福建省闽发铝业股份有限公司 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
福建省闽发铝业股份有限公司
董事会审计委员会对会计事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《独立董事管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》和《公司章程》等规定和要求，福建省闽发铝业股份有限公司（以下简
称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会对会计师事务所 2023 年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情
况汇报如下：
一、 2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙），由原华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特
殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长
期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸
大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会
计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证
券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 4 日召开了第五届董事会第十二次会议审议通过了《关
于续聘会计师事务所》的议案，同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2023 年度财务报告和内部控制的审计机构，聘期一年。该议案于 2023
年 4 月 22 日经 2022 年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了
事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2023 年年报工作安排，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公
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司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。
经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽发铝业公司 2023 年 12 月
流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无
保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师
事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023 年 4 月 3 日，第五届审计委员会 2023 年第二次会议审议通过
了《续聘会计师事务所》的议案。审计委员会通过对容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）的执业资质、从业人员信息及相关资源配备、业务经验、质量管理
及信息安全管理水平、风险承担能力、投资者保护能力、诚信记录及其担任公
司 2022 年度审计机构期间的工作情况等方面进行充分调研、审查和分析论证，
认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备胜任公司 2023 年度审计工作的
专业资质与能力，同意向董事会提议续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2023 年度财务报告及内部控制的审计机构。
（二）2023 年 11 月 17 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节
点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024 年 3 月 28 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计计划的执行情况、关键审计事项、
总体审计结论等相关事项进行了沟通。
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（四）2024 年 3 月 28 日，公司第六届董事会审计委员会 2024 年第二次
会议审议通过公司 2023 年年度财务报表、财务决算报告、内部控制评价报告等
议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审
计委员会工作细则》等有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行
了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计
师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对
会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程
中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
能按时完成公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。
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