32
其中：美元                 269,512,358.10                     7.0827     1,908,875,540.46
加元                     43,969,342.77                     5.3673         235,996,653.46
迪拉姆                   102,397,582.59                     1.9326         197,893,568.13
港币                      2,884,234.99                     0.9062           2,613,693.75
欧元                      2,583,243.81                     7.8592          20,302,225.51
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
       项目          年末外币余额                折算汇率              年末折算人民币余额
澳元                       972,281.57              4.8484         4,714,009.96
印尼盾                1,548,410,033.45            0.0004609          713,662.18
英镑                       405,802.86              9.0411         3,668,890.66
卢布                   856,577,689.71              0.0803       68,783,188.48
巴基斯坦卢比                 3,434,323.09              0.0251           86,201.52
加纳塞地                         8,460.00            0.5920             5,008.32
瑞士法郎                            5.25             8.4190                44.20
科威特第纳尔                   543,523.48             23.0459       12,525,987.77
阿尔及利亚第纳尔             192,871,263.96              0.0528       10,183,602.74
沙特里亚尔                  8,144,373.42              1.8926       15,414,041.13
哥伦比亚比索               592,948,685.67              0.0018         1,083,910.20
突尼斯第纳尔                   179,148.39              2.3116           414,119.42
埃塞俄比亚比尔                  163,294.60              0.1267           20,689.43
长期借款                   --                 --                 297,186,579.83
其中：美元                 41,959,504.12              7.0827      297,186,579.83
应收账款                   --                 --                1,038,771,548.62
其中：美元                 72,382,541.28              7.0827      512,663,825.11
加元                    4,938,279.38               5.3673       26,505,226.91
迪拉姆                   48,909,390.06              1.9326       94,522,287.23
欧元                    2,859,138.68               7.8592       22,470,542.71
卢布                 4,342,290,176.24              0.0803       348,685,901.16
巴基斯坦卢比                         96.75             0.0251                 2.43
阿尔及利亚第纳尔             363,210,437.06              0.0528       19,177,511.08
沙特里亚尔                 7,697,238.98               1.8926       14,567,764.11
突尼斯第纳尔                      77,214.00            2.3116           178,487.88
长期应收款                  --                 --                1,351,052,210.74
其中：美元                190,753,838.33              7.0827     1,351,052,210.74
其他应收款                  --                 --                  11,857,336.51
其中：美元                   708,970.67               7.0827        5,021,423.03
加元                          58,561.49            5.3673          314,317.11
迪拉姆                     934,279.95               1.9326        1,805,589.42
港币                          25,340.00            0.9062           22,963.11
欧元                          94,552.04            7.8592          743,103.39
卢布                    7,641,241.84               0.0803          613,591.72
巴基斯坦卢比                10,525,649.20              0.0251          264,193.80
科威特第纳尔                      95,401.35           23.0459        2,198,609.98
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
       项目          年末外币余额                折算汇率             年末折算人民币余额
阿尔及利亚第纳尔              10,570,336.18              0.0528        558,113.76
沙特里亚尔                   133,014.62               1.8926        251,743.47
突尼斯第纳尔                      27,551.36            2.3116         63,687.72
应付账款                   --                 --                474,827,590.30
其中：美元                 13,212,083.19              7.0827      93,577,222.15
加元                    15,830,142.09              5.3673      84,965,121.63
迪拉姆                   18,470,443.94              1.9326      35,695,979.97
港币                          13,584.00            0.9062         12,309.82
欧元                    12,510,913.49              7.8592      98,325,771.31
澳元                          12,145.20            4.8484         58,884.79
英镑                          3,738.11             9.0411         33,796.63
卢布                 1,762,403,885.64              0.0803     141,521,032.02
新加坡元                        31,724.00            5.3772        170,586.29
巴基斯坦卢比                  760,361.07               0.0251         19,085.06
科威特第纳尔                  101,983.32              23.0459      2,350,297.39
阿尔及利亚第纳尔             245,103,623.91              0.0528      12,941,471.34
沙特里亚尔                 2,699,232.86               1.9080      5,150,261.98
埃塞俄比亚                       45,540.00            0.1267          5,769.92
其他应付款                  --                 --                 62,829,609.22
其中：美元                 6,914,812.11               7.0827      48,975,429.67
加元                      727,167.25               5.3673      3,902,924.78
迪拉姆                   1,050,816.69               1.9326      2,030,806.85
欧元                          1,952.73             7.8592         15,346.90
印尼盾                   35,528,060.54              0.0005         16,374.88
英镑                          1,331.00             9.0411         12,033.70
卢布                    38,588,080.90              0.0803      3,098,622.90
巴基斯坦卢比                  102,624.40               0.0251          2,575.87
科威特第纳尔                      1,337.00            23.0459         30,812.37
阿尔及利亚第纳尔              43,318,731.07              0.0528      2,287,229.00
沙特里亚尔                   476,069.75               1.8924        900,924.78
哥伦比亚比索                11,344,685.20              0.0018         20,738.08
突尼斯第纳尔                  527,397.22               2.3116      1,219,131.41
埃塞俄比亚                 2,499,274.14               0.1267        316,658.03
（2）境外经营实体说明。
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                    境外经营实体                                         主要经营地              记账本位币
American Jereh International Corporation                美国休斯顿                           美元
Jereh Canada Corporation                                加拿大亚伯达省                         加元
Sun Estates LLC                                         美国休斯顿                           美元
Jereh International (Hongkong) Co., Ltd.                香港                              美元
杰瑞能源服务中东公司                                              阿联酋迪拜杰布阿里自由区                   迪拉姆
迈克逊能源有限责任公司                                             卢森堡公国                           美元
加拿大海泰科公司(Hitic Energy Ltd.)                             加拿大亚伯达省                         加元
杰瑞能源服务印尼有限公司
                                                        印尼雅加达                          印尼盾
（PT Jereh Energy Services Indonesia）
光明能源有限公司                                                俄罗斯莫斯科                          卢布
凯泰恒晟有限公司                                                香港                              美元
莫里逊控股有限公司                                               英属维尔京群岛                         美元
Yantai Jereh Ghana Ltd.                                 加纳阿克拉                           塞地
LLC Jereh Oil&Gas Equipment                             俄罗斯下瓦                           卢布
Lianhe Petroleum Technology Service Ltd                 俄罗斯                             卢布
OILFIELD SERVICE JEREH ECUADOR JEREHOILFIELD S.A        厄瓜多尔                            美元
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS                              哥伦比亚                            比索
Charisma International Tech SARL                        卢森堡                             美元
DPM Powerpro LLC                                        美国德克萨斯州休斯敦市                     美元
StarPro international Tech S.A.                         卢森堡                             美元
Jereh Energy Equipment and Technologies Corporation 美国德克萨斯州休斯敦市                         美元
JASON ENERGY TECHNOLOGIES FZE                           阿联酋迪拜杰贝阿里自由区                   迪拉姆
JEREH GROUP MIDDLE EAST DMCC                            阿联酋                            迪拉姆
Jereh Global For General Construction of
                                                        科威特                            第纳尔
Non-residential Buildings SPC
Jereh Chemical Industrial PLC                           埃塞俄比亚                           比尔
（1）涉及政府补助的负债项目
                                  本期新增补助   本期计入其他 其他变动（增加+，                            与资产相关/
     负债项目           年初余额                                                     年末余额
                                    金额      收益金额    减少-）                               与收益相关
山东省页岩气装备制
造自主创新示范企业          6,563,105.98            1,301,181.36      -1,454,600.08   3,807,324.54 与资产相关
项目补助
大型机械设备用换热
设备技术改造项目莱
阳经济开发区企业扶
持资金
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                   本期新增补助         本期计入其他 其他变动（增加+，                                   与资产相关/
     负债项目            年初余额                                                             年末余额
                                     金额            收益金额    减少-）                                      与收益相关
海洋电力与船舶用散
热模块研发服务中心
泰山学者-超深井海洋
钻井模块研制及产业
化项目(蓝色产业领军 10,163,597.91                           1,175,918.88         200,000.00    9,187,679.03 与收益相关
人才胡德祥津贴和科
研补助)
页岩气钻井油基废弃
物无害化处理技术研           2,838,008.50                        508,299.96                    2,329,708.54 与资产相关
发与示范项目
海洋渔业局-超深井海
                                                                                                    收益相关，
洋 钻 井 模 块 研 制 及 产 10,598,177.76                    1,623,333.36       1,454,599.92   10,429,444.32
业化项目
                                                                                                    与资产相关
泰山学者领军人物            2,200,000.00                        576,666.36     -200,000.00    1,423,333.64   与资产相关
新旧动能转换-深海海
底管道预调试成套设           1,991,111.12                        853,333.32                    1,137,777.80 与资产相关
备研制项目
高效全电驱页岩气增
产 装 备 关 键 技 术 及 产 14,343,318.50    2,954,800.00         331,993.30   -3,277,500.00   13,688,625.20   与资产相关
业化项目
新能源智能换热装备
项目贴息款
高浓度有机污染土壤
阴燃修复技术开发及             500,000.00                                                        500,000.00 与资产相关
设备研制
废气治理设施补助              600,000.00                                                        600,000.00 与资产相关
项目落地装修补贴            2,500,000.00   2,500,000.00         44,062.76                     4,955,937.24 与资产相关
升沉补偿主动控制技
术与装备研制
退役锂电池智能分选
和安全破碎全组分回                          1,800,000.00                                       1,800,000.00 与资产相关
收技术与装备研究
设备补贴                               1,522,816.28         10,989.39                     1,511,826.89 与资产相关
合计                 64,513,322.07   5,822,816.28    8,858,525.36              -0.16   68,432,412.83
（2）计入当期损益的政府补助
                 种类                                金额                列报项目            计入当期损益的金额
大型机械设备用换热设备技术改造项目                                 684,999.96         其他收益                      684,999.96
泰山学者-海洋油气开发不压井作业成套设
备技术研发项目
页岩气钻井油基废弃物无害化处理技术研
发与示范项目
海洋渔业局-超深井海洋钻井模块研制及产                         1,623,333.36             其他收益                   1,623,333.36
        烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
           种类               金额            列报项目   计入当期损益的金额
业化项目
海洋创新发展补助资金                147,746.71      其他收益       147,746.71
即征即退、加计抵减增值税款           16,024,589.47     其他收益     16,024,589.47
科研费补贴及技术开发补贴            19,023,750.00     其他收益     19,023,750.00
领军人才及团队引进、企业人才培养         1,200,000.00     其他收益      1,200,000.00
稳岗补贴                     6,512,555.97     其他收益      6,512,555.97
泰山学者-超深井海洋钻井模块研制及产业
化项目(蓝色产业领军人才胡德祥津贴和科      1,175,918.88     其他收益      1,175,918.88
研补助)
山东省页岩气装备制造自主创新示范企业
项目补助
新旧动能转换-深海海底管道预调试成套设
备研制项目
高效全电驱页岩气增产装备关键技术及产
业化项目
商贸发展奖补资金                  136,080.00      其他收益       136,080.00
知识产权奖补资金                 1,440,000.00     其他收益      1,440,000.00
工业转型发展资金                  455,000.00      其他收益       455,000.00
新能源智能换热装备项目贴息款           1,600,000.00     其他收益      1,600,000.00
中央中小企业发展专项资金             1,000,000.00     其他收益      1,000,000.00
高质量发展专项资金                1,460,000.00     其他收益      1,460,000.00
其他与日常活动有关的政府补助          12,389,127.89     其他收益     12,389,127.89
合计                      68,444,576.70              68,444,576.70
（1） 本公司作为承租方
本期公司不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 30,733,984.99 元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
                                          其中：未计入租赁收款额的可变租赁付
        项目              租赁收入
                                               款额相关的收入
        设备               213,387,168.30
        房屋                 1,372,440.76
        合计               214,759,609.06
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
       项目         销售收入                  销售成本金额               融资租赁销售损益
  设备融资租赁销售        760,318,142.63          284,442,668.90          475,875,473.73
       合计         760,318,142.63          284,442,668.90          475,875,473.73
          项目                本期发生额                           上期发生额
研发费用                               511,202,243.20                 366,901,941.91
合计                                 511,202,243.20                 366,901,941.91
其中：费用化研发支出                         511,202,243.20                 366,901,941.91
     资本化研发支出
七、合并范围的变更
本报告期公司未发生同一控制下企业合并
 本报告期公司未发生同一控制下企业合并。
 本报告期公司未发生反向购买。
 报告期公司未发生处置子公司
 本报告期公司新设设立一级子公司杰瑞油气工程有限公司。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
                 主要经营                                       持股比例
       子公司名称            注册地             业务性质                           取得方式
                  地                                        直接     间接
烟台杰瑞石油装备技术有限公司   烟台市    烟台市   油田专用设备的生产销售                  100%          设立
杰瑞能源服务有限公司       烟台市    烟台市   油田工程技术服务                     100%          设立
                              压缩机、天然气输送装置的研
杰瑞石油天然气工程有限公司    烟台市    烟台市                                100%          设立
                              发、制造和销售
                              油田机械等配件生产销售、货物
烟台杰瑞动力科技有限公司     烟台市    烟台市                                100%          设立
                              的进出口贸易
                              机械设备、机电产品销售、维修、
烟台杰瑞机械设备有限公司     烟台市    烟台市                   100%                       设立
                              技术服务及配件销售
                              以燃气为燃料的热电冷供应设
杰瑞分布能源有限公司       烟台市    烟台市   施和分布式能源供应系统及可                100%          设立
                              再生能源的投资、研发及销售
                  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                  主要经营                            持股比例
          子公司名称                          注册地        业务性质                     取得方式
                                   地                             直接     间接
                                               金属结构制造；安全、消防用金
烟台派尼尔科技有限责任公司                     烟台市    烟台市   属制品制造；新能源原动设备制    100%         设立
                                               造；
                                               车用空调散热器制造销售及进                 非同一控制
烟台富耐克换热器有限公司                      莱阳市    莱阳市                     65%
                                               出口业务                          下企业合并
                                               石油设备、钻采工具、配件及配
                                                                             非同一控制
德州联合石油科技股份有限公司                    德州市    德州市   套的机械产品制造、销售及技术 44.15%
                                                                             下企业合并
                                               服务
American Jereh     International 美国休斯 美国休斯 油田、矿山专用设备及配件的出
Corporation                       顿     顿  口
                                  美国休斯 美国休斯
Sun Estates LLC                             美国地区不动产管理            100%         设立
                                   顿     顿
杰瑞环保科技有限公司                        烟台市    烟台市   环保工程服务及技术开发       100%         设立
                                               油田专用设备、环保设备、天然
杰瑞环球发展有限公司                        烟台市    烟台市                     100%         设立
                                               气设备研发、制造、销售
                                               建设工程项目管理；工程勘察设
杰瑞（北京）工程技术有限公司                    北京市    北京市   计；技术开发、技术咨询、技术    100%         设立
                                               服务、技术推广
                                            油气工程、电力工程、水处理工
                                  加纳阿克 加纳阿克
Yantai Jereh Ghana Ltd.                     程、分布能源相关工程的技术服       100%         设立
                                   拉     拉
                                            务与开发
                                            油气设备销售，EPC 承包，油田
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS        哥伦比亚 哥伦比亚 技术服务，配件销售和售后技术       100%         设立
                                            服务
                                               新兴能源技术研发、新材料技术
杰瑞新能源科技有限公司                       天水市    天水市   研发、石油制品销售、专用化学    100%         设立
                                               品制造
                                               取得专利、许可证或各种知识产
                                               权和工业权利，以直接或间接经
StarPro international Tech S.A.   卢森堡    卢森堡                     100%         设立
                                               营和发展这些权利；新能源技术
                                               领域的研发；进出口商品
烟台鑫杰投资有限公司                        烟台市    烟台市   以自有资金从事投资活动       100%         设立
                                               工程和技术研究和试验发展；技
                                               术服务、技术开发、技术咨询、
山东瑞美油气装备技术创新中心有
                烟台市                      烟台市   技术交流、技术转让、技术推广；   49%          设立
限公司
                                               机械设备研发；新兴能源技术研
                                               发等
                                               环境保护专用设备、机械设备等
杰瑞环境科技有限公司                        烟台市    烟台市                     100%         设立
                                               生产销售、零部件销售等
                                               石油天然气技术服务；工程技术
杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司 青岛市                     青岛市                     100%         设立
                                               服务
                                               建设工程施工；建设工程设计；
杰瑞油气工程有限公司                        天津市    天津市                     100%         设立
                                               特种设备设计；建设工程勘察
（2）重要的非全资子公司
     烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                         本期归属于少数股         本期向少数股东宣         期末少数股东权益
 子公司名称     少数股东持股比例
                           东的损益            告分派的股利             余额
德州联合石油科技
股份有限公司          55.85%    48,441,091.06    13,438,128.00    738,542,643.92
烟台富耐克换热器
有限公司            35.00%     1,827,077.85     2,450,000.00     23,024,036.29
                                                          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                         期末余额
    子公司名称
                        流动资产                 非流动资产               资产合计             流动负债              非流动负债                   负债合计
德州联合石油科技股份
有限公司
烟台富耐克换热器有限             144,649,051.59        127,177,314.35     271,826,365.94   185,128,412.02      20,914,993.09          206,043,405.11
公司
（续表）
                                                                         期初余额
    子公司名称
                        流动资产                 非流动资产               资产合计               流动负债             非流动负债                  负债合计
德州联合石油科技股份
有限公司
烟台富耐克换热器有限
公司                      166,036,582.36       136,148,329.21     302,184,911.57     213,096,292.11       21,525,881.06       234,622,173.17
（续表）
                                        本期发生额                                                           上期发生额
 子公司名称
               营业收入            净利润           综合收益总额 经营活动现金流量                     营业收入             净利润       综合收益总额           经营活动现金流量
德州联合石油
科 技 股 份 有 限 567,008,289.47   86,734,272.27    84,562,343.34   105,884,015.27 492,281,964.65 76,497,326.22 73,777,848.92           4,610,664.14
公司
烟台富耐克换
热器有限公司
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                         持股比例          对合营企业或联
合营企业或联营
              主要经营地   注册地           业务性质                               营企业投资的会
  企业名称                                                 直接       间接      计处理方法
合营企业
烟 台德 美 动力 有                  开发、设计、生产发动机动
              烟台市     烟台市                              50.00%             权益法
限公司                          力及传动设备
联营企业
内 蒙古 万 瑞天 然
              鄂尔多斯    鄂尔多斯   天然气（液化）生产、销售              30.00%             权益法
气有限责任公司
                            燃气设备销售与租赁，燃气
巴 州巨 融 能源 燃
            新疆巴州轮台县 新疆巴州轮台县 供应设施施工，危险货物道               32.44%             权益法
气有限公司
                            路运输、普通货物道路运输
                             化工产品销售;石墨及碳素
烟 台益 大 新材 料                  制品制造;石墨及碳素制品
              烟台市     烟台市                              15.30%             权益法
有限公司                         销售;石油制品制造;石油制
                             品销售等
（2）重要合营企业的主要财务信息
                              年末余额/本年发生额                  年初余额/上年发生额
              项   目
                             烟台德美动力有限公司                  烟台德美动力有限公司
流动资产                                  81,507,159.92                  70,046,124.65
其中：现金和现金等价物                           32,274,070.42                  31,538,123.12
非流动资产                                  2,019,035.67                   1,678,628.45
资产合计                                  83,526,195.59                  71,724,753.10
流动负债                                  29,182,938.28                  26,975,657.28
非流动负债                                   341,921.29                     298,356.73
负债合计                                  29,524,859.57                  27,274,014.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益                            54,001,336.02                  44,450,739.09
按持股比例计算的净资产份额                         27,000,668.01                  22,225,369.55
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--减值准备
--其他                                       -5,097.01                    -5,097.04
对合营企业权益投资的账面价值                        26,995,571.00                  22,220,272.51
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                          年末余额/本年发生额                年初余额/上年发生额
              项   目
                                      烟台德美动力有限公司                    烟台德美动力有限公司
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入                                              64,690,122.20          54,104,914.32
财务费用                                                  73,142.98            -869,349.15
所得税费用                                              4,610,796.43           4,017,645.37
净利润                                               13,550,596.93          12,009,593.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                            13,550,596.93          12,009,593.06
本年度收到的来自合营企业的股利                                    2,000,000.00           2,000,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                年末余额 / 本年发生额
       项 目            巴州巨融能源燃气有            内蒙古万瑞天然气有限               烟台益大新材料有限公
                         限公司                  责任公司                      司
流动资产                    421,731,715.63             321,296,325.84       106,084,005.05
非流动资产                   930,233,834.43             533,618,309.79       570,134,486.81
资产合计                   1,351,965,550.06            854,914,635.63       676,218,491.86
流动负债                    422,894,797.56             129,211,764.12       327,527,078.04
非流动负债                   638,386,589.37             280,750,991.23        50,834,426.97
负债合计                   1,061,281,386.93            409,962,755.35       378,361,505.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益              290,684,163.13             444,951,880.28       297,856,986.85
按持股比例计算的净资               94,297,942.52             133,485,564.08       45,572,118.99
产份额
调整事项
--商誉                                                 3,502,014.03
--内部交易未实现利润             -43,029,148.55             -32,282,423.15
--其他                                                  750,838.52
对联营企业权益投资的
账面价值
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                年末余额 / 本年发生额
       项 目         巴州巨融能源燃气有               内蒙古万瑞天然气有限                烟台益大新材料有限公
                      限公司                     责任公司                       司
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入                1,080,384,011.10              1,088,427,107.15         496,898.42
净利润                   37,546,042.45                 63,524,551.45          -624,959.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                37,546,042.45                 63,524,551.45          -624,959.76
本年度收到的来自联营
企业的股利
（续表）
                                                年初余额 / 上年发生额
       项 目         巴州巨融能源燃气有                内蒙古万瑞天然气有限               烟台益大新材料有限公
                      限公司                      责任公司                      司
流动资产                   174,130,377.88               239,722,005.00      195,310,795.85
非流动资产                  670,473,911.46               397,528,106.79      137,421,624.30
资产合计                   844,604,289.34               637,250,111.79      332,732,420.15
流动负债                   420,462,127.86                78,833,340.06       36,146,630.38
非流动负债                  205,848,226.49                96,989,442.90
负债合计                   626,310,354.35               175,822,782.96       36,146,630.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益             218,293,934.99               461,427,328.83      296,585,789.77
按 持股 比 例计 算 的净 资
产份额                     72,691,880.35               138,428,198.65       45,377,625.83
调整事项                   -46,286,434.09               -15,201,420.78
--商誉                                   -              6,732,148.14
--内部交易未实现利润            -46,286,434.09               -21,924,583.84
--其他                                                     -8,985.08          -1,067.32
对 联营 企 业权 益 投资 的
账面价值                    26,405,446.26               123,226,777.87       45,376,558.51
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                           年初余额 / 上年发生额
        项 目        巴州巨融能源燃气有           内蒙古万瑞天然气有限                   烟台益大新材料有限公
                      限公司                 责任公司                          司
存 在公 开 报价 的 联营 企
业权益投资的公允价值
营业收入                 731,972,976.55              1,425,397,098.13             42,999.25
净利润                  100,564,059.86                131,875,147.46       -3,421,186.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额               100,564,059.86                131,875,147.46       -3,421,186.22
本 年度 收 到的 来 自联 营
企业的股利                 20,400,000.00                 11,100,000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
          项   目              期末余额/本期发生额                             期初余额/上期发生额
合营企业：                                      --                           --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                           --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：                                      --                           --
投资账面价值合计                                        10,828,928.31                10,017,212.38
下列各项按持股比例计算的合计数                            --                           --
--净利润                                       -12,686,030.89                   -2,195,315.71
--其他综合收益
--综合收益总额                                    -12,686,030.89                   -2,195,315.71
九、与金融工具相关的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要金融工具
包括货币资金、应收账款、银行借款、应付账款等，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风
险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标、制度由本公司管理层负责，风险管理委员会及职
能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风
险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
  (一)信用风险
  信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
  融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制
  定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低
  的信用风险；对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
  信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
  体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍
  生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
     （二）流动性风险
     流动性风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
  本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司资金管理与融资部集中控
  制，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预
  测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
     （三）市场风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资
  产和金融负债，本公司及几个下属子公司以美元进行采购和销售，外币余额的资产和负债产生的外汇
  风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能
  将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还尝试签署远期外汇合约或货币互换合约
  以达到规避汇率风险的目的。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
  面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
  信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
  十、公允价值的披露
                                            期末公允价值
      项目          第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
                                                           合计
                     计量       计量      值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产          5,245,775.21 1,745,862,778.91     1,751,108,554.12
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资           5,245,775.21                         5,245,775.21
（3）衍生金融资产
（4）理财产品                            1,745,862,778.91   1,745,862,778.91
（二）应收款项融资                           310,031,111.31     310,031,111.31
（三）其他权益工具投资         8,484,071.48                         8,484,071.48
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                          期末公允价值
        项目        第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
                                                                      合计
                     计量       计量      值计量
（四）其他非流动金融资产                                      169,244,136.88   169,244,136.88
持续以公允价值计量的资产总额     13,729,846.69 2,055,893,890.22 169,244,136.88 2,238,867,873.79
（五）交易性金融负债          2,231,860.41                                     2,231,860.41
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债           2,231,860.41                                     2,231,860.41
   其他
持续以公允价值计量的负债总额      2,231,860.41                                     2,231,860.41
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 12 月 31 日的账面价
  值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中
  的最低层次。三个层次的定义如下：
    第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产
  或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率
  曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  十一、关联方及关联交易
  本企业最终控制方是：孙伟杰、王坤晓、刘贞峰，截至 2023 年 12 月 31 日持股情况如下：
             名称            持本公司股份比例                         与公司关系
  孙伟杰                                    18.97%     实际控制人、公司第一大股东
  王坤晓                                    13.00%     实际控制人、公司第三大股东
  刘贞峰                                    10.68%     实际控制人、公司第四大股东
  本企业子公司的情况详见附注八 1、在子公司中的权益。
  本企业重要的合营或联营企业详见附注八 3、在合营安排或联营企业中的权益。
              其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
  山东捷瑞数字科技股份有限公司                                       同一控制人
       烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
           其他关联方名称                 其他关联方与本企业关系
烟台杰瑞投资有限责任公司                             同一控制人
橙色云互联网设计有限公司                             同一控制人
烟台橙色云智能科技有限公司                            同一控制人
烟台祥和苑养老服务有限公司                            同一控制人
烟台棠樾物业管理有限公司                             同一控制人
烟台橙杰物业管理有限公司                             同一控制人
北京橙色云科技有限公司                              同一控制人
杰瑞华创科技有限公司                               同一控制人
哈密巨融能源燃气有限公司                          联营企业的子公司
巴州巨融能源燃气有限公司                              联营企业
巨融（甘肃）新能源有限公司                         联营企业的子公司
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
      关联方            关联交易内容       本期金额            上期金额
烟台德美动力有限公司           采购商品          9,163,029.97    6,806,675.05
烟台德美动力有限公司           接受劳务            480,257.55     728,257.52
山东捷瑞数字科技股份有限公司       采购商品          6,604,558.44    7,324,324.13
山东捷瑞数字科技股份有限公司       接受劳务          1,735,076.39    3,240,972.91
橙色云互联网设计有限公司         采购商品         36,400,764.85    4,435,398.23
橙色云互联网设计有限公司         接受劳务          3,644,423.46     137,803.47
烟台橙杰物业管理有限公司         接受劳务            262,263.20     344,278.50
烟台橙色云智能科技有限公司        接受劳务          4,081,838.59    2,264,150.95
杰瑞华创科技有限公司           采购业务          3,474,443.02    5,293,753.10
杰瑞华创科技有限公司           接受劳务            837,535.75      91,236.21
巴州巨融能源燃气有限公司         资金利息                          1,502,922.49
哈密巨融能源燃气有限公司         采购业务            835,518.77
出售商品/提供劳务情况表
      关联方            关联交易内容       本期金额            上期金额
烟台德美动力有限公司            销售商品         3,692,986.33     581,625.56
烟台德美动力有限公司            提供劳务          272,963.28      309,194.37
山东捷瑞数字科技股份有限公司        销售商品          246,669.02
橙色云互联网设计有限公司          销售商品         7,663,275.47      87,897.76
橙色云互联网设计有限公司          提供劳务          303,531.48      612,356.08
       烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
       关联方           关联交易内容                   本期金额                  上期金额
烟台杰瑞投资有限责任公司            销售商品                          509.73
烟台杰瑞投资有限责任公司            提供劳务                                               889.38
内蒙古万瑞天然气有限责任公司          销售商品                                           796,460.18
内蒙古万瑞天然气有限责任公司          提供劳务                  291,204,034.67        14,507,277.22
巴州巨融能源燃气有限公司            提供劳务                  34,329,525.96         404,493,639.72
杰瑞华创科技有限公司              销售商品                        3,573.13         1,698,063.59
杰瑞华创科技有限公司              提供劳务                       94,881.56           128,712.22
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
      承租方名称          租赁资产种类            本年确认的租赁收入               上年确认的租赁收入
烟台德美动力有限公司                 房屋                    231,192.68            242,398.42
烟台德美动力有限公司              设备租赁                      42,477.88
杰瑞华创科技有限公司                 房屋                    213,422.14            220,183.48
橙色云互联网设计有限公司               房屋                    120,589.66            137,786.67
北京橙色云科技有限公司                房屋                                          353,629.52
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                   单位：人民币万元
                                                                   担保是否已经
    被担保方         担保金额           担保起始日              担保到期日
                                                                    履行完毕
杰瑞石油天然气工程有限公司       6.56   2022 年 3 月 10 日       2024 年 1 月 29 日       否
杰瑞石油天然气工程有限公司       2.06   2022 年 4 月 15 日       2024 年 1 月 30 日       否
  杰瑞环球发展有限公司        7.52   2022 年 6 月 13 日       2024 年 4 月 23 日       否
杰瑞石油天然气工程有限公司       3.49   2022 年 6 月 28 日       2024 年 1 月 12 日       否
杰瑞石油天然气工程有限公司       3.18   2022 年 6 月 28 日       2024 年 1 月 16 日       否
  杰瑞环球发展有限公司        4.13   2022 年 8 月 15 日       2024 年 3 月 5 日        否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司     52.37    2022 年 9 月 9 日       2025 年 4 月 30 日       否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司     17.64   2022 年 9 月 14 日       2025 年 1 月 30 日       否
 烟台杰瑞机械设备有限公司     150.00   2022 年 9 月 30 日       2023 年 9 月 30 日       是
杰瑞石油天然气工程有限公司       2.06   2022 年 10 月 31 日      2024 年 7 月 21 日       否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司      7.17   2022 年 11 月 7 日       2025 年 1 月 30 日       否
杰瑞石油天然气工程有限公司       6.27   2022 年 11 月 29 日     2024 年 12 月 30 日       否
烟台杰瑞石油装备技术有限公司      8.10   2022 年 12 月 22 日     2024 年 10 月 30 日       否
杰瑞石油天然气工程有限公司      21.25   2023 年 6 月 21 日          敞口保函               否
杰瑞石油天然气工程有限公司       3.37   2023 年 7 月 21 日       2024 年 9 月 29 日       否
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                                                担保是否已经
       被担保方          担保金额               担保起始日                 担保到期日
                                                                                 履行完毕
  杰瑞石油天然气工程有限公司          224.87      2023 年 7 月 24 日       2024 年 11 月 29 日             否
  杰瑞石油天然气工程有限公司          70.83       2023 年 7 月 26 日                敞口                  否
  杰瑞石油天然气工程有限公司          169.23      2023 年 8 月 22 日       2023 年 12 月 30 日             是
 烟台杰瑞石油装备技术有限公司          53.11       2023 年 8 月 25 日        2025 年 5 月 15 日             否
 烟台杰瑞石油装备技术有限公司            0.74      2023 年 8 月 25 日        2025 年 1 月 31 日             否
   杰瑞环球发展有限公司            24.79       2023 年 9 月 27 日        2024 年 7 月 17 日             否
   杰瑞环球发展有限公司             5.67      2023 年 10 月 25 日        2024 年 4 月 30 日             否
  杰瑞石油天然气工程有限公司            0.76     2023 年 11 月 20 日        2025 年 6 月 9 日              否
  杰瑞石油天然气工程有限公司            5.08     2023 年 11 月 20 日        2025 年 6 月 9 日              否
   杰瑞环球发展有限公司             0.59      2023 年 12 月 28 日        2025 年 7 月 20 日             否
  烟台富耐克换热器有限公司         3,300.00      2022 年 7 月 22 日        2023 年 6 月 15 日             是
  杰瑞石油天然气工程有限公司       35,482.50      2022 年 6 月 6 日         2028 年 6 月 21 日             否
  杰瑞石油天然气工程有限公司       42,579.00      2023 年 1 月 17 日        2028 年 3 月 21 日             否
 天津渤海杰瑞石油装备有限公司       37,943.85      2023 年 1 月 19 日        2029 年 6 月 30 日             否
   烟台益大新材料有限公司         7,650.00      2023 年 8 月 31 日        2029 年 8 月 31 日             否
 意公司及合并报表范围内子公司与银行开展票据池业务，额度不超过 70,000.00 万元。
     截至 2023 年 12 月 31 日，未结清票据业务余额为人民币 139,709,585.08 元，未结清保函余额为美
 元 1,011,811.31，未结清的信用证余额为美元 12,551,622。
 本公司作为被担保方
       担保方          担保金额           担保起始日                 担保到期日              担保是否已经履行完毕
 杰瑞石油天然气工程有限公司       30 万元        2022 年 3 月 23 日       2023 年 3 月 23 日                 是
 杰瑞石油天然气工程有限公司       20 万元        2023 年 2 月 27 日       2024 年 4 月 29 日                 否
 （4）关联方资金拆借
 本期未发生关联方资金拆借。
 （5）关键管理人员报酬
        项目                    本年发生额                                      上年发生额
 关键管理人员报酬                               12,082,600.00                              8,313,400.00
 （1）应收项目
                                          年末余额                                  年初余额
项目名称          关联方
                                  账面余额              坏账准备                 账面余额               坏账准备
合同资产   内蒙古万瑞天然气有限责任公司         145,374,915.68        3,634,372.90         8,702,999.05        217,574.98
其他应收款 哈密巨融能源燃气有限公司                  14,125.190          1,412.51
应收账款   橙色云互联网设计有限公司               7,489,500.00         187,237.50
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                                                   年末余额                              年初余额
项目名称             关联方
                                           账面余额             坏账准备             账面余额               坏账准备
预付账款    橙色云互联网设计有限公司                                                         22,314,472.00
长期应收款 哈密巨融能源燃气有限公司                       141,943,893.58      709,719.47   544,449,454.51        2,722,247.27
 （2）应付项目
    项目名称                      关联方                         年末账面余额                  年初账面余额
 应付账款          山东捷瑞数字科技股份有限公司                                   443,881.00                   106,350.00
 应付账款          烟台德美动力有限公司                                       240,454.72                    37,298.80
 应付账款          杰瑞华创科技有限公司                                                                     37,200.00
 合同负债          巴州巨融能源燃气有限公司                                   2,996,880.94               1,908,426.51
 合同负债          巨融（甘肃）新能源有限公司                                  4,424,778.76
 合同负债          内蒙古万瑞天然气有限责任公司                                 3,164,493.26             27,951,325.20
 合同负债          山东捷瑞数字科技股份有限公司                                    34,318.58                     9,535.00
 其他应付款         山东捷瑞数字科技股份有限公司                                   150,180.00                   416,390.60
 应付票据          山东捷瑞数字科技股份有限公司                                    32,000.00                   315,900.00
 其他应付款         橙色云互联网设计有限公司                                     300,000.00                   320,000.00
 应付账款          橙色云互联网设计有限公司                                   6,828,458.45
 应付票据          橙色云互联网设计有限公司                                                              1,221,667.97
 其他应付款         烟台橙色云智能科技有限公司                                                                 103,910.09
 其他应付款         杰瑞华创科技有限公司                                                                     14,621.28
 应付账款          杰瑞华创科技有限公司                                       159,059.98
 其他应付款         烟台杰瑞投资有限责任公司                                     460,000.00
 十二、股份支付
 授予对象类             本期授予                         本期行权               本期解锁                  本期失效
   别         数量              金额             数量         金额       数量        金额         数量          金额
 生产人员     1,919,900.00   23,723,158.00
 销售人员     1,777,200.00   21,966,192.00
 管理人员     2,694,700.00   33,313,298.00
 研发人员      166,900.00     2,062,884.00
   合计     6,558,700.00   81,065,532.00
   其他说明：经 2023 年第六届董事会第五次会议决议、2023 年第一次临时股东大会决议审议通过的
 《关于<烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司奋斗者 8 号员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、
 《关于<烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司事业合伙人 3 期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，
 将公司回购专用账户回购的杰瑞股份普通股股票过户于奋斗者 8 号员工持股计划及事业合伙人 3 期员
         烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
工持股计划（以下合称“员工持股计划”），其中奋斗者 8 号员工持股计划共认购股份 5,075,700 股，
事业合伙人 3 期员工持股计划共认购股份 1,483,000 股，购买价格 12.36 元/股。员工持股计划的存续
期为四年，锁定期为 12 个月，根据《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股人考核管理办法》的
规定和持有人签署的《员工持股计划认购协议》等相关文件的约定，在锁定期届满后本持股计划存续
期内，按约定解禁卖出，持有人因持有计划份额而获得解禁卖出后的权益。
授予日权益工具公允价值的确定方法                                     授予日股票公允价值与授予价款的差
                                      根据《烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司持股人
可行权权益工具数量的确定依据                        考核管理办法》的规定和持有人签署的《员工持股
                                      计划认购协议》等相关文件的约定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                                无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                  31,801,285.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                    32,154,796.15
       授予对象类别        以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
生产人员                                  8,580,993.00
销售人员                                  8,441,225.40
管理人员                                 14,386,618.20
研发人员                                   745,959.55
         合计                          32,154,796.15
十三、承诺及或有事项
  截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
  截至报告日，本公司对外提供担保情况说明
                                                                       担保是否已经履
  担保方         被担保方    担保金额              担保起始日           担保到期日
                                                                         行完毕
烟台杰瑞石油服务 大庆辰平钻井技术服
集团股份有限公司   务有限公司
烟台杰瑞石油服务 陕西庆隆石油工程技
集团股份有限公司  术服务有限公司
烟台杰瑞石油服务 庆城县恒森油气工程
集团股份有限公司 技术服务有限公司
烟台杰瑞石油装备 甘肃兴华晟能源工程
 技术有限公司     有限公司
         合计          54,896,532.48
          烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
十四、资产负债表日后事项
   经 2024 年 4 月 1 日召开的公司第五届董事会第二十次会议审议，以公司 2023 年 12 月 31 日的总
股本 1,023,855,833 股剔除存放于公司回购专用证券账户 2,839,656 股后的 1,021,016,177 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 4.9 元（含税），共计派发 500,297,926.73 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。在实施利润分配方案的股权登记日前，如果公司利润分配的股本
基数发生变动，分配比例将按分派比例不变的原则相应调整。以上预案尚需股东大会批准。
   经公司于 2024 年 3 月 5 日召开的第六届董事会第十四次会议审议批准，公司拟向全资子公司
JerehOilfieldServicesMiddleEastFZE（中文名称：杰瑞能源服务中东公司，以下简称“中东公司”）
增资 12,000 万美元（折合 85,680 万元人民币，以实际汇率为准），用于在阿拉伯联合酋长国迪拜新
建生产及办公基地。本次增资的资金来源于公司自有资金，增资资金将根据市场情况及公司战略安排
分阶段投入。
十五、其他重要事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
本章节中期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2023 年度，上期指 2022 年度。
（1）应收账款分类披露
                                             期末余额
     类别               账面余额                         坏账准备
                                                                        账面价值
                  金额            比例(%)          金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合        104,681,718.81     45.57      5,974,301.93       5.71    98,707,416.88
   合并范围内
关联方组合
合计             229,717,032.83     100.00     5,974,301.93       2.60   223,742,730.90
            烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（续表）
                                                     期初余额
       类别                 账面余额                              坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额           比例(%)            金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合           138,263,368.12           62.99    16,140,888.33       11.67      122,122,479.79
   合并范围内
关联方组合
合计                219,499,881.16           100.00   16,140,888.33          7.35    203,358,992.83
按账龄组合计提坏账准备：
                                                           期末余额
         账龄
                                 应收账款                      坏账准备                   计提比例（%）
合计                               104,681,718.81             5,974,301.93                     5.71
（1） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本期变动金额
       类别          期初余额                                                             期末余额
                                       计提            收回或转回           核销
应收账款坏账准备         16,140,888.33 -10,213,850.16         47,710.27        446.51        5,974,301.93
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                            占应收账款和合同 应收账款坏账准备
单位名 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
                            资产期末余额合计 和合同资产减值准
 称     额       额    资产期末余额
                              数的比例    备期末余额
客户 1     82,406,926.09                     82,406,926.09              35.87
客户 2     50,700,675.03        529,412.91   51,230,087.94              22.07        1,280,752.20
客户 3     32,168,576.87                     32,168,576.87              14.00
客户 4     22,464,467.45                     22,464,467.45              9.78         1,101,839.70
客户 5     10,257,600.04                     10,257,600.04              4.47
合计      197,998,245.48        529,412.91 198,527,658.39               86.19        2,382,591.90
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
           项目                      期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利                                       9,100,000.00                4,550,000.00
其他应收款                                   2,729,822,587.87           4,126,721,018.21
合计                                      2,738,922,587.87           4,131,271,018.21
（1）应收股利
           项目                      期末余额                        期初余额
应收子公司分配股利                                  9,100,000.00               4,550,000.00
合计                                         9,100,000.00               4,550,000.00
（2）其他应收款
          款项性质                     期末余额                         期初余额
备用金借支                                         195,057.09                   531,006.40
对非关联企业的应收款项                                 5,013,957.49               6,059,215.82
对关联方企业的应收款项                             2,726,018,870.18           4,121,648,147.72
小计                                      2,731,227,884.76           4,128,238,369.94
减：坏账准备                                      1,405,296.89               1,517,351.73
合计                                      2,729,822,587.87           4,126,721,018.21
                      第一阶段          第二阶段                   第三阶段
      坏账准备           未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损                          合计
                      期信用损失    失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   -6,719.00           -88,035.84            -900.00    -95,654.84
本期转回
本期转销
本期核销                                        16,400.00                        16,400.00
其他变动
按账龄披露
             烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                     账龄                                           账面余额
合计                                                                            2,731,227,884.76
                                                  本期变动金额
     类别            期初余额                                                          期末余额
                                       计提          收回或转回           核销
其他应收款坏
账准备
                                                                       占其他应收款 坏账准备
 单位名称 款项的性质                  年末余额                     账龄               年末余额合计
                                                                       数的比例（%） 年末余额
单位 1         往来款       1,419,364,748.09                                        51.97
单位 2         往来款       1,047,643,126.43 1 年以内                                  38.36
单位 3         往来款             94,720,100.16 1 年以内                                3.47
单位 4         往来款             90,012,019.65 1 年以内                                3.30
单位 5         往来款             33,559,682.38 1 年以内                                1.23
合计                     2,685,299,676.71                                        98.33
                          期末余额                                     期初余额
 项目                          减值准                                       减值
             账面余额                      账面价值            账面余额                    账面价值
                              备                                        准备
对子公司
投资
对联营、合
营企业投        36,112,110.16             36,112,110.16   30,291,532.10           30,291,532.10
资
合计        6,572,977,682.21         6,572,977,682.21 6,521,282,717.45        6,521,282,717.45
                                                       烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
     （1）对子公司投资
                                                                     本期增减变动                                 减值准备
             被投资单位                   年初余额                                                 年末余额
                                                     本年增加            本年减少     本年计提减值准备                      年末余额
烟台杰瑞动力科技有限公司                        28,558,714.00      655,739.52                          29,214,453.52
烟台杰瑞石油装备技术有限公司                    2,512,964,129.14   12,748,354.86                       2,525,712,484.00
美国杰瑞国际有限公司                          58,874,750.00                                          58,874,750.00
烟台杰瑞机械设备有限公司                        24,956,321.10     1,056,781.38                         26,013,102.48
烟台杰瑞石油天然气工程有限公司                     668,469,939.95    4,766,466.36                         673,236,406.31
烟台派尼尔科技有限责任公司                          500,000.00                                             500,000.00
烟台富耐克换热器有限公司                        30,000,000.00                                          30,000,000.00
杰瑞分布能源有限公司                          50,412,500.00      257,890.14                          50,670,390.14
SUN ESTATES LLC                     34,003,500.00                                          34,003,500.00
杰瑞能源服务有限公司                        1,722,070,000.00    2,530,630.92                       1,724,600,630.92
德州联合石油科技股份有限公司                      268,444,259.16                                         268,444,259.16
杰瑞环保科技有限公司                          358,000,000.00    1,970,666.40                         359,970,666.40
杰瑞环球发展有限公司                          10,000,000.00      138,107.58                          10,138,107.58
Yantai Jereh Ghana Ltd.              9,193,413.00                                           9,193,413.00
杰瑞（北京）工程技术有限公司                       2,000,000.00                                           2,000,000.00
JEREH OIL&GAS COLOMBIA SAS             269,124.00                                             269,124.00
StarPro international Tech S.A.     390,674,535.00   18,897,760.00                         409,572,295.00
杰瑞新能源科技有限公司                         300,000,000.00    1,308,478.08                         301,308,478.08
山东瑞美油气装备技术创新中心有限公司                   3,500,000.00     1,026,837.24                          4,526,837.24
杰瑞（青岛）石化科技发展有限公司                    18,100,000.00                                          18,100,000.00
杰瑞环境科技有限公司                                             516,674.22                             516,674.22
合计                                6,490,991,185.35   45,874,386.70                       6,536,865,572.05
                                                     烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
（2）对联营、合营企业投资
                                                       本年增减变动
                                                                                                                   减值准备年末余
 投资单位      年初余额                       权益法下确认 其他综合        宣告发放现金                         计提减          年末余额
                          追加投资   减少投资             其他权益变动                                      其他                      额
                                       的投资损益 收益调整         股利或利润                         值准备
一、合营企业
烟台德美动力有
限公司
小计        22,220,272.52               6,775,298.48                       2,000,000.00              26,995,571.00
二、联营企业
苏州英磁新能源
科技有限公司
小计         8,071,259.58              -1,990,209.43        3,035,489.01                              9,116,539.16
合计        30,291,532.10               4,785,089.05        3,035,489.01   2,000,000.00              36,112,110.16
           烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
                         本期发生额                                       上期发生额
      项目
                   收入                   成本                  收入                 成本
 主营业务        1,135,308,470.20        968,678,968.36      188,408,336.68     126,479,580.82
 其他业务            11,324,173.52          688,434.71        14,602,920.37          4,642.74
 合计          1,146,632,643.72        969,367,403.07      203,011,257.05     126,484,223.56
 主营业务按照产品种类列示：
                             本期发生额                                   上期发生额
      项目
                       收入                  成本                 收入               成本
油气装备制造及技术服务         778,128,344.63     737,700,201.02       74,665,821.25    55,755,490.58
维修改造及贸易配件           357,180,125.57     230,978,767.34      113,742,515.43    70,724,090.24
合计               1,135,308,470.20      968,678,968.36     188,408,336.68    126,479,580.82
            项目                                本期发生额                         上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                   15,171,153.60                 28,515,865.20
 权益法核算的长期股权投资收益                                       4,785,089.05               4,363,528.03
 理财收益                                             39,365,917.80                         19.71
 债务重组产生的投资收益                                           -391,742.30                -239,866.12
 衍生金融产品投资收益                                                                      5,401,096.98
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                -4,835,000.00
 合计                                               58,930,418.15                 33,205,643.80
 十七、补充资料
                 项目                                      金额                    说明
 非流动资产处置损益                                              -4,430,161.33
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
 关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司                               49,446,166.13
 损益产生持续影响的政府补助除外）
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
 产生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
         烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
              项目                         金额                    说明
值准备
债务重组损益                                  -9,251,234.95
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                    6,000,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变                 34,149,073.57
动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                 3,182,873.48
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响                              800,769.47
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -1,929,674.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                7,225,809.62
  少数股东权益影响额                             3,052,261.45
合计                                      67,689,740.57
                                                        每股收益
      报告期利润        加权平均净资产收益率
                                       基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                13.45%                2.41            2.41
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司财务报表附注,本附注为财务报表的重要组成部分
              烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司
              公司法定代表人：李慧涛
              主管会计工作的负责人：崔玲玲
              会计机构负责人：陈伶俐
              二〇二四年四月一日

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