公司代码：603009 公司简称：北特科技
上海北特科技股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人靳坤、主管会计工作负责人张艳及会计机构负责人（会计主管人员）吴兰慧声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”
之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、北特科技 指 上海北特科技股份有限公司
报告期 指 2023 年度
中国证监会、
指 中国证券监督管理委员会
证监会
上交所 指 上海证券交易所
审计机构、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北特零部件 指 上海北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
长春北特 指 长春北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
天津北特 指 天津北特汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
重庆北特 指 重庆北特科技有限公司，系公司全资子公司
江苏北特 指 江苏北特汽车零部件有限公司，系公司控股子公司
江苏铝合金科技、 江苏北特铝合金科技有限公司（原江苏尔华杰能源设备有限公司），
指
江苏尔华杰 系公司控股子公司
天津铝合金 指 天津北特铝合金精密制造有限公司，系江苏铝合金科技全资子公司
上海光裕、 上海光裕汽车空调压缩机有限公司（原上海光裕汽车空调压缩机股
指
光裕股份 份有限公司），系公司全资子公司
东实光裕（十堰）汽车空调有限公司（原东风光裕（十堰）新能源
东实光裕 指
汽车空调压缩机有限公司），系上海光裕控股子公司
广西光裕 指 广西光裕新能源汽车空调压缩机有限公司，系上海光裕控股子公司
北特供应链 指 上海北特供应链管理有限公司，系公司全资子公司
《公司章程》、
指 《上海北特科技股份有限公司章程》
公司章程
《公司法》、
指 《中华人民共和国公司法》
公司法
《证券法》、
指 《中华人民共和国证券法》
证券法
转向器类部件、 汽车转向器内用于传动的齿条、齿轮、输入轴、输出轴、扭力杆、
指
转向器类零件 蜗杆、IPA 总成等零部件的半成品或成品
减振器类部件、
指 汽车减振器阻尼缸中所使用的活塞连杆半成品或成品
减振器类零件
差速器 指 能够使左、右（或前、后）驱动轮实现以不同转速转动的机构
公司生产用于主动悬挂系统的 CDC-evo 控制阀壳体
（外置）、
CDC-ivo
高精密类零部件 指 控制阀零部件（内置）；用于智能集成刹车系统的 IPB-Flange、
Piston；用于燃油喷射系统的喷油器体、泵体等零部件
公司主要采用铝锻造工艺生产用于汽车底盘悬架系统的控制臂、
铝合金轻量化零部件 指 Yoke 类件、上气室端盖；用于汽车热管理系统的集成阀岛；用于动
力电池管理系统的电池包连接块等零部件
汽车空调压缩机，是汽车空调制冷系统的核心部件，起着压缩和输
空调压缩机 指
送制冷剂蒸汽的作用
从系统集成和整车角度出发，通过散热、加热、保温等方式，统筹
整车集成式热管理系
指 整车热量与环境热量，实现整车乘员舱、动力电池、电机电控等在
统
合适的温度下工作
整车厂 指 汽车整车制造企业
一级供应商 指 为整车厂配套零部件的企业
二级供应商 指 为一级供应商进行汽车零部件生产企业
三级供应商 指 为二级供应商进行汽车零部件生产企业
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海北特科技股份有限公司
公司的中文简称 北特科技
公司的外文名称 SHANGHAI BEITE TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 SHBT
公司的法定代表人 靳坤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘功友 邹丽娟
联系地址 上海市嘉定区华亭镇华业路666号 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
电话 021-62190266-666 021-62190266-666
传真 021-39909061 021-39909061
电子信箱 touzizhe@beite.net.cn touzizhe@beite.net.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）（一照多址企业）
公司于2023年1月28日完成注册地址变更，由“上海市嘉定区华亭镇高
公司注册地址的历史变更
石路（北新村内）”变更为“上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）
情况
（一照多址企业）”
公司办公地址 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
公司办公地址的邮政编码 201816
公司网址 http://www.sh-beite.com/
电子信箱 touzizhe@beite.net.cn
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点 上海市嘉定区华亭镇华业路666号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北特科技 603009 -
六、 其他相关资料
名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计
办公地址 杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
师事务所（境内）
签字会计师姓名 金刚锋、周燕波
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2023年 2022年 同期增减 2021年
(%)
营业收入 1,881,109,644.23 1,705,502,666.38 10.30 1,737,863,037.53
归属于上市公司
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
经营活动产生的
现金流量净额
本期末比上
减（%）
归属于上市公司
股东的净资产
总资产 3,391,569,306.24 3,193,862,590.11 6.19 3,164,999,574.69
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.14 0.13 7.69 0.18
稀释每股收益（元／股） 0.14 0.13 7.69 0.18
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股
）
加权平均净资产收益率（%） 3.21 2.96 增加0.25个百分点 4.30
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 18.81 亿元，较上年同期增长 1.76 亿元，同比增长率 10.30%，
主要得益于铝合金轻量化板块的量产爬坡和底盘零部件高精密业务的稳步上升。公司报告期内主
营业务收入实现 18.55 亿元，较上年同期增长额 1.81 亿元，同比增长 10.84%，其中，底盘零部
件业务通过拓宽产品线、拓展海外市场等方式，凭借在新能源项目的快速增量及出口项目的稳定
爬坡，实现主营收入 12.85 亿元，同比增长 6.97%；铝合金轻量化业务随着新能源汽车的持续渗
透，新项目量产快速爬坡，主营业务收入实现 1.27 亿元，同比大幅增长 182.12%；空调压缩机业
务顺应商用车市场回暖，主营业务收入实现 4.43 亿元，同比增长 3.68%。
原因分析：
报告期内，归属上市公司股东的净利润较上年同期增长 10.72%，主要得益于公司营收增加带
来的毛利增加和大额超期账款收回、信用减值损失会计估计变更带来的信用减值损失减少。
报告期内，归属上市公司股东扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 43.99%，主要系报
告期内归属于上市公司股东的净利润有所增加，以及本期非经常性损失项目金额较去年同期有所
增加。
报告期内公司净利润较同期有所增长，使得报告期内每股收益和加权平均净资产收益率较上
年有所上升。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 388,668,243.00 462,139,160.06 478,274,951.75 552,027,289.42
归属于上市公司股东的净利润 5,806,355.58 12,991,181.40 10,021,469.73 22,049,619.46
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 33,144,045.77 47,672,236.80 44,050,981.80 113,034,885.61
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额
适用）
非流动性资产处置损益，包括已计
-654,405.04 653,264.91 -26,826.77
提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享 16,211,988.55 17,891,595.16 14,935,038.64
有、对公司损益产生持续影响的政
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公 -3,039,308.93 147,437.19 718,761.65
允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而
发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整
对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性
确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行
权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的
收益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-3,369,389.35 1,670,339.35 -516,053.75
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
-544,703.16
益项目
减：所得税影响额 1,511,194.61 3,119,261.96 2,550,662.47
少数股东权益影响额（税后） 155,754.95 885,825.18 716,293.73
合计 7,481,935.67 15,812,846.31 11,843,963.57
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 309,911.18 -309,911.18 -
应收款项融资 90,267,096.68 130,705,216.92 40,438,120.24
交易性金融负债 102,594.40 102,594.40 -102,594.40
合计 90,577,007.86 130,807,811.32 40,230,803.46 -102,594.40
十二、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
量均创历史新高。报告期内，公司管理层在董事会的领导下, 团结一心、奋发向上，经全体员工
共同努力，推进以下重点工作：
（一）市场与销售
隆两款单齿 VGR 齿条逐步量产，新获耐世特、一汽光洋等客户的项目定点；持续开发主动式减振
器类相关产品，包括 CDC 电磁减振器活塞杆、交叉孔及圆弧槽活塞杆等，获比亚迪、万都、马瑞
利、保隆科技等客户项目定点并批产；推进和实现了博世（Bosch）线控刹车核心零部件 IPB-Flang、
采埃孚（ZF）CDC 内置电磁阀中 4 个核心零部件批量生产和交付，新获博世（Bosch）线控刹车
IPB-Piston 项目、费尼亚（PHINIA）3 个喷油器体项目、康明斯（Cummins）3 个项目定点；积极
拓展海外市场，现有海外订单逐渐量产释放，如已稳定向采埃孚（ZF）德国、塞尔维亚供应配套
奔驰新能源 EQ 系列车型的差速器输出轴，出口采埃孚（ZF）德国、韩国的主动减振器内置电子
阀核心零部件以及出口蒂森克虏伯（TKP）德国的齿轮、扭杆等装配件，新获耐世特波兰配套宝马
系列车型的齿轮项目定点；另外，新开发了舍弗勒、伯科姆、多耐、中科大等客户。
萨克斯等客户基础上，积极开拓更多新客户，并新获比亚迪更多车型的集成阀岛、控制臂等产品
定点。
车等客户的项目定点；传统压缩机产品获北汽福田等客户的项目定点；集成式热管理系统，获福
田戴姆勒、集瑞联合重工等客户项目定点。
（二）研发与创新
丝杠转向机（REPS 转向机）的相关零部件，如双齿（DP）成品齿条、主动和助力成品齿轮、可变
速比（VGR）齿条等，以期实现产品在配套单车价值上的突破和整体产品结构的深化。
车型的产品，改善加工工艺，如推进控制臂总成球头标准化设计，以提升控制臂总成开发能力。
电动压缩机单体的噪音优化；公司高度重视对整车集成式热管理系统的开发工作，加强与北京理
工大学、重庆邮电大学校企合作，依托前期对汽车热管理（含空调系统）的研究，开发出 8-13KW
的热管理系统，实现新能源电动重卡电池热管理和驾驶舱制冷需求的模块化方案。
高度重视。公司根据客户需求，配合推进人形机器人用丝杠产品的样件研发工作，人形机器人用
丝杠主要分两种，一是行星滚柱丝杠，具体包括螺母、行星滚柱、丝杆、齿圈等部件；二是梯形
丝杠，具体包括螺母、丝杆等部件。公司开展人形机器人用丝杠产品研发，主要基于如下考虑：
国家政策上，当前，党中央、国务院高度重视未来产业发展。习近平总书记深刻指出，要“以
科技创新推动产业创新，积极培育新能源、新材料、先进制造、电子信息等战略性新兴产业，积
极培育未来产业，加快形成新质生产力，增强发展新动能”。工业和信息化部于 2023 年 10 月印
发《人形机器人创新发展指导意见》（下称《指导意见》），指出，人形机器人集成人工智能、
高端制造、新材料等先进技术，有望成为继计算机、智能手机、新能源汽车后的颠覆性产品，将
深刻变革人类生产生活方式，重塑全球产业发展格局，已成为科技竞争的新高地、未来产业的新
赛道、经济发展的新引擎，发展潜力大、应用前景广。《指导意见》进一步提出，以大模型等人
工智能技术突破为引领，在机器人已有成熟技术基础上，重点在人形机器人“大脑”和“小脑”、
“肢体”关键技术、技术创新体系等领域取得突破，而丝杠产品即为人形机器人“肢体”中的关
键部件。
技术工艺上，公司具备相应能力。公司扎根汽车底盘零部件行业 20 多年，所积累的生产工艺
与丝杠产品的生产工艺有较高的同源性，公司研发团队在相应的精密车加工、磨加工、原材料调
质、表面热处理、探伤、校直等环节，形成了一套专业性高、体系性强的工艺流程和生产方案。
综上，公司对人形机器人产业的未来发展，充满信心，但若要正式量产，仍需解决诸多问题，
公司配合客户研发的上述部件也仅处于样件阶段，并未被客户正式定点，更未形成收入，在此提
醒广大投资者注意防范投资风险。
（三）产能与投资
目逐步释放产能并贡献相应业绩；为满足采埃孚（ZF）、博世（Bosch）、康明斯（Cummins）持
续增长的订单需求，公司在无锡工厂逐步新增或扩大产能储备，包括多条配套线控悬架系统的 CDC
内外电磁阀壳体零部件产线、新增配套线控刹车系统的 IPB-Flange 和 Piston 产线、柴油高压共
轨系统零部件产线等。
第一条产线已量产，第二条产线已安装完成，第三、四条产线正在采购建设中。
压缩机自动装配线正按计划建设中；厂房改扩建一期工程已完成并投入使用，二期工程正按计划
推进中。
（四）降本与增效
报告期内，公司持续推进开源节流及降本增效的工作，通过技术与工艺改善、推行标准化作
业、生产管理优化、内部质量提升、供应链体系优化、节能降耗、刀辅料寿命提升、强化全员降
成本意识等一系列行动方案，提高公司盈利水平。
（五）团队与管理
报告期内，公司不断完善人才引进机制，加深加厚人才储备，重点聚焦人才培养机制，不断
整合内外部资源，精准有效地组织形式多样的培训活动，赋能组织成长，推动人才培养链和产业
链深度融合，落实人才发展战略，稳步实现组织人才和公司的长期共赢发展。
二、报告期内公司所处行业情况
公司属于汽车零部件行业，业务发展与汽车行业高度相关。据中国汽车工业协会统计分析，
该行业在报告期内的发展概况如下：
我国汽车产销总量已经连续 15 年稳居全球第一，2023 年，全年整体市场销量呈“低开高走，
逐步向好”特点。年初，受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴政策退出、春节假期提前、
部分消费提前透支等因素影响，汽车消费恢复相对滞后，前两个月累计产销较同期明显回落；3-4
月，价格促销潮对终端市场产生波动，汽车消费处于缓慢恢复过程中，汽车行业经济运行总体面
临较大压力；5-10 月，在国家及地方政策推动下，加之地方购车促销活动等措施延续，市场需求
逐步释放，“金九银十”效应重新显现；11 月以来，市场延续良好发展态势，叠加年末车企冲量，
汽车市场向好态势超出预期，产销量创历史新高，全年汽车产销量分别完成 3,016.1 万辆和
我国乘用车市场连续九年超过 2,000 万辆。在转型调整期过程中，自 2020 年以来，乘用车销
量呈现稳步增长的态势。2023 年，乘用车市场竞争加剧，同时伴随市场日趋回暖，购车需求进一
步释放，我国乘用车市场形势逐渐好转，回归正常节奏，有效拉动了汽车增长，乘用车产销量分
别完成 2,612.4 万辆和 2,606.3 万辆，同比分别增长 9.6%和 10.6%。
近些年来，我国商用车市场销量跌荡起伏。2020 年，受国Ⅲ产品淘汰、治超趋严以及基建投
资等因素拉动，商用车市场大幅增长，产销达到峰值；随后 2021 年市场需求出现下降；2022 年
跌落谷底，为 2009 年以来的最低水平；2023 年受宏观经济稳中向好、消费市场需求回暖因素影
响，加之各项利好政策的拉动，商用车市场谷底回弹，实现恢复性增长，产销量分别完成 403.7
万辆和 403.1 万辆，同比分别增长 26.8%和 22.1%。
我国新能源汽车近两年来高速发展，连续 9 年位居全球第一。在政策和市场的双重作用下，
别增长 35.8%和 37.9%，市场占有率达到 31.6%，高于上年同期 5.9 个百分点。其中，新能源商用
车产销分别占商用车产销 11.5%和 11.1%；新能源乘用车产销分别占乘用车产销的 34.9%和 34.7%。
比增长 57.9%，出口对汽车总销量增长的贡献率达到 55.7%。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）主要业务
公司主要业务包括底盘零部件业务、铝合金轻量化业务、空调压缩机业务三大板块。公司底
盘零部件业务在更为细分的转向器齿条、减振器活塞杆行业内，处于绝对领先的市场龙头地位；
空调压缩机业务也在商用车同行业中保持领先地位。
（二）主要产品
公司主要产品包括底盘零部件（细分为转向器类零部件、减振器类零部件、差速器类零部件、
高精密类零部件）、铝合金轻量化零部件、空调压缩机及热管理系统，具体介绍如下：
业务板块 产品细分 主要产品名称 代表产品图示
齿条
齿轮
底盘零部件 扭力杆
转向器类零部件
业务 蜗杆
输出轴
输入轴
IPA 总成
减振器类零部件 活塞杆
差速器类零部件 输出轴
CDC-evo 控制阀壳体
（外置）
CDC-ivo 控制阀零部件
（内置）
Flange
高精密类零部件 IPB
Piston
喷油器体
泵体
集成阀岛
电池包连接块
Yoke 类件
铝合金轻量化 两点臂
铝合金轻量化
业务
零部件 三点臂
控制臂
U 型臂
空气悬架-上气室端盖
传统燃油车压缩机
空调压缩机产品
空调压缩机 新能源电动压缩机
业务 (27/34/46/80CC 等)
热管理系统 整车集成式热管理系统
说明：因底盘差速器类零部件的输出轴产品收入占比较小，其收入目前纳入转向器类零部件。
（三）经营模式
公司的产品全部采用直销的模式。公司的客户主要为汽车产业链上一级供应商或整车企业，
底盘零部件业务产品几乎覆盖国内外知名汽车零部件供应商，铝合金轻量化业务及空调压缩机业
务产品多为国内外知名汽车整车企业或一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理
模式，公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品，公
司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发，在通过客户的定点并取得销售订单后，公
司依据订单组织采购和生产，并完成产品的交付。
公司采购的原材料主要包括钢材、铝材、壳体以及辅料等，公司设有采购部门，根据生产经
营计划组织采购。采购部门根据供应商选择标准对供应商进行初步背景调查后筛选出符合汽车行
业质量标准的供应商，组织研发、工艺、质量、财务等相关部门对供应商进行审核，通过审核后
列入合格供应商，并负责收集分析原材料的市场价格，控制采购成本；同时对供应商进行日常管
理、定期审核、业绩评估和监控，确保所采购的物资供货及时、质量合格、价格合理，满足生产
交付和技术标准的需求。
公司的生产模式是以客户的需求为导向，采用“以销定产”的生产模式：每年年底根据客户
的下年度计划，制定公司的年度生产计划预案，每月根据客户订单，制定公司月度生产计划，组
织生产。在生产计划的执行过程中，定期根据客户的需求进行调整，确定周计划和日计划。整个
生产过程包括生产计划、车间制造、检验入库与产品交付。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）区域布局优势
为压缩市场服务半径、提高客户响应能力，及时跟进生产需求并最大限度地降低运输成本，
公司采取紧贴汽车产业集群战略，在上海、无锡、盐城、天津、长春、重庆等全国性汽车产业基
地或主要客户所在地相继建立生产基地，直接配套长三角、京津冀、东北、中西部汽车产业群。
上述布局使得公司贴近汽车产业链上一级供应商或整车厂生产，不仅有效降低物流成本，也
能实现对客户的 JIT（准时化）拉动及供货与质量问题的快速反馈。同时公司可及时掌握客户最
新需求，提高客户响应能力及满意度，将客户的实时要求及时、准确地反馈至生产基地，做出迅
速调整，实现与客户的协同发展。
（二）行业地位优势
公司深耕汽车底盘领域二十余载，在国内转向器齿条以及减振器活塞杆细分行业内绝对领先，
连续多年保持细分市场主导地位，拥有较强的品牌影响力。报告期内，实现转向器类零部件销售
公司空调压缩机产品广泛应用于重型卡车、轻微型卡车、工程车、客车等商用车以及新能源
汽车等领域的主机厂配套，近年来一直在商用车领域保持领先地位。报告期内，公司空调压缩机
产品销售 113 万台，其中应用于商用车 90 万台。
（三）客户资源优势
汽车零部件行业的特点是行业壁垒较高，整车厂与零部件供应商关系稳固、粘性较强，且质
量认证及工艺审核要求较高，整体竞争格局较为稳定。经过多年努力，公司已建立一套相对完备
的客户体系且客户优质，多为全球汽车零部件 50 强企业、国内著名合资车企、国内知名自主品牌
车企。
底盘零部件业务，转向器类、减振器类产品客户体系已基本覆盖所有国内外知名转向系统、
减振系统制造企业。转向器类产品主要客户包括豫北机械、耐世特（Nexteer）、博世华域、采埃
孚（ZF）、蒂森克虏伯（TKP）、荆州恒隆、无锡威孚、蜂巢、一汽光洋、杭州世宝等；减振器类
产品第一大客户为国内减振器总成龙头万都（MANDO），其余客户包括一汽东机工、比亚迪、天纳
克、萨克斯、宁江山川、马瑞利、京西重工、日立安斯泰莫、凯迩必等；高精密类产品主要客户
包括采埃孚（ZF）、博世（Bosch）、费尼亚（PHINIA）、钧风科技、隆盛科技等。
铝合金轻量化业务，主要客户包括比亚迪、采埃孚（ZF）、萨克斯等国内外知名整车厂和汽
车零部件一级供应商。
空调压缩机业务，主要客户包括北汽福田、一汽奔腾、中国重汽、福田戴姆勒、长安汽车、
上汽通用五菱、北汽越野、赛力斯等知名整车厂和江淮松芝、上海良澄、柳州松芝、江苏创导空
调、江西新电、安徽全柴等知名汽车零部件企业。
（四）产品结构优势
公司主要产品覆盖底盘类的齿条、齿轮、扭力杆、蜗杆、输入轴、输出轴、IPA 总成、减振
器活塞杆、差速器输出轴、新能源高精密件 CDC-evo 外置控制阀壳体、CDC-ivo 内置控制阀零部
件、线控刹车 IPB-Flange、IPB-Piston 等；铝合金轻量化类的集成阀岛、电池包连接块、Yoke
类件、控制臂、上气室端盖等；以及汽车空调系统关键零部件压缩机、整车集成式热管理系统等。
产品的多样性使得公司各产品的客户资源可在一定程度上实现共享，有效降低了市场开发及管理
成本，又可以满足客户集中配套采购的需求，同时能够促进与客户产品开发技术的多层面、多维
度相互交流，有利于提升产品及技术的研发能力。产品结构的不断丰富与升级，也能够有效地避
免单一产品的市场风险。
（五）技术研发优势
公司底盘零部件业务，其中主要产品转向器齿条、齿轮、减振器活塞杆、线控刹车 IPB-Flange
为汽车核心安全零部件。材料研发方面，通过和钢厂的产学研合作，材料整合、开发和配置能力
得到进一步加强，具备开发和替代进口高性能优质切削用金属棒材的能力，实现多款进口齿条、
活塞杆材料的国产化，开发了应用于新能源汽车动力系统的多款材料；材料加工方面，公司具备
高精度、高性能汽车和机械行业优质结构钢棒材和零件的生产、加工能力，各种材料加工工艺包
括中频调质、拉拔、连拔及高速旋风车削均为自主研发，相关技术达到了国内领先、国际先进水
平，已为国内外中高端客户批量生产加工各类优质材料、以及应用于汽车发动机、电机轴等优质、
高精度零部件；产品制造方面，公司掌握高频淬回火、中频调质、中频消应力等热处理核心工艺，
以及多轴技术、电镀处理、磨齿、铣齿、滚齿、外圆磨削、超精车削及磨削等关键专机加工工艺，
另外，通过自主研发工装自动化、检验测量工具等，结合引进德国、法国、美国、日本等国外先
进高端精密设备的优势，为产品实现批量生产提供了有力、高效的过程和质量保障。据此，公司
建立了材料研发、材料加工、产品制造的全流程优势地位，同时极大地缩短了产品研发和生产时
间，从而保证了产品的市场竞争力。近年来，随着终端客户对汽车驾驶体验的需求升级，公司不
断拓展新的业务，开发了双齿齿条、VGR 齿条、电子刹车类齿轮轴、差速器输出轴、转向齿轮、
转向扭杆、IPA 总成、空心活塞杆、线控刹车及悬架系统主动减振阀类零部件等多品类产品，实
现了多元化的技术积累，为抢占技术、品类和市场先机打下坚实的基础。
报告期内，公司主导起草的《乘用车转向器齿条》汽车行业标准（QC/T 1191-2023），由工
业和信息化部于 2023 年 4 月 21 日发布，并于 2023 年 11 月 1 日实施，标志着公司具备材料开发、
产品加工和标准制定三位一体的能力。
公司铝合金轻量化业务，其中核心铝锻造技术主要应用于新能源汽车轻量化方向，公司引入
国外先进热模锻压力机、辊底式自动热处理等自动化生产线、100%荧光渗透探伤生产线及球头装
配生产线及各种总成测试与检验设备，拥有自主的模具设计、模具 CAE 分析能力、控制臂总成开
发能力，具备从原材料锯切、锻造、T6 热处理、清洗、荧光渗透探伤、机械加工等铝合金产品全
工序生产制造能力、机加工能力和完整的检测能力，并得到了客户的普遍认可。
公司空调压缩机业务，为国内最大的商用车压缩机主机厂供应商，产品种类齐全，研发能力
和试验验证能力处于国内领先水平。公司电动压缩机产品在行业内起步早、品种全，获得商用车
和乘用车主机厂认可。电动涡旋压缩机在现有平台产品上，通过公司研发人员的不断探索和产学
研团队的推动，并结合最新的技术方向，极大地提升了压缩机单体的 NVH 性能；GEV80 系列压缩
机的产品优化及批量生产，填补了大排量电动涡旋压缩机的市场空白，提升了新能源汽车整个空
调系统的可靠性；新开发的第四代电动压缩机 GEH27、GEH34、GEH46 实现量产，并进一步改善了
性能；目前正在开发的 GEH60(800V)大排量高电压平台的压缩机，可以解决整车快速充电时电池
冷却问题；二氧化碳电动压缩机已经完成功能样件试制，正在进行样机试验验证，二氧化碳压缩
机的开发可以提升低温制热效果，优化低温环境下整车电池耗电过快的问题；GEH27A 低温热泵产
品已通过了样机试验测试，可实现在-30℃环境下的制热功能，效果良好。为了进一步提高对电动
压缩机及热管理系统核心技术的掌控，公司组建电子电气团队，开展对控制器的研究与开发。公
司高度重视商用车领域整车集成式热管理系统的开发，与北京理工大学、重庆邮电大学等校企合
作，完成了对整车集成式热管理系统产品的联合开发，获得福田戴姆勒项目的定点并实现小批供
货，其他热管理项目也在按计划稳步推进中。另外，上海光裕被评为国家级专精特新小巨人企业、
上海市市级技术中心企业。
公司持续加大研发投入，2023 年研发投入 9,399.30 万元，截止报告期末，公司有效期内专
利 167 项，其中发明专利 9 项。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司 2023 年度实现营业收入 18.81 亿元，与上年同期相比增加 1.76 亿元，增长
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,881,109,644.23 1,705,502,666.38 10.30
营业成本 1,553,362,500.66 1,413,054,290.53 9.93
销售费用 51,178,315.22 48,667,341.07 5.16
管理费用 104,356,994.92 80,471,448.43 29.68
财务费用 34,277,309.29 36,416,337.88 -5.87
研发费用 87,757,359.06 74,982,564.48 17.04
经营活动产生的现金流量净额 237,902,149.98 191,754,945.90 24.07
投资活动产生的现金流量净额 -192,715,953.44 -120,981,985.55 59.29
筹资活动产生的现金流量净额 -34,413,879.73 6,660,060.90 -616.72
其他收益 25,059,238.96 17,963,921.70 39.50
投资收益 -2,936,714.53 -152,473.99 1,826.04
公允价值变动收益 -102,594.40 299,911.18 -134.21
信用减值损失 18,596,647.30 -9,377,197.55 -298.32
资产减值损失 -17,915,710.01 -9,241,982.29 93.85
资产处置收益 -39,900.12 735,614.91 -105.42
营业外收入 739,477.50 1,979,516.83 -62.64
营业外支出 4,723,371.77 391,527.48 1,106.40
所得税费用 6,063,409.87 2,701,551.68 124.44
营业收入变动原因说明：报告期内，公司实现营业收入 18.81 亿元，同比增长率 10.30%，主
营收入实现 18.55 亿元，同比增长 10.84%，其中底盘零部件业务通过拓宽产品线、拓展海外市场
等方式，受益于新能源项目的快速增量及出口项目的稳定爬坡，实现主营收入 12.85 亿元，同比
增长 6.97%；铝合金轻量化业务随着新能源汽车的持续渗透，新项目量产快速爬坡，主营收入同
比大幅增长 182.12%；空调压缩机业务顺应商用车市场回暖，主营业务收入实现 4.43 亿元，同比
增长 3.68%。
营业成本变动原因说明：报告期内，公司实现营业成本 15.53 亿元，较上年同期增长 1.40
亿元，同比增长率 9.93%，增长率低于营收增长幅度，主要得益于公司底盘零部件和铝合金业务
板块产能进一步释放带来的成本摊薄、整体大宗材料成本下降、生产效率提升等各种举措，保障
了毛利水平稳步上升。
销售费用变动原因说明：报告期内，销售费用较上年同期增加 251 万元，同比增加 5.16%，
主要系营收规模稳步增长随之质保金、差旅费等销售费用略有增加。
管理费用变动原因说明：报告期内，管理费用较上年同期增加 2,389 万元，同比增加 29.68%，
主要系铝合金轻量化业务板块产能建设过程发生的筹办费等固定费用增加及各业务板块随业务增
长所需的管理人员成本、折旧摊销、差旅等日常支出增加。
财务费用变动原因说明：报告期内，财务费用较上年同期减少 214 万元，同比减少 5.87%，
主要系公司欧元出口业务产生的汇兑收益增多。
研发费用变动原因说明：报告期内，研发费用较上年同期增加 1,277 万元，同比增加 17.04%，
主要系公司长期战略规划，持续加大对新能源热管理与控制器研发、线控刹车零部件等新项目投
入，研发支出有所增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，经营活动产生的现金净额较上年同
期增加 4,615 万元，主要系优化上下游结算方式及结算周期、催收超期账款及时收回等措施有效
改善经营现金流。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同
期减少 7,173 万元，主要系公司在铝合金轻量化及新能源业务产能准备带来的投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动产生的现金净额较上年同
期减少 4,107 万元，主要系通过改善经营性现金流及优化筹资结构归还长期借款，筹资现金流有
所减少。
其他收益变动原因说明：报告期内，其他收益较上年同期增加 710 万元，同比增加 39.50%，
主要系公司多个高新技术企业根据政策适用增值税加计抵扣政策所致。
投资收益变动原因说明：报告期内，投资收益较上年同期减少 278 万元，主要系公司因使用
外汇工具在两期发生汇率变化带来的影响以及报告期内使用金融票证工具产生的费用有所增加。
公允价值变动收益变动原因说明：报告期内，公允价值变动收益较上年同期减少 40 万元，主
要系相关远期锁汇产生的损失。
信用减值损失变动原因说明：报告期内，信用减值损失较上年同期减少 2,797 万元，主要系
本期收回以前年度大额超期账款及应收账款信用减值损失计提比例发生变更所致。
资产减值损失变动原因说明：报告期内，资产减值损失较上年同期增加 867 万元，主要系公
司根据最新评估报告对账面资产组计提商誉减值损失所致。
资产处置收益变动原因说明：报告期内，资产处置收益较上年同期减少 78 万元，主要系本期
处置长期资产少于同期。
营业外收入原因说明：报告期内，营业外收入较上年同期减少 124 万元，主要系本期核销的
无法支付的应付款较去年有所减少。
营业外支出变动原因说明：报告期内，营业外支出较上年同期增加 433 万元，主要系赔偿金
等支出多于同期所致。
所得税费用原因说明：报告期内，所得税费用较上年同期增加 336 万元，主要系本期净利润
有所增加相应计提的相关所得税费用增加。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司主营业务收入 18.55 亿元，与上年同期相比增加 1.81 亿元，增幅 10.84%。
公司主营业务成本 15.37 亿元，与上年同期相比增长 1.47 亿元，同比增幅 10.57%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
汽车零部件 1,854,774,533.45 1,537,188,422.28 17.12 10.84 10.57 0.20
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
底盘零部件业务 1,285,028,028.02 1,014,883,587.38 21.02 6.97 5.02 1.46
铝合金轻量化业务 127,004,318.39 113,325,966.88 10.77 182.12 152.66 10.41
空调压缩机业务 442,742,187.04 408,978,868.02 7.63 3.68 7.92 -3.62
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
国内 1,728,213,778.75 1,436,549,430.81 16.88 9.62 9.50 0.10
国外 126,560,754.70 100,638,991.47 20.48 30.72 28.64 1.28
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
直销 1,854,774,533.45 1,537,188,422.28 17.12 10.84 10.57 0.20
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内，公司实现主营收入 18.55 亿元，较上年同期增长 1.81 亿元，同比增长率 10.84%，
其中底盘零部件业务通过拓宽产品线、拓展海外市场等方式，受益于新能源项目的快速增量及出
口项目的稳定爬坡，实现主营收入 12.85 亿元，同比增长 6.97%；铝合金轻量化业务随着新能源
汽车的持续渗透，新项目量产快速爬坡，主营收入较同期实现大幅增长，同比增长 182.12%；空
调压缩机业务顺应商用车市场回暖，主营业务收入实现 4.43 亿元，同比增长 3.68%。
报告期内，公司主营成本 15.37 亿元，较上年同期增长 1.47 亿元，同比增长率 10.57%，低
于收入增长比例，毛利率增长 0.2%，主要得益于公司底盘零部件和铝合金业务板块产能进一步释
放带来的成本摊薄、大宗材料成本下降、生产效率提升等各种举措，保障了毛利水平稳步上升，
另一方面空调压缩机业务虽然顺应商用车市场回暖收入有所增加，但受市场激烈竞争压力带来的
售价降低及产量未达预期带来的固定成本压力，导致毛利率水平有所降低。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
底盘转向减振零部件 万件 7,337 7,143 709 6.83 2.81 31.05
底盘高精密零部件 万件 1,399 1,410 47 16.58 28.53 -17.54
铝合金轻量化业务 万件 164 170 3 124.66 142.86 -
空调压缩机业务 万台 114 113 22 9.62 7.62 -24.14
产销量情况说明
鉴于不同尺寸、规格、型号的对应的产品结构差异较大，因此产、销量与产值、销售金额无
直接对应关系。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成项
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变 情况说明
目
(%) 比例(%) 动比例(%)
主要系本期主营
汽车零 原材料、人
收入增长带来的
部件生 工工资、折 1,537,188,422.28 100.00 1,390,199,380.62 100.00 10.57
主营业务成本有
产成本 旧、能源等
所增加。
分产品情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成项
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变 情况说明
目
(%) 比例(%) 动比例(%)
主要系本期主营
底盘零
收入增长带来的
部件业 营业成本 1,014,883,587.38 66.02 966,364,542.47 69.51 5.02
主营业务成本有
务
所增加。
主要系本期主营
铝合金
收入增长带来的
轻量化 营业成本 113,325,966.88 7.37 44,854,020.51 3.23 152.66
主营业务成本有
业务
所增加。
空调压 营业成本 408,978,868.02 26.61 378,980,817.64 27.26 7.92 主要系本期主营
缩机业 收入增长带来的
务 主营业务成本有
所增加。
成本分析其他情况说明
公司实现营业成本 15.37 亿元，较上年同期增长 1.47 亿元，同比增长率 10.57%，一方面因
为底盘零部件、铝合金轻量化业务板块增长带来的营业成本相应增加，毛利率水平较去年同期有
提高，另一方面空调压缩机业务虽然顺应商用车市场回暖收入有所增加，但受市场激烈竞争压力
及产量未达预期带来的成本压力影响，毛利率水平有所降低，上述因素综合影响公司整体营业成
本有所增长，毛利率水平小幅提升。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 50,329.64 万元，占年度销售总额 26.76%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 57,932.34 万元，占年度采购总额 40.06%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 51,178,315.22 48,667,341.07 5.16
管理费用 104,356,994.92 80,471,448.43 29.68
研发费用 87,757,359.06 74,982,564.48 17.04
财务费用 34,277,309.29 36,416,337.88 -5.87
(1)报告期内，销售费用较上年同期增加 251 万元，同比增加 5.16%，主要系营收规模稳步增
长随之质保金、差旅费等销售费用略有增加。
(2)报告期内，管理费用较上年同期增加 2,389 万元，同比增加 29.68%，主要系铝合金轻量
化业务板块产能建设过程发生的筹办费等固定费用增加及各业务板块随业务增长所需的管理人员
成本、折旧摊销、差旅等日常支出增加。
(3)报告期内，研发费用较上年同期增加 1,277 万元，同比增加 17.04%，主要系公司长期战
略规划，持续加大对新能源热管理与控制器研发、线控刹车零部件等新项目投入，研发支出有所
增加。
(4)报告期内，财务费用较上年同期减少 214 万元，同比减少 5.87%，主要系公司欧元出口业
务本报告期的汇兑收益增多。
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 87,757,359.06
本期资本化研发投入 6,235,603.97
研发投入合计 93,992,963.03
研发投入总额占营业收入比例（%） 5.00
研发投入资本化的比重（%） 6.63
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 245
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 18
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 1
硕士研究生 4
本科 115
专科 98
高中及以下 27
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，经营活动产生的现金净额较上年同
期增加 4,615 万元，主要系优化上下游结算方式及结算周期、催收超期账款收回等措施有效改善
经营现金流。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同
期减少 7,173 万元，主要系公司在铝合金轻量化及新能源业务产能准备带来的投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动产生的现金流量金额较上
年同期减少 4,107 万元，主要系通过改善经营性现金流及优化筹资结构归还长期借款，筹资现金
流有所减少。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期 上期期
本期期末
末数占 末数占
金额较上 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
期期末变 说明
的比例 的比例
动比例（%）
（%） （%）
货币资金 214,240,470.52 6.32 164,809,436.65 5.16 29.99 (1)
交易性金融资产 - - 309,911.18 0.01 -100.00 (2)
应收款项融资 130,705,216.92 3.85 90,267,096.68 2.83 44.80 (3)
合同资产 11,636,132.07 0.34 17,795,500.00 0.56 -34.61 (4)
其他流动资产 24,788,807.05 0.73 13,971,547.63 0.44 77.42 (5)
开发支出 23,988,463.50 0.71 17,752,859.53 0.56 35.12 (6)
交易性金融负债 102,594.40 - - - - (7)
应付票据 270,605,392.26 7.98 196,759,637.64 6.16 37.53 (8)
预收款项 - - 257,125.80 0.01 -100.00 (9)
合同负债 911,233.31 0.03 2,125,318.68 0.07 -57.12 (10)
应交税费 8,520,264.62 0.25 12,485,171.03 0.39 -31.76 (11)
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 94,677.19 - 250,229.46 0.01 -62.16 (13)
长期借款 74,777,701.12 2.20 184,462,469.33 5.77 -59.46 (14)
其他说明
(1)报告期末，货币资金较上年末增加 4,943 万元，增长率 29.99%，主要系本期公司营业收
入增长带来的回款增加、超期账款及时收回所致。
(2)报告期末，交易性金融资产较上年末减少 100%，主要系该交易性金融资产在本期已到期。
(3)报告期末，应收款项融资较上年末增加 4,044 万元，增长率 44.80%，主要系本期公司收
到比亚迪迪链平台款项增加所致。
(4)报告期末，合同资产较上年末减少 616 万元，减少 34.61%，主要系本期公司对客户应收
质保金余额减少所致。
(5)报告期末，其他流动资产较上年末增加 1,082 万元，增长率 77.42%，主要系本期公司待
抵扣进项税增加所致。
(6)报告期末，开发支出较上年末增加 624 万元，增长率 35.12%，主要系本期公司在新能源
热管理与控制器研发、线控刹车零部件等新项目研发投入增加所致。
(7)报告期末，交易性金融负债较上年末增加 10 万元，主要系本期末存在远期锁汇未交割业
务。
(8)报告期末，应付票据较上年末增加 7,385 万元，增长率 37.53%，主要系公司为降低融资
成本积极推行各种票证业务所致。
(9)报告期末，预收款项较上年末减少 26 万元，减少 100.00%，主要系预收款项重分类至合
同负债和其他流动负债。
(10)报告期末，合同负债较上年末减少 121 万元，减少 57.12%，主要系合同负债伴随销售收
入实现正常结转。
(11)报告期末，应交税金较上年末减少 396 万元，减少 31.76%，主要系本期期末应交增值税
下降所致。
(12)报告期末，一年内到期的非流动负债较上年末减少 3,010 万元，减少 32.45%，主要系本
期一年内到期的长期借款较上期减少所致。
(13)报告期末，其他流动负债较上年末减少 16 万元，主要系与合同负债相关的其他流动负债
正常结转。
(14)报告期末，长期借款较上年末减少 1.1 亿元，主要系长期借款如期及提前归还。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限类型
货币资金 68,214,721.71 质押
应收票据 4,432,362.95 质押
应收款项融资 32,449,383.63 质押
固定资产 139,403,552.00 抵押
无形资产 43,862,779.63 抵押
在建工程 82,629,353.24 抵押
合计 370,992,153.16
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”及“六、公司关于
公司未来发展的讨论与分析”之“（一）行业格局和趋势”。
汽车制造行业经营性信息分析
√适用 □不适用
现有产能
√适用 □不适用
主要工厂名称 设计产能 报告期内产能 产能利用率（%）
底盘转向减振业务 8,610 7,337 85.21
底盘高精密业务 1,494 1,399 93.64
铝合金轻量化业务 207 164 79.23
空调压缩机业务 300 114 38.00
注：报告期内产能为报告期的实际产量，产能单位：万件
在建产能
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
计划投 报告期内 累积投 预计
在建产能工厂名称 预计投产日期
资金额 投资金额 资金额 产能
底盘高精密业务
——博世刹车 IPB-flange 项目
铝合金轻量化业务
——铝合金锻造（2500T）扩能项目
铝合金轻量化业务
——铝合金锻造三线项目
铝合金轻量化业务
——控制臂总成项目（一期）
空调压缩机业务
——新能源汽车空调电动压缩机项目
产能计算标准
√适用 □不适用
预计产能单位为“万件”。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按零部件类别
√适用 □不适用
销量 产量
本年累 累计同比 累计同比
零部件类别 去年累计 本年累计 去年累计
计 增减（%） 增减（%）
底盘转向减振业务 7,143 6,948 2.81 7,337 6,868 6.83
底盘高精密业务 1,410 1,097 28.53 1,399 1,200 16.58
铝合金轻量化业务 170 70 142.86 164 73 124.66
空调压缩机业务 113 105 7.62 114 104 9.62
注：单位为万件
按市场类别
√适用 □不适用
整车配套市场销量 售后服务市场销量
累计同比 去年累 累计同比增减
零部件类别 本年累计 去年累计 本年累计
增减（%） 计 （%）
底盘转向减振业务 7,138 6,938 2.88 5 10 -50.00
底盘高精密业务 1,410 1,097 28.53 / / 不适用
铝合金轻量化业务 170 70 142.86 / / 不适用
空调压缩机业务 109 100 9.00 4 5 -20.00
注：单位为万件
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外股权投资情况如下：
日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《北特科技关于全资子公司完成注销登记的
公告》（公告编号：2023-035）。
日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《北特科技关于全资子公司完成注销登记的
公告》（公告编号：2023-036）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 计入权
本期
公允 益的累
计提 本期购买金 本期出售/
资产类别 期初数 价值 计公允 其他变动 期末数
的减 额 赎回金额
变动 价值变
值
损益 动
交易性金融资产 309,911.18 - - - 11,300,000 11,300,000 -309,911.18 -
应收款项融资 90,267,096.68 - 40,438,120.24 130,705,216.92
合计 90,577,007.86 - - - 11,300,000 11,300,000 40,128,209.06 130,705,216.92
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 投资类别
全资子公司长春北特汽车零部件有限公司，成立于 2009 年 7 月，注册资 5,000.00 万元人
民币。注册地址为长春市汽车产业开发区丙二街与乙六路交汇处，经营范围为电动转向柱零部
件、 转向器零部件、减振器零部件的设计、加工及销售，金属材料工具、润滑油经销。经营服
务主要面向东北地区汽车及零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为 11,850.29 万
元，净资产 11,032.08 万元。
全资子公司天津北特汽车零部件有限公司，成立于 2010 年 6 月，注册资本 5,000.00 万元
人民币。注册地址为天津市静海经济开发区北区七号路中央大道 16 号，经营范围为汽车转向机、
减振器、传动装置系统零部件设计、制造、加工；汽车及其他机械用超高强度板热成型加工、
制造、销售；金属材料、五金工具销售；货物进出口、技术进出口(法律法规限制进出口的除外)；
新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。经营服务立足于京、津地区汽车
及零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为 18,836.85 万元，净资产 13,136.32 万
元。
全资子公司重庆北特科技有限公司，成立于 2015 年 8 月，注册资本 1,000.00 万元人民币，
注册地址为重庆市渝北龙兴镇迎龙大道 19 号，经营范围为新材料领域内的技术开发、技术转 让、
技术咨询、技术服务；汽车零部件、机械产品设计、制造、销售；销售：金属材料（不含稀有
金属）、五金工具；货物进出口；技术进出口。本报告期末，该公司总资产为 21,296.22 万元，
净资产 3,232.41 万元。
全资子公司上海光裕汽车空调压缩机有限公司，成立于 2002 年 8 月 6 日，注册资本
机（除特种设备）的生产，汽车空调系统及其配件、汽车零配件的销售，从事货物及技术的进
出口业务。本报告期末，公司总资产为 72,436.84 万元，净资产 27,553.56 万元。
控股子公司江苏北特铝合金科技有限公司，成立于 2009 年 10 月 14 日，注册资本 8,439.4
万人民币。注册地址为盐城市大丰区常州高新区大丰工业园常州路 55 号，经营范围为汽车零部
件及配件制造；新材料技术研发；汽车零部件研发等。本报告期末，公司总资产为 24,163.01
万元，净资产 15,621.73 万元。
江苏铝合金科技全资子公司天津北特铝合金精密制造有限公司，成立于 2017 年 8 月 1 日，
注册资本为 14,200.00 万元人民币。注册地址为天津市静海经济开发区北区 7 号路中央大道 16
号。经营范围为铝合金精密制造；金属材料的研发；汽车底盘零部件的研发、制造、销售及技
术服务等。本报告期末，公司总资产为 21,400.49 万元，净资产 10,969.62 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
伴随我国经济继续保持平稳增长，居民消费水平提高及购买力的上升，我国潜在汽车消费需
求仍然巨大，而从人均 GDP 和汽车保有的国际横向比较看，我国中长期汽车市场仍拥有较大的增
长潜力。同时，以电动化和模块化、数字化、网络化和智能化为特征的技术革命与以平台化、共
享化为特征的商业模式创新相结合，正在显著地改变汽车行业的格局，从而进一步引导我国汽车
产业的创新和结构化升级。
汽车零部件作为汽车工业发展的基础，是国家长期重点支持发展的产业。我国政府已出台一
系列鼓励汽车零部件发展的政策措施。《汽车产业中长期发展规划》指出，突破车用传感器、车
载芯片等先进汽车电子以及轻量化新材料、高端制造装备等产业链短板，培育具有国际竞争力的
零部件供应商，形成从零部件到整车的完整产业体系。随着产品结构的优化升级和开发能力的提
高，我国汽车零部件行业不断满足整车发展需要，并呈现以下趋势：
（1）汽车零部件行业分工明确，呈现专业化、规模化特征
汽车零部件行业具有多层级分工特点，汽车零部件供应链主要按照“零件、部件、系统总成”
的金字塔式架构，具体划分为一、二、三级供应商。一级供应商具备参与整车厂联合研发的能力，
具备较强的综合竞争力，二、三级供应商一般专注于材料、生产工艺和降低成本等方面，二、三
级供应商竞争激烈，需要通过加大研发提升产品附加值、优化产品等方式摆脱同质化竞争。随着
整车制造商角色从大而全的一体化生产、装配模式逐步转变为专注整车项目研发设计，汽车零部
件厂商角色逐步从单纯制造商延伸至与整车厂商联合开发，根据整车厂的要求开发生产。在专业
化分工背景下，逐步形成专业化、规模化的汽车零部件制造企业。
（2）汽车零部件趋向于轻量化发展
在国家节能减排政策、汽车电动化带来的延长续航里程需求的推动下，汽车轻量化逐渐成为
汽车行业的重要发展方向之一。轻量化是传统车节能及提高新能源汽车续航里程的重要途径之一，
汽车的轻量化，就是在保证汽车强度和安全性能的前提下，尽可能地降低汽车的整备重量。未来
汽车的轻量化实际上就是零部件的轻量化，轻量化零部件的应用趋势明显，铝制汽车零部件等轻
量化产品具有较大的市场空间且市场发展态势良好，相关的行业将在汽车轻量化趋势中显著收益。
（3）汽车零部件将向电子化发展
随着零部件产业的进一步发展，汽车零部件电子化将成为未来新的发展方向。汽车自诞生即
以机械技术应用为主，但目前仅依靠机械技术创造附加值的潜力已相对有限。电子和信息技术在
汽车工业中的应用，为其创造高附加值拓展了新的空间。国外汽车工业发达，现已将汽车电子技
术广泛应用于发动机、底盘、车身的控制和故障诊断以及音响、通讯、导航等方面，从而使整车
的安全性能、排放性能、经济性能以及舒适性得到极大提高。可以预见，未来汽车零部件行业将
结合更多新兴技术，电子化水平有望持续提升。
（4）汽车零部件将向系统化研发、模块化制造、集成化供货发展
在零部件轻量化、电子化的趋势下，行业将逐步实行产品升级，实现向集成化、模块化供货
方向转变。汽车零部件的集成化、模块化是通过全新的设计和工艺，将以往由多个零部件分别实
现的功能，集成在一个模块组件中，以实现由单个模块组件代替多个零部件的技术手段。汽车零
部件系统集成化、模块化具有很多优势：首先，与单个零部件相比，集成化、模块化组件的重量
更轻，有利于整机的轻量化，从而达到节能减排的目的；其次，集成化、模块化组件所占的空间
更小，能够优化整机的空间布局，从而改善整机性能；再次，与单个零部件相比，集成化、模块
化组件减少了安装工序，提高了装配的效率。汽车零部件系统的集成化、模块化已成为汽车零部
件行业，特别是乘用车汽车零部件行业一个重要的趋势，这将有助于零部件企业提升在全球汽车
零部件产业的竞争地位并在日趋激烈的市场环境中形成长期持续的发展动力。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
总体发展上，公司坚持汽车零部件业务为基石，人形机器人业务为未来的双引擎战略。一方
面，牢牢把握新能源发展大趋势，以汽车电动化、轻量化、智能化、集成化为方向，寻求在线控
转向、制动、悬架，底盘悬挂、车身结构及动力总成轻量化，集成式热管理系统业务方面的新突
破，为公司业绩提供新的增量，从而打造国内领先国际知名的汽车零部件供应商；另一方面，紧
紧抓住人形机器人产业全球化浪潮的时代机遇，配合客户做好人形机器人用丝杠产品的研发、量
产工作，并在技术工艺上实现自主可控，从而推动人形机器人产业高质量发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
汽车零部件业务，（1）公司持续进行市场开拓和新项目开发，继续优化客户结构，进一步
丰富客户集群，不断巩固现有产品市场地位，扩大新能源相关产品的市场份额，同时，紧抓汽车
出口强劲发展机遇，进一步开拓海外市场，提升海外业务体量，争取全年销售额稳中有升；（2）
伴随各业务板块产能的进一步释放，持续落实降本增效工作，不断通过加强生产管理和成本控制，
改善工艺实现流程管控优化，精进生产管理系统，推动设备自动化应用水平，提高生产效率，降
低损耗，以此增加公司应对内外部经营环境因素的抗风险能力，进而保证公司盈利能力持续提升；
（3）公司将积极有序地推进落实若干重点项目，包括博世（Bosch）IPB 智能集成刹车系统的核
心零部件 IPB-Piston 量产、康明斯（Cummins）柴油高压共轨零部件量产、铝合金轻量化控制臂
总成量产、新客户集成阀岛产品量产以及江苏盐城生产基地新增产线的建设；集成式热管理系统
新产线和空调电动压缩机自动装配线的投产建设等。
人形机器人业务，（1）根据客户需求，持续配合做好人形机器人用丝杠产品的样件研发工
作，按时保质提交送样；（2）不断探索、深入研究人形机器人用丝杠产品实现量产工艺的优化方
案；（3）大力推进人形机器人用丝杠产品规模化产线的建设工作，包括基础设施工程、产线设备
采购、安装、调优等，以响应客户未来可能性的量产落地；（4）根据汽车 Tier1 客户需求，配合
做好丝杠产品应用于汽车后轮转向系统（RWS）的研发工作。当然，再次重申，公司虽看好人形机
器人产业的未来发展，但其技术方案、项目定点、正式量产等工作仍存在诸多不确定性，还请广
大投资者注意防范投资风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存在着密切的联动关系，对经济景气周期敏感性较
高，受国民经济周期性波动及下游整车行业的影响而具有一定的周期性。当宏观经济快速增长时，
市场对汽车的需求量也会快速提升，从而带动汽车零部件行业迅速发展；反之，在终端需求增长
动力减弱的背景下，汽车零部件行业增速也会随之放缓，甚至出现下滑的情况。2023 年以来，我
国经济工作坚持稳中求进工作总基调，着力扩大内需，推动高质量发展，全力做好稳增长、稳就
业、防风险工作，经济运行呈现持续恢复向好态势，但仍存在有效需求不足、投资意愿不强等诸
多因素对经济发展带来的不确定性。
汽车市场竞争日趋激烈，整车价格战持续升级将进一步向零部件企业传递；虽然报告期内原
材料价格有所下降，但未来不排除反弹波动，一旦上涨必定推升造车成本，零部件企业将面临配
套价格下降、制造成本上升等多重压力。
应链效率下降、运输成本上升等，加大全球经济充满不确定性风险，势必影响到零部件企业。
定书》【沪[2021]22 号】，后期公司或有可能面临投资者索赔的风险。
事裁定书》，裁定内容为“撤销上海金融法院（2020）沪 74 民初 1698 号民事判决，本案发回上
海金融法院重审”。鉴于案件发回上海金融法院重审，该诉讼的解决方式、解决时间和最终的结
果尚存在不确定性，其对公司本期利润及期后利润的影响存在不确定性，最终实际影响需以法院
判决为准。
公司完成了收购上海光裕，该交易为非同一控制下的企业合并，合并成本超过取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉。如果上海光裕未来的经营情况不及预期，则公
司可能存在商誉减值进一步扩大的风险，将会直接影响公司的经营业绩，对公司的盈利水平产生
不利影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易
所《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立以股东大会、董事会、监
事会及经营管理层为主体结构的决策与经营管理体系，形成了权责分明、各司其职、有效制衡、
科学决策、协调运作的法人治理结构，公司依法合规运作。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 露日期
大会 日 日 号公告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内股 报告期内从公司 是否在公
性 年 任期起始日 任期终止日 增减变动原
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 份增减变 获得的税前报酬 司关联方
别 龄 期 期 因
动量 总额（万元） 获取报酬
靳 坤 董事长 男 65 2022 年 11 月 2025 年 11 月 106,884,100 106,884,100 0 122.49 否
贾建军 独立董事 男 52 2022 年 11 月 2024 年 2 月 0 0 0 10.00 否
倪宇泰 独立董事 男 49 2022 年 11 月 2025 年 11 月 0 0 0 10.00 否
许 振 监事（已离职） 男 40 2022 年 11 月 2023 年 4 月 0 0 0 17.29 否
邵 康 监事 男 39 2023 年 4 月 2025 年 11 月 0 0 0 27.25 否
潘亚威 监事 男 40 2022 年 11 月 2025 年 11 月 15,050 15,050 0 39.24 否
曹 青 监事 女 39 2022 年 11 月 2025 年 11 月 22,500 22,500 0 35.15 否
靳晓堂 董事、总经理 男 37 2022 年 11 月 2025 年 11 月 27,748,755 27,748,755 0 86.37 否
董事、副总经
张 艳 女 47 2022 年 11 月 2025 年 11 月 0 0 0 74.16 否
理、财务总监
副总经理（已 因遗产继承
徐鸿飞 男 59 2022 年 11 月 2023 年 1 月 279,550 0 -279,550 1.87 否
故） 转让股份
副总经理、董
刘功友 男 43 2022 年 11 月 2025 年 11 月 0 0 0 60.01 否
事会秘书
合计 / / / / / 134,949,955 134,670,405 -279,550 / 483.84 /
姓名 主要工作经历
靳 坤
上海北特金属制品有限公司（北特科技前身）,历任执行董事，现任北特科技董事长。
贾建军
大学创业与管理学学院，任副教授。另外现兼任上海汇得科技股份有限公司独立董事。2018 年 2 月-2024 年 2 月，任公司独立董事。
倪宇泰 总监；2020 年-2022 年，沄柏资本，任联席总裁、管理合伙人；2022 年-至今，金研财务顾问事务所（杭州）合伙企业，任总经理。2020 年 12
月-至今，任公司独立董事。
许 振
理、技术总监、转向生产基地总经理、质量技术总监。
邵 康 2009 年-2012 年，上海北特金属制品有限公司(北特科技前身)，历任技术部助理工艺工程师、工艺工程师；2012 年-2013 年，重庆市前沿专利
事务所，专利代理工程师；2015 年-至今，历任北特科技市场开发部市场开发工程师、技术中心项目经理、高级项目经理，现任公司规划部经理。
潘亚威 发部部长、转向生产基地技术部经理、转向生产基地总经理、长春生产基地总经理、重庆生产基地总经理、底盘零部件事业部营销总监，现任
北特科技营销总监、天津铝合金及江苏铝合金科技总经理。
曹 青 曾任北特科技行政部副经理、经理。现任北特科技人事行政部经理、职工代表监事。
靳晓堂 2014 年-至今，历任北特科技副总经理、北特科技全资子公司天津北特汽车零部件有限公司总经理，现任北特科技总经理。
张 艳 乘性能事业部，历任财务控制经理、高级财务经理；2017 年-2018 年，北京海纳川汽车部件股份有限公司，任外派财务总监；2018 年-至今，任
北特科技副总经理、财务总监。
徐鸿飞 年，上海哈迪家具制造有限公司，任财务总监；2007 年至 2023 年 1 月，历任上海北特金属制品有限公司（北特科技前身）总经理助理兼财务部
部长、北特科技子公司天津北特汽车零部件有限公司总经理、北特科技副总经理与董事会秘书、北特科技副总经理与审计总监。
刘功友 实业有限公司董事长助理、五洲国际控股有限公司法务经理；2015 年至 2022 年，任友谊时光科技股份有限公司董事会秘书；2022 年 7 月-至今，
任北特科技副总经理、董事会秘书。
其它情况说明
√适用 □不适用
（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于公司监事会主席辞职的公告》 （公告编号：2023-007）。
东大会，审议通过了《关于提名公司第五届监事会监事候选人的议案》（公告编号：2023-021），
同时在 2023 年 5 月 16 日召开第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于选举公司监事会主席
的议案》，同意选举邵康为公司监事会主席（公告编号：2023-023）。
站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于高级管理人员去世的公告》 （公告编号：2023-001）。
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
在其他单
任职人
其他单位名称 位担任的 任期起始日期 任期终止日期
员姓名
职务
贾建军 上海科技大学创业与管理学学院 副教授 2019 年 1 月 -
贾建军 漳州片仔癀药业股份有限公司 独立董事 2017 年 9 月 2023 年 5 月
贾建军 上海汇得科技股份有限公司 独立董事 2022 年 5 月 -
贾建军 宁波方正汽车模具股份有限公司 独立董事 2019 年 5 月 2023 年 11 月
倪宇泰 金研财务顾问事务所（杭州）合伙企业 总经理 2022 年 8 月 -
在其他
单位任
无
职情况
的说明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司董事、高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会拟
董事、监事、高级管理人
定，高级管理人员的报酬由董事会审议确定。董事、监事的报酬分
员报酬的决策程序
别经董事会、监事会审议后报股东大会批准。
董事在董事会讨论本人薪
是
酬事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立
董事专门会议关于董事、 公司 2023 年度董事、监事、高级管理人员薪酬严格按照公司薪酬
监事、高级管理人员报酬 管理的规定发放，不存在损害公司及股东利益的情形。
事项发表建议的具体情况
董事、监事、高级管理人 在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在
员报酬确定依据 本公司实际担任的经营管理职务，根据公司的实际盈利水平及个人
贡献综合考评，参照本公司薪酬管理规定确定；不在本公司专职工
作的董事（除独立董事）、监事不在本公司领取报酬。独立董事津
贴由董事会薪酬与考核委员会根据实际情况拟定，董事会审议，报
股东大会审批。
报告期内公司董事、监事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节
董事、监事和高级管理人
“四、董事、监事和高级管理人员的情况”之“（一）现任及报告
员报酬的实际支付情况
期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事
和高级管理人员实际获得 483.84 万元
的报酬合计
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
许振 监事会主席 离任 个人原因辞职
邵康 监事会主席 选举 补选
徐鸿飞 副总经理 离任 已故
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2021 年 8 月 2 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）
对公司、靳坤、靳晓堂、徐鸿飞出具的《行政监管措施决定书》（以下简称“决定书”），分别
为《关于对上海北特科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定》、《关于对靳坤采取出具警
示函措施的决定》、《关于对靳晓堂采取出具警示函措施的决定》、《关于对徐鸿飞采取出具警
示函措施的决定》，详细情况请见公司 2021-042 号《上海北特科技股份有限公司关于收到中国证
券监督管理委员会上海监管局行政监管措施决定书的公告》；
公司于 2021 年 12 月 23 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《行政处罚决定书》
【沪[2021]22 号】、《行政处罚决定书》【沪[2021]23 号】、《行政处罚决定书》【沪[2021]25
号】，详细情况请见公司 2021-057 号《上海北特科技股份有限公司及相关当事人收到行政处罚决
定书的公告》。
公司于 2023 年 7 月 6 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对靳坤采取出
具警示函措施的决定》【沪证监决〔2023〕110 号】，决定对靳坤采取出具警示函的行政监管措
施，详细情况请见公司 2023-031 号《北特科技关于控股股东收到中国证券监督管理委员会上海监
管局行政监管措施决定书的公告》。
(六)其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第五届董事会 2023/4/24 审议通过了如下议案：
第三次会议 1、《公司 2022 年度总经理工作报告》；
案》；
案》；
第五届董事会 审议通过了如下议案：
第四次会议 1、《上海北特科技股份有限公司 2023 年第一季度报告》。
审议通过了如下议案：
第五届董事会
第五次会议
第五届董事会 审议通过了如下议案：
第六次会议 1、《关于注销全资子公司的议案》。
第五届董事会 审议通过了如下议案：
第七次会议 1、《北特科技 2023 年半年度报告》。
第五届董事会 审议通过了如下议案：
第八次会议 1、《北特科技 2023 年第三季度报告》。
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
靳 坤 否 6 6 2 0 0 否 1
靳晓堂 否 6 6 0 0 0 否 1
张 艳 否 6 6 0 0 0 否 1
贾建军 是 6 6 4 0 0 否 1
倪宇泰 是 6 6 3 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 4
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 贾建军（主任委员）、靳晓堂、倪宇泰
提名委员会 贾建军（主任委员）、靳晓堂、倪宇泰
薪酬与考核委员会 倪宇泰（主任委员）、靳晓堂、贾建军
战略委员会 靳 坤（主任委员）、倪宇泰、贾建军
(二) 报告期内审计委员会召开 6 次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
第五届董事会审计委员会第
二次会议： 会议与外部审计机构对公司 2022 年度财务报
度财务报表审计和内部控制 并达成一致意见。
审计初步结果进行沟通
第五届董事会审计委员会第 认为符合国家有关法律法规、上海证券交易所
三次会议： 有关规则、指引和公司章程的规定，《关于公
年度工作总结及 2023 年工作 实、准确、完整地反映了报告期内公司的整体
度审计报告及财务报表的议 客观反映了公司内部控制情况，同意将该议案
案》； 提请董事会审议；审计委员恪尽职守、尽职尽
部控制自我评价报告的议 审计委员会 2022 年度履职情况报告的议案》提
案》； 请董事会审议；建议续聘中汇会计师事务所（特
案》； 度财务审计机构、内控审计机构的议案》提请
年度财务审计机构、内控审
计机构的议案》。
认为符合国家有关法律法规、上海证券交易所
第五届董事会审计委员会第
有关规则、指引和公司章程的规定，
《公司 2023
四次会议：
报告期内公司的整体情况，同意将该议案提请
第一季度报告的议案》。
董事会审议。
认为符合国家有关法律法规、上海证券交易所
第五届董事会审计委员会第
有关规则、指引和公司章程的规定，
《公司 2023
五次会议：
告期内公司的整体情况，同意将该议案提请董
半年度报告的议案》。
事会审议。
认为符合国家有关法律法规、上海证券交易所
第五届董事会审计委员会第
有关规则、指引和公司章程的规定，
《公司 2023
六次会议：
报告期内公司的整体情况，同意将该议案提请
第三季度报告的议案》。
董事会审议。
第五届董事会审计委员会第
七次会议： 会议听取了外部审计机构对公司 2023 年度财
与外部审计机构对公司 2023 务报表审计和内部控制审计的时间安排、审计
年度财务报表审计和内部控 范围、审计重点等内容，认为外部审计机构的
制审计的审计范围、审计计 安排能满足公司的需求、符合公司实际情况。
划、审计方法等进行沟通。
(三) 报告期内提名委员会召开 1 次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
第五届董事会提名委员会 2023 年
公司董事会的构成和规模符合上市公司
第一次会议：
选择标准、程序和审查情况依法合规。
名委员会履职情况报告》。
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开 2 次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
第五届董事会薪酬与考核委员会 2023 年第一次会议： 审议通过本次会
案》； 交董事会审议。
第五届董事会薪酬与考核委员会 2023 年第二次会议： 审议通过本次会
议案》。 交董事会审议。
(五) 报告期内战略委员会召开 3 次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
第五届董事会战略委员会 2023 年第一次会议： 审议通过本次会议议
告》； 销分公司的议案》提交
审议通过本次会议议
第五届董事会战略委员会 2023 年第二次会议：
审议。
审议通过本次会议议
第五届董事会战略委员会 2023 年第三次会议：
审议。
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 354
主要子公司在职员工的数量 1,007
在职员工的数量合计 1,361
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 19
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 755
销售人员 55
技术人员 342
财务人员 41
行政人员 168
合计 1,361
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 250
专科 245
高中及以下 866
合计 1,361
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
员工工资分配按照《薪酬管理规定》，为了进一步吸引和留住优秀员工，在客观评价员工业
绩的基础上进行薪酬整体调整和个别调整，使公司薪酬水平保持公平性、激励性和竞争性，发挥
薪酬最大的正面效应。通过薪酬和绩效管理相结合，奖励先进、鞭策后进，体现以选拔、竞争、
激励、淘汰为核心的用人机制，使员工充满工作热情与动力，使员工与公司的发展经营休戚与共、
共同进步、持续提升个人绩效与组织绩效。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
根据公司战略发展及业务需求，制定年度培训计划并取得显著成效。公司培训体系搭建深化，
进一步落实培训组织、制度、课程、运营及讲师体系的建设。公司强调在夯实业务基础的同时，
稳步提升员工专业技能，大力发展并提高员工自主学习的积极性，营造良好学习氛围。
报告期内，公司积极推进技术及技能人才识别与培养，组织实施师徒带教及新型学徒制项目，
并进行了成果验收，得到了区级领导的认可。自主开展了线上培训课程：金属制品数控加工基础
知识技能培训提升、产品质量检验技术提升、企业团队建设与管理方案，提升基层员工的操作技
能、质量意识、管理意识。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 2,269,179.00
劳务外包支付的报酬总额 71,060,847.25
注：工时总数单位为“小时”，报酬总额单位为“元”。
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
经公司 2022 年年度股东大会审议通过，
以 2022 年末的总股本 358,730,089
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），共计派发现金红利 14,349,203.56
元。
公司 2023 年利润分配预案为：计划拟以 2023 年末的总股本 358,730,089 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 0.58 元（含税），共计派发现金红利 20,806,345.16 元。若在实施权
益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，
并将在相关公告中披露。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。本分配预案尚需提
交公司 2023 年年度股东大会审议通过。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保
√是 □否
护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.58
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 20,806,345.16
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股
东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净
利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0
合计分红金额（含税） 20,806,345.16
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普
通股股东的净利润的比率（%）
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
五届董事会第五次会议，审议通 （www.sse.com.cn）披露的《第五届董事会第五次会议决议公
过《关于注销 2022 年股票期权激 告》（公告编号：2023-022）、《第五届监事会第五次会议决
励计划部分股票期权的议案》。 议公告》（公告编号：2023-023）、《关于注销 2022 年股票
期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2023-024）。
公司披露了《关 详 见 公 司 于 2023 年 6 月 8 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
于 2022 年股票期权激励计划部 （www.sse.com.cn）披露的《关于 2022 年股票期权激励计划
分股票期权注销完成的公告》 部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-029）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股
年初持 报告期 报告期 股票期 报告期 期末持
报告期 报告期
有股票 新授予 股票期 权行权 内失效 有股票
姓名 职务 内可行 末市价
期权数 股票期 权行权 价格( 注销股 期权数
权股份 （元）
量 权数量 股份 元) 份 量
单小丰 高管（已离职） 300,000 0 0 0 0 300,000 0 14.83
徐鸿飞 高管（已故） 240,000 0 0 0 0 240,000 0 14.83
合计 / 540,000 0 0 0 / 540,000 0 /
注：单小丰因个人原因离职、徐鸿飞非因执行职务而身故，已不具备激励对象资格，报告期
内公司对激励对象已获授予的股票期权进行了注销。
鉴于 2022 年公司层面业绩考核目标未完成，行权条件未达成。报告期内公司对激励对象已获
授予但行权条件未成就部分的股票期权进行了注销。
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
根据公司薪酬管理制度制订公司高级管理人员的薪酬标准。薪酬包括基本工资、绩效奖励。
绩效奖励根据公司经营目标完成情况等决定。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司根据内外部环境变化，持续完善内部控制各项制度，并结合公司战略规划。
不断推动内控常态化管理，规范内部控制制度执行，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促
进公司健康可持续发展。
公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于<2023 年度内部控制评价报告>的议案》，
报告期内，公司遵循保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等内部控
制目标，内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。《北特科技 2023
年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司高度重视内部控制体系的建设。根据国家相关政策法规并结合自身实际情况，制定并不
断完善了一系列的内部控制制度，从制度层面规范了子公司管理、财务管理、投资管理、资金管
理等事项所应遵循的原则。报告期内，公司对子公司的管控充分有效。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023 年内部控制的有效性进行了独立
审计，并出具公司 2023 年内部控制审计报告，具体内容详见公司于 2024 年 4 月 3 日披露在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 606.40
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司高石路厂属于上海市水环境重点排污单位；全资子公司天津北特属于天津市
水环境、大气环境重点排污单位；全资子公司重庆北特属于重庆市水环境、土壤污染重点排污单
位。具体情况如下：
单位 排放 超标
主要污染物 排放标准
名称 方式 情况
废水：总铬，六价铬，阴离
总铬：0.5 ㎎/L，六价铬：0.1 ㎎/L，阴离子表面活性
上海 子表面活性剂，总铁，PH
剂：20 ㎎/L，总铁：10 ㎎/L，PH 值:6~9，总磷：8
北特 值，总磷，悬浮物，氨氮， 间 断
㎎/L，悬浮物：400 ㎎/L，氨氮：45 ㎎/L，石油类： 无
科技 石油类，五日生化需氧量， 排放
股份 化学需氧量，动植物油，总
有限 氮
公司 废气：铬酸雾，硫酸雾，颗 铬酸雾：0.025 ㎎/Nm3，硫酸雾：15 ㎎/Nm3，颗粒物：
╲ 无
高石 粒物，油烟 30 ㎎/Nm3，油烟：1.0 ㎎/Nm3。
路厂 昼间：55dB(A)，
噪声 ╲ 无
夜间：45dB(A)。
废水：总铬，六价铬，PH 总铬：1.0 ㎎/L，六价铬：0.2 ㎎/L，PH 值:6~9，总
天 津
值，总磷，悬浮物，化学需 间断 磷；8 ㎎/L，悬浮物：400 ㎎/L，氨氮：45 ㎎/L，石油
北 特 无
氧量，氨氮，五日生化需氧 排放 类：15 ㎎/L，五日生化需氧量：300 ㎎/L，化学需氧
汽 车
量，石油类，总氮 量：500 ㎎/L，总氮：70 ㎎/L。
零 部
废气：硫酸雾，铬酸雾，颗 铬酸雾：0.05 ㎎/Nm3，硫酸雾：30 ㎎/Nm3，颗粒物：
件 有 ╲ 无
粒物 120 ㎎/Nm3
限 公
昼间：65dB(A)，
司 噪声 ╲ 无
夜间：55dB(A)。
废水：总铬，六价铬，PH 总铬：0.5 ㎎/L，六价铬：0.1 ㎎/L，PH 值:6~9，总
重庆 间断
值，总磷，悬浮物，化学需 磷：8 ㎎/L，悬浮物：280 ㎎/L，氨氮：32 ㎎/L，石油 无
北特 排放
氧量，氨氮，石油类，总氮 类：15 ㎎/L，化学需氧量：400 ㎎/L，总氮：70 ㎎/L。
科技
废气：铬酸雾、颗粒物 ╲ 铬酸雾：0.05 ㎎/Nm3，颗粒物：50 ㎎/Nm3。 无
有限
昼间：65dB(A)，
公司 噪声： ╲ 无
夜间：55dB(A)。
√适用 □不适用
企业根据相关标准和环保要求，建有重金属废水处理系统、废气收集处理系统，废水在线监
测系统。并定期对该类设备进行维护保养，更新改造，以确保设备的正常运行，满足相关排放标
准。各类环境污染防治设施处于完好状态并有效运行。
√适用 □不适用
报告期内，公司、天津北特、重庆北特认真贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》，遵守
国家和属地的环保法律法规要求、行业技术规范、政府管理规定，在日常运营各环节做好环保管
理工作，均在排污许可有效范围内。北特科技取得排污许可证编号为 91310000740291843G002V、
天津北特取得排污许可证编号为 9112022355651930X0001P、重庆北特取得排污许可证编号为
√适用 □不适用
报告期内，突发环境事件应急预案处于备案有效期内，未发生突发环境事件。
√适用 □不适用
报告期内，制定年度环境自行监测方案并公示。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
除公司高石路厂、天津北特、重庆北特外，公司华业路厂及其他所属子公司均不属于重点排
污单位，主要污染物为生活废水、废气以及生活垃圾，生产会产生少量污染物，均采取了相应处
理措施，并取得了排污许可证或固定污染源排污登记。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司贯彻落实可持续发展理念，倡导绿色发展，制定了《环境保护管理制度》《突发环境应
急预案》《培训制度》等一系列管理制度，从公司制度层面确立环保工作计划，划分环保职责，
把环境保护工作落到实处，保证废水、废气达标排放，废物规范处理。对供应商进行环境控制评
价，对来访客户进行保护环境宣传告知，实现共同保护环境的目的。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 1,800
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 公司推进产品轻量化、集成化、电子化、智能化。通过
在生产过程中使用减碳技术、研发生产 太阳能光伏绿电使用和绿色办公，生产过程中使用减碳
助于减碳的新产品等） 技术，减少碳排放。
具体说明
√适用 □不适用
极导向作用。
特、天津北特均完成屋顶分布式光伏项目建设。
双面打印，废纸二次利用，以减少纸张消耗。
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 13.8
“蓝天下的挚爱”公益捐款 3 万元、无
其中：资金（万元） 13.8
锡慈善基金会 10.8 万元
物资折款（万元）
惠及人数（人）
具体说明
√适用 □不适用
报告期内，公司积极履行企业社会责任，在企业日常经营和管理中融入社会责任。
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求，完善治理结构，
合规经营企业。报告期内，公司积极履行《公司章程》中对于现金分红的规定，加强与资本市场
投资者，尤其是中小投资者的沟通与交流。
报告期内，公司积极推进技术技能人才识别与培养，组织实施师徒带教及新型学徒制项目，
实施线上培训课程，以提升员工技能水平。
工会定期组织员工活动，为家庭困难职工发放慰问金及慰问品，帮助职工解决生活的困难。
公司积极组织各类社会公益活动，鼓励员工参与义务献血，踊跃参与街镇志愿者活动。
公司已连续多年参与“蓝天下的挚爱”公益捐款活动，报告期内为该活动捐款 3 万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 15
上海市嘉定区光彩事业促进会与云南
其中：资金（万元） 15
楚雄结对帮扶
物资折款（万元）
惠及人数（人）
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶
贫、教育扶贫等）
具体说明
√适用 □不适用
公司积极履行社会责任，促进人文关怀。报告期内，与上海嘉定区慈善机构协同向云南地区
进行帮扶，援助扶贫资金 15 万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是
是
否
否 如未能及 如未能
承 承 及
承 有 时履行应 及时履
诺 诺 承诺 承诺 承诺 时
诺 履 说明未完 行应说
背 类 内容 时间 期限 严
方 行 成履行的 明下一
景 型 格
期 具体原因 步计划
履
限
行
收 董
购 巍、
公司将
报 盈 董 补偿义务
告 利 荣 人拒绝履
上海光裕股份 2017 年度、2018 年度、 2017 、 促、诉
书 预 镛 行补偿。
或 测 等 是 否 公司已就
币 3,000.00 万元、4,700.00 万元、 月9 、 式促使
权 及 32 业绩补偿
益 补 名 进行了诉
年 务人履
变 偿 自 讼事项
行承诺
动 然
报 人
告 靳晓堂从重组中购买的北特科技的新增 股份
股 2017
书 靳 股份，自该等股份发行完成之日（即该 登记
份 年 10
中 晓 等股份登记至本人证券账户之日）起 36 是 完成 是
限 月9
所 堂 个月内将不以任何方式进行转让。上述 之后
售 日
作 新增股份发行完毕后至上述锁定期届满 36 个
承 之日止。 月
诺
重组完成后，靳坤、靳晓堂本人及本人
与 控制的除北特科技及其子公司以外的其
重 他企业（以下简称“本人控制的其他企
大 业”）均未以任何形式直接或间接从事
资 与北特科技及其子公司相同或类似的业
靳
产 务，将来也不会从事与北特科技相同或 2017
坤、
重 其 相似的业务；将不会投资任何与北特科 年 10
靳 否 长期 是
组 他 技的生产、经营构成竞争或可能构成竞 月9
晓
相 争的企业，并将持续促使本人控制的其 日
堂
关 他企业未来不直接或间接从事、参与或
的 进行与北特科技的生产、经营相竞争的
承 任何活动；将不利用对北特科技的控制
诺 关系进行损害北特科技及北特科技其他
股东权益的经营活动。
（1）本公司为主要从事汽车转向器零部
件与减振器零部件的研发、生产与销售
业务的企业，承诺人、承诺人的近亲属
及该等人员直接或间接控制的其他企业
现有业务并不涉及汽车转向器零部件与
减振器零部件的研发、生产与销售业务。
公
（2）在今后的业务中，承诺人、承诺人
司
的近亲属及该等人员直接或间接控制的
控
其他企业不与本公司及其子公司业务产
股
生同业竞争，即承诺人、承诺人的近亲
股
属及该等人员直接或间接控制的其他企
东、
业不会以任何形式直接或间接的从事与
与 实
本公司及其子公司业务相同或相似的业
首 际
务。（3）如本公司或其子公司认定承诺
次 控
人及其直接或间接控制的其他企业现有
公 制
业务或将来产生的业务与本公司及其子
开 人 2014
公司业务存在同业竞争，则承诺人将在
发 其 靳 年7
本公司或其子公司提出异议后及时转让 否 长期 是
行 他 坤 月 18
或终止该业务。如本公司或其子公司认
相 关 日
定承诺人近亲属及其直接或间接控制的
关 于
其他企业现有业务或将来产生的业务与
的 避
本公司及其子公司业务存在同业竞争，
承 免
则承诺人将在本公司或其子公司提出异
诺 同
议后及时督促并确保承诺人近亲属及其
业
直接或间接控制的其他企业转让或终止
竞
该业务。（4）在本公司或其子公司认定
争
是否与承诺人、承诺人近亲属及该等人
的
员直接或间接控制的其他企业存在同业
承
竞争的董事会或股东大会上，承诺人承
诺
诺，承诺人、承诺人近亲属、与承诺人、
承诺人近亲属及该等人员直接或间接控
制的其他企业有关的董事、股东代表将
按《公司章程》规定回避，不参与表决。
（5）该承诺函自出具之日起具有法律效
力，构成对承诺人、承诺人近亲属及该
等人员直接或间接控制的其他企业具有
法律约束力的法律文件，如有违反并给
本公司或其子公司造成损失，承诺人承
诺将承担相应的法律责任。
股
东
靳
坤、
（1）在承诺人担任公司董事、监事、高
股
级管理人员期间，每年转让的股份不超
东
过其所持有公司股份总数的 25%，且在离
谢
职后 6 个月内，不转让其所持有的公司
云
股份。（2）以上承诺在公司上市后承诺
股 臣 2014
期限内持续有效，不因承诺人职务变更
份 承 年7
或离职等原因而放弃履行。（3）如果承 否 长期 是
限 诺 月 18
诺人违反上述承诺内容的，因违反承诺
售 关 日
出售股份所取得的收益无条件归公司所
于
有，公司或其他符合法定条件的股东均
转
有权代表公司直接向公司所在地人民法
让
院起诉，承诺人将无条件按上述所承诺
股
内容承担相应的法律责任。
份
等
承
诺
公
（1）承诺人不利用其主要股东、实际控
司
制人或董事、监事、高级管理人员的地
主
位，占用公司及其子公司的资金。承诺
要
人及其控制的其他企业将尽量减少与公
股
司及其子公司的关联交易。对于无法回
东、
避的任何业务往来或交易均应按照公
全
平、公允和等价有偿的原则进行，交易
体
价格应按市场公认的合理价格确定，并
董
按规定履行信息披露义务。（2）在公司
事、
或其子公司认定是否与承诺人及其控制
监
的其他企业存在关联交易的董事会或股
事、
东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控 2014
高
其 制的其他企业有关的董事、股东代表将 年7
级 否 长期 是
他 按公司章程规定回避，不参与表决。（3） 月 18
管
承诺人及其控制的其他企业保证严格遵 日
理
守公司章程的规定，与其他股东一样平
人
等的行使股东权利、履行股东义务。不
员
利用其主要股东、实际控制人或董事、
就
监事、高级管理人员的地位谋求不当利
规
益，不损害公司和其他股东的合法权益。
范
（4）该承诺函自出具之日起具有法律效
关
力，构成对承诺人及其控制的其他企业
联
具有法律约束力的法律文件，如有违反
交
并给公司或其子公司以及其他股东造成
易
损失的，承诺人及其控制的其他企业承
事
诺将承担相应赔偿责任。
项
出
具
承
诺
年股
不为激励对象依本激励计划获取有关股 票期
其 公 年3
票期权提供贷款以及其他任何形式的财 是 权激 是
与 他 司 月 18
务资助，包括为其贷款提供担保。 励计
股 日
划有
权
效期
激
励
相 若因公司信息披露文件中存在虚假记 2022
股
关 载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不 年股
票 2022
的 符合授予权益或行使权益安排的，激励 票期
其 期 年3
承 对象应当按照所作承诺自相关信息披露 是 权激 是
他 权 月 18
诺 文件被确认存在虚假记载、误导性陈述 励计
激 日
或者重大遗漏后，将因股权激励计划所 划有
励
获得的全部利益返还公司。 效期
对
象
靳春梅、靳春燕为本次交易向北特科技
作出业绩承诺：以天津铝合金 100%的股
权增资方式置入江苏尔华杰为前提，江
苏尔华杰 2023 年度、2024 年度、2025
年度实现的扣除非经常性损益后归属于
盈 母公司股东的净利润分别不低于人民币
靳 2022
利 300 万元、1000 万元、1700 万元，各年
其 春 2022 ．12
预 度实际实现的净利润以各年度具有证券
他 梅、 年 12 .12-
测 期货从业资格的会计师事务所出具的 是 是
承 靳 月 12 2025
及 《专项审核报告》确定的金额为准。靳
诺 春 日 .12.
补 春梅、靳春燕承诺，若江苏尔华杰实现
燕 31
偿 的净利润未到达其在《关于江苏尔华杰
能源设备有限公司股权转让及增资框架
协议》项下承诺的业绩，靳春梅、靳春
燕将严格遵照框架协议中约定的业绩补
偿方式及相关条款对北特科技进行业绩
补偿。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
根据公司 2022 年 12 月 12 日召开的第五届董事会第二次会议及 2022 年 12 月 28 日召开的 2022
年第三次临时股东大会决议，公司拟以现金方式按照 6,138.88 万元的价格收购靳春梅、靳春燕合
计持有的江苏铝合金科技 50%的股权，并以全资子公司天津铝合金 100%的股权作价 10,748.22 万
元向江苏铝合金科技增资。公司已支付全部收购款，同时已办理完成工商变更登记和股权交割手
续。江苏铝合金科技自 2023 年 1 月 1 日纳入合并报表范围，靳春梅、靳春燕向公司承诺：江苏铝
合金科技 2023 年度、2024 年度、2025 年度实现的经具有证券期货从业资格的会计师事务所审定
的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币 300 万元、1000 万元、1700
万元。如江苏铝合金科技未实现上述业绩承诺，靳春梅、靳春燕将严格遵照框架协议中约定的业
绩补偿方式及相关条款对北特科技进行业绩补偿。
根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏北特铝合金科技有限公司业绩承
诺完成情况的鉴证报告》(中汇会鉴[2024]3167 号)，2023 年度江苏铝合金科技实现经审定扣除非
经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 364.70 万元，超过承诺数 300 万元。江苏铝合金科技
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏北特铝合金科技有限公司业绩承
诺完成情况的鉴证报告》(中汇会鉴[2024]3167 号)，江苏铝合金科技 2023 年度实现扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润 364.70 万元，完成 2023 年度业绩承诺指标的 121.57%，业
绩补偿方无需对上市公司进行补偿。
公司收购江苏铝合金科技股权事宜不涉及对商誉进行减值测试。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“五、40 重要会计政策和会计估计的变更”。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
√适用 □不适用
公司于 2024 年 4 月 1 日召开了第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十次会议，会议
审议通过了《关于会计政策与会计估计变更的议案》。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 143.1
境内会计师事务所审计年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 金刚锋、周燕波
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 金刚锋（4 年）、周燕波（3 年）
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 26.5
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 16 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司 2023 年度
财务审计机构、内控审计机构的议案》，续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023
年度财务审计机构、内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
公司就上海光裕股权转让纠纷一案对董巍、董荣镛等十五名自然人向上海金融法院提起诉讼，
公司于 2021 年 10 月 11 日收到上海金融法院民事判决书[（2020)沪 74 民初 1698 号]（公告编号：
回上海金融法院重审。目前案件处于重审中。该事项对公司 2023 年度的经营成果不构成影响。公
司将根据诉讼的进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
公司于 2023 年 7 月 6 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对靳坤采取出
具警示函措施的决定》【沪证监决〔2023〕110 号】，决定对靳坤采取出具警示函的行政监管措
施，详细情况请见公司披露的《北特科技关于控股股东收到中国证券监督管理委员会上海监管局
行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-031）。公司高度重视上述《决定书》所提出的
相关问题，将进一步组织持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员加强对相关法
律法规、规范性文件的学习，督促其严格遵守相关减持规则，严格规范买卖公司股票的行为，避
免此类情况再次发生。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司 2022 年 12 月 12 日召开第五届董事会第二次会议及 2022 年 12 月 28 日召开 2022 年第三
次临时股东大会，审议通过了《关于拟收购江苏尔华杰能源设备有限公司部分股权并增资暨关联
交易的议案》。报告期内，公司已办理完成工商变更登记（公告编号：2023-002）和股权交割手
续，江苏铝合金科技自 2023 年 1 月 1 日纳入合并报表范围。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见“第六节 重要事项”之“一、承诺事项履行情况”之“(二)公司资产或项目存在盈利
预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明”。
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 55,400,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 70,077,701.12
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 70,077,701.12
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.37
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,077,701.12
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 20,619
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 18,897
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
持有有限
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 况 股东性
售条件股
（全称） 减 量 (%) 股份状 质
份数量 数量
态
境内自
靳 坤 0 106,884,100 29.80 0 质押 46,880,000
然人
境内自
靳晓堂 0 27,748,755 7.74 0 质押 9,320,000
然人
境内自
谢云臣 -6,424,500 11,437,000 3.19 0 无 0
然人
境内自
董 巍 0 7,892,512 2.20 7,892,512 冻结 7,892,512
然人
境内自
王家华 0 6,697,083 1.87 6,697,083 冻结 6,697,083
然人
上海乘舟投资管理有
限公司－乘舟高山鎏
金 8 号私募证券投资
基金
宁波梅山保税港区宽
旭投资管理有限公司
－宽旭私募证券投资
基金
中国工商银行股份有
限公司－富国新兴产
业股票型证券投资基
金
境内自
王 征 3,833,000 3,833,000 1.07 0 无 0
然人
境内自
陈 路 3,650,000 3,650,000 1.02 0 无 0
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
种类 数量
靳 坤 106,884,100 人民币普通股 106,884,100
靳晓堂 27,748,755 人民币普通股 27,748,755
谢云臣 11,437,000 人民币普通股 11,437,000
上海乘舟投资管理有限公司－乘舟
高山鎏金 8 号私募证券投资基金
宁波梅山保税港区宽旭投资管理有
限公司－宽旭私募证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国
新兴产业股票型证券投资基金
王 征 3,833,000 人民币普通股 3,833,000
陈 路 3,650,000 人民币普通股 3,650,000
于翠云 2,897,400 人民币普通股 2,897,400
中国银行股份有限公司－富国新材
料新能源混合型证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说
明
东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信
期末转融通出借
用账户持股以及转融通
本报告 股份且尚未归还
出借尚未归还的股份数
股东名称（全称） 期新增 数量
量
/退出
数量合 比例
数量合计 比例（%）
计 （%）
上海乘舟投资管理有限公司－乘舟高山鎏金 8 号私募证
新增 不适用 不适用 5,374,500 1.50
券投资基金
宁波梅山保税港区宽旭投资管理有限公司－宽旭私募
新增 不适用 不适用 5,300,000 1.48
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证
新增 不适用 不适用 4,315,250 1.20
券投资基金
王 征 新增 不适用 不适用 3,833,000 1.07
陈 路 新增 不适用 不适用 3,650,000 1.02
海通证券资管－海通证券股份有限公司－证券行业支
持民企发展系列之海通证券资管 1 号 FOF 单一资产管理 退出 不适用 不适用 - -
计划
招商银行股份有限公司－东方红远见价值混合型证券
退出 不适用 不适用 - -
投资基金
王博 退出 不适用 不适用 - -
董荣镛 退出 不适用 不适用 3,348,541 0.93
李安生 退出 不适用 不适用 - -
注：填写“-”的股东系其期末普通账户、信用账户持股不在公司前 200 名股东内。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 新增可上市交 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
上述股东关联关系
董荣镛与董巍为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。
或一致行动的说明
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 靳坤
国籍 中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权 否
靳坤先生为公司的董事长，是公司创始人、大股东、主要经
主要职业及职务
营者之一
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 靳坤
国籍 中华人民共和国
是否取得其他国家或地区居留权 否
靳坤先生为公司的董事长，是公司创始人、大股东、主要经
主要职业及职务
营者之一
过去 10 年曾控股的境内外上市公
不适用
司情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中汇会审[2024]3174号
上海北特科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海北特科技股份有限公司(以下简称北特科技公司)财务报表，包括2023年12月
合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北特
科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于北特科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
北特科技主要从事汽车转向器齿 针对产品销售收入确认事项，我们实施的审计程
条、减振器活塞杆和汽车空调压缩机 序包括但不限于：
的生产和销售。2023年度，北特科技 l.了解，测试和评价管理层与收入确认相关的关键内
营业收入为人民币188,110.96万元。 部控制的设计和运行有效性；
北特科技对于销售汽车转向器齿条、 2.检查主要销售合同，识别与商品控制权转移相关的
减振器活塞杆和汽车空调压缩机产生 合同条款与条件，评价收入确认会计政策的适当性；
的收入是在控制权转移至客户时 确 3.执行实质性分析程序，销售毛利率与上期以及同行
认。内销收入以取得与客户双方确认 业公司相比较，评价营业收入与成本确认的合理性；
的销售结算单的时点确认收入；外销 4.对本年记录的收入交易选取样本，内销检查并核对
收入根据北特科技FOB结算的交易方 发票、订单、发货单和销售结算单的一致性，外销检
式，以出口办理完报关手续并将货物 查相关报关单、提单等信息；
装运上船的时点确认收入。 5.就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核
由于北特科技收入金额重大且为 对发货单和销售结算单等，以评价收入是否被记录于
关键业绩指标，固有风险较高，我们 恰当的会计期间；
将收入确认作为关键审计事项。 6.检查公司新增客户和销售变动较大的客户的工商信
详见财务报表附注“三、主要会 息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。
计政策和会计估计（三十二）收入及 7.函证程序：结合应收账款审计，选择主要客户函证
五、合并财务报表项目注释（四十） 其销售金额。
营业收入/营业成本”。
（二）商誉减值
针对商誉减值事项，我们实施的审计程序包括但
不限于：
l.了解北特科技与商誉相关的控制活动；
减值测试报告，评估报告中所涉及的评估减值测试模
截至2023年12月31日，北特科技
型是否符合现行的企业会计准则；
商 誉 的 原 值 金 额 为 258,354,452.02
元。
在对包含商誉的相关资产组或者
关商誉减值的迹象；
资产组组合进行减值测试时，要求北
特科技估计相关资产组或者资产组组
否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合
合未来的现金流入以及确定合适的折
之间恰当分摊；
现率计算现值。若相关资产组的现金
流量现值低于其账面价值的，确认商
的目的；②减值测试报告的基准日；③减值测试的对
誉的减值损失。由于相关减值评估与
象；④减值测试的范围；⑤减值测试中运用的价值类
测试需要管理层作出重大判断，因此
型；⑥减值测试中使用的评估方法；⑦减值测试中运
我们将商誉减值确定为关键审计 事
用的假设；⑧减值测试中运用参数（包括税前折现率、
项。
预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；⑨商
详见财务报表附注“五、合并财
誉减值计算过程；
务报表主项目注释（十六）商誉"。
测试报告和对应期间已审财务报表进行同口径核对，
进一步分析结果的影响；
将评估结果记录在审计工作底稿中；
四、其他信息
北特科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北特科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北特科技公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
北特科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督北特科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对北特科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北特科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就北特科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：金刚锋
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：周燕波
报告日期：2024 年 4 月 1 日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 上海北特科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 214,240,470.52 164,809,436.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 309,911.18
衍生金融资产
应收票据 109,739,225.84 114,036,795.30
应收账款 560,987,691.02 502,901,070.48
应收款项融资 130,705,216.92 90,267,096.68
预付款项 28,516,807.56 24,349,971.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,067,996.19 5,262,998.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 483,691,736.95 511,204,928.35
合同资产 11,636,132.07 17,795,500.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,788,807.05 13,971,547.63
流动资产合计 1,568,374,084.12 1,444,909,256.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,178,428,752.11 1,052,629,820.87
在建工程 188,164,013.13 256,589,568.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,068,713.78 5,499,782.07
无形资产 209,527,518.72 178,665,356.28
开发支出 23,988,463.50 17,752,859.53
商誉 86,285,155.51 97,190,686.92
长期待摊费用 21,806,344.80 18,748,948.30
递延所得税资产 46,274,624.36 43,519,780.73
其他非流动资产 63,651,636.21 78,356,531.14
非流动资产合计 1,823,195,222.12 1,748,953,334.00
资产总计 3,391,569,306.24 3,193,862,590.11
流动负债：
短期借款 717,357,517.69 595,676,063.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 102,594.40 -
衍生金融负债
应付票据 270,605,392.26 196,759,637.64
应付账款 425,205,729.26 370,214,881.34
预收款项 257,125.80
合同负债 911,233.31 2,125,318.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,505,417.80 20,393,303.77
应交税费 8,520,264.62 12,485,171.03
其他应付款 14,727,439.191 14,247,171.79
其中：应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 62,664,244.26 92,767,085.52
其他流动负债 94,677.19 250,229.46
流动负债合计 1,525,694,509.98 1,305,175,988.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 74,777,701.12 184,462,469.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,692,785.67 3,092,958.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,566,233.04 11,844,785.21
递延收益 29,288,129.12 33,586,153.43
递延所得税负债 22,918,700.43 24,010,930.68
其他非流动负债
非流动负债合计 138,243,549.38 256,997,297.35
负债合计 1,663,938,059.36 1,562,173,286.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 358,730,089.00 358,730,089.00
其他权益工具 -126,194,148.99 -126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,017,272,483.29 1,016,601,851.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,637,613.77 41,906,186.03
一般风险准备
未分配利润 310,572,350.99 276,784,356.12
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益 122,612,858.82 63,860,969.92
所有者权益（或股东权益）合计 1,727,631,246.88 1,631,689,303.92
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司资产负债表
编制单位:上海北特科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 143,895,903.35 74,621,043.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,202,685.95 41,990,441.56
应收账款 222,360,270.47 189,013,153.99
应收款项融资 56,018,187.60 22,215,210.19
预付款项 593,350.35 458,409.69
其他应收款 565,373,074.68 613,547,559.83
其中：应收利息
应收股利 67,000,000.00
存货 158,341,899.12 170,257,382.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,378,024.65 8,958,435.64
流动资产合计 1,188,163,396.17 1,121,061,636.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 797,282,200.00 751,893,400.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 394,834,013.22 399,575,911.16
在建工程 28,006,023.88 51,218,003.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,996,108.60 5,487,141.39
无形资产 51,070,157.11 53,086,117.66
开发支出 22,183,652.47 17,752,859.53
商誉
长期待摊费用 9,881,684.31 8,419,375.85
递延所得税资产 30,355,782.86 31,417,576.55
其他非流动资产 16,615,306.50 37,227,977.11
非流动资产合计 1,355,224,928.95 1,356,078,362.49
资产总计 2,543,388,325.12 2,477,139,999.48
流动负债：
短期借款 420,773,619.35 348,470,488.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 328,812,688.24 226,068,389.35
应付账款 81,866,762.43 54,056,865.52
预收款项
合同负债 269,998.35 1,483,541.93
应付职工薪酬 12,028,567.05 10,392,119.26
应交税费 1,618,649.88 2,162,535.41
其他应付款 27,609,320.99 87,674,513.21
其中：应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,919,945.92 92,749,805.52
其他流动负债 24,172.75 181,222.13
流动负债合计 928,923,724.96 823,239,481.22
非流动负债：
长期借款 54,700,000.00 102,650,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,692,785.66 3,092,958.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,345,524.93 14,477,774.93
递延所得税负债 18,929,122.35 18,929,122.35
其他非流动负债
非流动负债合计 86,667,432.94 139,149,855.98
负债合计 1,015,591,157.90 962,389,337.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 358,730,089.00 358,730,089.00
其他权益工具 -126,194,148.99 -126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积 1,013,526,473.33 1,013,445,042.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,637,613.77 41,906,186.03
未分配利润 237,097,140.11 226,863,493.97
所有者权益（或股东权益）合计 1,527,797,167.22 1,514,750,662.28
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,881,109,644.23 1,705,502,666.38
其中：营业收入 1,881,109,644.23 1,705,502,666.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,844,358,373.22 1,664,005,671.85
其中：营业成本 1,553,362,500.66 1,413,054,290.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,425,894.07 10,413,689.46
销售费用 51,178,315.22 48,667,341.07
管理费用 104,356,994.92 80,471,448.43
研发费用 87,757,359.06 74,982,564.48
财务费用 34,277,309.29 36,416,337.88
其中：利息费用 39,551,245.87 39,396,439.80
利息收入 640,206.34 615,478.82
加：其他收益 25,059,238.96 17,963,921.70
投资收益（损失以“－”号填列） -2,936,714.53 -152,473.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
-102,594.40 299,911.18
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 18,596,647.30 -9,377,197.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,915,710.01 -9,241,982.29
资产处置收益（损失以“－”号填列） -39,900.12 735,614.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,412,238.21 41,724,788.49
加：营业外收入 739,477.50 1,979,516.83
减：营业外支出 4,723,371.77 391,527.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,428,343.94 43,312,777.84
减：所得税费用 6,063,409.87 2,701,551.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,364,934.07 40,611,226.16
（一）按经营持续性分类
列）
列）
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 49,364,934.07 40,611,226.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 50,868,626.17 45,944,932.38
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,503,692.10 -5,333,706.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.13
（二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 801,619,778.89 745,055,485.97
减：营业成本 670,276,263.49 627,066,706.17
税金及附加 5,044,537.66 3,624,827.31
销售费用 12,951,095.76 11,813,739.56
管理费用 45,638,306.93 35,168,194.27
研发费用 27,086,222.71 23,184,245.79
财务费用 25,045,342.68 23,275,313.46
其中：利息费用 25,539,923.25 30,019,416.96
利息收入 236,401.87 6,734,701.54
加：其他收益 15,415,132.01 10,277,215.30
投资收益（损失以“－”号填列） -1,322,855.41 -56,500.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,027,495.54 -2,089,075.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,676,585.51 -3,566,864.53
资产处置收益（损失以“－”号填列） -70,677.65 225,190.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,950,518.64 25,712,425.25
加：营业外收入 179,894.08 770,188.33
减：营业外支出 3,754,341.59 28,500.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,376,071.13 26,454,113.53
减：所得税费用 1,061,793.69 844,703.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,314,277.44 25,609,410.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 27,314,277.44 25,609,410.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 27,314,277.44 25,609,410.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.07
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,335,929,046.30 1,396,087,882.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,103,506.75 35,641,964.42
收到其他与经营活动有关的现金 27,497,994.04 41,760,742.60
经营活动现金流入小计 1,368,530,547.09 1,473,490,589.90
购买商品、接受劳务支付的现金 719,186,806.02 929,292,602.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 222,147,322.42 218,315,979.74
支付的各项税费 75,547,584.52 46,262,749.07
支付其他与经营活动有关的现金 113,746,684.15 87,864,312.32
经营活动现金流出小计 1,130,628,397.11 1,281,735,644.00
经营活动产生的现金流量净额 237,902,149.98 191,754,945.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,310,000.00 90,420,000.00
取得投资收益收到的现金 429,714.80 729,454.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,321,247.22 99,563,715.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 11,300,000.00 85,836,640.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 213,037,200.66 220,545,701.28
投资活动产生的现金流量净额 -192,715,953.44 -120,981,985.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 903,930,000.00 674,016,648.86
收到其他与筹资活动有关的现金 274,710,891.65 102,004,594.17
筹资活动现金流入小计 1,178,640,891.65 776,021,243.03
偿还债务支付的现金 980,598,570.81 688,278,737.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,837,276.97 62,688,858.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 177,618,923.60 18,393,586.02
筹资活动现金流出小计 1,213,054,771.38 769,361,182.13
筹资活动产生的现金流量净额 -34,413,879.73 6,660,060.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,613,376.83 26,477.85
五、现金及现金等价物净增加额 13,385,693.64 77,459,499.11
加：期初现金及现金等价物余额 132,640,055.17 55,180,556.06
六、期末现金及现金等价物余额 146,025,748.81 132,640,055.17
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 612,770,603.84 501,132,571.62
收到的税费返还 124,073.81 1,147,039.54
收到其他与经营活动有关的现金 7,983,842.00 9,311,272.10
经营活动现金流入小计 620,878,519.65 511,590,883.26
购买商品、接受劳务支付的现金 291,987,029.45 213,508,920.66
支付给职工及为职工支付的现金 73,181,598.58 79,252,169.72
支付的各项税费 23,374,038.37 21,256,269.81
支付其他与经营活动有关的现金 65,102,318.64 27,128,723.80
经营活动现金流出小计 453,644,985.04 341,146,083.99
经营活动产生的现金流量净额 167,233,534.61 170,444,799.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,920,853.46
取得投资收益收到的现金 67,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 93,461,957.01
投资活动现金流入小计 84,342,840.30 113,350,642.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 42,972,160.00 138,416,640.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,211,101.39
投资活动现金流出小计 103,659,459.40 210,322,690.36
投资活动产生的现金流量净额 -19,316,619.10 -96,972,048.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 571,900,000.00 449,928,078.05
收到其他与筹资活动有关的现金 29,566,768.49 35,316,612.50
筹资活动现金流入小计 601,466,768.49 485,244,690.55
偿还债务支付的现金 595,550,000.00 478,810,301.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,405,840.87 51,981,574.71
支付其他与筹资活动有关的现金 64,371,688.32 14,051,859.32
筹资活动现金流出小计 698,327,529.19 544,843,735.69
筹资活动产生的现金流量净额 -96,860,760.70 -59,599,045.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 555,585.94 -650,417.80
五、现金及现金等价物净增加额 51,611,740.75 13,223,287.99
加：期初现金及现金等价物余额 51,835,262.50 38,611,974.51
六、期末现金及现金等价物余额 103,447,003.25 51,835,262.50
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减
项目 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 优 永 综 项 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 先 续 其他 合 储 险 他
存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 670,631.45 2,731,427.74 33,787,994.87 37,190,054.06 58,751,888.90 95,941,942.96
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 81,431.06 81,431.06 81,431.06
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东） -14,349,203.56 -14,349,203.56 -14,349,203.56
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减
项目 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 优 永 综 项 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 先 续 其他 合 储 险 他
存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -1,205,812.44 2,560,941.03 20,425,265.65 21,780,394.24 -984,293.78 20,796,100.46
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减 3,143,600.00 3,143,600.00 3,143,600.00
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 3,143,600.00 3,143,600.00 3,143,600.00
权益的金额
（三）利润
-4,349,412.44 2,560,941.03 -25,519,666.73 -27,308,138.14 4,349,412.44 -22,958,725.70
分配
公积
风险准备
（或股东） -22,958,725.70 -22,958,725.70 -22,958,725.70
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 2023 年度
其他权益工具
其他
实收资本 (或股 优 永 减：库 专项
资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 存股 储备
收益
股 债
一、上年年末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 226,863,493.97 1,514,750,662.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 226,863,493.97 1,514,750,662.28
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 81,431.06 2,731,427.74 10,233,646.14 13,046,504.94
列）
（一）综合收益总额 27,314,277.44 27,314,277.44
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 2,731,427.74 -17,080,631.30 -14,349,203.56
-14,349,203.56 -14,349,203.56
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,526,473.33 44,637,613.77 237,097,140.11 1,527,797,167.22
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 减：库 项
资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 存股 储
收益
股 债 备
一、上年年末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,010,301,442.27 39,345,245.00 226,773,750.44 1,508,956,377.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,010,301,442.27 39,345,245.00 226,773,750.44 1,508,956,377.72
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 3,143,600.00 2,560,941.03 89,743.53 5,794,284.56
列）
（一）综合收益总额 25,609,410.26 25,609,410.26
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 3,143,600.00 2,560,941.03 -25,519,666.73 -19,815,125.70
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 358,730,089.00 -126,194,148.99 1,013,445,042.27 41,906,186.03 226,863,493.97 1,514,750,662.28
公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧
三、公司基本情况
√适用 □不适用
(一) 历史沿革
上海北特金属制品有限公司(以下简称“北特金属”)，系由自然人靳坤与迟凤阁共同出资组
建 的 有 限责 任 公司 ， 于 2002 年 6 月 21 日取得 上 海 市工 商 行政 管 理局 嘉 定 分局 核 发的
《企业法人营业执照》 ，注册资本为人民币 500.00 万元，其中靳坤出资比例 90.00%，
迟凤阁出资比例 10.00%。上述注册资本经上海同诚会计师事务所审验，并于 2002 年 6 月 17 日出
具同诚会验[2002]第 3-924 号验资报告验证。
出资人 出资金额(元) 出资比例(%)
靳坤 4,500,000.00 90.00
迟凤阁 500,000.00 10.00
合 计 5,000,000.00 100.00
根据 2006 年 2 月 21 日股东会决议，由靳坤以货币增资 500.00 万元，增资后注册资本为
海东亚会计师事务所有限公司 2006 年 3 月 9 日出具沪东七验(2006)648 号验资报告审验。2006
年 8 月 8 日，迟凤阁将所持北特金属 5.00%的股权转让给自然人靳晓堂，本次股权转让完成后，
靳坤持有北特金属 95.00%股权，靳晓堂持有 5.00%股权。本次变更后，出资人出资金额和出资比
例表格如下：
出资人 出资金额(元) 出资比例(%)
靳坤 9,500,000.00 95.00
靳晓堂 500,000.00 5.00
合 计 10,000,000.00 100.00
根据 2010 年 7 月 20 日股东会决议,靳坤将所持北特金属 16.676%的股权转让给自然人谢云臣，
同时北特金属增加注册资本人民币 112.04 万元，由陶万垠等 20 人以现金认缴，变更后的注册资
本为人民币 1,112.04 万元，股东人数为 23 人。上述注册资本变更经天职国际会计师事务所有限
公司 2010 年 8 月 16 日出具天职沪核字[2010]1336 号验资报告审验。上述股权转让并增资后，北
特金属的股权结构如下：
序 认缴出资比例 实缴出资比例
出资人 认缴出资(元) 实缴出资(元) 股权性质
号 (%) (%)
序 认缴出资比例 实缴出资比例
出资人 认缴出资(元) 实缴出资(元) 股权性质
号 (%) (%)
合 计 11,120,400.00 100.00 11,120,400.00 100.00
根据 2010 年 9 月 10 日的股东会决议，北特金属于 2010 年 9 月 16 日整体变更为上海北特科
技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“北特科技”，包含子公司时统称“本集团”),
并将北特金属截至 2010 年 8 月 31 日的净资产 92,975,934.85 元折合为北特科技的股本
克森(北京)国际资产评估有限公司出具了《上海北特金属制品有限公司股份制改造项目资产评估
报告书》(沃克森评报字(2010)第 0215 号资产评估报告书)。2010 年 9 月 16 日，天职国际会计师
事务所有限公司出具天职沪核字[2010]1351 号验资报告验证，北特科技申请登记的注册资本
记，取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的 310114000614256 号《企业法人营业执照》。本
次变更后，北特科技股权结构如下：
序 认缴出资比例 实缴出资比例
出资人 认缴出资(元) 实缴出资(元) 股权性质
号 (%) (%)
合 计 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00
根据北特科技于 2014 年 5 月 25 日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，
以及 2014 年 6 月 9 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]574 号文的核准，北特科技获准公
开发行人民币普通股(A 股)26,670,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币
元，募集资金净额为人民币 149,974,324.39 元，其中增加股本人民币 26,670,000.00 元，增加资
本公积人民币 123,304,324.39 元。公司原注册资本为人民币 80,000,000.00 元，变更后的注册资
本为人民币 106,670,000.00 元。2014 年 7 月 16 日，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具
天职业字[2014]10432 号验资报告予以验证。
经上海证券交易所《关于上海北特科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(自
律监管决定书[2014]401 号)同意，公司股票于 2014 年 7 月 18 日在上海证券交易所上市交易。股
票代码为：603009，股票简称：北特科技。
局换发的《企业法人营业执照》，注册号为 310114000614256，本次变更后，北特科技股权结构
如下：
出资比例 出资比例
股东名称 认缴出资额(元) 实缴出资额(元) 股份性质
(%) (%)
有限售条件股 80,000,000.00 75.00 80,000,000.00 75.00 自然人
无限售普通股 26,670,000.00 25.00 26,670,000.00 25.00 机构
合 计 106,670,000.00 100.00 106,670,000.00 100.00
司限制性股票激励计划(草案)》，公司拟授予的限制性股票数量不超过 4,000,000.00 股，其中首
次授予数量 3,690,000.00 股，预留 310,000.00 股。首次授予的激励对象总人数为 86 人，激励对
象包括公司公告本激励计划时在公司任职的董事、公司高层管理人员、中层管理人员及核心业务
(技术)人员，不包括独立董事和监事，授予价格 14.80 元/股，限制性股票的来源为公司向激励对
象定向发行 A 股普通股，确定限制性股票激励计划授予日为 2015 年 9 月 18 日。本次实际认购数
量为 3,370,000.00 股，共计增加注册资本人民币 3,370,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
出资合计人民币 49,876,000.00 元，其中计入股本人民币 3,370,000.00 元，计入资本公积
本次变更后，公司的股权结构如下：
变更前 变更后
股权激励增资
股东名称 变更前投资金额 投资比 变更后投资金额 投资比
额
例(%) 例(%)
有限售条件股 71,939,840.00 67.44 3,370,000.00 75,309,840.00 68.44
无限售普通股 34,730,160.00 32.56 34,730,160.00 31.56
合 计 106,670,000.00 100.00 3,370,000.00 110,040,000.00 100.00
(1)增发股票
核准上海北特科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]807 号)文件核准，公
司以非公开发行方式向 8 名特定对象发行人民币普通股(A 股)21,024,557 股，公司本次发行股票
每股面值人民币 1 元，发行价格人民币 35.02 元。本次发行后增加注册资本人民币 21,024,557.00
元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币 696,812,032.91 元 。 本 次 发 行 后 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币
一六年六月二十四日对公司非公开发行股票所增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业字
[2016]13009 号验资报告。
本次股权分置改革后，公司的股权结构如下：
变更前投资 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 增资额 变更后投资金额
比例(%) 比例(%)
有限售条件
股
无限售普通
股
合 计 110,040,000.00 100.00 21,024,557.00 131,064,557.00 100.00
(2)股权激励增资及注销库存股
根据公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了审议通过了《关于向激励对象授予预留限
制性股票的议案》公司本次授予公司部分员工 310,000.00 股剩余限制性股票，2016 年 9 月 21 日
股份变动完成，公司股本变更为 131,374,557.00 股，公司注册资本变更为 131,374,557.00 元人
民币，增加资本公积人民币 5,955,100.00 元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于二○一六
年九月二十五日对公司股权激励增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业字[2016]15459
号验资报告。2016 年增资后的股权结构入下表：
变更前投资 股权激励增 变更后投
股东名称 变更前投资金额 变更后投资金额
比例(%) 资额 资比例(%)
有限售条件股 96,334,397.00 73.50 310,000.00 96,644,397.00 73.56
无限售普通股 34,730,160.00 26.50 34,730,160.00 26.44
合 计 131,064,557.00 100.00 310,000.00 131,374,557.00 100.00
根据公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司回购注销了谢会来、王振华的 57,000.00
股闲置性股票，第二届董事会第二十八次会议决议，公司回购注销了袁申波的 10,000.00 股闲置
性股票，两次注销股票导致公司股本减少 67,000.00 股,资本公积减少人民币 922,300.00 元。本
次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投 变更后投资
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
资比例(%) 比例(%)
有限售条件股 96,644,397.00 73.56 -67,000.00 96,577,397.00 73.55
无限售普通股 34,730,160.00 26.44 34,730,160.00 26.45
合 计 131,374,557.00 100.00 -67,000.00 131,307,557.00 100.00
(3)限制性股票上市流通及注销库存股
公司 2015 年 9 月 22 日第二届董事会第二十次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限
制性股票的议案》，确定以 2015 年 9 月 18 日作为激励计划的授予日，向符合条件的 86 名激励
对象授予 3,690,000.00 股限制性股票。其中 73 名激励对象所持共计 1,651,500.00 股限制股票于
根据公司 2015 年第二次临时股东大会通过的《上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计
划(草案)及其摘要》的相关条款和公司第二届董事会第十八次会议、第二届董事会第二十次会议、
第二届董事会第二十七次会议、第三届董事会第二次会议、第三届董事会第六次会议等相关会议
决议，因公司部分员工离职，公司于 2017 年 6 月 29 日回购注销 46,000.00 股限制性股票。变更
后股权结构如下表：
变更前 变更后投
股东名称 变更前投资金额 投资比 解锁金额 变更后投资金额 资比例
例(%) (%)
有限售条件股 96,577,397.00 73.55 -1,697,500.00 94,879,897.00 72.28
无限售普通股 34,730,160.00 26.45 1,651,500.00 36,381,660.00 27.72
合 计 131,307,557.00 100.00 -46,000.00 131,261,557.00 100.00
票的批复》(证监会许可[2016]807 号)，核准北特科技非公开发行。公司于 2016 年 6 月成功非公
开增发人民币普通股 21,024,557.00 股，发行价格为人民币 35.02 元/股，本次非公开发行股份中
次公开发行 26,670,000.00 股人民币普通股(A 股)并于 2014 年 7 月 18 日在上海证券交易所挂牌
上市。北特科技首次公开发行上市前股东靳坤、谢云臣、靳晓堂所持股份 71,939,840.00 股的流
通限制期限为：自公司股票上市之日起三十六个月内，该部分股票于 2017 年 7 月 18 日起上市流
通。限售股上市流通后，公司股权结构如下表：
变更前 变更后
股东名称 变更前投资金额 投资比 解锁金额 变更后投资金额 投资比
例(%) 例(%)
有限售条件股 94,879,897.00 72.28 -90,108,886.00 4,771,011.00 3.63
无限售普通股 36,381,660.00 27.72 90,108,886.00 126,490,546.00 96.37
合 计 131,261,557.00 100.00 131,261,557.00 100.00
公司于 2017 年 5 月 31 日召开了 2016 年年度股东大会并审议通过了《公司 2016 年度利润分
配预案》，议案内容为：拟以公司 2016 年年报经审计的总股本为基数，以资本公积转增股本的方
式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 本 15 股 ， 不 进 行 现 金 股 利 分 配 。 以 股 权 登 记 日 的 总 股 本
股。转增股本后股权后，公司的股权结构如下：
变更前 变更后投
股东名称 变更前投资金额 投资比 转增股本 变更后投资金额 资比例
例(%) (%)
有限售条件股 4,771,011.00 3.63 7,156,517.00 11,927,528.00 3.63
无限售普通股 126,490,546.00 96.37 189,735,819.00 316,226,365.00 96.37
合 计 131,261,557.00 100.00 196,892,336.00 328,153,893.00 100.00
励计划，为激励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。本次限制性股票解锁后公
司股本结构变动情况如下：
变更前投 变更后投
股东名称 变更前投资金额 资比例 解锁金额 变更后投资金额 资比例
(%) (%)
有限售条件股 11,927,528.00 3.63 -4,438,750.00 7,488,778.00 2.28
无限售普通股 316,226,365.00 96.37 4,438,750.00 320,665,115.00 97.72
合 计 328,153,893.00 100.00 328,153,893.00 100.00
经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2018 年第 2 次工作会议审核通过北
特科技发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项。2018 年 1 月 21 日,中国证券监督管理
委员会向北特科技下发《关于核准上海北特科技股份有限公司向董巍等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》(证监许可[2018]174 号)，核准北特科技向自然人董巍、王家华、董荣镛、徐
洁、董荣兴、张益波、李少雄、张恩祖、董耀俊、董荣舫、朱斌、全大兴、李长明、陈咏梅、全
忠民、苏伟利、姚丽芳、缪延奇、吴鹏、黄伟强、文国良、王伟、杨虎、方晖、殷玉同、李玉英、
施佳林、徐建新、杨卿、曹可强、楚潇、张学利 32 位自然人发行股份及支付现金购买其持有的上
海光裕汽车空调压缩机有限公司(以下简称“上海光裕”)95.7123%股权，其中股份支付比例占支
付总对价的 55.40%，现金支付比例占支付总对价 44.60%。发行股份数量为 20,593,183.00 股，每
股面值为人民币 1.00 元， 发行价格 12.18 元/股，
以股份支付的对价总额为人民币 250,824,968.94
元。北特科技原注册资本为人民 328,153,893.00 元，本次发行后，北特科技申请增加注册资本人
民币 20,593,183.00 元，变更后的注册资本为人民币 348,747,076.00 元。发行股份后的公司股本
结构变动情况如下：
变更前投 变更后投
股东名称 变更前投资金额 资比例 增资金额 变更后投资金额 资比例
(%) (%)
有限售条件股 7,488,778.00 2.28 20,593,183.00 28,081,961.00 8.05
无限售普通股 320,665,115.00 97.72 320,665,115.00 91.95
合 计 328,153,893.00 100.00 20,593,183.00 348,747,076.00 100.00
金总额为人民币 110,000,000.00 元，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 10.61 元/股，非公开
发行股份数量以募集配套资金总额除以发行价格确定，商数整数部分为本次非公开发行的股份数
人民币 8,820,754.64 元，本次募集配套资金净额为人民币 101,179,245.36 元。上述资金到位情
况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了天职业字[2017]16839-4 号《验资报
告》。实际存入配套募集资金监管专户金额为 110,000,000.00 元(其中含应扣未扣非公开发行中
介费 8,820,754.64 元)。公司本次非公开发行后，增加注册资本人民币 10,367,577.00 元，变更
后的注册资本为人民币 359,114,653.00 元。发行股份后的公司股本结构变动情况如下：
变更前投 变更后投
股东名称 变更前投资金额 资比例 增资金额 变更后投资金额 资比例
(%) (%)
有限售条件股 28,081,961.00 8.05 10,367,577.00 38,449,538.00 10.71
变更前投 变更后投
股东名称 变更前投资金额 资比例 增资金额 变更后投资金额 资比例
(%) (%)
无限售普通股 320,665,115.00 91.95 320,665,115.00 89.29
合 计 348,747,076.00 100.00 10,367,577.00 359,114,653.00 100.00
进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务的经营范围基础上，新
增企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机(除特种设备)，汽车空调系统及其配件、汽车零
部件的研发和销售经营项目。2019 年 6 月 19 日，企业调整变更一般经营项目，汽车转向系统零
部件、电机轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产限公司分支机构经营。
于〈上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》及股东大会的授
权，公司第三届董事会第二十五次会议、第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注
销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,根据《限制性股票激励
计划草案》及相关规定,公司注册资本金变更为 359,014,653.00 元，系原激励对象中马艳骅、刘
洋、李娜、张苏、李彩丽已离职，失去股权激励资格，对上述对象持有的共计 100,000 股已获授
但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。此次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投 变更后投
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
资比例(%) 资比例(%)
有限售条件股 38,449,538.00 10.71 -100,000.00 38,349,538.00 10.68
无限售普通股 320,665,115.00 89.29 320,665,115.00 89.32
合 计 359,114,653.00 100.00 -100,000.00 359,014,653.00 100.00
留授予部分第二个解锁期可解锁的议案》。激励对象均符合激励条件，经董事会审议，认为公司
限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期已届满，解锁条件已达成，董事会一致同意为激
励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。公司独立董事对此分别发表了独立意见。
本次解锁的限制性股票上市流通日：2019 年 5 月 15 日，本次解锁的限制性股票上市流通数量：
变更前投资 变更后投
股东名称 变更前投资金额 解锁金额 变更后投资金额
比例(%) 资比例(%)
有限售条件股 38,349,538.00 10.68 -237,500.00 38,112,038.00 10.62
无限售普通股 320,665,115.00 89.32 237,500.00 320,902,615.00 89.38
合 计 359,014,653.00 100.00 359,014,653.00 100.00
度非公开发行 A 股股票预案、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股 7,138,778
股，本次申请解除股份限售的股东靳晓堂承诺在本次非公开发行中认购的股份自发行结束之日起
响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为 2019 年 7 月 3 日。此次变更后，公
司股权结构如下表：
变更前 变更后投
股东名称 变更前投资金额 投资比 解锁金额 变更后投资金额 资比例
例(%) (%)
有限售条件股 38,112,038.00 10.62 -7,138,778.00 30,973,260.00 8.63
无限售普通股 320,902,615.00 89.38 7,138,778.00 328,041,393.00 91.37
合 计 359,014,653.00 100.00 359,014,653.00 100.00
于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董事会一致
同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 12,500 股进行回购注销，公司注册资本
金变更为 359,002,153.00 元，系原激励对象中朱春芳、张琴已离职，失去股权激励资格，对上述
对象持有的共计 12,500 股已获授但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。本次回购注销限制性股
票涉及朱春芳、张琴共 2 人，合计拟回购注销限制性股票 12,500 股；本次回购注销完成后，剩余
股权激励限制性股票 0 股。此次变更后，公司股权结构如下表：
变更前投资 变更后投
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
比例(%) 资比例(%)
有限售条件股 30,973,260.00 8.63 -12,500.00 30,960,760.00 8.62
无限售普通股 328,041,393.00 91.37 328,041,393.00 91.38
合 计 359,014,653.00 100.00 -12,500.00 359,002,153.00 100.00
补偿方案暨拟回购注销股份的议案》，董事会一致同意将部分补偿义务人合计272,064股限售流通
股进行回购注销。上述所有股份回购注销完成后，公司股本变更为358,730,089股，公司注册资本
金变更为358,730,089.00元。此次变更后，公司股权结构如下表:
变更前投资 变更后投
股东名称 变更前投资金额 注销金额 变更后投资金额
比例(%) 资比例(%)
有限售条件股 30,960,760.00 8.62 -272,064.00 30,688,696.00 8.55
无限售普通股 328,041,393.00 91.38 328,041,393.00 91.45
合 计 359,002,153.00 100.00 -272,064.00 358,730,089.00 100.00
日《上海北特科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公
开发行股票发行情况报告书》、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股
结束之日起36个月内不得转让。截至当日，股东靳晓堂严格履行了上述承诺，不存在因相关承诺
未履行而影响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为2021年6月22日。
此次变更后，公司股权结构如下表:
股东名称 变更前投资金额 变更前 注销金额 变更后投资金额 变更后投
投资比 资比例(%)
例(%)
有限售条件股 30,688,696.00 8.55 -10,367,577.00 20,321,119.00 5.66
无限售普通股 328,041,393.00 91.45 10,367,577.00 338,408,970.00 94.34
合 计 358,730,089.00 100.00 358,730,089.00 100.00
法定代表人：靳坤。截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数为358,730,089.00股，注
册资本为358,730,089.00元。营业期限为2002年06月21日至不约定期限。公司注册地为嘉定区华
亭镇高石路(北新村内)。公司的企业法人营业执照注册号91310000740291843G。
(二) 本公司经营范围及行业性质
金属制品的加工、制造，从事货物和技术的进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务，企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机(除特种设备)，汽车空
调系统及其配件、汽车零部件的研发和销售，以下限分支机构经营：汽车转向系统零部件、电机
轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动】
公司行业性质为汽车零部件制造业。
(三) 实际控制人
本集团的实际控制人为靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生。
(四) 财务报表报出
本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 4 月 1 日经公司第五届董事会第十一次会议批准对外
报出。
(五) 合并范围
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 13 家，详见附注十“在其他主体中的权益”。与
上年度相比，本公司本年度合并范围有变化，详见附注九“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础, 根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》
的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的确认和
计量、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干
具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五、16.本附注五、21.本附注五 26.和本附
注五、34.等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额大于或等于 500.00 万元人民币
账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款 金额大于或等于 100.00 万元人民币
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 金额大于或等于 80.00 万元人民币
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公
允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提
供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可
辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更
正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之
前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注五、19.“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本
公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注五、19.3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注五、34.的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相
关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于
投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量
的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业
合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注五、11.（2）金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行
后续计量：①按照本附注五、11.5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣
除按照本附注五、34.的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价
值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分
和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、39.（10）。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、11.1(3)3)所述的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具
信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会
计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应
收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期
信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应
收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期
信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计
量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，
并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失
经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、11.5.所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应
收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期
信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当
前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃
债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定，其中：
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合
同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期
信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
√适用 □不适用
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批
准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待
售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置
组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待
售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负
债表。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非
流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据
处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简
称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在
资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终
止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经
营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作
为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，
公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的
子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为
持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有
待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益
作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在
当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业
务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和
其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并
停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修
理间隔期间，照提折旧。
√适用 □不适用
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 转为固定资产的标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设
计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、
房屋建筑物 规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值
转入固定资产。
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时
机器设备 间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格
产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工
后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
计算机软件 预计受益期限 5
专有技术 预计受益期限 6、7
商标 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满
足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研
发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则
第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分
别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会
计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的
确认为相关资产。
(2)具体标准
职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、技术服务费、专利费、其他费用等。
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
重大变化，从而对企业产生不利影响；
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注三(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相
同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与
实际可行权数量一致。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条
集团内股份支付相关规定处理。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积(股本溢价)。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的
法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)
客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
(1)内销销售收入在取得与客户双方确认的销售结算单的时点确认销售收入，金额为销售结算
单显示的数量和单价的乘积。
(2)出口业务销售收入。在取得海关报关单的时点确认销售收入。金额为报关单显示的出口货
物销售金额。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收
回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用 □不适用
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性1．递延所得税资产和递延
所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股
利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，交易发生时既差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认
所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债
和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注五、11.“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司按照本附注五、34.“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11.“金融工具”。
(2)出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据
前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注五、11.“金融工具”。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一
项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、
福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续
以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息在本附注五、39.10.“公允价值计量”披露。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受重要影响的报表 合并报表影 母公司报表
会计政策变更的内容和原因
项目名称 响金额 影响金额
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业
会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，
以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”的规定。[注 1] 递延所得税负债 934,649.24 807,289.19
其他说明
[注 1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，
解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资
产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延
所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间
的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报
最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务
报表项目，可比期间财务报表已重新表述。
(2).重要会计估计变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
开始适用 受重要影响的报表项目 合并报表影响金 母公司报表影响
会计估计变更的内容和原因
的时点 名称 额 金额
本公司原对 1 年内应收款 2023 年 12 月 31 日资产
项按 5%预期信用损失率计提坏 负债表项目
账准备，为更加客观公允地反映 应收账款 19,346,153.44 7,741,131.54
公司的财务状况与经营成果，自 自 2023 年 递延所得税资产 -3,009,853.28 -1,161,169.73
的预期信用损失率计提坏账准
净利润 16,336,300.16 6,579,961.81
备。
其他说明
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次会计估计变更进行了专项审核，并出具了《关于上
海北特科技股份有限公司会计估计变更的鉴证报告》（中汇会鉴[2024]3166 号）
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 按 13%、6%等税率计缴、出口货物执行
增值税
值额 “免、抵、退”税政策，退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
企业所得税 实际缴纳的流转税税额 2%
印花税 应纳税所得额 15%、25%
土地使用税 根据合同性质确定适用税率、权利证照 0.005%~0.1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北特科技 15
北特零部件 25
长春北特 15
天津北特 15
重庆北特 15
北特供应链 25
天津铝合金 25
上海光裕 15
广西光裕 15
江苏北特 15
东实光裕[注] 25
江苏北特铝合金精密制造有限公司（以下简称“江苏铝合金”） 25
上海北特光裕汽车空调有限公司（以下简称“上海北特光裕”） 25
江苏铝合金科技 25
[注]2023 年 7 月 1 日，东风光裕(十堰)新能源汽车空调压缩机有限公司变更企业名称为东实
光裕(十堰)汽车空调有限公司。
说明：子公司江苏铝合金和上海北特光裕在 23 年已完成注销。
√适用 □不适用
局和上海市地方税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为“GF201431001531”)有效期为
三年。并于 2020 年 11 月 18 日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202031004488”)有效
期为三年。2023 年 12 月 12 日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202331007000”)有效
期为三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为
“GF201822000096”)有效期为三年。并于 2021 年 9 月 28 日更新高新技术企业证书，获得吉林省
科学技术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号：
GR202122000287)有效期为三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为
“GF201812000300”)有效期为三年。并于 2021 年 10 月 9 日更新证书，获得天津市科学技术局、
天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书(编号为
“GR202112001197”)有效期为三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
家税务总局重庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR201951101080”) 有效期为三
年。并于 2022 年 10 月 12 日更新证书，获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重
庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202251101009”)有效期为三年。2023 年企
业所得税按 15.00%的税率计缴。
术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为
“GR202031005863”)有效期为三年。2023 年 11 月 15 日更新高新技术企业证书，获得上海市科
学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为
“GR202331001332”)有效期为三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
书(证书编号为“GR202145000455”)，有效期为三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
家税务总局江苏省税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202332003605”)，有效期为
三年。2023 年企业所得税按 15.00%的税率计缴。
本公司和子公司上海光裕、天津北特、重庆北特、长春北特，孙公司广西光裕根据财政部、
税务总局 2023 年第 43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 ，自 2023 年 1 月 1
日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5.00%抵减应纳增值
税税额。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 417,118.11 919,430.31
银行存款 145,608,630.70 131,720,624.86
其他货币资金 68,214,721.71 32,169,381.48
存放财务公司存款
合计 214,240,470.52 164,809,436.65
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
权或使用权受到限制的资产”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 309,911.18 /
其中：
其他 - 309,911.18 /
合计 - 309,911.18 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 94,868,685.85 75,410,983.35
商业承兑票据 14,870,539.99 38,625,811.95
合计 109,739,225.84 114,036,795.30
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 4,432,362.95
合计 4,432,362.95
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 - 78,373,219.77
商业承兑票据 - 9,267,614.01
合计 87,640,833.78
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按单项
计提坏 - - - - - - - - - -
账准备
按组合
计提坏 110,521,885.84 100.00 782,660.00 0.71 109,739,225.84 116,069,732.77 100.00 2,032,937.47 1.75 114,036,795.30
账准备
其中：
按组合
计提坏 110,521,885.84 100.00 782,660.00 0.71 109,739,225.84 116,069,732.77 100.00 2,032,937.47 1.75 114,036,795.30
账准备
合计 110,521,885.84 100.00 782,660.00 0.71 109,739,225.84 116,069,732.77 100.00 2,032,937.47 1.75 114,036,795.30
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 94,868,685.85 - -
商业承兑汇票 15,653,199.99 782,660.00 5.00
合计 110,521,885.84 782,660.00 0.71
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 2,032,937.47 -1,250,277.47 - - - 782,660.00
合计 2,032,937.47 -1,250,277.47 - - - 782,660.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 581,856,282.59 544,467,279.88
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款说明：
应收账款东风马勒热系统有限公司 5,493,095.06 元，其中 1-2 年 2,700.70 元，2-3 年
准备。
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
合计 581,856,282.59 100.00 20,868,591.57 3.59 560,987,691.02 544,467,279.88 100.00 41,566,209.40 7.63 502,901,070.48
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
东风马勒热系统有限公司 5,493,095.06 5,493,095.06 100.00 预计无法收回
合肥卡诺汽车空调有限公司 962,000.00 962,000.00 100.00 预计无法收回
江苏富阳电器科技有限公司 958,151.98 958,151.98 100.00 预计无法收回
东风马勒热系统有限公司十堰工厂 667,020.64 667,020.64 100.00 预计无法收回
合计 8,080,267.68 8,080,267.68 100.00
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 573,776,014.91 12,788,323.89 2.23
合计 573,776,014.91 12,788,323.89 2.23
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其中：6 个月以内 552,747,241.02 8,291,208.62 1.50
小 计 573,776,014.91 12,788,323.89 2.23
确定该组合依据的说明：按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 41,566,209.40 -20,682,153.04 - 15,464.79 - 20,868,591.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,464.79
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同 占应收账款和
应收账款期末余 资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
额 期末 资产期末余额 余额合计数的 余额
余额 比例（%）
豫北转向系统（新乡）
股份有限公司
北汽福田汽车股份有限
公司时代领航卡车工厂
汉拿万都（宁波）汽车
底盘系统科技有限公司
深圳市比亚迪供应链管
理有限公司
费尼亚德尔福汽车系统
（烟台）有限公司
合计 129,431,021.47 - 129,431,021.47 21.78 1,941,465.31
其他说明
无
其他说明：
√适用 □不适用
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
期末外币应收账款情况详见本附注七、81、“外币货币性项目”之说明。
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 12,325,442.35 689,310.28 11,636,132.07 18,740,000.00 944,500.00 17,795,500.00
合计 12,325,442.35 689,310.28 11,636,132.07 18,740,000.00 944,500.00 17,795,500.00
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准 - - - - - - - - - -
备
其中：
按单项计
提坏账准 - - - - - - - - - -
备
按组合计
提坏账准 12,325,442.35 100.00 689,310.28 5.59 11,636,132.07 18,740,000.00 100.00 944,500.00 5.04 17,795,500.00
备
其中：
按组合计
提坏账准 12,325,442.35 100.00 689,310.28 5.59 11,636,132.07 18,740,000.00 100.00 944,500.00 5.04 17,795,500.00
备
合计 12,325,442.35 100.00 689,310.28 5.59 11,636,132.07 18,740,000.00 100.00 944,500.00 5.04 17,795,500.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 12,325,442.35 689,310.28 5.59
合计 12,325,442.35 689,310.28 5.59
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
账 龄 账面余额 减值准备 计提比例(%)
小 计 12,325,442.35 689,310.28 5.59
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 -255,189.72 - - -
合计 -255,189.72 - - -
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
迪 链 36,023,770.07 -
信用评级较高的银行承兑汇票 94,681,446.85 90,267,096.68
合计 130,705,216.92 90,267,096.68
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 30,832,161.82
合计 30,832,161.82
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - -
合计 - -
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面 坏账准 账面
账面余额 坏账准备 账面余额
价值 备 价值
计
计提 提
比例 比例 金
金额 金额 比例 金额 比
(%) (%) 额
(%) 例
(%)
按单项
计提坏 - - - - - - - - - -
账准备
其中：
按单项
计提坏 - - - - - - - - - -
账准备
按组合
计提坏 132,600,544.22 100.00 1,895,327.30 1.43 130,705,216.92 90,267,096.68 100.00 - - 90,267,096.68
账准备
其中：
按组合
计提坏 132,600,544.22 100.00 1,895,327.30 1.43 130,705,216.92 90,267,096.68 100.00 - - 90,267,096.68
账准备
合计 132,600,544.22 100.00 1,895,327.30 1.43 130,705,216.92 90,267,096.68 100.00 - - 90,267,096.68
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收融资款项 坏账准备 计提比例（%）
迪 链 37,919,097.37 1,895,327.30 5.00
信用评级较高的银行承兑汇票 94,681,446.85 - -
合计 132,600,544.22 1,895,327.30 1.43
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
收回或转 转销或核
计提 其他变动
回 销
迪 链 - 1,895,327.30 - - - 1,895,327.30
合计 1,895,327.30 - - - 1,895,327.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 28,516,807.56 100.00 24,349,971.04 100.00
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
中信泰富钢铁贸易有限公司 10,000,000.00 35.07
建龙北满特殊钢有限责任公司 4,472,005.94 15.68
南京钢铁股份有限公司 2,010,980.71 7.05
嘉兴市磁海无损检测设备制造有限公司 930,000.00 3.26
儒竞电控控制器开发费 744,915.10 2.61
合计 18,157,901.75 63.67
其他说明
无
其他说明
√适用 □不适用
减值准备计提原因及依据
公司根据信用风险特征将预付款项进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，对该预付账款计提坏账准备，对预计无法收回的预
付账款，出于谨慎性原则，全额计提坏账准备。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,067,996.19 5,262,998.80
合计 4,067,996.19 5,262,998.80
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 7,281,649.70 7,036,196.40
账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款说明：
其他应收款上海东方海外凯旋房地产有限公司 1,031,222.52 元，账龄 3 年以上，该款项为租
赁押金保证金，回款风险较低。
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫费用 2,700,439.70 2,910,650.63
押金保证金 2,001,412.42 1,654,472.92
备用金及暂借款 1,791,936.43 1,725,441.52
个人社保及其他 787,861.15 745,631.33
合计 7,281,649.70 7,036,196.40
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发 信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 -611,011.95 611,011.95 - -
--转入第三阶段 - -521,660.21 521,660.21 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 584,027.87 1,433,601.61 -577,173.57 1,440,455.91
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注五、11.5“金融工具的减值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 7.34%，第二阶段坏账准备计提比例为
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 转销或 其他
转回 核销 变动
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
准备
合计 1,773,197.60 1,440,455.91 - - - 3,213,653.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
上海市第二中级人
民法院
上海东方海外凯旋
房地产有限公司
上海市广发律师事
务所
上海华庆房地产开
发有限公司
海关保证金 347,189.20 4.77 押金保证金 1 年以内 17,359.46
合计 4,430,995.92 60.85 / / 2,750,946.33
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
库存商品 292,292,740.94 21,124,432.48 271,168,308.46 293,756,993.82 22,799,446.70 270,957,547.12
原材料 128,234,938.48 4,229,381.17 124,005,557.31 173,272,603.56 1,532,565.95 171,740,037.61
在产品 75,998,599.91 79,016.79 75,919,583.12 59,149,029.89 415,900.84 58,733,129.05
委托加工
物资
低值易耗
品
合计 509,195,657.72 25,503,920.77 483,691,736.95 535,952,841.84 24,747,913.49 511,204,928.35
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,532,565.95 2,796,174.25 - 99,359.03 - 4,229,381.17
在产品 415,900.84 79,016.79 - 415,900.84 - 79,016.79
库存商品 22,799,446.70 4,709,086.95 6,384,101.17 - 21,124,432.48
委托加工物资 - 71,090.33 - - - 71,090.33
合计 24,747,913.49 7,655,368.32 - 6,899,361.04 - 25,503,920.77
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
本期转回或转销存货跌
类 别 确定可变现净值的具体依据 价准备和合同履约成本
减值准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 上期部分呆滞存货本期
原材料
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 已出售或领用
相关产成品估计售价减去将要发生的销售费用以及相关税费后 上期部分呆滞存货本期
库存商品
的金额确定可变现净值 已出售或领用
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
在产品 -
售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
委 托 加 工 相关产成品估计售价减去至收回估计将要发生的成本、估计的销
物资 售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 12,536,569.11 2,406,538.14
预缴企业所得税 2,434,015.26 2,941,074.29
其 他 9,818,222.68 8,623,935.20
合计 24,788,807.05 13,971,547.63
其他说明
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,178,428,536.59 1,052,580,817.63
固定资产清理 215.52 49,003.24
合计 1,178,428,752.11 1,052,629,820.87
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
额
加金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
少金额
（1）处
置或报废
（2）其
- 3,158,153.23 - 29,230.77 3,187,384.00
他[注 1]
额
二、累计折旧
额
加金额
（1）计
提
（2）企
业合并增加
少金额
（1）处
置或报废
（2）其 9,000.51 1,809,603.81 - 27,769.24 1,846,373.56
他[注 1]
额
三、减值准备
额
加金额
（1）计
提
少金额
（1）处
置或报废
额
四、账面价值
面价值
面价值
[注 1]本期减少其他系固定资产转入在建工程、无形资产、长期待摊费用科目；
补充说明：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 242,750,538.79 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 21,202,027.75
机器设备 1,003,945.87
小 计 22,205,973.62
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 - 49,003.24
电子及其他设备 215.52 -
合计 215.52 49,003.24
其他说明：
电子及其他设备系办公设备清理。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 188,164,013.13 256,589,568.16
合计 188,164,013.13 256,589,568.16
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
上海光裕厂房改扩建项目 43,799,887.20 - 43,799,887.20 43,151,332.42 - 43,151,332.42
铝锻三线 35,942,946.99 - 35,942,946.99 - - -
舒特 SC7-46 16,399,206.13 - 16,399,206.13 - - -
铝锻四线 8,250,292.36 - 8,250,292.36 - - -
铝锻业务搬迁和公用基础设
施工程项目
CDC 精加工机床高桥机床 6,140,893.66 - 6,140,893.66 5,887,891.54 - 5,887,891.54
苏州万都 IPA 组装件项目-IPA
组装设备-主机
CDCivo-生产设备（CDCivo） 3,055,192.25 - 3,055,192.25 - - -
牧野立式加工中心 2,700,966.40 - 2,700,966.40 2,913,355.78 - 2,913,355.78
控制器产线 2,550,000.00 - 2,550,000.00 2,422,544.25 - 2,422,544.25
成品齿轮产能扩充 2,252,166.44 - 2,252,166.44 15,847,295.25 - 15,847,295.25
韩国流水线 1,946,902.65 - 1,946,902.65 1,946,902.65 - 1,946,902.65
双齿齿条项目-磨齿机 1,912,800.66 - 1,912,800.66 4,987,376.97 - 4,987,376.97
变排量汽车压缩机热负荷耐
久性实验台
ZF-EBB 项目-设备采购 1,625,992.25 - 1,625,992.25 1,643,999.08 - 1,643,999.08
变排量装配线改造 1,424,778.77 - 1,424,778.77 1,424,778.77 - 1,424,778.77
电动压缩机装配线 1,366,051.76 - 1,366,051.76 1,366,051.76 - 1,366,051.76
伟铁后盖加工线 1,338,500.17 - 1,338,500.17 - - -
北特立体库规划咨询项目 1,270,614.83 - 1,270,614.83 530,954.60 - 530,954.60
自动探伤室维修及维护 1,205,834.00 - 1,205,834.00 - - -
电镀线阳极篮维修 1,067,524.66 - 1,067,524.66 941,608.80 - 941,608.80
V710 输入轴扩能-外圆磨床 1,061,946.90 - 1,061,946.90 - - -
光裕实验室基建项目 - - - 1,018,677.52 - 1,018,677.52
废水处理站工程 367,800.00 - 367,800.00 - - -
三线 6500T 热模锻压力机 - - - 28,282,932.93 - 28,282,932.93
DELPHI 土耳其工厂二手设备 - - - 17,368,656.22 - 17,368,656.22
斗山立加 DNM5705 - - - 13,733,438.02 - 13,733,438.02
双齿齿条项目-淬火机 - - - 13,253,781.61 - 13,253,781.61
舒特多轴机 A36PC - - - 10,593,560.50 - 10,593,560.50
加工中心 - - - 7,780,632.23 - 7,780,632.23
磨齿机 - - - 5,424,335.85 - 5,424,335.85
DelphiNHB 斗山机床 - - - 5,375,964.22 - 5,375,964.22
底盘铝合金悬挂件轻量化制
- - - 5,016,260.67 - 5,016,260.67
造三线投资计划
双齿齿条项目-齿条成品线
（校直机+刷齿机+探伤机+抛 - - - 4,572,958.48 - 4,572,958.48
光机+退磁机+清洗机+打码机
端面精磨 - - - 4,080,960.76 - 4,080,960.76
无锡工厂新建工程项目 - - - 4,080,575.00 - 4,080,575.00
上海光裕 SAP 项目-汉得 - - - 3,095,849.05 - 3,095,849.05
长材包装起重设备-5T 行车采
- - - 2,125,929.17 - 2,125,929.17
购
淬火机 - - - 1,343,453.92 - 1,343,453.92
伟铁后盖加工线
-MJ0850/HS-750/RDE-170/RE - - - 1,338,500.17 - 1,338,500.17
D-170T2/
双头车/数控车床（机械手连
线）/自动矫直机/外圆磨床/ - - - 1,269,911.52 - 1,269,911.52
自动检测设备
第 2 台 SUGINOJCC-W6650C 高
- - - 1,110,622.99 - 1,110,622.99
压清洗机
数控双头车 SJY-112 - - - 882,929.39 - 882,929.39
避震轴精密检测仪 E-9 - - - 796,460.18 - 796,460.18
苏州万都 IPA 组装件项目-IPA
- - - 787,610.62 - 787,610.62
输入轴单品-铣床
转向螺母项目-端面外圆磨设
- - - 727,747.96 - 727,747.96
备、去毛刺设备、其他
推杆淬火机 JJWS-160-2 - - - 581,965.62 - 581,965.62
苏州万都 IPA 组装件项目-IPA
- - - 504,424.77 - 504,424.77
输入轴单品-外圆磨床
底盘铝合金悬挂件轻量化制
- - - 450,315.97 - 450,315.97
造一线投资计划
数控钻孔项目 - - - 429,203.55 - 429,203.55
博士地灯罩 - - - 278,493.13 - 278,493.13
深孔钻 - - - 267,859.57 - 267,859.57
底盘铝合金悬挂件轻量化制
- - - 236,945.63 - 236,945.63
造二线投资计划
EFD 淬火机 CP600 修复 - - - 236,196.09 - 236,196.09
鹰眼自动化连线工装重庆 - - - 229,836.91 - 229,836.91
一车间感应电源柜冷却系统
- - - 224,745.37 - 224,745.37
改善-水冷机采购
机械齿条线自动化-工装长春 - - - 223,555.86 - 223,555.86
无心磨床（天津）改善项目 - - - 150,786.24 - 150,786.24
齿轮 3 线项目改造 - - - 126,889.03 - 126,889.03
自动冲孔机 - - - 90,386.73 - 90,386.73
冲 床 - - - 85,983.69 - 85,983.69
地灯罩模具 - - - 23,643.84 - 23,643.84
其他零星项目 36,094,661.63 - 36,094,661.63 23,352,064.47 - 23,352,064.47
其他模具 2,532,608.10 - 2,532,608.10 8,819,753.24 - 8,819,753.24
合计 188,164,013.13 - 188,164,013.13 256,589,568.16 - 256,589,568.16
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 本期
资
计投入 利息
项目名 期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程进 利息资本化累 其中：本期利 金
预算数 本期增加金额 占预算 资本
称 余额 产金额 金额 余额 度 计金额 息资本化金额 来
比例 化率
源
(%) (%)
上海光
裕厂房 自
改扩建 筹
项目
铝锻三 自
线 筹
外
舒特 部
SC7-46 融
资
成品齿
自
轮产能 54,930,000.00 15,847,295.25 8,286,074.14 21,881,202.95 - 2,252,166.44 43.93 43.93 - - -
筹
扩充
双齿齿
自
条项目- 29,920,000.00 13,253,781.61 160,719.35 13,414,500.96 - - 100.00 100.00 - - -
筹
淬火机
三线
热模锻 筹
压力机
DELPHI
土耳其 贷
工厂二 款
手设备
贷
斗山立 款
加 15,556,400.00 13,733,438.02 512,941.77 14,246,379.79 - - 100.00 100.00 1,734,539.83 411,614.29 5.20 与
DNM5705 自
筹
舒特多
贷
轴机 15,253,944.64 10,593,560.50 367,928.98 10,961,489.48 - - 100.00 100.00 1,191,850.81 367,928.98 5.20
款
A36PC
合计 310,215,120.75 142,230,996.95 96,030,001.54 110,542,894.11 29,323,897.62 98,394,206.76 - - 5,173,262.45 1,527,838.20 -
补充说明：本期其他减少系转入铝锻三线项目追加构建资产。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土 地 运输工具 合计
一、账面原值
额
加金额
租赁 2,039,596.96 376,499.85 212,533.03 2,628,629.84
其他 - - - -
少金额
处置 2,355,839.32 - 411,999.71 2,767,839.03
其他 - - - -
额
二、累计折旧
额
加金额
(1)计
提
少金额
(1)处
置
额
三、减值准备
额
加金额
(1)计
提
少金额
(1)处
置
额
四、账面价值
面价值
面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 商标权 专有技术 计算机软件 合计
权 技
术
一、账面原值
金额
(1)购置 - - - - - 3,618,381.99
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
金额
(1)处置
二、累计摊销
金额
（1）计提 4,527,251.29 2,224.44 7,016,834.78 3,975,623.09 15,521,933.60
企业合并
增加
- - - - -
金额
(1)处置
三、减值准备
- - - - -
金额
（1）计提 - - - - -
- - - - -
金额
(1)处置 - - - - -
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 4.26%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
根据沃克森评报字(2018)第 1595 号评估报告显示，上海光裕受让东风伟成(十堰)热系统有限
公司股权时，评估认定无形资产(即土地使用权，位于十堰市白浪经济技术开发区白浪东路 35 号)
存在减值迹象，当时其账面价值为 341.03 万元，评估价值为 256.37 万元，减值 84.66 万元。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 本期增加 本期减少
位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉 其他 处置 其
成的
的事项 他
上海光裕 258,354,452.02 - - - - 258,354,452.02
合计 258,354,452.02 - - - - 258,354,452.02
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海光裕 161,163,765.10 10,905,531.41 - - - 172,069,296.51
合计 161,163,765.10 10,905,531.41 - - - 172,069,296.51
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属经营分部 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
及依据 度保持一致
上海光裕生产的产品存在活跃市场，可以带来独
汽车空调压缩
上海光裕 立的现金流，因此将上海光裕公司长期资产与营 是
机分部
运资金认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预测 预测期的关键参 稳定期的关键参数
项 稳定期的关键参
账面价值 可收回金额 减值金额 期的 数（增长率、利 预测期内的参数的确定依据 （增长率、利润率、
目 数的确定依据
年限 润率等） 折现率等）
?收入增长率、利润率：根据
收入增长率
上 公司以前年度的经营业绩、增 稳定期收入增长
海 长率、行业水平以及管理层对 率为 0.00%，利润
光 市场发展的预期②折现率：反 率、折现率与预测
裕 映当前市场货币时间价值和相 期最后一年一致
现率 10.30%
关资产组特定风险的税前利率
合
计
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
商誉减值损失计算过程如下：
项 目 上海光裕重组资产
商誉账面余额① 258,354,452.02
商誉减值准备余额② 161,163,765.10
商誉的账面价值③＝①-② 97,190,686.92
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 97,190,686.92
拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的 97,190,686.92
商誉价值⑥
资产组的账面价值⑦ 226,065,665.39
包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ 323,256,352.31
资产组或资产组组合可收回金额 ⑨ 312,350,820.90
商誉减值损失(⑩大于 0 时)⑩=⑧-⑨ 10,905,531.41
归属于本公司的商誉减值损失 10,905,531.41
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
厂房装修 6,524,139.68 8,140,274.44 5,421,260.60 - 9,243,153.52
模 具 2,508,434.54 2,363,078.86 2,013,342.62 - 2,858,170.78
工装夹具 4,321,960.32 - 894,691.58 - 3,427,268.74
设备大修费用 2,790,766.42 3,331,595.57 1,739,675.93 - 4,382,686.06
融资租赁服务
费
车间改造 326,761.45 - 215,959.61 - 110,801.84
电镀阳极筒维
修费
危废仓库 171,197.83 - 44,660.19 - 126,537.64
其他 642,588.89 38,381.97 181,917.96 - 499,052.90
合计 18,748,948.30 14,829,981.72 11,772,585.22 - 21,806,344.80
其他说明：
无
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 26,607,749.35 4,043,292.41 45,245,579.03 7,126,439.69
资产减值准备 2,165,191.28 324,778.69 2,810,381.00 421,557.15
存货跌价准备 25,503,920.77 3,894,171.13 24,747,913.49 3,860,713.16
租赁负债 5,172,744.68 798,332.43 5,721,735.18 995,381.15
预计负债 8,566,233.04 1,284,934.96 11,844,785.21 1,776,717.78
未抵扣亏损 169,855,991.90 29,726,607.63 126,930,600.19 25,797,406.17
递延收益 29,731,716.44 5,949,772.47 19,137,302.23 3,501,511.90
未实现内部交易损益 3,863,253.43 520,444.01 3,354,419.80 503,162.97
等待期的股权激励费用 3,225,031.06 483,754.66 3,143,600.00 471,540.00
交易性金融资产公允价值
变动(减少)
合计 274,794,426.36 47,041,477.55 242,936,316.13 44,454,429.97
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他权益工具投资公允
价值变动
交易性金融资产公允价
- - 299,911.18 74,977.80
值变动
使用权资产 4,973,357.69 767,906.58 5,417,814.68 934,649.24
四季度设备加计扣除 1,453,691.03 218,053.65 781,952.94 117,292.94
合计 157,757,671.31 23,685,553.62 165,290,745.06 24,945,579.92
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 税资产或负债期 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 766,853.19 46,274,624.36 934,649.24 43,519,780.73
递延所得税负债 766,853.19 22,918,700.43 934,649.24 24,010,930.68
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 172,221,779.54 162,137,153.45
可抵扣亏损 62,429,390.21 52,084,826.88
合计 234,651,169.75 214,221,980.33
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 62,429,390.21 52,084,826.88 -
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备工程款 46,577,238.92 - 46,577,238.92 40,505,074.96 - 40,505,074.96
快速节省 17,074,397.29 - 17,074,397.29 19,434,816.18 - 19,434,816.18
股权并购款 - - - 18,416,640.00 - 18,416,640.00
合计 63,651,636.21 - 63,651,636.21 78,356,531.14 - 78,356,531.14
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
受
项目 受限 限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情 类型 情况
况
银行 银 行
承兑 承 兑
货币 汇票 汇 票
资金 及其 及 其
他保 他 保
证金 证金
应收
票据
应收
款项 32,449,383.63 32,449,383.63 质押 - 29,901,933.67 29,901,933.67 质押 质押
融资
固定
资产
无形
资产
在 建
工程
合计 445,124,666.07 370,992,153.16 / 425,695,401.23 390,674,628.18 / /
其他说明：
无
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 299,400,000.00 226,600,000.00
保证+抵押借款 263,000,000.00 273,018,570.81
已贴现未到期票据 123,345,336.85 31,023,108.89
信用证贴现 20,000,000.00 47,694,465.00
银行保理 10,000,000.00 16,300,000.00
未到期应付利息 1,612,180.84 1,039,919.11
合计 717,357,517.69 595,676,063.81
短期借款分类的说明：
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 指定的理由和依
项目 期末余额
余额 据
交易性金融负债 /
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 102,594.40 /
负债
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
合计 - 102,594.40 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 121,250,000.00 15,000,000.00
银行承兑汇票 149,355,392.26 181,759,637.64
合计 270,605,392.26 196,759,637.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 328,226,146.62 307,889,819.28
设备款 47,615,421.64 16,421,128.74
委外加工 10,272,072.75 15,202,884.70
运费 9,397,547.00 6,867,997.02
工程款 366,205.00 1,633,788.08
其他 29,328,336.25 22,199,263.52
合计 425,205,729.26 370,214,881.34
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
易孚迪感应设备(上海)有限公司 2,296,669.16 未到结算期[注 1]
西马克工程(中国)有限公司 1,875,000.00 未到结算期[注 2]
重庆建工第三建设有限责任公司 1,275,086.73 未到结算期[注 3]
Delphi Otomotiv Sistemleri A.S 870,297.87 未到结算期[注 4]
合计 6,317,053.76 /
其他说明
√适用 □不适用
[注 1]期末金额为 2,296,669.16 元，其中账龄为 1 年以内的金额为 1,704,669.16 元，1-2
年以上的金额为 592,000.00 元；
[注 2]期末金额为 1,875,000.00 元，其中账龄为 2-3 年的金额为 55,933.67 元，3 年以上的
金额为 1,819,066.33 元；
[注 3]期末金额为 1,275,086.73 元，账龄均为 3 年以上；
[注 4]期末金额为 870,297.87 元，账龄均为 1-2 年。
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 - 257,125.80
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 911,233.31 2,125,318.68
合计 911,233.31 2,125,318.68
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,390,692.52 207,351,251.57 202,412,050.26 24,329,893.83
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利 - 471,633.14 421,633.14 50,000.00
四、一年内到期的其他福利
合计 20,393,303.77 227,201,036.77 222,088,922.74 25,505,417.80
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 18,650.00 10,047,878.50 10,041,648.50 24,880.00
三、社会保险费 1,021,980.99 11,133,575.86 12,035,452.36 120,104.49
其中：医疗保险费 1,007,238.25 10,352,092.10 11,251,740.87 107,589.48
工伤保险费 7,992.68 616,049.81 617,592.88 6,449.61
生育保险费 6,750.06 165,433.95 166,118.61 6,065.40
四、住房公积金 152,384.00 5,197,857.01 5,218,033.42 132,207.59
五、工会经费和职工
教育经费
合计 19,390,692.52 207,351,251.57 202,412,050.26 24,329,893.83
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,002,611.25 19,378,152.06 19,255,239.34 1,125,523.97
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,924,937.75 7,141,097.45
企业所得税 3,207,306.96 2,709,382.41
房产税 836,572.79 832,954.02
代扣代缴个人所得税 436,006.79 430,648.55
印花税 390,324.78 336,953.69
土地使用税 302,192.10 102,569.10
城市维护建设税 126,375.51 450,304.62
残保金 180,299.49 111,139.10
教育费附加 63,863.78 216,564.91
地方教育附加 42,557.87 144,376.63
水利建设专项资金 6,698.07 6,971.66
其 他 3,128.73 2,208.89
合计 8,520,264.62 12,485,171.03
其他说明：
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 2,046,928.49 1,261,708.93
其他应付款 12,680,510.70 12,985,462.86
合计 14,727,439.19 14,247,171.79
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,046,928.49 1,261,708.93
合计 2,046,928.49 1,261,708.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
未到结算期
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工伤赔偿款 2,715,000.00 2,715,000.00
质保金 869,177.00 2,149,704.60
社会保险及其他 9,096,333.70 8,120,758.26
合计 12,680,510.70 12,985,462.86
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
李铉根 2,715,000.00 未到结算期[注]
合计 2,715,000.00 /
[注]期末金额为 2,715,000.00 元，账龄为 5 年及以上。
其他说明：
√适用 □不适用
(1)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
李铉根 2,715,000.00 工伤赔偿款
上海嘉蕴企业服务外包有限公司 2,922,852.92 外包劳务工工资
小 计 5,637,852.92
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 62,664,244.26 92,767,085.52
其他说明：
一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押+保证借款 54,100,000.00 84,000,000.00
借款类别 期末数 期初数
保证借款 5,900,000.00 5,900,000.00
应付利息 184,285.25 238,309.04
小 计 60,184,285.25 90,138,309.04
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 94,677.19 250,229.46
合计 94,677.19 250,229.46
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 54,700,000.00 50,150,000.00
保证+抵押借款 20,077,701.12 134,177,701.12
未到期应付利息 - 134,768.21
合计 74,777,701.12 184,462,469.33
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,825,450.14 3,216,271.40
未确认融资费用 -132,664.47 -123,312.70
合计 2,692,785.67 3,092,958.70
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
根据产品质量保金政策计提，于实际发
产品质量保证 11,844,785.21 8,566,233.04
生时结转
合计 11,844,785.21 8,566,233.04 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 33,586,153.43 2,500,000.00 6,798,024.31 29,288,129.12
关的政府补助
合计 33,586,153.43 2,500,000.00 6,798,024.31 29,288,129.12 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
一、有限售条件股 20,321,119.00 - - - - - 20,321,119.00
其他内资持股 20,321,119.00 - - - - - 20,321,119.00
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 20,321,119.00 - - - - - 20,321,119.00
二、无限售普通股 338,408,970.00 - - - - - 338,408,970.00
人民币普通股 338,408,970.00 - - - - - 338,408,970.00
股份总数 358,730,089.00 - - - - - 358,730,089.00
其他说明：
无
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他权益工具 -126,194,148.99 - - -126,194,148.99
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 996,872,737.09 589,200.39 - 997,461,937.48
其他资本公积 19,729,114.75 81,431.06 - 19,810,545.81
合计 1,016,601,851.84 670,631.45 - 1,017,272,483.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1)收购子公司少数股东股权
本期公司收购子公司江苏铝合金少数股东股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本
与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资
本公积-股本溢价 589,200.39 元。
(2)股份支付
本期实施股权激励计划确认的股权激励费用 81,431.06 元，计入资本公积-其他资本公积，详
见附注十五、“股份支付”之说明。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,906,186.03 2,731,427.74 - 44,637,613.77
合计 41,906,186.03 2,731,427.74 - 44,637,613.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》和公司章程的规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 276,784,356.12 256,359,090.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 276,784,356.12 256,359,090.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,868,626.17 45,944,932.38
减：提取法定盈余公积 2,731,427.74 2,560,941.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,349,203.56 22,958,725.70
期末未分配利润 310,572,350.99 276,784,356.12
调整期初未分配利润明细：
根据公司2023年5月16日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以2022年12月31
日的总股本358,730,089.00股为基数，每10股派发现金股利0.40元(含税)，合计派发现金股利
本公司2023年度利润分配预案详见本附注十七、2、“利润分配情况”。
期末数中包含拟分配现金股利 20,806,345.16 元。
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,854,774,533.45 1,537,188,422.28 1,673,382,953.36 1,390,199,380.62
其他业务 26,335,110.78 16,174,078.38 32,119,713.02 22,854,909.91
合计 1,881,109,644.23 1,553,362,500.66 1,705,502,666.38 1,413,054,290.53
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
转向减振业务 1,138,870,137.85 893,107,213.64 1,138,870,137.85 893,107,213.64
汽车空调压缩机
业务
精密加工业务 162,028,554.56 127,227,218.88 162,028,554.56 127,227,218.88
铝合金轻量化业
务
合计 1,881,109,644.23 1,553,362,500.66 1,881,109,644.23 1,553,362,500.66
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,470,979.47 2,096,932.74
教育费附加 1,312,822.56 1,081,596.04
房产税 4,943,608.53 3,778,221.14
土地使用税 2,063,074.10 1,171,728.95
印花税 1,345,033.87 1,068,317.74
地方教育附加 875,197.01 721,064.06
残疾人保障金 315,663.02 442,808.10
车船税 11,193.90 9,970.72
其 他 88,321.61 43,049.97
合计 13,425,894.07 10,413,689.46
其他说明：
[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
质量保证金 17,920,085.41 16,588,521.94
职工薪酬 10,328,927.51 10,141,925.36
包装物费 10,227,705.87 8,588,756.85
客户服务费 4,210,924.61 7,352,505.34
业务招待费 3,691,225.24 3,362,875.24
差旅费 2,006,534.68 1,342,037.89
折旧及摊销 157,247.61 152,625.82
其 他 2,635,664.29 1,138,092.63
合计 51,178,315.22 48,667,341.07
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,090,105.00 41,073,702.21
折旧及摊销 28,040,597.49 21,189,979.33
业务招待费 8,465,673.51 5,093,090.66
办公费用 5,914,370.18 6,498,068.38
顾问咨询费 5,455,557.67 1,071,173.35
差旅费 2,284,103.40 798,074.75
租赁费 1,686,575.94 762,471.64
水电费 1,565,425.55 641,423.26
汽车费用 566,602.57 537,961.64
修理费 541,981.72 505,088.11
检测费 159,438.02 32,950.00
其他 3,586,563.87 2,267,465.10
合计 104,356,994.92 80,471,448.43
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 41,106,286.83 33,842,565.46
材料投入 28,189,518.97 24,242,797.36
折旧与摊销 15,930,360.50 14,923,858.79
技术服务费 133,991.07 282,636.56
专利费 99,875.76 72,643.14
其他 2,297,325.93 1,618,063.17
合计 87,757,359.06 74,982,564.48
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 39,551,245.87 39,396,439.80
其中：租赁负债利息费用 252,952.56 343,799.00
减：利息收入 -640,206.34 -615,478.82
汇兑损益 -4,474,776.23 -1,063,911.77
现金折扣 -1,144,798.66 -2,083,613.08
手续费支出 985,844.65 782,901.75
合计 34,277,309.29 36,416,337.88
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,211,988.55 17,891,109.12
增值税加计扣除 8,759,776.82 -
个税手续费返还 87,473.59 72,812.58
合计 25,059,238.96 17,963,921.70
其他说明：
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注十一“政府补助”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - 51,613.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,407,339.47 -
票据贴现利息 -1,533,763.87 -765,384.29
理财产品收益 4,388.81 561,297.25
合计 -2,936,714.53 -152,473.99
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 - 299,911.18
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 -102,594.40 -
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -102,594.40 299,911.18
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 1,250,277.47 82,956.65
应收账款坏账损失 20,682,153.04 -8,634,624.81
应收款项融资坏账损失 -1,895,327.30 -
其他应收款坏账损失 -1,440,455.91 -825,529.39
合计 18,596,647.30 -9,377,197.55
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 255,189.72 472,559.78
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -7,655,368.32 -9,711,542.07
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失 -10,905,531.41
十二、其他
预付款项坏账损失 390,000.00 -3,000.00
合计 -17,915,710.01 -9,241,982.29
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -39,900.12 735,614.91
其中：固定资产 103,300.76 -25,812.84
在建工程 -47,175.64 756,698.46
使用权资产 -96,025.24 4,729.29
合计 -39,900.12 735,614.91
其他说明：
无
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
罚没及违约金收入 79,457.00 - 79,457.00
无法支付的应付款 623,210.46 1,959,666.39 623,210.46
非流动资产毁损报废利得 31,218.64 14,396.90 31,218.64
其 他 5,591.40 5,453.54 5,591.40
合计 739,477.50 1,979,516.83 739,477.50
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金、违约金 2,962,525.65 115,851.82 2,962,525.65
资产报废、毁损损失 645,723.56 100,287.05 645,723.56
罚款支出 638,000.00 2,719.79 638,000.00
对外捐赠 288,000.00 135,000.01 288,000.00
税收滞纳金 9,359.44 37,668.81 9,359.44
其 他 179,763.12 - 179,763.12
合计 4,723,371.77 391,527.48 4,723,371.77
其他说明：
无
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,000,928.41 4,708,811.95
递延所得税费用 -937,518.54 -2,007,260.27
合计 6,063,409.87 2,701,551.68
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 55,428,343.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,314,251.59
子公司适用不同税率的影响 727,566.05
调整以前期间所得税的影响 519,517.09
研发费用加计扣除 -12,167,324.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,261,884.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,285,114.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,402,912.70
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,719,488.27
所得税费用 6,063,409.87
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到补贴收入 11,913,964.24 20,464,915.44
收到银行活期利息收入 640,206.34 615,478.82
收到租金及往来款 2,785,556.54 4,414,514.81
收到票据保证金 8,045,201.93 16,258,155.49
其 他[注] 4,113,064.99 7,678.04
合计 27,497,994.04 41,760,742.60
[注]其他主要系江苏铝合金科技收到盐城工业园返还土地定金及拆迁补偿款。
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 91,761,658.76 85,990,170.14
支付票据保证金 17,663,118.73 800,000.00
支付银行日常手续费 985,844.65 782,901.75
其 他 3,336,062.01 291,240.43
合计 113,746,684.15 87,864,312.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到筹资款 274,710,891.65 102,004,594.17
合计 274,710,891.65 102,004,594.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁款 3,271,923.60 18,343,586.02
支付的筹资款 174,347,000.00 50,000.00
合计 177,618,923.60 18,393,586.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 595,676,063.81 892,930,000.00 154,957,517.69 831,188,489.92 95,017,573.89 717,357,517.69
长期借款 184,462,469.33 11,000,000.00 - 60,684,768.21 60,000,000.00 74,777,701.12
一年内到期
的长期借款
合计 870,276,842.18 903,930,000.00 215,141,802.94 982,011,567.17 155,017,573.89 852,319,504.06
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 49,364,934.07 40,611,226.16
加：资产减值准备 17,915,710.01 9,241,982.29
信用减值损失 -18,596,647.30 9,377,197.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产摊销 2,786,966.80 3,067,030.27
无形资产摊销 15,521,933.60 13,753,712.28
长期待摊费用摊销 11,772,585.22 14,665,630.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 614,504.92 85,890.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 102,594.40 -299,911.18
财务费用（收益以“－”号填列） 34,917,764.75 36,619,742.76
投资损失（收益以“－”号填列） 2,936,714.53 152,473.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 154,711.71 -810,824.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,092,230.25 -1,196,435.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,356,110.44 -78,077,862.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-125,693,358.87 58,291,413.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 81,431.06 3,143,600.00
经营活动产生的现金流量净额 237,902,149.98 191,754,945.90
租赁形成的使用权资产 2,628,629.84 865,370.70
现金的期末余额 146,025,748.81 132,640,055.17
减：现金的期初余额 132,640,055.17 55,180,556.06
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 13,385,693.64 77,459,499.11
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 42,972,160.00
其中：江苏铝合金科技 42,972,160.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 789,621.13
其中：江苏铝合金科技 789,621.13
取得子公司支付的现金净额 42,182,538.87
其他说明:
无
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 146,025,748.81 132,640,055.17
其中：库存现金 417,118.11 919,430.31
可随时用于支付的银行存款 145,608,630.70 131,720,624.86
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 146,025,748.81 132,640,055.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
- -
价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
银行承兑汇票及其他保证金 68,214,721.71 32,169,381.48 冻结的票据及其他保证金
合计 68,214,721.71 32,169,381.48 /
其他说明：
√适用 □不适用
货币资金期末数为 214,240,470.52 元，差额 68,214,721.71 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及其他保证金 68,214,721.71 元。
货币资金期末数为 164,809,436.65 元，差额 32,169,381.48 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及其他保证金 32,169,381.48 元。
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 195,682.33 7.0827 1,385,959.24
欧元 795,522.96 7.8592 6,252,174.05
港币
应收账款
其中：美元 171,180.31 7.0827 1,212,418.78
欧元 4,161,796.05 7.8592 32,708,387.52
港币
应付账款
其中：美元 - - -
欧元 1,238,649.44 7.8592 9,734,793.68
港币 - - -
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1)作为承租人
√适用 □不适用
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七、25、
“使用权资产”
之说明。
(2)租赁负债的利息作为承租人
√适用 □不适用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 252,952.56
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项 目 本期数
短期租赁费用 1,636,989.77
低价值资产租赁费用 498,437.88
合 计 2,135,427.65
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 5,789,651.09(单位：元 币种：人民币)
(3)作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 4,175,708.19 -
合计 4,175,708.19 -
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 2,732,915.18 1,534,412.88
第二年 2,399,361.31 1,545,363.80
第三年 1,045,178.11 1,191,984.79
第四年 691,404.53 -
第五年 573,480.00 -
合计 7,442,339.13 4,271,761.47
(4)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,309,952.45 35,896,340.76
直接材料 28,331,782.17 25,585,718.69
折旧与摊销 15,930,360.50 15,840,505.70
委托开发费用 3,889,675.15 776,699.03
技术服务费 133,991.07 282,636.56
专利费 99,875.76 72,643.14
其他 2,297,325.93 1,618,063.17
合计 93,992,963.03 80,072,607.05
其中：费用化研发支出 87,757,359.06 74,982,564.48
资本化研发支出 6,235,603.97 5,090,042.57
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无 转入当
余额 内部开发支出 其他 余额
形资产 期损益
D3S 新能源汽
车热泵空调 17,752,859.53 4,430,792.94 - - - 22,183,652.47
系统
电动压缩机
- 1,804,811.03 - - - 1,804,811.03
控制器开发
合计 17,752,859.53 6,235,603.97 - - - 23,988,463.50
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
研发进 预计完成 预计经济利 开始资本
项目 具体依据
度 时间 益产生方式 化的时点
自主研发销 《阶段评审
D3S 新能源汽车热泵空调系统 90.00 2024.6 2019.9
售客户 报告》
自主研发销
电动压缩机控制器开发 70.00 2025.5 2023.4 《评审报告》
售客户
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
期末未发现开发支出存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
√适用 □不适用
加的子公司)
成立日(购买 本公司直接或 期末净资 成立日至期
子公司名称 注册资本
日) 间接持股比例 产 末净利润
江苏铝合金科技 2023.1.1 8,439.40 73.34% 15,621.73 -270.39
子公司名称 注销时间 注销原因
江苏铝合金 2023.9.1 因发展战略需要，该公司注销
上海北特光裕 2023.9.8 因发展战略需要，该公司注销
本期未发生吸收合并的情况。
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
北特零部件 上海 1,000.00 上海 制造业 100.00 设立
长春北特 长春 5,000.00 长春 制造业 100.00 设立
天津北特 天津 5,000.00 天津 制造业 100.00 设立
重庆北特 重庆 1,000.00 重庆 制造业 100.00 设立
北特供应链 上海 1,000.00 上海 贸易 100.00 设立
天津铝合金 天津 14,200.00 天津 制造业 73.34 设立
上海光裕 上海 13,140.32 上海 制造业 100.00 购买
广西光裕
柳州 19,100.00 柳州 制造业 50.00 设立
[注 1]
江苏北特 无锡 10,000.00 无锡 制造业 80.00 设立
东实光裕
十堰 3,200.00 十堰 制造业 50.00 购买
[注 2]
江苏铝合金 无锡 - 无锡 制造业 100.00 设立
上海北特光
上海 - 上海 制造业 100.00 设立
裕
江苏铝合金
盐城 8,439.40 盐城 制造业 73.34 购买
科技
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
[注 1]根据广西光裕章程，其董事会 7 名成员中有 4 名为本公司派出，本公司在其董事会拥
有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
[注 2]根据东实光裕章程，
其董事会 5 名成员中有 3 名为本公司之全资子公司上海光裕派出，
本公司在其董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
江苏铝合金和上海北特光裕在本报告期末已注销。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
广西光裕 50.00 -2,130,088.97 - 48,496,333.80
江苏北特 20.00 1,810,556.94 - 342,561.14
天津铝合金 26.66 1,427,138.63 - 29,095,246.83
江苏铝合金科技 26.66 -1,456,084.41 - 31,131,388.39
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西光裕 86,485,455.83 81,299,158.78 167,784,614.61 66,508,605.94 4,302,034.94 70,810,640.88 58,761,100.68 88,531,277.40 147,292,378.08 41,181,958.84 4,876,267.57 46,058,226.41
江苏北特 126,634,764.98 295,949,165.25 422,583,930.23 322,145,586.01 24,045,538.50 346,191,124.51 95,062,369.63 285,670,169.76 380,732,539.39 227,036,595.73 86,355,922.64 313,392,518.37
天津铝合
金
江苏铝合
金科技
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量
广西光裕 76,894,505.84 -4,260,177.94 -4,260,177.94 -6,311,992.54 46,922,494.43 -12,490,342.07 -12,490,342.07 30,612.32
江苏北特 169,030,644.44 9,052,784.70 9,052,784.70 47,278,829.75 143,103,754.70 7,757,083.20 7,757,083.20 26,760,674.36
天津铝合金 176,999,320.91 5,914,841.87 5,914,841.87 28,162,577.97 46,144,811.25 -10,914,993.96 -10,914,993.96 -14,004,198.84
江苏铝合金科技 2,800,104.59 -2,703,925.23 -2,703,925.23 651,300.92 - - - -
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
本公司根据投资协议，以现金方式按照 6,138.88 万元的价格收购靳春梅、靳春燕合计持有的
江苏尔华杰 50.00%的股权，并以全资子公司天津铝合金 100.00%的股权作价 10,784.22 万元向江
苏尔华杰增资。交易完成后，北特科技将合计取得江苏尔华杰 73.34%的股权，天津铝合金成为江
苏尔华杰的全资子公司。因此，北特科技对孙公司天津铝合金持股比例由 100.00%变更为 73.34%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
天津铝合金公司
购买成本/处置对价
--现金 -
--非现金资产的公允价值 28,257,308.59
购买成本/处置对价合计 28,257,308.59
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 27,668,108.20
差额 589,200.39
其中：调整资本公积 589,200.39
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
财务 本期计入 本期 与资产
本期新增补助 本期转入其他
报表 期初余额 营业外收 其他 期末余额 /收益
金额 收益
项目 入金额 变动 相关
递延 与资产
收益 相关
合计 33,586,153.43 2,500,000.00 - 6,798,024.31 - 29,288,129.12 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 6,798,024.31 6,274,773.54
与收益相关 9,413,964.24 11,616,335.58
合计 16,211,988.55 17,891,109.12
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资
金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非
流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七、81、“外币货币性项
目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临
的外汇风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额见本附注七、81、
“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或者贬值 5%，对本公司净利润的
影响如下：
对净利润的影响(元)
汇率变化
本期数 上年数
上升5% -2,434,767.76 569,521.20
下降5% 2,434,767.76 -569,521.20
注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降 5%
管理层认为 5%合理反映了人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响(元)
利率变化
本期数 上年数
上升100个基点 -200,777.01 -816,777.01
下降100个基点 200,777.01 816,777.01
注：本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 1%
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供服务，且本集团的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用风险集中。同时本集团定期对其顾
客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就
因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖
欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
会做出的让步。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
付的金额。
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单
位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
银行借款 69,712.52 6,792.25 1,148.35 - 77,653.12
应付票据 27,060.54 - - - 27,060.54
应付账款 42,520.57 - - - 42,520.57
其他应付款 1,472.74 - - - 1,472.74
一年内到期的非流动负债 6,263.77 - - - 6,263.77
租赁负债 - 196.30 56.02 30.22 282.54
金融负债和或有负债合计 147,030.14 6,988.55 1,204.37 30.22 155,253.28
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
银行借款 51,567.54 9,098.89 10,118.87 - 70,785.30
应付票据 19,685.96 - - - 19,685.96
应付账款 37,011.49 - - - 37,011.49
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
其他应付款 1,424.72 - - - 1,424.72
一年内到期的非流动负债 9,276.71 - - - 9,276.71
租赁负债 - 182.99 126.31 - 309.30
金融负债和或有负债合计 118,966.42 9,281.88 10,245.18 - 138,493.48
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 12 月 31 日，本公
司的资产负债率为 49.06% (2022 年 12 月 31 日：48.91%)。
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
土地使用权
（五）生物资产
应收款项融资 - 130,705,216.92 - 130,705,216.92
持续以公允价值计量的资产
- 130,705,216.92 - 130,705,216.92
总额
（六）交易性金融负债 - 102,594.40 - 102,594.40
- 102,594.40 - 102,594.40
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债
- 102,594.40 - 102,594.40
总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注十、1、“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
白青凤 其他
靳晓堂、张艳、贾建军、许振、潘亚威、曹青、
其他
徐鸿飞、刘功友、邵康、倪宇泰
上海北特实业(集团)有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
其他说明
无
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易 获批的交易额 是否超过交易额 上期发
关联方 本期发生额
内容 度（如适用） 度（如适用） 生额
上海北特实业(集团) 采购原材
有限公司 料
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
靳坤、白青凤 40,000,000.00 2020/4/16 2023/4/14 是[注 4]
否[注 6]
是[注 7]
靳坤
靳坤、白青凤、 是[注 12]
靳晓堂
否[注 13]
靳坤、靳晓堂 33,000,000.00 2023/8/9 2024/8/7 否[注 23]
靳晓堂
关联担保情况说明
√适用 □不适用
[注 1]2022 年 11 月 28 日，靳坤、白青凤同中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行签订
合同编号为 20221000362101 的保证合同，为本公司在 2022 年 11 月 28 日至 2023 年 5 月 25 日期
间与中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31
日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 2]2022 年 10 月 17 日，靳坤、白青凤同上海银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
ZDB23022001101 的最高额保证合同，为本公司在 2022 年 10 月 17 日至 2023 年 6 月 23 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项
下借款余额为 0.00 元。
[注 3]2020 年 3 月 31 日，靳坤、白青凤同中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行签订合
同编号为 20201000056101 的最高额保证合同，为本公司在 2020 年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 30
日期间与中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12
月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 4]2020 年 4 月 16 日，靳坤、白青凤同中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行签订合
同编号为 20201000056101 的最高额保证合同，为本公司在 2020 年 4 月 16 日至 2023 年 4 月 14
日期间与中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12
月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 5]2023 年 10 月 16 日，靳坤、白青凤同中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行签订
合同编号为 0100100050-2023 年嘉定(保)字 0185 号的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 10
月 16 日至 2024 年 10 月 15 日期间与中国工商银行股份有限公司上海市嘉定支行发生的各类债权
提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 50,000,000.00 元。
[注 6]2023 年 4 月 7 日，靳坤、白青凤同上海银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
ZDB23022001101 的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 4 月 7 日至 2024 年 4 月 3 日期间与上海
银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借
款余额为 100,000,000.00 元。
[注 7]2022 年 9 月 20 日，靳坤同中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号为
与中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，
前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 8]2023 年 11 月 23 日，靳坤同中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行签订合同编号为
与中国农业银行股份有限公司上海嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，
前述担保项下借款余额为 15,000,000.00 元。
[注 9]2023 年 6 月 29 日，靳坤同北京银行股份有限公司天津分行签订合同编号为 A034244-1
的最高额保证合同，为天津零部件在 2023 年 6 月 29 日至 2024 年 6 月 26 日期间与北京银行股份
有限公司天津分行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为
[注 10]2021 年 6 月 18 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支
行签订合同编号为 31029214090072 的保证担保合同，为本公司在 2021 年 6 月 18 日至 2024 年 5
月 18 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年
[注 11]2021 年 5 月 19 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支
行签订合同编号为 31029214090061 的保证担保合同，为本公司在 2021 年 5 月 19 日至 2024 年 5
月 18 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年
[注 12]2022 年 2 月 25 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同华夏银行股份有限公司上海分行签订合
同编号为 SH01(高保)20220003 的最高额保证合同，为本公司在 2022 年 3 月 4 日至 2025 年 3 月 4
日期间与华夏银行股份有限公司上海分行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前
述担保项下借款余额为 50,150,000.00 元。
[注 13]2023 年 3 月 31 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同华夏银行股份有限公司上海分行签订合
同编号为 SH01(高保)20230002 的个人最高额保证合同，为本公司在 2023 年 3 月 31 日至 2026 年
日，前述担保项下借款余额为 10,450,000.00 元。
[注 14]2022 年 10 月 21 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同中国银行股份有限公司上海市分行签订
合同编号为 D220405378-1、D220405378-2 的最高额保证合同，为本公司在 2022 年 10 月 21 日至
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 15]2023 年 10 月 12 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同中国银行股份有限公司上海市分行签订
合同编号为 D2304078021-1、D2304078021-2 的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 10 月 12 日
至 2024 年 10 月 12 日期间与中国银行股份有限公司上海市分行发生的各类债权提供担保。截至
[注 16]2023 年 8 月 24 日，靳坤、靳晓堂、白青凤同中国银行股份有限公司上海市分行签订
合同编号为 D2304078011-1、D2304078011-2 的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 8 月 24 日至
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 37,000,000.00 元。
[注 17]2019 年 11 月 2 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合
同编号为 31039194290046 的个人保证担保函，为江苏零部件在 2019 年 11 月 2 日至 2024 年 11
月 1 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年
[注 18]2020 年 1 月 13 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合
同编号为 31029204410301 的个人最高额保证担保函，为江苏零部件在 2020 年 1 月 13 日至 2025
年 1 月 12 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。 截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 20,077,701.12 元。
[注 19]2022 年 9 月 6 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为 31029224290267、 31029224290266 的个人保证担保函， 为本公司在 2022 年 9 月 6 日至 2023
年 9 月 4 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 20]2023 年 8 月 29 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合
同编号为 70545234291541、70545234291542 的个人保证担保函，为本公司在 2023 年 8 月 29 日至
至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 20,000,000.00 元。
[注 21]2023 年 9 月 1 日，靳坤、靳晓堂同上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同
编号为 70545234291423、 70545234291424 的个人保证担保函， 为本公司在 2023 年 9 月 1 日至 2024
年 8 月 31 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。 截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 30,000,000.00 元。
[注 22]2022 年 8 月 5 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号
为 31029224290276、31029224290277 的个人保证担保函， 为江苏零部件在 2022 年 8 月 5 日至 2023
年 8 月 4 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 23]2023 年 8 月 9 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号
为 70545234291398、70545234291399 的个人保证担保函， 为江苏零部件在 2023 年 8 月 9 日至 2024
年 8 月 7 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 33,000,000.00 元。
[注 24]2022 年 8 月 11 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编
号为 31029224290270、31029224290271 的个人保证担保函，为上海光裕在 2022 年 8 月 11 日至
至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 25]2022 年 9 月 14 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编
号为 31029224290274、31029224290275 的个人保证担保函，为上海光裕在 2022 年 9 月 14 日至
至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 0.00 元。
[注 26]2023 年 8 月 7 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号
为 70545234291388、70545234291389 的个人保证担保函，为上海光裕在 2023 年 8 月 7 日至 2024
年 8 月 6 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 50,000,000.00 元。
[注 27]2023 年 9 月 6 日，靳坤、靳晓堂与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号
为 70545234291392、70545234291391 的个人保证担保函，为上海光裕在 2023 年 9 月 6 日至 2024
年 9 月 5 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023
年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 30,000,000.00 元。
[ 注 28]2022 年 8 月 3 日 ， 靳 晓 堂 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 嘉 定 支 行 签 订 编 号 为
ZDB23021007402 的最高额保证合同，为上海光裕在 2022 年 8 月 3 日至 2023 年 6 月 26 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项
下借款余额为 0.00 元。
[ 注 29]2023 年 4 月 21 日 ， 靳 晓 堂 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 嘉 定 支 行 签 订 编 号 为
ZDB23023001002 的最高额保证合同，为上海光裕在 2023 年 4 月 21 日至 2024 年 4 月 21 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项
下借款余额为 20,000,000.00 元。
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 483.84 603.76
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 上海北特实业(集团)有限公司 - - 508,718.07 -
(2).应付项目
□适用 √不适用
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票
授予日权益工具公允价值的确定方法
期权在授权日的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得
可行权权益工具数量的确定依据 的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续
信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,225,031.06
其他说明
议通过了《关于<上海北特科技股份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》；
份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》；2022 年 4 月 21 日，公司召开
第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整 2022 年股票
期权激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》；2022
年 6 月 1 日，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、上海证券交易所、中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司及《上海北特科技股份有限公司 2022 年股票期权激励计划》(以下
简称“激励计划”)的相关规定，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认，公司
完成了激励计划的首次授予登记工作。
激励计划拟向符合资格员工(“激励对象”)授予股票期权 1,398.00 万份，其中，首次授予股
票期权 1,245.00 万份，占激励计划拟授予股票期权总数的 89.06%；预留授予股票期权 153.00
万份，占激励计划拟授予股票期权总数的 10.94%，行权价格为 5.21 元/股。
激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期，均自授权完成登记日起计。授权日与首次可行
权日之间的间隔不得少于 12 个月。在行权期内，若达到本股票期权激励计划规定的行权条件，
激励对象可分三次行权：
(1)第一个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予
部分股票期权授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数
的 40.00%；
(2)第二个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予
部分股票期权授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数
的 30.00%；
(2)第三个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予
部分股票期权授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数
的 30.00%；
激励计划首次授予登记的股票期权共计 1,236.00 万份，于 2022 年 6 月 1 日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司完成登记。
本公司于 2023 年 5 月 16 日召开的第五届董事会第五次会议上,审议通过了《关于注销 2022
年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于本激励计划首次授予的股票期权第一个行权期
的公司层面业绩考核未达到《股票期权激励计划》规定的业绩考核标准，不符合行权条件，公司
将对所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权共计 442.80 万份进行注销。鉴于本激励计划的
司将注销上述激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权共计 129.00 万份。公司本次将注销上述
已授予但未行权的股票期权共计 571.80 万份。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 81,431.06 -
合计 81,431.06 -
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十四、5、
（4）.“本公司合
并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
担保 抵押物 抵押物
抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
单位 账面原值 账面价值
本公 上海农村商 固定资产 54,716,314.89 27,171,989.75 30,000,000.00 2024/8/31[注 1]
司 业银行股份 固定资产 54,716,314.89 27,171,989.75 31,000,000.00 2024/5/18[注 2]
担保 抵押物 抵押物
抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
单位 账面原值 账面价值
有限公司嘉
固定资产 54,716,314.89 27,171,989.75 16,500,000.00 2024/5/18[注 3]
定支行
固定资产 34,531,087.85 28,728,903.59
上海农村商 30,000,000.00 2024/9/5[注 4]
上海 业银行股份 在建工程 41,314,676.62 41,314,676.62
光裕 有限公司嘉 固定资产 34,531,087.85 28,728,903.59
定支行 50,000,000.00 2024/8/6[注 5]
在建工程 41,314,676.62 41,314,676.62
固定资产 58,687,986.69 49,173,605.83 33,000,000.00 2024/8/7[注 6]
上海农村商 固定资产 58,687,986.69 49,173,605.83
江苏 业银行股份 6,600,000.00 2024/11/1[注 7]
无形资产 32,046,068.40 28,627,821.11
北特 有限公司嘉
定支行 固定资产 58,687,986.69 49,173,605.83
无形资产 32,046,068.40 28,627,821.11
[注 1]2023 年 9 月 1 日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
年 9 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供
[注 2]2021 年 6 月 18 日，本公司和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
第 006097 号)作为抵押物，为自身在 2021 年 6 月 18 日至 2024 年 5 月 18 日期间与上海农村商业
银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余
额为 31,000,000.00 元。
[注 3]2021 年 9 月 19 日，本公司和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
第 006097 号)作为抵押物，为自身在 2021 年 9 月 19 日至 2024 年 5 月 18 日期间与上海农村商业
银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余
额为 16,500,000.00 元。
[注 4]2023 年 9 月 6 日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为 31029224110274 的抵押担保合同，以沪(2018)嘉字不动产权第 047640 号作为抵押物，为自身
在 2023 年 9 月 6 日至 2024 年 9 月 5 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债
权提供 30,000,000.00 元担保。 截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 30,000,000.00
元。
[注 5]2023 年 8 月 7 日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为 31029224110270 的抵押担保合同，以沪(2018)嘉字不动产权第 047640 号作为抵押物，为自身
在 2023 年 8 月 7 日至 2024 年 8 月 6 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债
权提供 50,000,000.00 元担保。 截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 50,000,000.00
元。
[注 6]2023 年 8 月 9 日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
股份有限公司嘉定支行发生的债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为
[注 7]2019 年 11 月 2 日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为 310391940046 的抵押合同，以房屋建筑物及土地使用权(权属证明：苏(2018)无锡市不动产权
第 0147105 号)作为抵押物，为自身在 2019 年 11 月 2 日至 2024 年 11 月 1 日期间与上海农村商业
银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余
额为 6,600,000.00 元。
[注 8]2020 年 1 月 13 日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号
为 3102920411301 的最高额抵押合同，以房屋建筑物及土地使用权(权属证明：苏(2018)无锡市不
动产权第 0147105 号)作为抵押物，为自身在 2020 年 1 月 13 日至 2025 年 1 月 12 日期间与上海农
村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下
借款余额为 20,077,701.12 元。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
北特科技分别于 2021 年 8 月 2 日收到中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称“上海
证监局”)对公司、靳坤、靳晓堂、徐鸿飞出具的《行政监管措施决定书》、于 2021 年 12 月 23
日收到上海监管局对公司、靳坤和张艳出具的《行政处罚决定书》 【沪[2021]22 号】、
《行政处罚
决定书》 【沪[2021]23 号】 、《行政处罚决定书》 【沪[2021]25 号】，北特科技因存在信息披露违法
行为受到上海证监局的行政处罚，诉讼时效于 2021 年 12 月 23 日起至 2024 年 12 月 22 日届满。
截至本报告出具日，由于剩余诉讼时效内的潜在投资者诉讼尚未发生，尚无法律事实基础，
其存在与否须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实，因此该部分潜在投资者诉讼尚不构
成已承担的现时义务，应为潜在义务。
本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十四、5、 “关联交易情况”之
说明。
(1)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
被担保
担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
单位
中国农业银行股份有限
上海光裕 本公司 15,000,000.00 2024/11/21 [注 1]
公司上海市嘉定支行
中国银行股份有限公司 19,000,000.00 2024/10/12 [注 2]
天津北特 本公司
上海分行 37,000,000.00 2024/8/24 [注 3]
上海农村商业银行股份
天津北特、长春北特 本公司 30,000,000.00 2024/8/31 [注 4]
有限公司嘉定支行
被担保
担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
单位
长春北特、重庆北特、 30,000,000.00 2024/1/22
花旗银行(中国)有限公
天津北特、北特供应 本公司 [注 5]
司上海分行 30,000,000.00 2024/2/18
链、上海光裕
广发银行股份有限公司
天津北特、上海光裕 本公司 30,000,000.00 2024/10/7 [注 6]
上海分行
江苏北 上海农村商业银行股份
上海光裕 33,000,000.00 2024/8/7 [注 7]
特 有限公司嘉定支行
江苏北 上海农村商业银行股份
本公司 20,077,701.12 2025/1/12 [注 8]
特 有限公司嘉定支行
上海农村商业银行股份
上海光 有限公司嘉定支行
本公司
裕 上海银行股份有限公司 [注
嘉定支行 10]
[注 1]2023 年 4 月 18 日，上海光裕与中国农业银行股份有限公司上海市嘉定支行签订编号为
与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，
前述担保项下借款余额为 62,400,000.00 元。
[注 2]2023 年 10 月 12 日，天津北特与中国银行股份有限公司上海市分行签订编号为
D2304078021 的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 10 月 12 日至 2024 年 10 月 12 日期间与中
国银行股份有限公司上海市分行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项
下借款余额为 19,000,000.00 元。
[注 3]2023 年 8 月 24 日，天津北特与中国银行股份有限公司上海市分行签订编号为
D2304078011 的最高额保证合同，为本公司在 2023 年 8 月 24 日至 2024 年 8 月 24 日期间与中国
银行股份有限公司上海市分行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下
借款余额为 37,000,000.00 元。
[注 4]2023 年 9 月 1 日，长春北特、天津北特与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签
订编号为 70545234071421、70545234071422 的连带保证担保合同，为本公司在 2023 年 9 月 1 日
至 2024 年 8 月 31 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 30,000,000.00 元。
[注 5]2021 年 6 月 25 日，本公司和花旗银行(中国)有限公司上海分行签订编号为
FA784340160603-d 的《非承诺性短期循环融资协议》修改协议，长春北特、天津北特、北特供应
链、重庆北特、天津铝合金、上海光裕作为担保单位提供保证担保，同时将最高融资额更改为等
值美元壹仟万元整。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 60,000,000.00 元。
[注 6]2023 年 10 月 8 日，天津北特、上海光裕与广发银行股份有限公司上海分行签订编号为
(2023)沪银最保字第 GS0383 号-2、(2023)沪银最保字第 GS0383 号-3 的最高额保证合同，为本公
司在 2023 年 10 月 8 日至 2024 年 10 月 7 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生
的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 30,000,000.00 元。
[注 7]2023 年 8 月 9 日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前
述担保项下借款余额为 33,000,000.00 元。
[注 8]2020 年 1 月 13 日，本公司和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债权提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前
述担保项下借款余额为 20,077,701.12 元。
[注 9]2023 年 9 月 6 日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前
述担保项下借款余额为 30,000,000.00 元。
[ 注 10]2023 年 4 月 21 日 ， 本 公 司 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 嘉 定 支 行 签 订 编 号 为
ZDB23023001001 的最高额保证合同，为上海光裕在 2023 年 4 月 21 日至 2024 年 4 月 21 日期间与
上海银行股份有限公司嘉定支行发生的各类债务提供担保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项
下借款余额为 20,000,000.00 元。
(2)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：元)
担保 被担保 抵押标的 抵押物 抵押物 借款到
抵押权人 担保借款余额
单位 单位 物 账面原值 账面价值 期日
上海银行股份 固定资产 57,801,213.11 34,329,052.83
天津 2024/4/
本公司 有限公司嘉定 100,000,000.00
北特 无形资产 19,616,173.60 15,234,958.52 3[注 1]
支行
上海农村商业 固定资产 58,687,986.69 49,173,605.83
江苏 2024/8/
本公司 银行股份有限 20,000,000.00
北特 无形资产 32,046,068.40 28,627,821.11 28[注 2]
公司嘉定支行
[ 注 1]2023 年 4 月 7 日 ， 天 津 北 特 和 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 嘉 定 支 行 签 订 编 号 为
ZDB23022001101 最高额抵押合同，以不动产作为抵押物，为本公司在 2023 年 4 月 7 日至 2024 年
[注 2]2023 年 8 月 29 日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订编号为
年 8 月 28 日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供 20,000,000.00 元担
保。截至 2023 年 12 月 31 日，前述担保项下借款余额为 20,000,000.00 元。
已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额 472,676,074.32 元，已贴现或背书
且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额 9,267,614.01 元，已贴现或背书且在资产负债表
日尚未到期的迪链金额 67,326,358.23 元。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 20,806,345.16
经审议批准宣告发放的利润或股利
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司经营产品种类，经营分部主要包括底盘零部件分部、汽车空调压缩机分部及精密加
工分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
底盘零部件 汽车空调 精密加 铝合金轻
项目 分部间抵销 合计
分部 压缩机分部 工分部 量化分部
分部收入 114,933.66 44,941.37 16,903.06 13,828.95 2,496.08 188,110.96
其中：对外交易收入 113,887.00 44,941.37 16,202.86 13,079.73 - 188,110.96
分部间交易收入 1,046.65 - 700.21 749.22 2,496.08 -
资产减值损失 489.68 142.75 - 68.58 1,090.56 1,791.57
信用减值损失 -818.02 -856.07 -125.09 -60.48 - -1,859.66
折旧费和摊销费 12,138.80 2,587.70 1,840.96 840.84 1,104.97 16,303.33
利润总额(亏损总额) 9,313.30 -3,463.93 1,235.72 429.17 1,971.43 5,542.83
所得税费用 857.79 -592.43 330.45 108.08 97.55 606.34
净利润(净亏损) 8,532.71 -2,871.50 905.28 321.09 1,951.09 4,936.49
资产总额 287,524.71 80,690.10 41,908.97 44,098.87 119,693.18 334,529.47
负债总额 107,071.21 52,262.02 34,619.11 18,972.15 46,530.68 166,393.81
[注]上表中非流动资产总额不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产。
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
生合计持有公司股份 134,632,855.00 股，占公司总股本的 37.54%，质押展期后，靳坤先生及其
一致行动人靳晓堂先生累计质押公司股份 56,200,000.00 股，占其持有公司股份总数的 41.74%，
占公司总股本的 15.67%。
占其所 占公司总
股东名 原质押到期 展期后质押
质押股数(股) 质押起始日 质权人 持股份 股本比例
称 日 到期日
比例(%) (%)
靳晓堂 9,320,000.00 2022.12.13 2023.12.13 2024.03.13 海通证券 33.59 2.60
持股比例 质押展期后累计 占其所持股份 占公司总股本
股东名称 持股数量(股)
(%) 质押数量(股) 比例(%) 比例(%)
靳坤 106,884,100.00 29.80 46,880,000.00 43.86 13.07
靳晓堂 27,748,755.00 7.74 9,320,000.00 33.59 2.60
合 计 134,632,855.00 37.54 56,200,000.00 41.74 15.67
魏、董荣镛等 32 名交易对方关于上海光裕汽车空凋压缩机股份有限公司 95.7123%股份之发行股
份及支付现金购买资产协议》 、《上海北特科技股份有限公司与董魏、董荣镛等 32 名业绩承诺方关
于收购上海光裕空凋压缩机股份有限公司 95.7123%股份之盈利补偿协议》(以下简称“协议”)，
以发行股份及支付现金的方式向董魏、董荣镛等 32 名交易对方收购上海光裕空凋压缩机股份有限
公司(以下简称“上海光裕”)95.7123%股份，并约定了董魏、董荣镛等 32 名交易对方作为补偿义
务人，向北特科技承诺上海光裕 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的实际净利润金额。如上海光裕存在经审计后三年累计实现扣除非经常性损益后净
利润不足承诺金额的情形，董魏、董荣镛等 32 名交易对方应该按照协议约定进行业绩补偿，并优
先以其在北特科技发行股份及支付现金购买资产交易中所取得的股份向北特科技补偿。协议约定
由北特科技聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所对上海光裕实现的扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的实际净利润进行审计并出具经双方认可的《专项审核报告》 。
根据协议，如股份尚不足以履行义务的，北特科技有权要求交易对方以等额现金补偿足。同
时，由于本次交易至今北特科技进行过两次分红，上述交易对方所取得的分红款共计
务线索较难掌握，因此追回分红款及现金补足金额的追偿执行难度较大，具有较大不确定性，因
此未确认现金部分的业绩补偿。
截至本报告日，32 名交易对方中，北特科技已与陈咏梅等 17 名交易对方签订协议，就双方
按照原协议约定回购注销股票并支付现金补偿事项达成一致，并已完成注销手续；剩余董巍、董
荣镛等 15 名交易对方因不服上海金融法院[(2020)沪 74 民初 1698 号]民事判决，将北特科技作为
被上诉人，上海光裕为第三人提起上诉，请求撤销一审判决结果，依法改判驳回被上诉人原审全
部诉讼请求。该案件二审已完结，根据上海市高级人民法院向公司送达的(2021)沪民终 961 号《民
事裁定书》 ，裁定如下：1、撤销上海金融法院(2020)沪 74 民初 1698 号民事判决；2、本案发回上
海金融法院重审。
技本期利润及期后利润的影响存在不确定性。
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 225,948,899.38 198,987,538.97
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
其中：
按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 225,948,899.38 100.00 3,588,628.91 1.59 222,360,270.47 198,987,538.97 100.00 9,974,384.98 5.00 189,013,153.99
合计 225,948,899.38 100.00 3,588,628.91 1.59 222,360,270.47 198,987,538.97 100.00 9,974,384.98 5.00 189,013,153.99
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 225,948,899.38 3,588,628.91 1.59
合计 225,948,899.38 3,588,628.91 1.59
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其中：6 个月以内 221,175,187.06 3,317,627.81 1.50
小 计 225,948,899.38 3,588,628.91 1.59
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提 9,974,384.98 -6,385,756.07 - - - 3,588,628.91
坏账准备
合计 9,974,384.98 -6,385,756.07 - - - 3,588,628.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同 占应收账款和
应收账款期末 资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
余额 期末 资产期末余额 余额合计数的 余额
余额 比例（%）
汉拿万都（宁波）
汽车底盘系统科技 24,061,330.71 - 24,061,330.71 10.65 360,919.96
有限公司
豫北转向系统（新
乡）股份有限公司
深圳市比亚迪供应
链管理有限公司
耐世特汽车系统
（苏州）有限公司
采埃孚汽车科技
（上海）有限公司
合计 87,204,094.26 - 87,204,094.26 38.60 1,308,061.41
其他说明
无
其他说明：
√适用 □不适用
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 - 67,000,000.00
其他应收款 565,373,074.68 546,547,559.83
合计 565,373,074.68 613,547,559.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
长春北特 - 55,000,000.00
天津北特 - 12,000,000.00
合计 - 67,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 568,204,092.68 548,003,538.11
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 563,683,141.23 543,472,039.84
代垫费用 2,700,439.70 2,700,439.70
押金保证金 1,582,722.42 1,565,867.02
其他 237,789.33 265,191.55
合计 568,204,092.68 548,003,538.11
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期
预期信用损 信用损失(未发 信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 -568,087.94 568,087.94 - -
--转入第三阶段 - -515,611.26 515,611.26 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 590,519.07 1,367,743.17 -583,222.52 1,375,039.72
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注五、11.5.“金融工具的减值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 7.68%，第二阶段坏账准备计提比例为
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 1,455,978.28 1,375,039.72 - - - 2,831,018.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
江苏北特 181,356,332.70 31.92 往来款 [注 1] -
重庆北特 149,427,517.29 26.30 往来款 [注 2] -
上海光裕 89,503,548.26 15.75 往来款 1 年以内 -
北特供应链 72,365,981.37 12.74 往来款 1 年以内 -
江苏铝合金科技 30,447,547.95 5.36 往来款 1 年以内 -
合计 523,100,927.57 92.07 / / -
[注 1]其中账龄为 1 年以内的金额为 111,580,471.61 元,1-2 年的金额为 69,775,861.09 元。
[注 2]其中账龄为 1 年以内的金额为 70,303,041.96 元,1-2 年的金额为 79,124,475.33 元。
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 966,802,200.00 169,520,000.00 797,282,200.00 921,413,400.00 169,520,000.00 751,893,400.00
投资
合计 966,802,200.00 169,520,000.00 797,282,200.00 921,413,400.00 169,520,000.00 751,893,400.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 本期 减值准备期末余
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 计提 额
减值
准备
北特零部
件
长春北特 50,000,000.00 50,000,000.00
天津北特 50,000,000.00 50,000,000.00
重庆北特 10,000,000.00 10,000,000.00
北特供应
链
天津铝合
金
上海光裕 553,000,000.00 553,000,000.00 169,520,000.00
江苏北特 80,000,000.00 80,000,000.00
江苏铝合
金
江苏铝合
金科技
合计 921,413,400.00 204,888,800.00 159,500,000.00 966,802,200.00 169,520,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 777,535,507.79 656,308,177.91 698,178,761.81 596,999,518.40
其他业务 24,084,271.10 13,968,085.58 46,876,724.16 30,067,187.77
合计 801,619,778.89 670,276,263.49 745,055,485.97 627,066,706.17
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 分部 合计
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
转向减振业务 801,619,778.89 670,276,263.49 801,619,778.89 669,023,399.38
合计 801,619,778.89 670,276,263.49 801,619,778.89 669,023,399.38
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现利息 -243,708.87 -56,500.30
其他投资收益 -1,079,146.54 -
合计 -1,322,855.41 -56,500.30
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -654,405.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 16,211,988.55
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 -3,039,308.93
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,369,389.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,511,194.61
少数股东权益影响额（税后） 155,754.95
合计 7,481,935.67
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.21 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：靳坤
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 3 日
修订信息
□适用 √不适用
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