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渤海租赁: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-04-02 00:00:00
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渤海租赁股份有限公司
已审财务报表
渤海租赁股份有限公司
                目   录
                        页         次
审计报告                    1    -    7
已审财务报表
合并资产负债表                 8    -    10
合并利润表                   11   -    12
合并股东权益变动表                    13
合并现金流量表                 14   -    15
公司资产负债表                 16   -    17
公司利润表                        18
公司股东权益变动表                    19
公司现金流量表                 20   -    21
财务报表附注                  22   -    151
补充资料
                   审计报告
                         安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                                    渤海租赁股份有限公司
渤海租赁股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了渤海租赁股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合 并 及公
司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量 表 以及相
关财务报表附注。
  我们认为，后附的渤海租赁股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按 照企 业会
计准则的规定编制，公允反映了渤海租赁股份有限公司2023年12月31日的 合并 及公司
财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“ 注 册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。 按照 中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海租赁股份有限公司，并履行了 职 业道 德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审 计意 见提
供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的 事 项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不 对这 些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
  我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述 的 责 任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行 为 应对 评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果， 包 括应 对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
                      审计报告（续）
                               安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                                          渤海租赁股份有限公司
  三、关键审计事项（续）
   关键审计事项：                        该事项在审计中是如何应对：
   应收账款和长期应收款坏账准备
于2023年12月31日，渤海租 赁 长 期 应 收     我们的审计程序包括但不限于：
款（含一年内到期的部分）账 面 原值 为人
民币13,703,666千元，坏账准 备 余额 为人     1）对与应收款项坏账准备相 关 的 内 部
民币1,665,827千元，应收 账 款 账 面 原 值   控制的设计及运行有效性进行 了 解 、评
为人民币2,365,096千元， 坏 账 准 备 余 额   估及测试。这些内部控制包括 客 户 信用
为人民币526,131千元。管理层 根 据 预 期      风险评估、应收款项收回流程 、 对 触发
信用损失为判断基础确认坏账 准 备。 坏账          应收款项减值的事件的识别及 对 坏 账准
准备的确认需要管理层运用判 断 和估 计，          备金额的估计等；
如考虑经济环境、行业形势的 影 响， 判断          2）复核集团的应收款项坏账 准 备 会 计
债务人的经营业绩及偿债能力 等 ，不 同的          政策以及评估其合理性；
判断或估计将对损益产生不同影响。               3）对于单项计提坏 账准 备 的 应 收 款
                               项，我们复核合同条款、逾期 信 息 、是
相关披露参见财务报表附注三、9、29及            否存在抵押及担保措施、本年 是 否 发生
附注五、2、9、50。                    过重组、是否涉诉等情况，评 估 管 理层
                               对应收款项可收回金额的预测是否合
                               理；
                               项，我们复核了管理层预期信 用 损 失模
                               型中的参数是否恰当；
                               证，对合同金额、应收款项余 额 等 予以
                               确认，并对未回函情况执行替代程序；
                               后回款情况；
                               应收款项坏账准备计提及相关 信 用 风险
                               的披露是否恰当进行评估。
                      审计报告（续）
                               安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                                          渤海租赁股份有限公司
  三、关键审计事项（续）
   关键审计事项：                        该事项在审计中是如何应对：
   固定资产减值
于2023年12月31日，渤海租 赁 固 定 资 产     我们的审计程序包括但不限于：
账面原值为人民币277,268,74 0 千 元 ， 累
计折旧余额为人民币61,580,12 1 千元 ，减     1）评价固定资产减值评估 相 关 的 关 键
值准备余额为人民币11,924,16 2 千元 ，固     内部控制的有效性；
定资产账面价值为人民币203,764, 457 千      2）与管理层就固定资产可 能 出 现 的 减
元。管理层针对存在减值迹象 的 固定 资产          值迹象进行讨论，评估管理层是否已根
根据其公允价值减去处置费用 后 的净 额与          据会计准则要求进行减值测试；
固定资产预计未来现金流量的 现 值两 者之          3）引入估值专家对管理层 的 评 估 底 稿
间较高者确定可收回金额，并 以 此为 基础          进行复核，评估管理层使用的关 键 假
确认减值准备。因固定资产公 允 价值 以及          设、方法以及关键参数的合理性；
预计未来现金流量的现值需要 管 理层 运用          4）对管理层在固定资产减 值 测 试 中 依
判断和估计，如确定成新率、 预 计未 来现          据的资产组未来现金流假设进行复核，
金流量以及选择恰当的折现率 ， 上述 估计          由估值专家对增长率、折现率等假设进
很大程度上依赖管理层的判断及假设。              行复核，获取这些参数的相关依据并结
                               合历史数据及行业数据判断其合理性；
相关披露参见财务报表附注三、13、16、           5）比较固定资产账面价值 与 可 变 现 净
                               减值的计提；
                               分进行复核。
                   审计报告（续）
                        安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                                   渤海租赁股份有限公司
  四、其他信息
  渤海租赁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中 涵 盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发 表 任何
形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中 ， 考虑 其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或 者似 乎存
在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报 告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准 则的规 定编 制财 务报表 ，使 其实 现公允 反 映 ， 并 设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致 的重 大错
报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估渤海租赁股份有限公司的持续经 营 能力 ，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行 清算 、终
止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督渤海租赁股份有限公司的财务报告过程。
                审计报告（续）
                    安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                               渤海租赁股份有限公司
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 获 取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并 不能 保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务 报表 作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀 疑。
同时，我们也执行以下工作：
 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
     计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
     见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
     内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
     于错误导致的重大错报的风险。
 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
     据，就可能导致对渤海租赁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
     项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
     大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
     表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
     结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
     致渤海租赁股份有限公司不能持续经营。
 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
     否公允反映相关交易和事项。
 （6） 就渤海租赁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
     审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团
     审计，并对审计意见承担全部责任。
                审计报告（续）
                    安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                               渤海租赁股份有限公司
  六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟 通 ，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治 理 层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范 措施 （如
适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为 重 要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁 止公 开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造 成的 负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                  审计报告（续）
                     安永华明（2024）审字第70018799_A01号
                                渤海租赁股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）             中国注册会计师：赵            宁
                               （项目合伙人）
                               中国注册会计师：薛            伟
          中国 北京                   2024 年 3 月 29 日
渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表
资产                 附注五        2023年12月31日      2022年12月31日
流动资产
 货币资金                 1           7,341,198        7,063,522
 应收账款                 2           1,838,965        1,927,097
 预付款项                 3              60,105           40,278
 其他应收款                4              70,415          108,154
 存货                   5             170,947           41,843
 持有待售资产               6           2,671,106          143,387
 一年内到期的非流动资产          7           2,921,159        2,641,300
 其他流动资产               8             384,932          183,129
流动资产合计                           15,458,827       12,148,710
非流动资产
 长期应收款               9            9,116,680       10,156,730
 长期股权投资             10              549,302          921,365
 其他权益工具投资           11            1,061,369        1,045,333
 其他非流动金融资产          12            2,073,486        2,624,727
 固定资产               13          203,764,457      200,708,200
 在建工程                                   805                -
 使用权资产              14              526,562          560,826
 无形资产               15               37,190           34,388
 商誉                 16            9,041,711        8,890,946
 长期待摊费用             17               13,394           20,408
 递延所得税资产            18            1,026,480        1,329,904
 其他非流动资产            19           18,874,597       25,202,786
非流动资产合计                         246,086,033      251,495,613
资产总计                            261,544,860      263,644,323
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：         主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表（续）
负债和股东权益            附注五       2023年12月31日      2022年12月31日
流动负债
 短期借款               21                   -        1,083,568
 应付账款               22             476,467          432,250
 预收款项               23           2,110,094        1,462,723
 合同负债               24             368,613           17,114
 应付职工薪酬             25             458,706          374,944
 应交税费               26           1,062,674          612,427
 其他应付款              27           1,458,126        2,245,342
 持有待售负债              6              95,543                -
 一年内到期的非流动负债        28          43,233,753       29,803,810
 其他流动负债             29           1,029,352          859,778
流动负债合计                          50,293,328       36,891,956
非流动负债
 长期借款               30          61,014,851       62,903,580
 应付债券               31          89,320,145      105,807,954
 租赁负债               32             525,653          536,866
 长期应付款              33           1,374,318        1,499,907
 预计负债               34              31,565           27,517
 递延收益               35             649,382          668,814
 递延所得税负债            18           2,361,760        2,224,873
 其他非流动负债            36          10,360,988        9,810,180
非流动负债合计                        165,638,662      183,479,691
负债合计                           215,931,990      220,371,647
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：         主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表（续）
负债和股东权益（续）         附注五        2023年12月31日      2022年12月31日
股东权益
 股本                 37            6,184,521        6,184,521
 资本公积               38           17,114,099       17,099,638
 其他综合收益             39            3,583,501        3,005,672
 盈余公积               40              239,001          239,001
 未分配利润              41            2,481,046        1,199,755
归属于母公司股东权益合计                     29,602,168       27,728,587
少数股东权益                           16,010,702       15,544,089
股东权益合计                           45,612,870       43,272,676
负债和股东权益总计                       261,544,860      263,644,323
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：         主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
渤海租赁股份有限公司
合并利润表
                      附注五       2023年         2022年
营业收入                   42    33,674,749    31,921,780
减：营业成本                 42    19,034,280    19,936,149
  税金及附加                43        29,019         8,549
  销售费用                 44       162,103       148,182
  管理费用                 45     1,587,177     1,382,383
  财务费用                 46     8,994,617     8,409,831
   其中：利息费用             46     9,247,720     8,222,585
       利息收入            46       337,115        93,881
加：其他收益                 47        14,934           725
  投资收益                 48       890,405       824,131
   其中：对联营企业和合营企业的投
        资收益            48      (555,268)     (209,195 )
  公允价值变动收益             49      (273,659)      155,583
  信用减值损失               50      (179,957)     (481,293 )
  资产减值损失               51    (1,751,223)   (4,627,203 )
  资产处置收益               52       160,995        33,351
营业利润                          2,729,048    (2,058,020 )
加：营业外收入                              69             -
减：营业外支出                53        10,039         7,355
利润总额                          2,719,078    (2,065,375 )
减：所得税费用                54       899,908       305,070
净利润                           1,819,170    (2,370,445 )
按经营持续性分类
 持续经营净利润                      1,819,170    (2,370,445 )
按所有权归属分类
 归属于母公司股东的净利润                 1,281,291    (1,986,500 )
 少数股东损益                         537,879      (383,945 )
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合并利润表（续）
                           附注五     2023年         2022年
其他综合收益的税后净额                 39    717,603      5,750,435
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
 净额                               577,829      4,083,089
不能重分类进损益的其他综合收益
 其他权益工具投资公允价值变动                    26,381        (42,623 )
将重分类进损益的其他综合收益
 权益法下可转损益的其他综合收益                   221,766      (389,577 )
 现金流量套期储备                         (360,921)    1,035,186
 外币财务报表折算差额                        690,603     3,480,103
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
 额                          39    139,774      1,667,346
综合收益总额                           2,536,773     3,379,990
 其中：
  归属于母公司股东的综合收益总额                1,859,120     2,096,589
  归属于少数股东的综合收益总额                   677,653     1,283,401
每股收益                        55
基本每股收益                      55     0.2072        (0.3219 )
稀释每股收益                             0.2072        (0.3219 )
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合并股东权益变动表
                                                                                                                        少数股东权
                                                            归属于母公司股东权益                                                      益          股东权益合计
                       股本           资本公积        减：库存股         其他综合收益   盈余公积              未分配利润               小计
一、   本年年初余额        6,184,521       17,099,638               -    3,005,672     239,001   1,199,755      27,728,587       15,544,089     43,272,676
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额                 -                -               -      577,829           -   1,281,291       1,859,120         677,653       2,536,773
（二） 股东投入和减少资本
    购买少数股东股权               -          14,461                -             -          -            -        14,461           (31,695)       (17,234)
（三） 利润分配
    对股东的分配                 -                -               -             -          -            -                 -      (179,345)      (179,345)
三、   本年年末余额        6,184,521       17,114,099               -    3,583,501     239,001   2,481,046      29,602,168       16,010,702     45,612,870
                                                         归属于母公司股东权益                                                     少数股东权益         股东权益合计
                           股本          资本公积         减：库存股 其他综合收益    盈余公积                 未分配利润              小计
一、   本年年初余额           6,184,521       17,122,118      59,907     (1,077,417)   239,001    3,186,255    25,594,571        14,284,494     39,879,065
二、  本年增减变动金额
（一） 综合收益总额                     -                -           -    4,083,089           -   (1,986,500)    2,096,589         1,283,401      3,379,990
（二） 股东投入和减少资本
    其他                         -         (22,480)     (59,907)            -          -            -       37,427                  -        37,427
（三） 利润分配
    对股东的分配                     -                -           -             -          -            -             -           (23,806)       (23,806)
三、   本年年末余额           6,184,521       17,099,638            -    3,005,672     239,001    1,199,755    27,728,587        15,544,089     43,272,676
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合并现金流量表
                      附注五       2023年          2022年
一、 经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金            26,650,254     21,958,289
  收到的税费返还                          854          2,282
  收到其他与经营活动有关的现金       56    2,080,892      1,820,605
  经营活动现金流入小计                28,732,000     23,781,176
  购买商品、接受劳务支付的现金               (800,579)      (649,721)
  支付给职工以及为职工支付的现金              (901,299)      (967,264)
  支付的各项税费                      (358,430)      (137,713)
  支付其他与经营活动有关的现金       56    (1,070,263)    (1,014,147)
  经营活动现金流出小计                 (3,130,571)    (2,768,845)
  经营活动产生的现金流量净额        57   25,601,429     21,012,331
二、 投资活动产生的现金流量：
  收回融资租赁本金                   2,430,147      1,812,080
  收回投资收到的现金                     64,315            462
  取得投资收益收到的现金                    1,514          1,731
  处置固定资产、无形资产和其他长
   期资产收回的现金净额                8,058,297      9,364,574
  收到其他与投资活动有关的现金       56    2,562,649          8,500
  投资活动现金流入小计                13,116,922     11,187,347
  购建固定资产、无形资产和其他长
   期资产支付的现金                 (16,660,371)   (15,430,892)
  支付其他与投资活动有关的现金       56    (2,723,798)    (4,767,179)
  投资活动现金流出小计                (19,384,169)   (20,198,071)
  投资活动产生的现金流量净额              (6,267,247)    (9,010,724)
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合并现金流量表（续）
                      附注五       2023年          2022年
三、 筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                          -         37,427
  取得借款收到的现金                 24,912,211     25,129,477
  发行债券收到的现金                 10,886,735      1,817,630
  受限制货币资金的减少                         -        531,242
  收到其他与筹资活动有关的现金       56            -         18,000
  筹资活动现金流入小计                35,798,946     27,533,776
  偿还债务支付的现金                 (45,466,338)   (32,821,678)
  分配股利、利润或偿付利息支付的
   现金                        (9,258,796)    (6,877,785)
    其中：子公司支付给少数股东
       的股利、利润                 (179,345)       (23,806)
  受限制货币资金的增加                  (285,067)             -
  支付其他与筹资活动有关的现金       56     (266,767)      (156,824)
  筹资活动现金流出小计                (55,276,968)   (39,856,287)
  筹资活动产生的现金流量净额             (19,478,022)   (12,322,511)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影
    响                          117,044        496,183
五、 现金及现金等价物净增加额        57      (26,796)       175,279
   加：年初现金及现金等价物余额      57    5,849,406      5,674,127
六、 年末现金及现金等价物余额        57    5,822,610      5,849,406
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资产负债表
资产              附注十五        2023年12月31日      2022年12月31日
流动资产
 货币资金                                 184           42,755
 预付款项                                   -              253
 其他应收款             1           11,028,008       11,092,629
 其他流动资产                             1,590              914
流动资产合计                         11,029,782       11,136,551
非流动资产
 长期股权投资            2           22,906,882       23,000,417
 固定资产                               1,750            1,098
 在建工程                                 805                -
 使用权资产                              1,329            3,994
 无形资产                                 912              821
非流动资产合计                        22,911,678       23,006,330
资产总计                           33,941,460       34,142,881
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资产负债表（续）
负债和股东权益                    2023年12月31日      2022年12月31日
流动负债
 短期借款                                  -        1,083,568
 应付职工薪酬                            6,354            2,932
 应交税费                                153              157
 其他应付款                         2,769,489        2,347,930
 一年内到期的非流动负债                   1,623,472        6,294,773
 其他流动负债                           60,000           80,000
流动负债合计                         4,459,468        9,809,360
非流动负债
 长期借款                          3,702,138        1,644,892
 应付债券                          3,639,788          237,814
 租赁负债                                  -            1,003
 预计负债                             13,240           15,474
非流动负债合计                        7,355,166        1,899,183
负债合计                          11,814,634       11,708,543
股东权益
 股本                            6,184,521        6,184,521
 资本公积                         19,530,544       19,530,544
 其他综合收益                          (98,991)        (320,757)
 盈余公积                            175,274          175,274
 未分配利润                        (3,664,522)      (3,135,244)
股东权益合计                        22,126,826       22,434,338
负债和股东权益总计                     33,941,460       34,142,881
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利润表
                   附注十五     2023年         2022年
营业收入                             -             -
减：营业成本                           -             -
  税金及附加                         83             -
  管理费用                      44,755        55,497
  财务费用                3    453,222       431,626
   其中：利息费用                 550,379       532,010
       利息收入                 97,210       100,422
加：其他收益                          39            45
  投资收益                4    (31,637)     (195,519)
   其中：对联营企业和合营企业
        的投资收益              (615,301)    (245,279)
  信用减值损失                        429          109
  资产减值损失                          -      (71,064)
营业利润                       (529,229)    (753,552)
减：营业外支出                          49            -
利润总额                       (529,278)    (753,552)
减：所得税费用                           -            -
净利润                        (529,278)    (753,552)
 其中：持续经营净利润                (529,278)    (753,552)
其他综合收益的税后净额                221,766      (389,577)
将重分类进损益的其他综合收益
 权益法下可转损益的其他综合收益           221,766      (389,577)
综合收益总额                     (307,512)   (1,143,129)
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股东权益变动表
                          股本       资本公积         减：库存股           其他综合收益         盈余公积       未分配利润         股东权益合计
一、    本年年初余额       6,184,521      19,530,544              -       (320,757)     175,274   (3,135,244)    22,434,338
二、    本年增减变动金额
（一）   综合收益总额                  -            -              -       221,766             -    (529,278)       (307,512)
三、    本年年末余额       6,184,521      19,530,544              -        (98,991)     175,274   (3,664,522)    22,126,826
                          股本       资本公积         减：库存股           其他综合收益         盈余公积       未分配利润         股东权益合计
一、    本年年初余额          6,184,521   19,553,024         59,907        68,820       175,274   (2,381,692)    23,540,040
二、    本年增减变动金额
（一）   综合收益总额                  -            -               -      (389,577)           -     (753,552)    (1,143,129)
（二）   股东投入和减少资本
      其他                      -      (22,480)        (59,907)            -            -            -        37,427
三、    本年年末余额          6,184,521   19,530,544               -      (320,757)     175,274   (3,135,244)    22,434,338
本财务报表由以下人士签署及盖章：
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现金流量表
一、 经营活动产生的现金流量：
  收到的税费返还                         -           254
  收到其他与经营活动有关的现金            926,919       817,524
  经营活动现金流入小计                926,919       817,778
  支付给职工以及为职工支付的现金            (33,772)      (32,940)
  支付的各项税费                        (83)            -
  支付其他与经营活动有关的现金            (308,097)   (1,004,402)
  经营活动现金流出小计                (341,952)   (1,037,342)
  经营活动产生的现金流量净额             584,967      (219,564)
二、 投资活动产生的现金流量：
  处置固定资产、无形资产和其他长
   期资产收回的现金净额                     6             -
  收到其他与投资活动有关的现金            195,918       200,279
  投资活动现金流入小计                195,924       200,279
  购建固定资产、无形资产和其他长
   期资产支付的现金                   (2,304)       (1,140)
  投资支付的现金                   (300,000)            -
  投资活动现金流出小计                (302,304)       (1,140)
  投资活动产生的现金流量净额             (106,380)     199,139
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：         主管会计工作负责人：        会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
渤海租赁股份有限公司
现金流量表（续）
三、 筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                         -       37,427
  取得借款收到的现金                   585,000      445,000
  使用受限制的资金的减少                       -       25,000
  筹资活动现金流入小计                  585,000      507,427
  偿还债务支付的现金                  (861,959)     (203,000)
  分配股利、利润或偿付利息支付的
   现金                        (241,010)     (258,990)
  支付其他与筹资活动有关的现金               (3,189)       (2,596)
  筹资活动现金流出小计                (1,106,158)    (464,586)
  筹资活动产生的现金流量净额              (521,158)      42,841
四、 现金及现金等价物净增加额               (42,571)      22,416
   加：年初现金及现金等价物余额              42,755       20,339
五、 年末现金及现金等价物余额                   184       42,755
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：         主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
渤海租赁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名渤海金控投资股份有限公 司， 其前
身为新疆汇通（集团）股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自 治区 注册
的股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普 通 股 A
股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河 路93
号。
为适应公司发展规划，本公司于2018年10月24日召 开2018年 第十五次 临时 董 事 会 会
议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订<渤海金控投资 股 份有 限
公司章程>的议案》，将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更 为 “渤 海
租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital Holding Co., Ltd. ”变更为
“Bohai Leasing Co., Ltd. ”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“ 渤海 租
赁”，股票代码保持不变。
本公司及子公司 （以下统称“本集团”）主要经营活动为从事飞机租赁业务、 集装 箱
租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司（原名为“海航资本控 股有限 公
司”，以下简称“海航资本”），原最终实际控制人为于中国成立的海南省慈 航公益 基
金会（以下简称“慈航基金”）。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集 团有 限
公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司 实质合 并
重整案重整计划》（以下简称“重整计划”）。根据《重整计划》，海航集团等321 家
公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构 ，因此 导
致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无 实际控 制
人。
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
二、   财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及 修订 的具体
会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”） 编制。 此
外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告 的
一般规定》披露有关财务信息。
截至2023年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约人民币34,834,501千元，其 中
境 外 子 公 司 Avolon Holdings Limited （ 以 下 简 称 “ Avolon ” ） 和 Global Sea
Containers Limited （以下简称“GSCL”）的净流动负债分别为人民币13,181,542 千
元和人民币714,918千元，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币20,938,041千元。
截至2023年12月31日 ， Avolon 和GSCL 持有 尚 未使 用的 银 行授 信额 分 别 为 约 人 民 币
的资金满足其偿还债务和资本支出。
除 Avolon 和 GSCL 的 净 流 动 负 债 之 外 ， 本 集 团 剩 余 子 公 司 净 流 动 负 债 合 计 人 民 币
排、流动资金、经营状况以及可用的融资来源，评估后判断本集团是拥有足够 的营运 资
金以及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个月内能够持续运营。 本 集团 已
实施多项措施减轻流动资金压力和改善财务状况，包括：
（1）于2023年度，本集团若干借款、债券未按照相关协议按时偿还，累计未 按 时偿还
本金及利息共计人民币2,254,772千元（“逾期未偿还事项”），其中本集团 已 于本 财
务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利 息共计 人
民币1,991,408千元，剩余本金及利息人民币263,364千元本集团正在与相关借 款银行 和
债权人协商债务展期重组安排。
（2）上述逾期未偿还事项对于存在交叉违约条款的债务协议是构成了本集 团 未能 履约
其他债务协议的相关约定事项，触发了相关债务协议的交叉违约条款，导致相 关借款 银
行及债权人于2023年12月31日有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关债 项 的全 部
本金及利息，该等款项于2023年12月31日之本金及利息余额共计人民币1,022,295 千
元，其中根据原还款计划将于2024年到期的金额为人民币32,810千元，根据交 叉违约 条
款重分类在一年内到期的非流动负债的金额为人民币989,485千元，具体请参 见 本报 告
附注五、28及30。其中，本集团已于年本财务报表报出日前与相关银行协商出 具函件 ，
同意在本集团2023年如期偿还相关银行借款情况下不会启用交叉违约条款金额人民币
求立即还款。
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财务报表附注（续）
二、   财务报表的编制基础（续）
（3）关于即期及一年内到期的借款及债券本金及利息共计人民币17,947,287 千 元， 其
中即期及一年内到期的长期借款本金及利息人民币427,335千元本集团已于本 财 务报 表
报出日前与银行签署协议达成了展期重组安排；其中本金及利息人民币1,536,34 9千 元
一年内到期的债券，本公司已于本财务报表报出日前召开债券持有人会议通过 了债券 的
展期安排；剩余本集团之子公司Global Aircraft Leasing Co., Ltd一年内到期的无担保
美元债本金及利息合计美元19.42亿元（折合人民币13,751,593千元），本集 团 已于 本
财务报表报出日前启动了上述债券的再融资准备工作，并取得若干银行和私募 机构提 供
的融资意向安排，公司将基于美元市场利率情况择机安排融资以获得最佳的融 资利率 水
平；剩余本集团境内一年内到期的本金及利息人民币2,232,010千元，公司正 在 与债 权
人协商展期重组安排，将按照协议约定本金及利息支付安排按时偿付。
（4）伴随国内航空业的复苏，本集团将进一步聚焦租赁主业发展，加强精细 化 管理 水
平，提高整体运营效率和市场竞争力。同时，本集团通过催收租金等方式加强 境内子 公
司经营性净现金流回款。本集团境内子公司已于本财务报表报出日从飞机承租 人收回 租
金共计约人民币2.49亿元。
（5）本集团境外子公司运营情况良好，自有现金、经营性现金流及可用授信 额 度可 覆
盖其到期债务的偿付，本集团将根据实际需求通过境外子公司对境内母公司提 供增信 或
流动性支持，于本财务报表报出日前，本集团已 经获得 分红人民 币532,718 千 元 。 此
外，于本财务报表报出日前本集团已经和若干银行和金融机构达成融资合作意 向，相 关
意向函显示拟提供融资金额共计人民币125亿元，本集团将根据实际需求向该些 银行 和
金融机构获得增信或流动性支持。
鉴于上述情况，本集团董事会认为本集团能够通过债务展期重组及再融资化解流动债
务、获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个 月 内能 持
续经营。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
三、   重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项坏
账准备、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、 固定资
产减值准备的计提、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外 ，均 以
人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自 行决 定其记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
                                       重要性标准
重要的单项计提坏账准备              单项计提金额占各类应收款项坏账准备
 的应收款项                  总额的10%以上且金额大于人民币1亿元
应收款项坏账准备收回或            单项收回或转回金额占各类应收款项总额的
 转回金额重要的                  10%以上且金额大于人民币5,000万元
重要的应收款项实际核销                 单项核销金额大于人民币5,000万元
重要的账龄超过1年的应
 收股利                   单项应收股利金额大于人民币5,000万元
预收款项/合同负债账面            单项预收款项/合同负债变动余额占年初
 价值发生重大变动                预收款项/合同负债余额的30%以上
账龄超过1年的重要其他              单项账龄超过1年其他应付款余额占
 应付款                       年初其他应付款余额的10%以上
重要的非全资子公司     子公司净资产占集团净资产5%以上或单个子公司少数股东
                权益占集团净资产的1%以上且金额大于人民币10亿元
重要的的合营企业或联营        对单个被投资单位的长期股权投资的账面价值占
 企业                 集团净资产的5%以上且金额大于人民币1亿元
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被 合并 方而形
成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计 处理 。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额） 的
差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制 下企业
合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购 日以公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额 ，
确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中 取得的 被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或 有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的 被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财 务报表 。子
公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本 公司所
控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资
方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报 ；有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按 照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公 司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年末股东权益中 所享有 的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金 流量自 本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合 并财务
报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司
的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自 合并 当
期年末纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关 项目 进行
调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本 集团 重新评
估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指 本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 由此 产生
的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专 门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史 成本 计量
的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算， 由此
产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资 产负债 表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除” 未 分 配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目 ， 采用
交易发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用 交易 发生
日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其 他综
合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期 损益 ，部
分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率 （除非 汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算） 折算 。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具 的合
同。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策及会计估计（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融 资产的 一
部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将 收取 的
   现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权 上 几乎 所
   有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上 几乎 所
   有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果 现有金 融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现 有负债 的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买 卖金 融资
产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常 由法 规或
市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或 卖出 金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资 产的合 同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其 他
综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当 且仅当 本
集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的 应收账 款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易 价格进 行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期 损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该 金融 资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 定日 期产生
的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产 采用实
际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且 其变动 计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回 的股利 收
入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减 值准备 。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融 资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。对于 此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价 值变动 计
入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金 融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金 融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交 易费用 计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金 融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融 负
债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量， 除
与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价 值计量 且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自 身信用 风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当 期损益 ；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大 损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响 金额） 计
入当期损益。
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三、   重要会计政策及会计估计（续）
金融负债分类和计量（续）
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进 行减 值处
理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团用简化计量方法，按照相当于整个 存续期 内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团每个资产负债表日评估其信 用风险 自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶
段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面 余
额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用 减
值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失 准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值 的，处 于
第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 ，并按 照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工
具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户 的信用 风
险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用 损失， 本
集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融 工具外 ，
若某一客户信用风险特征与组合中的其他客户显著不同，或该客户信用风险特 征发生 显
著变化，本集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期 信用损 失
计量的假设等披露参见附注九、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结 果
而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付 出不必 要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理 且
有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团 直接减 记
该金融资产的账面余额。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率 风险和 利
率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量， 并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产 ，公允 价
值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该 金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下 列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负 债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱和飞机零部件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采 用个 别计
价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 的， 计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售价 减
去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提 存货跌 价
准备时，按单个存货项目计提。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为 持有 待
售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类 资产 或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一 项出 售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求 企业 相
关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司 的投 资
等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足 持有 待
售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并 财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价 值高 于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按 权益 法
核算。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分 已经处
置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主 要经营
地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处 置的一
项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示。终止经营的减值损失和 转回 金额等
损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当 期财 务报表
中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合 并取得 的
长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账 面
价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整资 本
公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合 并的 ，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作 为初 始
投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按 照下 列
方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期 股权 投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的 ，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中 采用成 本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可 变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整 长期股 权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。共 同
控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过 分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和 经营 政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净 资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成 本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益， 同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损 益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资 的账 面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认资 产
等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营 企
业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部 交易 损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认 ，但 投
出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应 享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净 亏损 ，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记 至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他 综合 收
益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权
益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计 量时 才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本 ，并 终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税 费、使 固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率 及年折
旧率如下：
                使用寿命              预计净残值率           年折旧率
飞机及发动机                        一般为15%，定期评估       1.73%-3.40%
               用年限孰短
房屋及建筑物          20-25年                   5%      3.8%-4.75%
集装箱             15-20年                                5-7%
                                   置成本的20%
运输设备                5年                     -            20%
办公设备及其他          3-20年                 0-5%    4.75%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化 ，其他 借
款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必 要的购
建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停 止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门 借款以 当
期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 ；占用 的
一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一 般
借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可 销售状 态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借 款费 用 的 资 本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生 产
活动重新开始。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
                 使用寿命              确定依据
软件                3-10年          预计使用年限
客户关系                 8年          预计受益年限
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本集 团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定 的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每 年末 进行减
值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现 值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单 项资产 的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资 产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入 为
依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记 至可收 回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相 关
的资产组或资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的 协同效 应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回 金额低 于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值 ，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按 比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
                                    摊销期
租赁房屋装修费                              1-8年
物业管理费                                 20年
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报 酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或 相
关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时 计入相 关
资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债 ，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退 福
利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主 要寿 命
有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计 。对 于
某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余 维修 储
备金计为收入。
安全保证金
保证金是指根据意向书或者租赁协议自承租人处收到作为担保的现金。若承租 人妥善 遵
守租赁协议，保证金须于租赁协议届满、终止时偿还与出租人或抵减最后一期租金。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项 相关 的义
务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团 ，同 时有
关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑 与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计 负债 的账
面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收 入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并 从中 获得
几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团通过向客户交付飞机、集装箱等商品履行履约义务。本集团通常在综合 考虑 了下
列因素的基础上，以飞机或集装箱控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品 实物 资产
的转移、客户接受该商品。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业 在转 让承
诺的商品或服务之前已收取的款项。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资 产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量； 公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府 补助； 政
府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建 或其他 方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与 收益相 关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿已 发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相 关资产 使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补 助，直 接
计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，尚 未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异 ，以 及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税 基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以 下特征
    的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易 发生时
    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资 产和负
    债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以 很可 能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限， 确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交 易发生
    时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始 确认 的资产
    和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂 时性差
    异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所
    得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定 ，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收 回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所 得税资
产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：拥 有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和 递延所 得税
负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税 主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的 期间内 ，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时 取得资 产、
清偿债务。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡 了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含
租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对
价。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资 产，按
照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在 租赁 期开始
日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的 初始 直接费
用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至 租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债 的， 相应调
整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折 旧。 能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿 命内 计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁 期与 租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债， 短期 租赁和
低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租 赁激 励后的
金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款 项， 还包括
购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团 合理 确定将
行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租 赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利 率计 算租赁
负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关 资产 成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益， 但另 有规定
计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付 款额 时减少
租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终 止选择
权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额 的现 值重新
计量租赁负债。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
作为承租人（续）
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元/美元5000 元的 租赁
认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定 为低 价值资
产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁 负债 。在租
赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁为 融资租
赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生 的使 用权资
产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各 部分 单独价
格的相对比例分摊合同对价。
作为出租人
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁 资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款 的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租 赁内含
利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计 算并 确认租
赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁 付款额
在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入 租赁 收款额
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租 赁期 内按照
与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、21评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价 值中 与租回
获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让 至出 租人的
权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集 团作 为承租
人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注 三 、 9对
该金融负债进行会计处理。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行 会计 处理，
并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属 于销 售的，
本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资 产， 并按照
附注三、9对该金融资产进行会计处理。
本集团因债务人破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务 重组 协议执
行过程及结果存在重大不确定性，因此，本集团在破产重整协议履行完毕后 确认 债务重
组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于 与已 确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确 定承 诺包含
的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系 、风 险管理
目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目 ，被 套期风
险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具 的公 允价值
或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量 的程 度。此
类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的 展期 或
替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关 系不 再
满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终 止运 用
套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关 系的 风险管
理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属 于套 期无效
的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产 或非 金融负
债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中 确认 的现金
流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量 套期 在被套
期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收 益中 确认的
现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期 仍然 会发
生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履
行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的 金额 应当
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、其他权益工具投资 、以 公允
价值计量且当期变动计入损益的金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计 量日 发生
的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言 具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在 计量 日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除 第一 层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关 资产 或负
债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负 债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会 影响 收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露 。这 些假设
和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面 价值 进行重
大调整。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策及会计估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有 重大 影响
的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断 业务 模式
时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影 响金 融资
产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估 是否 以收
取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间 、频 率和
价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断 合同 现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间 价值 的修
正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征
的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理 确定 将行
使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥 有未 来几
年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑 与本 集团
行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至 选择 权行
使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价 相比 ，续
租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进 行重 大租
赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易 获取 合适
的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团 能够 合理
确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日
后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定 将行 使相
应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新 评估 结果
修改租赁期。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源 ，可 能会
导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失 模型 需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在 做出 该等
判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业 风险 等因
素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提， 已计 提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值 的迹
象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回 时， 进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置 费用 后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去 处置 费用
后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去 可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须 估计 该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值 。详
见附注五、10、13、15。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组 合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需 预计 未
来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现 金流 量
的现值。详见附注五、16。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用可比公司市场法或根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具 的当 前
折现率折现的预计未来现金流量确定非上市的股权投资的公允价值，这要求本集 团确 定
可比上市公司、选择市场乘数、估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现 率， 因
此具有不确定性。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额 的金 额
和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际 结果 和
假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支
出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准 备。 该
准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未 利用的 可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得 应纳税 所
得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时， 其公允 价
值采用估值技术（包括贴现现金流模型）来确定。在可能的情况下，需要从公 开市场 中
获取各种信息。如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判 断来确 定
公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可 能会影 响
金融工具的公允价值。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限 。固定 资
产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本 集团充 分
考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年 限时， 首
先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策 略、技 术
更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示 ，管理 层
对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为
根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到 期及赎 回
的影响。
增量借款利率
在对金融负债的合同变更是否为实质性修改进行评估时，本集团采用增量借款 利率作 为
折现率计算变更后的金融负债合同现金流量的现值。确定增量借款利率时，本 集团根 据
所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础 上，根 据
自身情况、担保情况、借款期限等具体情况对参考利率进行调整以得出适用的 增量借 款
利率。
部分经营租赁合同中经济利益流入的可能性
于2023年12月31日，本集团根据承租人的历史违约情况，本期偿付情况以及 最 近期 财
务和运营状况的分析，综合评估认为部分飞机经营租赁合同不满足经济利益很 可能流 入
的基本原则，因此仅就实际已收取的部分租金确认收入。本集团将持续评估相 关租赁 合
同经济利益流入的可能性，如相关估计发生改变，预期将对财务报表产生重大影响。
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三、    重要会计政策及会计估计（续）
会计政策变更
与租赁有关递延所得税的确认
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》财会〔2022〕31 号（ 以
下简称“解释16号“），对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也 不影响 应
纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税 暂时性 差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。 上述规 定
自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资 产 的租 赁
交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 ，由原 不
确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 根据衔 接
规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更 日之间 发
生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最 早期间 的
期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂 时性差 异
和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数人民币59,914千元同时调整财务 报表列 报
最早期间的未经抵销递延所得税负债和未经抵销递延所得税资产。由于前述未 经抵销 的
递延所得税负债和未经抵销的递延所得税资产满足抵销的条件，该递延所得税 资产与 递
延所得税负债抵销后给予净额列报，本集团认为采用该规定对本集团财务报表 并无重 大
影响。
会计估计变更
根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度终了，对 固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。本集团之子公司GSCL于2023 年
对固定资产净残值情况进行了全面的评估，评估结果为需要更改部分型号集装 箱的预 计
净残值。针对部分型号集装箱预计净残值的变更对比如下：
资产类型                变更前预计净残值           变更后预计净残值
T50/T75集装箱                  4,500美元   原始购置成本的20%
该会计估计变更采用未来适用法。本次会计估计变更预计导致本集团2023年固 定资产 折
旧额减少人民币618千元，2023年度净利润及所有者权益增加人民币598千元。
会计估计变更已于2024年3月29日经本公司第十届董事会第七次会议决议通过。
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四、    税项
(1)   增值税 – 本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融 资租 赁服
      务，根据财税[2016]36号文的规定，（1）经人民银行、银监会或者 商 务部 批准
      从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价
      外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券
      利息和车辆购置税后的余额为销售额；（2）经人民银行、银监会或者 商务 部批
      准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部
      价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人
      民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额；（3）试点纳 税 人 根 据
      形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。
      继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银 行、 银 监会
      或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的 有形动 产融
      资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以
      选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣
      除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民
      币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价
      款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发
      行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资
      租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动
      产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增 值 税即 征即
      退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知 》、
      财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》以及财政部 税务总局 海关总署
      公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本集 团境 内 租赁
      业务的增值税适用税率如下表：
      租赁形式                   标的物             税率
      经营租赁                   有形动产            13%
                             不动产             9%
                             有形动产            13%
                 直租
                             不动产             9%
      融资租赁
                             有形动产            6%
                 售后回租
                             不动产             6%
(2)   企业所得税 – 本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的 所得税
      法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所 得税 法 》，
      企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团 的境 外 子公
      司按照当地税率缴纳企业所得税。
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四、    税项（续）
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区                                     税率
中国香港                                       16.5%
澳大利亚                                         30%
卢森堡                                        49.1%
爱尔兰                                   12.5%,25%
英国                                           19%
巴巴多斯                                   0.25-2.5%
新加坡                                          17%
法国                                         27.5%
美国                                           21%
德国                                           16%
(3)   城市维护建设税 – 根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按 实际缴
      纳的流转税的7%计缴城市维护建设税。
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五、      合并财务报表主要项目注释
银行存款                              5,822,604         5,811,840
其他货币资金                            1,518,594         1,251,682
合计                                7,341,198         7,063,522
 其中：存放在境外的款项总额                    6,597,241         6,612,152
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备                          526,131          800,858
合计                                 1,838,965        1,927,097
                   账面余额              坏账准备            账面价值
                   金额       比例       金额 计提比例
                           （%）            （%）
单项计提坏账准备        351,872     15    180,555      51    171,317
按信用风险特征组合
 计提坏账准备        2,013,224    85    345,576      17   1,667,648
合计             2,365,096    100   526,131           1,838,965
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
                      账面余额                       坏账准备             账面价值
                      金额           比例            金额 计提比例
                                  （%）                 （%）
单项计提坏账准备           492,540              18    331,830        67    160,710
按信用风险特征组合
 计提坏账准备           2,235,415             82    469,028        21   1,766,387
合计                2,727,955          100      800,858             1,927,097
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
              账面余额             坏账准备          计提理由       账面余额     坏账准备
客户1           196,524          30,039        债务重组       160,389     48,181
客户2           106,318         106,318        债务重组       139,394    139,394
客户3            16,968          12,136        破产重整        16,423     11,934
客户4            14,835          14,835        濒临破产        14,188     14,188
客户5             6,944           6,944        破产重整         6,829      6,829
其他             10,283          10,283                   155,317    111,304
合计            351,872         180,555                   492,540    331,830
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                               账面余额               减值准备       计提比例（%）
组合1                             726,226            20,383                3
组合2                           1,286,998           325,193               25
合计                            2,013,224           345,576
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
                            本年收回                                  外币报表
        年初余额      本年计提       或转回         本年核销         本年转销        折算差额     其他变动     年末余额
本年度实际核销金额为人民币400,487千元，其中重要的款项如下：
                                                                              是否由关联
                     性质           核销金额                            核销原因         交易产生
客户1               租赁费              187,248                        破产重整                  否
客户2               租赁费              159,680                        破产重整                  否
合计                                 346,928
本年度实际转销的应收账款如下：
                                                                             是否由关联交
                              性质               转销金额               转销原因          易产生
客户1                         租赁费                    43,384         债务重组                   否
合计                                                 43,384
已核销或转销的应收账款为应收第三方及关联方的款项，核销原因主要为诉讼执行终结
或长期无法收回，核销款项均经本集团适当批准。
于2023年12月31日，应收账款余额前五名如下：
                                                       占应收账款余额               计提坏账准备
                                            金额          的比例（%）                的年末余额
客户1                                     482,138                      20             178,987
客户2                                     219,866                       9              83,000
客户3                                     196,524                       8              30,039
客户4                                     110,094                       5               1,153
客户5                                     106,318                       4             106,318
合计                                     1,114,940                     46             399,497
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
预付款项的账龄分析如下：
               账面余额            比例(%)       账面余额        比例(%)
合计               60,105   100               40,278        100
于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：
                                    金额       占预付款总额比例(%)
客户1                                9,623                   16
客户2                                9,130                   15
客户3                                5,631                    9
客户4                                4,689                    8
客户5                                2,566                    4
合计                                31,639                   52
应收利息                               2,570                2,180
应收股利                              17,302               12,840
其他应收款                             50,543               93,134
合计                                70,415               108,154
应收利息
银行定存                               2,570                 2,180
合计                                 2,570                 2,180
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释（续）
应收股利
天津航空金融服务有限公司（以下
 简称“天航金服”）                  17,302    12,840
合计                          17,302    12,840
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
减：其他应收款坏账准备                   948      1,414
合计                          50,543    93,134
其他应收款账面余额按性质分类如下：
保证金/押金                      49,929    93,134
 其中：应收关联方                    4,583     4,315
其他                             614         -
合计                          50,543    93,134
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
             年初余额      本年计提        本年收回或转回        本年转销   外币报表折算差额        年末余额
于2023年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
                                   占其他应收
                                   款余额合计
                                    数的比例                                坏账准备年
                      年末余额           （%）           性质         账龄          末余额
客户1                   20,000            39        保证金        5年以上          669
客户2                   10,539            20        保证金        1年以内            -
客户3                    3,520             7        保证金        5年以上          118
客户4                    3,187             6        保证金        1年以内            -
客户5                    3,000             6        保证金        5年以上          100
合计                    40,246            78                                 887
               账面余额       跌价准备          账面价值       账面余额      跌价准备       账面价值
库存商品           170,947              -   170,947     41,843          -    41,843
合计             170,947              -   170,947     41,843          -    41,843
存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱和子公司Avolon的 飞机 零部
件。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未 对存 货计提
跌价准备。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释（续）
固定资产（注1/附注五、13）                          2,416,111              143,387
其他非流动资产（附注五、19）                            254,995                    -
划分为持有待售的资产                               2,671,106              143,387
其他非流动负债（附注五、36）                             95,543                    -
划分为持有待售的负债                                  95,543                    -
注1：截至2023年12月31日，Avolon已经达成7架飞机（2022年12月31日：2 架） 转让
   协议，将已经签订了不可撤销的转让协议且预计在十二月内完成转让的 飞 机及发
   动机相关的资产和负债划分为持有待售类别。
                                                     预计处置      预计处置
           账面余额       减值准备   账面价值        公允价值
                                                       费用        时间
飞机及发动机  2,416,111        -   2,416,111   2,706,209    4,958     2024年
其他非流动资产   254,995        -     254,995     254,995        -     2024年
合计        2,671,106      -   2,671,106   2,961,204    4,958
一年内到期的长期应收款（附注五、
合计                                       2,921,159            2,641,300
留抵税金                                      99,234                46,422
衍生工具                                      97,296                31,890
其他                                       188,402               104,817
合计                                       384,932               183,129
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、   合并财务报表主要项目注释（续）
                  账面余额         坏账准备           账面价值         账面余额         坏账准备          账面价值
应收融资租赁款（注1）        9,921,399     (963,873)    8,957,526    11,352,341   (1,291,644) 10,060,697
应收经营租赁款            3,043,414     (701,954)    2,341,460     3,390,261     (652,928)  2,737,333
对第三方的贷款及其他           738,853            -       738,853             -            -            -
减：一年内到期的长期应收款
   （附注五、7）         4,005,280   (1,084,121)    2,921,159     3,878,767   (1,237,467)   2,641,300
合计                 9,698,386    (581,706)     9,116,680    10,863,835    (707,105) 10,156,730
采用的折现率区间为4.90%至15.00%（2022年：4.90%至15.00%）。
注1：应收融资租赁款
最低租赁收款额                                      12,189,430                         14,202,736
减：未实现融资收益                                     4,057,356                          4,628,609
加：未担保余值                                       1,789,325                          1,778,214
应收融资租赁款                                       9,921,399                         11,352,341
长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的 坏账准
备的变动如下：
              第一阶段         第二阶段              第二阶段             第三阶段                    合计
                                                             已发生信用减
                                                              值金融资产
              未来12个月      整个存续期              整个存续期           （整个存续期
              预期信用损       预期信用损              预期信用损            预期信用损
                失         失单项评估              失组合评估             失）
年初余额            25,145               -          661,707           1,257,720       1,944,572
阶段转换            (2,284)              -            1,412                 872               -
本年计提             3,877               -          258,626              15,086         277,589
本年转回            (3,734)              -         (216,250)            (36,933)       (256,917 )
本年转销              (481)              -                -            (308,923)       (309,404 )
本年核销                 -               -                -              (2,458)         (2,458 )
外币报表折算差额           333               -           11,424                 688          12,445
年末余额            22,856               -         716,919              926,052       1,665,827
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
                              占长期应收款余   计提坏账准备
                      金额      额的比例（%）    的年末余额
客户1               3,419,157        25       7,390
客户2               2,070,095        15       7,914
客户3               1,759,795        13       3,305
客户4                 621,548         5     151,481
客户5                 526,917         4           -
合计                8,397,512        62     170,090
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、     合并财务报表主要项目注释（续）
                         年初                                       本年变动                                            年末
                                               权益法下投资损         其他综合收          宣告分派现       外币报表折     计提减值准
                         余额      追加投资   减少投资   益(附注五、48)           益   其他变动     金股利         算差额         备         余额
合营企业
天航金服                    21,024      -      -          5,927           -   -     (4,463)         -          -     22,488
小计                      21,024      -      -          5,927           -   -     (4,463)         -          -     22,488
联营企业
Jade Aviation LLC（以下
  简称“Jade”）             67,369      -      -        15,579            -   -          -      1,274          -     84,222
皖江金融租赁股份有限公司
  （以下简称“皖江租
  赁”）                  183,059      -      -        38,527            -   -          -          -    (35,372)   186,214
渤海人寿保险股份有限公司
  （以下简称“渤海人寿”）         649,913      -      -       (615,301)    221,766   -          -          -          -    256,378
小计                     900,341      -      -       (561,195)    221,766   -          -      1,274    (35,372)   526,814
合计                     921,365      -      -       (555,268)    221,766   -     (4,463)     1,274    (35,372)   549,302
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
长期股权投资减值准备的情况：
                     年初余额           本年增加                 本年减少      年末余额
皖江租赁                 1,148,221            35,372            -     1,183,593
渤海人寿                   479,722                 -            -       479,722
合计                   1,627,943            35,372            -     1,663,315
受行业不利因素影响，本集团对皖江租赁和渤海人寿的长期股权投资存在 减 值风 险，
因此管理层对渤海人寿和皖江租赁的长期股权投资每半年执行减值测试。
长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额
                                                 公允价值和
                                                 处置费用的            关键参数的
          账面价值        可收回金额        减值金额           确定方式     关键参数    确定依据
皖江租赁       203,040       167,668        35,372     市场法      市净率   可比公司法
合计         203,040       167,668        35,372
天津银行股份有限公司（注1）                               1,061,369            1,045,333
合计                                           1,061,369            1,045,333
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
                                                             指定为以公
                                                             允价值计量
         本年计入其 本年计入其 累计计入其 累计计入其                             且其变动计
         他综合收益 他综合收益 他综合收益 他综合收益                      本年股利   入其他综合
           的利得   的损失   的利得   的损失                        收入   收益的原因
                                                             公司持有该
                                                             金融资产的
天津银行股份                                                       目的是非交
 有限公司         -     1,677   157,699               -      -     易性的
合计            -     1,677   157,699               -      -
注 1： 天津银行股份有限公司（以下简称“天津银行”），系香港联合交易所
     主板上市公司，股票代码为 HK.1578。截至 2023 年 12 月 31 日，本集团
     持有天津银行 106,993,500 股股票。
以公允价值计量且当期变动进入损
 益的金融资产（注1）                           1,458,109              1,351,163
衍生工具非流动部分                               615,377              1,273,564
合计                                    2,073,486              2,624,727
注1：本公司若干子公司主要因债务重组而受偿的基金、股票和信托份额等，相 关资 产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、     合并财务报表主要项目注释（续）
              飞机及发动                            房屋及建      运输设      办公设备及其
                  机             集装箱              筑物        备           他                  合计
原价
 年初余额         224,274,406    41,376,322              -   1,755        300,106       265,952,589
 购置            21,289,507     1,490,746        685,223       -         15,600        23,481,076
 处置或报废         (9,177,237)   (2,471,087 )            -       -         (1,389)      (11,649,713)
 划分为持有待售的固定
  资产（附注五、6）    (2,763,453)            -              -      -                  -     (2,763,453)
 融资租赁转出        (1,785,903)            -              -      -                  -     (1,785,903)
 转出至存货           (376,351)            -              -      -                  -       (376,351)
 外币报表折算差额       3,698,769       706,162              -     29              5,535      4,410,495
 年末余额         235,159,738    41,102,143        685,223   1,784        319,852       277,268,740
累计折旧
 年初余额          43,479,461    10,564,151              -   1,336        262,746        54,307,694
 计提             7,782,681     2,154,760          4,406     295         30,197         9,972,339
 处置或报废         (1,174,367)   (1,236,656 )            -       -         (1,321)       (2,412,344)
 划分为持有待售的固定
  资产（附注五、6）      (347,342)            -              -      -                  -       (347,342)
 融资租赁转出          (747,132)            -              -      -                  -       (747,132)
 转出至存货           (135,531)            -              -      -                  -       (135,531)
 外币报表折算差额         742,738       194,752              -     20              4,927        942,437
 年末余额          49,600,508    11,677,007          4,406   1,651        296,549        61,580,121
减值准备
 年初余额          10,893,494        43,201              -       -                 -     10,936,695
 计提             1,667,664        48,187              -       -                 -      1,715,851
 处置或报废           (756,835)      (78,237 )            -       -                 -       (835,072)
 转出至存货            (92,606)            -              -       -                 -        (92,606)
 外币报表折算差额         198,814           480              -       -                 -        199,294
 年末余额          11,910,531        13,631              -       -                 -     11,924,162
账面价值
 年末           173,648,699    29,411,505        680,817    133          23,303       203,764,457
 年初           169,901,451    30,768,970              -    419          37,360       200,708,200
暂时闲置的固定资产如下：
                             原价             累计折旧                 减值准备               账面价值
飞机                     2,938,763               841,868           535,814            1,561,081
集装箱                    1,913,473               530,616            13,631            1,369,226
合计                     4,852,236            1,372,484            549,445            2,930,307
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财务报表附注（续）
五、     合并财务报表主要项目注释（续）
经营性租出固定资产账面价值如下：
                   飞机及发动机            集装箱               合计
原值
 年初余额              214,379,377    40,065,623     254,445,000
 购置                 21,289,507     1,490,746      22,780,253
 处置或报废              (9,177,110)   (2,356,048)    (11,533,158)
 划分为持有待售的固定资产（附注
  五、6）              (2,763,453)            -      (2,763,453)
 融资租赁转出             (1,785,903)            -      (1,785,903)
 转出至存货                (376,351)            -        (376,351)
 闲置资产转入              7,064,587             -       7,064,587
 外币报表折算差额            3,590,321       (11,651)      3,578,670
 年末余额              232,220,975    39,188,670     271,409,645
累计折旧
 年初余额               41,286,080    10,271,337      51,557,417
 计提                  7,782,681     2,054,447       9,837,128
 处置或报废              (1,174,318)   (1,179,085)     (2,353,403)
 划分为持有待售的固定资产（附注
  五、6）                (347,342)            -        (347,342)
 融资租赁转出               (747,132)            -        (747,132)
 转出至存货                (135,531)            -        (135,531)
 闲置资产转入              1,377,084             -       1,377,084
 外币报表折算差额              717,118          (308)        716,810
 年末余额               48,758,640    11,146,391      59,905,031
减值准备
 年初余额                9,959,925             -       9,959,925
 计提                  1,667,664             -       1,667,664
 处置或报废                (756,835)            -        (756,835)
 转出至存货                 (92,606)            -         (92,606)
 闲置资产转入                410,136             -         410,136
 外币报表折算差额              186,433             -         186,433
 年末余额               11,374,717             -      11,374,717
账面价值
 年末                172,087,618    28,042,279     200,129,897
 年初                163,133,372    29,794,286     192,927,658
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下（该固定资产因尚 不 符合 划
分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产）：
                          账面价值                 公允价值          预计处置费用         预计处置时间
集装箱                       118,708               118,708                 -         2024年
合计                        118,708               118,708                 -
受部分飞机的市场估值和市场租金有所下降的影响，部分飞机的可收回金 额 低于 账面
价值，存在减值风险，因此对归属于经营租赁分 部的飞 机及发动 机资产 执 行 减 值 测
试。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：
                                                          公允价值和
                                                          处置费用的                   关键参数的
              账面价值         可收回金额           减值金额            确定方式        关键参数        确定依据
飞机及发动机       11,974,044     11,092,412         881,632       市场法            注1       注1
集装箱             166,895        118,708          48,187       市场法            注2       注2
合计           12,140,939     11,211,120         929,819
注1：飞机及发动机的处置价值，主要是管理层依据若干家权威飞机评估机构按照本集团飞机
   机型、机龄等条件对飞机资产的评估值的均值作为确定依据。
注2：集装箱的可收回金额以近期市场同类型集装箱平均交易价格作为基础确定。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
                                                                                  稳定期的关
                                                  预算/预测      预算/预测期 稳定期的关         键参数的确
          账面价值        可收回金额         减值金额          期的年限       的关键参数    键参数           定依据
飞机及发动机   15,150,983   14,364,951     786,032         4-25年         注         注        注
合计       15,150,983   14,364,951     786,032
注：飞机及发动机预计未来现金流量的关键参数包括：飞机租金、飞机残值和折现率。其中，
  飞机租金现金流预计期间是根据飞机资产有效经济寿命确定。对于已有租约的飞机，按照
  租赁合同约定的租金预计现金流量，现有租期结束后，未来租期租金参考飞机评估机构对
  相应飞机在未来期间的预计市场租金确定现金流量；飞机残值是公司依据若干家权威飞机
  评估机构根据机型、机龄等条件对飞机在现金流预计年末的评估值的均值作为飞机残值；
  折现率是公司采用了资本资产加权平均资本成本模型（WACC）确定每架飞机的折现率，
  加权平均资金成本考虑了负债成本、权益成本以及产权比率等因素。2023年度，本集团境
  内飞机租赁子公司天津渤海租赁有限公司(以下简称“天津渤海”)飞机减值测试使用的折
  现率为2.4%-4.6%；境外子公司Avolon飞机减值测试使用的折现率为5.90%-6.55%。
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财务报表附注（续）
五、     合并财务报表主要项目注释（续）
               房屋及建筑物        运输工具          办公设备         合计
成本
 年初余额            672,496          4,687      466     677,649
 购置               22,439          1,723       22      24,184
 到期或处置           (11,006)        (1,499)     (91)    (12,596)
 重新估价                947            102        3       1,052
 外币报表折算差额         11,358             80        5      11,443
  年末余额           696,234         5,093       405     701,732
累计折旧
 年初余额            114,948          1,553      322     116,823
 计提               65,711          1,666       68      67,445
 到期或处置           (10,531)        (1,452)     (90)    (12,073)
 重新估价                548             63        1         612
 外币报表折算差额          2,329             29        5       2,363
  年末余额           173,005         1,859       306     175,170
账面价值
 年末              523,229         3,234        99     526,562
  年初             557,548         3,134       144     560,826
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财务报表附注（续）
五、     合并财务报表主要项目注释（续）
                           软件            客户关系           其他           合计
原价
 年初余额                    335,654         704,678            -    1,040,332
 购置                       12,644               -        1,439       14,083
 处置或报废                    (3,127)              -            -       (3,127)
 外币报表折算差额                  5,911          11,950           40       17,901
  年末余额                   351,082         716,628        1,479    1,069,189
累计摊销
 年初余额                    306,159         699,785           -     1,005,944
 计提                        6,880           4,935          74        11,889
 处置或报废                    (3,127)              -           -        (3,127)
 外币报表折算差额                  5,377          11,908           8        17,293
  年末余额                   315,289         716,628          82     1,031,999
减值准备
 年初及年末余额                       -               -            -            -
账面价值
 年末                       35,793               -        1,397      37,190
  年初                      29,495           4,893            -      34,388
年初余额                                        8,890,946           8,139,161
外币报表折算差额                                      150,765             751,785
年末余额                                        9,041,711           8,890,946
本 集 团 于 2016 年 收 购 Avolon100% 股 权 ， 形 成 商 誉 美 元 490,904 千 元 （ 折 合 人 民 币
人民币4,341,171千元）；于2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元172,761千元 （折
合人民币1,223,614千元）。截至2023年12月31日，本集团商誉合计美元1,276,59 1千
元，折合人民币9,041,711千元。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
Avolon商誉减值测试
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁有限公司（以下简称“香港航空租 赁 ”）
的飞机租赁业务与Avolon进 行整合 ，将 香港航 空租赁 与 Avolon视 为一个 独 立 的 资 产
组，2017年4月收购C2 Aviation Capital LLC（以下简称“C2”）后，由于C2的 业务
类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产 组中 的商
誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量 的 现值
确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期以飞机租约为基础的现金流预测来确
定 ， 并 假 设 飞 机 资 产 在 第 三 年 末 连 同 租 约 一 起 全 部 处 置 ， 所 用 的 折 现 率为 6.30%
（2022年：6.43%）。经测试，分摊至Avolon资产组组合的商誉于2023年12月31 日无
需计提减值准备。以下阐述了管理层为进行Avolon商誉减值测试，在计算未来 现 金流
量现值时采用的关键假设：
飞机处置金额：将飞机未来处置金额进行折现后确定。其中飞机未来的公允价 值 为飞
机评估机构Avitas，Ascend和MBA对Avolon飞机的评估金额平均值，折现率的 确 定考
虑了本集团的加权平均资金成本。
加权平均资金成本：加权平均资金成本 考虑了负 债成本 和权益 成本。 负债 成 本 来 自
Avolon借款所承担的利息，权益成本来自Avolon投资者对投资回报率的期望。 通 过使
用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市 场数 据，
每年对β系数进行评估。
GSCL商誉减值测试
收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL 及Cronos 的日常经营活动、资
产的持续使用或处置等重要决策由GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现 金流
为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司Seaco SRL、
Cronos及GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GS CL管
理层聘请毕马威会计师事务所对商誉进行评估。GSCL可收回金额按照资产组的预 计未
来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为 基础 的现
金流量预测来确定，所用的折现率为8.0%（2022年：7.0%），预测期以后的现金 流量
增长率设定为2.0%（2022年：2.0%）。经测试，分摊至GSCL 资产组组合 的 商 誉 于
以下阐述了对GSCL商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
永 续 期 的 毛 利 率 ： 永 续 期 的 毛 利 率 为 管 理 层 估 计 的 长 期 毛 利率 91% （ 2022 年 ：
增长率：增长率基于公开的行业研究， 并且不超 过集装 箱租赁 市场的 长期 平 均 增 长
率。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
GSCL商誉减值测试（续）
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的 时 间价
值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折现率的确定综合 考 虑了
GSCL资产组独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑 了负
债和权益。权益成本来 自GSCL资 产组 投资 者对 投 资回 报率 的期 望。 负债 成 本 来 自
GSCL资产组贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行 业特 殊风
险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，GSCL管理层评估相对于竞争对手，集装箱租 赁行
业如何在预算期内发展变化。
               年初余额         本年增加             本年摊销           其他增加         年末余额
物业管理费          15,700               -           (6,000)             -      9,700
租赁房屋装修费         4,708           1,324           (2,454)           116      3,694
合计             20,408           1,324           (8,454)           116     13,394
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
               可抵扣暂时性差异     递延所得税资产                  可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
递延所得税资产
 固定资产折旧                27,587                3,690            36,118          4,332
 可抵扣亏损             79,451,809            9,690,027        75,578,057      9,174,132
 未支付的预提费用           1,165,264              290,055         1,304,131        324,538
 资产减值准备及其他          3,147,628              786,733         4,593,647        990,826
合计                 83,792,288           10,770,505        81,511,953     10,493,828
               应纳税暂时性差异     递延所得税负债                  应纳税暂时性差异     递延所得税负债
递延所得税负债
 固定资产折旧            95,773,137           11,391,623        78,757,898     10,609,248
 非同一控制下企业合并公
  允价值调整             3,592,756             449,094          4,218,608       527,326
 金融资产公允价值变动           916,342             116,569          1,381,585       179,494
 收入确认的暂时性差异           254,357              63,589                  -             -
 其他                   411,889              84,910            981,248        72,729
合计                100,948,481           12,105,785        85,339,339     11,388,797
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
                 抵销金额     抵销后余额                 抵销金额    抵销后余额
递延所得税资产         (9,744,025)    1,026,480    (9,163,924)   1,329,904
递延所得税负债          9,744,025     2,361,760    9,163,924     2,224,873
对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税的，在可抵 扣亏损和税 款 抵 减 到 期
前，本集团预期在可预见的将来能够产生足够的应纳税所得额。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：
可抵扣暂时性差异                            4,291,170             3,350,985
可抵扣亏损                               3,707,026             4,029,642
合计                                  7,998,196             7,380,627
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
合计                                  1,887,631             1,977,178
于2023年12月31日，本公司之子公司Avolon的未确认递延所得税资产的可抵 扣亏 损为
人民币1,819,395千元（2022年：人民币2,052,464千元），该亏损可无限期结转。
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五、      合并财务报表主要项目注释（续）
递延成本（注1）                                3,393,242           3,796,273
预付飞机款（注2）                              12,729,103          18,660,448
直线法租金                                   3,007,247           2,746,065
合计                                     19,129,592          25,202,786
划分为持有待售资产                                 254,995                   -
合计                                     18,874,597          25,202,786
注1：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的 飞机 ，
   购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额 补偿 ，因
   此需要递延的部分。
注2：该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于未来年 度陆 续
   交付。
                     账面余额          账面价值             受限类型    受限情况
货币资金                1,518,588     1,518,588           冻结         注1
长期应收款               7,835,137     7,764,695           质押         注2
长期股权投资              2,592,006       255,590           质押         注3
固定资产              145,286,578   109,730,146           抵押         注4
合计                157,232,309   119,269,019
                     账面余额          账面价值             受限类型    受限情况
货币资金                1,214,116     1,214,116           冻结         注1
长期应收款               7,943,984     7,780,695           质押         注2
长期股权投资              2,592,006       647,914           质押         注3
固定资产              142,014,336   114,088,265           抵押         注4
合计                153,764,442   123,730,990
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
注1： 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 持 有 的 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
    款项合计人民币866,930千元，因质押担保而受限款项合计人民币 650,5 36 千
    元，其余使用权受到限制的货币资金主要系因涉诉等而冻结的款项。
注2： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币5,440,326千元（2022年12月31 日：
    人民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（202 2年
注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币2,578,398千元（2022年12月3 1日 ：
    人 民 币 2,053,208 千 元 ） 由 质 押 联 营 公 司 渤 海 人 寿 股 权 人 民 币 255,590 千 元
    （2022年12月31日：人民币522,931千元）以及关联方保证担保取得；于20 23
    年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月31日 ：人 民币
    款余额为零，2022年12月31日，短期借款余额人民币493,126千元由质 押 联营
    公司渤海人寿股权人民币124,983千元以及关联方保证担保取得，短期借款余
    额人民币590,442千元由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得；
    于2023年12月31日，长期借款余额人民币4,411,266千元（2022年12月31 日：
    人民币3,812,185千元）由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得。
注4： 于2023年12月31日，长期 借款 余额 人民 币47,725,316千 元（2022年 12 月 31
    日：人民币50,683,482千元）由账面净值为人民币67,201,268千元（2022年 12
    月31日：人民币71,814,238千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额 人 民币
    币9,642,256千元（2022年12月31日：人民币10,617,454千元）固定 资 产 抵押
    以及关联方保证 担保 取 得 ；本 集 团子 公 司 Avolon 余 额为 美 元3,079,07 5 千 元
    （折合人民币21,808,165千元）的公司债（2022年12月31日：美元2,841,4 07
    千元，折合人民币19,789,260千元）由账面净值美元4,643,232千元（ 折合 人民
    币32,886,622千元）的固定资产（2022年12月31日：美元4,545,354 千 元 ，折
    合人民币31,656,573千元）抵押取得。
质押借款                                           -            1,083,568
合计                                             -            1,083,568
注1： 于2022年12月31日，短期借款余额人民币1,083,568千元由质押关联方
    股权以及关联方保证担保取得，年利率为4.5%-5.2%。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
应付集装箱采购款                  288,340          287,630
应付供应商款项                   188,127          144,620
合计                        476,467          432,250
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的应付账款。
租金                       2,109,907        1,462,350
其他                             187              373
合计                       2,110,094        1,462,723
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
本年预收款项账面价值发生重大变动的金额和原因：
                         变动金额              变动原因
租金                        647,557    飞机租赁预收租金增加
合计                        647,557
销售集装箱递延款项                  28,402           17,114
销售飞机款项                    340,211                -
合计                        368,613           17,114
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：
                                           变动金额                            变动原因
销售集装箱递延款项                                    11,288        集装箱销售预收款增加
销售飞机款项                                      340,211         飞机销售预收款增加
合计                                          351,499
                  年初余额          本年增加       本年支付          外币报表折算差额          年末余额
短期薪酬               374,840       932,812   (855,930)           6,825        458,547
离职后福利（设定提存计划）          104        36,983    (36,928)               -            159
辞退福利                     -         8,441     (8,441)               -              -
合计                 374,944       978,236   (901,299)           6,825        458,706
短期薪酬如下：
                年初余额          本年增加         本年支付          外币报表折算差额          年末余额
工资、奖金、津贴和补贴      374,816       872,111      (795,229 )         6,825        458,523
职工福利费                  -            12           (12 )             -              -
社会保险费                  -        35,818       (35,818)              -              -
 其中：医疗保险费              -         2,793        (2,793 )             -              -
    工伤保险费              -        13,371       (13,371 )             -              -
    生育保险费              -            26           (26 )             -              -
    境外社会保险计
      划                 -       19,628       (19,628)                  -          -
住房公积金                  24        8,847        (8,847 )                 -         24
工会经费和职工教育经费             -          247          (247 )                 -          -
商业保险                    -       15,777       (15,777 )                 -          -
合计               374,840       932,812      (855,930)          6,825        458,547
设定提存计划如下：
               年初余额          本年增加          本年减少          外币报表折算差额          年末余额
基本养老保险费          104          36,829       (36,774)               -            159
失业保险费              -             154          (154)               -              -
合计               104          36,983       (36,928)               -            159
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
增值税                         272,783      214,129
企业所得税                       788,902      372,450
个人所得税及其他                        989       25,848
合计                         1,062,674     612,427
应付利息                       1,003,436    1,893,564
其他应付款                        454,690      351,778
合计                         1,458,126    2,245,342
应付利息
长期借款利息                      991,027     1,893,259
应付债券利息                       12,409           305
合计                         1,003,436    1,893,564
截至2023年12月31日，本集团逾期利息金额共计人民币1,003,436千元。其中本集团
已于本财务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排 的 利息 共
计人民币935,622千元，剩余利息人民币67,814千元本集团正在与相关借款银 行和债 权
人协商债务展期重组安排。
其他应付款
审计、中介费                         86,273     41,119
办公费                            10,221      4,519
第三方借款                          88,679     80,148
其他                            269,517    225,992
合计                            454,690    351,778
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
                            应付金额       未偿还原因
客户1                           88,679     合同纠纷
合计                            88,679
一年内到期的长期借款（附注五、30）         9,584,242   15,673,367
一年内到期的应付债券（附注五、31）        33,564,413   14,055,919
一年内到期的租赁负债（附注五、32）            56,335       47,143
一年内到期的长期应付款（附注五、
合计                        43,233,753   29,803,810
维修储备金款                      477,699      676,528
安全保证金                       491,603       95,387
应付债券-超短期融资债（附注五、
衍生工具                             50        7,863
合计                         1,029,352     859,778
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
抵押借款（注1）                                 57,370,058        60,796,934
质押借款（注2）                                 12,429,990        10,323,385
担保借款（注3）                                    469,634           810,425
信用借款                                        329,411         6,646,203
减：一年内到期的长期借款（附注五、
合计                                       61,014,851        62,903,580
注1： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由固定资产抵押、固定资产 抵押 及关
    联方保证担保取得（详见附注五、20）；于2023年12月31日，长期借款余 额人
    民币47,725,316千元（2022年12月31日：人民币50,683,482千元）由 账面 净值
    为人民币67,201,268千元（2022年12月31日：人民币71,834,238千元 ）的 固定
    资产抵押取得；长期借款余额人民币9,644,742千元（2022年12月31 日 ： 人民
    币10,113,452千元）由账面净值人民币9,642,256千元（2022年12月31日：人
    民币10,617,454千元）固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由质押应收融资租赁款、质 押联 营公
    司股权、质押子公司股权以及关联方保证担保取得（详见附注五、20 ） ； 于
    民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（2022 年12
    月31日：人民币7,780,695千元）质押取得；长期借款余额人民币2,578,39 8千
    元（2022年12月31日：人 民币2,053,208千 元） 由质 押联 营公 司股 权 人 民 币
    取 得 ； 长 期 借 款 余 额 人 民 币 4,411,266 千 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币469,634千元（2022年12月31日 ：人
    民币810,425千元）由关联方担保取得。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日， 上 述借 款 的年 利率 为1.0000%-8.7880% （2022年 12 月 31 日 ：
截至2023年12月31日，本集团合计人民币1,191,336千元的借款本金和人民币99 1,027
千元的利息未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条 款 ，从 而
使相关债权人有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关借款。本集团已将 上 述事 项
相关的长期借款总计人民币989,485千元列示为一年内到期的非流动负债。
截至2023年12月31日，本集团逾期长期借款本金金额共计人民币1,191,336千元，逾
期长期借款利息金额为人民币991,027千元。其中本集团已于本财务报表报出日 前偿 付
或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利息共计人民币1,991,408 千
元，剩余本金及利息人民币190,955千元本集团正在与相关借款银行和债权人协 商债 务
展期重组安排。
公司债                                122,642,252       119,544,838
超短期融资债                                 302,306           399,035
合计                                 122,944,558       119,943,873
其中：流动负债部分（附注五、
   一年内到期的应付债券 （附
    注五、28）                          33,564,413        14,055,919
非流动负债部分                             89,320,145       105,807,954
截至2023年12月31日，本集团逾期债券金额共计人民币60,000千元，逾期债 券利 息金
额为人民币12,409千元。本集团已就上述逾期借款与借款机构沟通，截至本 财 务 报告
报出日，本集团针对上述逾期债券尚未完成展期。
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财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：
        面值            票面利率            发行日期    债券期限         发行金额          年初余额         本年发行        按面值计提利息 折溢价摊销               本年偿还 外币报表折算差额            其他变动         年末余额        是否逾期
人民币1,500,000            4.00%   2016年10月20日    7.5年期    人民币1,500,000     1,502,469        -           73,457 16,958            (56,535)      -             -        1,536,349      否
 美元3,000,000      5.25%-5.50%     2017年2月3日    2,568天    美元3,300,000     5,428,745        -          295,624 11,107           (296,555) 92,138             -        5,531,059      否
                 SOFR+1.50%-
 美元5,500,000            2.00%    2017年3月20日    4,111天    美元6,425,000    19,789,260    1,755,925      1,105,164    57,690     (1,249,467)    349,593           -    21,808,165     否
 美元1,250,000    3.625%-4.50%     2017年9月25日    1,997天    美元1,250,000     5,748,047            -         54,688     2,606     (5,854,113)     48,772           -             -     否
人民币1,000,000            4.00%   2017年11月15日      7年期    人民币1,000,000       809,111            -         32,016    34,154       (288,252)          -           -       587,029     否
  美元500,000             5.50%    2018年3月12日      5年期      美元500,000      1,250,438            -          1,405       404     (1,262,861)     10,614           -             -     否
人民币1,060,000            4.00%    2018年6月20日      8年期    人民币1,060,000       945,898            -         37,601    29,126        (38,687)          -     (89,091)      884,847     否
人民币1,117,000            4.00%    2018年9月10日      8年期    人民币1,117,000     1,097,205            -         44,272    30,317        (44,310)          -     (93,498)    1,033,986     否
 美元1,000,000           5.125%    2018年9月17日      5年期     美元1,000,000     2,933,733            -        111,952     4,124     (3,074,702)     24,893           -             -     否
 人民币504,000             4.00%   2018年10月10日      8年期     人民币504,000        496,935            -         20,203    13,001        (20,160)          -     (39,968)      470,011     否
人民币1,000,000            4.00%   2018年10月26日      8年期    人民币1,000,000       889,263            -         36,124    22,267        (36,142)          -     (68,635)      842,877     否
 人民币319,000             4.00%    2018年12月5日      8年期     人民币319,000        311,155            -         12,757     8,227        (12,760)          -     (25,385)      293,994     否
  美元800,000             5.25%     2019年3月1日    1,902天     美元800,000      4,516,682            -        247,502     9,647        (66,507)     78,191           -     4,785,515     否
 美元2,500,000   3.625%-4.375%     2019年4月16日    2,572天    美元2,500,000    12,021,400            -        499,888    26,663       (410,957)    204,821           -    12,341,815     否
 美元1,550,000            6.50%    2019年7月31日    1,873天    美元1,996,026    13,494,337            -        875,316    25,340       (872,466)    229,066           -    13,751,593     否
 人民币500,000             3.98%   2019年12月13日      6年期     人民币500,000        399,035            -         14,491     1,099       (111,776)          -        (543)      302,306     是
 美元1,750,000    2.875%-3.25%     2020年1月14日    2,590天    美元1,750,000    12,266,051            -        370,268    19,557       (370,268)    208,162           -    12,493,770     否
  美元650,000             5.50%    2020年9月29日    1,934天     美元650,000      4,618,393            -        251,097     3,482       (251,097)     78,345           -     4,700,220     否
 美元1,000,000            4.25%   2020年11月23日    1,969天    美元1,000,000     6,991,869            -        298,158    11,078       (298,507)    118,652           -     7,121,250     否
 美元1,500,000    2.125%-2.75%     2021年1月21日    2,588天    美元1,500,000    10,398,792            -        256,804    35,578       (256,801)    176,633           -    10,611,006     否
 美元2,000,000           2.528%    2021年8月18日    2,283天    美元2,000,000    12,173,021            -        354,881   370,213       (355,217)    209,527           -    12,752,425     否
  美元252,500       SOFR+1.52%     2022年3月15日    1,098天     美元272,500      1,862,034            -        128,424    18,486       (127,649)     31,735           -     1,913,030     否
  美元750,000            6.375%     2023年5月4日    1,827天     美元750,000              -    5,267,775        221,420   (92,949)      (167,909)     43,920           -     5,272,257     否
  美元100,000       SOFR+1.85%    2023年10月31日    1,088天     美元150,000              -    1,053,555          9,949    (3,958)             -       8,900           -     1,068,446     否
  美元400,000            6.375%    2023年12月5日    1,612天     美元400,000              -    2,809,480         28,537   (19,092)             -      23,683           -     2,842,608     否
        合计                                                             119,943,873   10,886,735      5,381,998   635,125    (15,523,698)   1,937,645   (317,120) 122,944,558
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价 发行 ，
票面利率为5.20%。2019年10月19日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租 02 ”
展期6个月，到期日为2020年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率 为
券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年4月20日到期之日起展期12 个 月， 到
期日为2021年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。202 2 年6
月30日，本公司之子公司天津渤海召开2022年第一次债券持有人会议，债权人 会议 通
过该债权自2021年4月20日到期之日起展期3年，到期日为2024年4月20日，展 期期 间
票面利率为4%。
行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，到期日为2024年2月1 5日 。
于2019年3月1日，Park Aerospace Holdings Limited增发了面值为美元3亿元的债
券。上述债券由Avolon无条件担保。
亿 元 ， 票 面 利 率 2.25%-2.75% 。 上 述 债 券 由 美 元 4,416,577 千 元 （ 折 合 人 民 币
定价，定价后的票面利率为LIBOR+1.5%，到期日为2027年1月15日。2020年 12 月 1
日 ， Avolon 对 该 笔 债 券 增 发 美 元 6.75 亿 元 ， 增 发 后 ， 该 笔 债 券 票 面 利 率 为
LIBOR+1.5%-2.5%，预计到期日为2027年12月1日。2023年6月22日，Avolon 对该 笔
债券增发美元2.5亿元，增发后，该笔债券票面利率为一个月 SOFR+2.5%且SOFR 利
率不低于 0.5%，预计到期日为2028年6月21日。2023年12月27日，Avolon 对 该债 券
进行重新定价，定价后的票面利率为一个月SOFR+2%且SOFR利率不低于0.5%，预
计到期日为2028年6月21日。
行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价 发行 ，
票面利率为6.6%。2020年11月9日，本公司之子公司天津渤海召开2020年第一 次债 券
持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年11月15日到期之日起展期12个 月，到 期
日为2021年11月15日， 到期 一次 性兑 付本 金及 利息 ，展 期期 间票 面 利率 为6.6% 。
人会议通过该债权自2021年11月15日到期之日起展期3年，到期日为2024年11 月 15
日，展期期间票面利率为4%。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10.6亿元，利率为7%，发行金 额为 人民币
站公告了《关于 “18 渤 金01” 票 面利 率 不 调整 及 投资 者 回售 实 施 办法 的 第 一 次 公
告》，并分别于2020年5月12日、5月13日发布了《关于“18渤金01”票面利 率不调整
及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 01”票面利率不调整及投资者
回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18 渤 金01”
全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金0 1 ”的回
售登记期为2020年5月11日至2020年5月13日。根据中国证券登记结算有限责 任公司深
圳分公司提供的数据，“18 渤金01”的回售数量为1,186,110张，回售金 额 为人 民币
于2021年6月17日至2021年7月2日召开了“18渤金01”2021年第二次债券持有人会
议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤金0 1”自
非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间 票面 利率为
第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议 案 》等议
案，“18渤金01”自2023年6月20日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为
息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币11.17亿元，利率为7%，发行金 额 为 人民
币11.17亿元，预计到期日2021年9月10日。本公司于2020年7月30日在深圳证 券 交易
所网站公告了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第 一 次公
告》，并分别于2020年7月31日、8月3日发布了《关于“18渤金02”票面利率 不调 整及
投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金02”票面利率不调整及投 资 者回
售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金 02 ”全
部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金02” 的 回售
登记期为2020年7月30日、7月31日及8月3日。根据中国证券登记结算有限责 任公 司深
圳分公司提供 的数 据 ， “18 渤金 02 ” 的 回售 数 量 为92,750 张 ， 回 售金 额 为 人 民 币
就“18渤金02”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金02”本金展期的 议案 》等
议案，“18渤金02”自2021年9月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付 日 变 更为
息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4 月2 1日
召开了“18渤金02”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金
年，展期后兑付日变更为2026年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1个 交易
日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币5.04亿元，利率为7%，发行金额为 人 民币
部分条款及申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2021年10 月10
日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月10日（如遇非 交 易 日，
则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4 % ， 按年
付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金03”2023年第 一 次债
券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案 ， “18
渤金03”自2023年10月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为 2026年10
月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息） ，展 期期
间票面利率为4%，按年付息。
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10亿元，利率为7%，发行金额为人民 币10
亿元，预计到期日2021年10月26日。本公司于2020年9月4日在深圳证券交易所网 站公
告了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告 》 ，并
分别于2020年9月7日、9月8日发布了《关于“18渤金04”票面利率不调整及 投资 者回
售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售 实 施办
法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金04”全部 或 部分
回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金04”的回售登 记 期为
供的数据，“18渤金04”的回售数量为964,470张，回售金额为人民币96,447,000 元
(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9,035,530张。公司于2021年10月2 3日
至2021年10月25日召开了“18渤金04”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了
《关于就“18渤金04”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金04”本金 展期 的议
案》等议案，“18渤金04”自2021年10月26日到期之日起本金展期2年，展期 后 兑付
日变更为2023年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日， 顺 延 期间
不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至202 3 年4
月21日召开了“18渤金04”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申 请
“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自 2023年10月26日到期 之日
起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月26日（如遇非交易日，则 顺 延 至其
后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
开了“18渤租05”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤 租05”
修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案， “18 渤租
（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期 间票面
利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18 渤租 05”
案》等议案，“18渤租05”自2023年12月5日到期之日起本金展期3年，展 期后 兑付日
变更为2026年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另
计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。
行面值为美元8亿元的债券，利率为5.25%，发行金额为美元8亿元，到期日202 4年5月
发行面值为美元25亿元的债券，利率为3.625%-4.375%，发行金额为美元25 亿 元，其
中面值美元7.5亿元的债券利率为3.625%，预计到期日2022年5月1日；面值 美元 10亿
元的债券利率为3.95%，预计到期日2024年7月1日，面值美元7.5亿元的债券利率 为
天的公司债券，面值为美元15.5亿元，利率为6.5%，发行金额为美元15.5 亿 元， 到期
日2024年9月15日。于2019年12月9日、2020年9月1日、2021年3月15日、2021年9
月7日和2022年9月15日，Global Aircraft Leasing Co., Ltd.分别对该笔债券增发美元
款不变。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
亿元，利率为5.60%，实际发行总额为人民币5亿元，预计到期日2020年9月8日 。本公
司于2020年9月8日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公 司2019
年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：公司已于2020年9月8日支付“19 渤海租
赁SCP002”当期利息，“19渤海租赁SCP002”的兑付日期自2020年9月8日起本金
展期270天，展期后兑付日变更为2021年6月5日，兑付日一次性还本付息 ， 展期 期间
票面利率为 3.98%，原发行文件其他条款不变。本公司于 2021年6月7日在中国外汇交
易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司 2019 年度第二期超短期融资债券兑付
展期公告》：“19渤海租 赁SCP002 ”的 兑付 日期 自2021 年6 月5日 起本 金 展 期 270
天，展期后兑付日变更为2022年3月2日，展期期间票面利率为3.98%，兑付 日一 次性
兑付本息。截至2022年11月25日，公司兑付了“19渤海租赁SCP002”20% 本 金及全
额到期利息，剩余本金人民币 4 亿元未能如期兑付。2022年11月26日，本公 司与持有
份额共计占比80%的四家持有人签署了《“19渤海租赁SCP002”分期兑付协议》，
成功展期人民币3.2亿元，约定公司在2025年11月11日前分期兑付本期债券，票面利
率维持3.98%不变。截至2023年12月31日，剩余本金人民币0.6亿元未能偿付， 尚未与
债权人达成展期协议。
发行面值为美元17.5亿元的债券，其中面值美元11亿元的债券利率为2.875 %， 到期日
为2025年2月15日；面值美元6.5 亿元 的债券 利率为 3.25% ，到 期日为 2027 年 2 月 15
日。
发行期限为1,934天的公司债券，面值为美元6.5亿元，利率为5.5%，发行 金 额为 美元
发行期限为1,969天的公司债券，面值为美元10亿元，利率为4.25%，发行 金额 为美元
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
行面值为美元15亿元的债券，其中面值美元7.5亿元的债券利率为2.125%， 预 计到 期
日为2026年2月21日；面值美元7.5亿元的债券利率为2.75%，预计到期日为202 8年 2
月21日。
行期限为2,283天的公司债券，面值为美元20亿元，利率为2.528%，发行金 额 为美 元
(Luxembourg) SARL发行期限为1,098天的公司债券，面值为美元2.525亿元 ， 利率 为
SOFR+1.52%, 发行金额为美元2.525亿元，预计到期日为2025年3月17日。202 2年 9
月15日，Avolon Aerospace Funding 5 (Luxembourg) SARL对该笔债券增发美元0.2 亿
元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2025年3月17日。
期限为1,827天的公司债券，面值为美元7.5亿元，利率为6.375%，发行金 额 为 美 元
行期限为1,088天的公司债券，面值为美元1亿元，利率为SOFR+1.85%, 发行金额为
美元1亿元，预计到期日为2026年10月23日。2023年12月15日，Avolon Funding 5
(Ireland) Limited对该笔债券增发美元0.5亿元，原发行文件其他条款不变，预 计到期 日
为2026年10月23日。
期限为1,612天的公司债券，面值为美元4亿元，利率为6.375%, 发行金额为美元4亿
元，预计到期日为2028年5月4日。
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物                           578,726     580,734
运输设备                               3,215       3,136
机器设备                                  47         139
减：一年内到期的租赁负债 （附注五、28）             56,335      47,143
合计                               525,653     536,866
第三方借款                           1,199,172   1,163,932
关联方借款（注1）                         161,909     186,896
融资租赁项目保证金                          42,000     176,460
减：一年内到期的长期应付款（附注五、
合计                              1,374,318   1,499,907
注1：于2023年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月3 1日 ：
   人民币158,547千元）由子公司股权质押取得。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
                     年初余额               本年增加                 本年减少            年末余额
未决诉讼                    27,517             12,484              (8,436)        31,565
合计                      27,517             12,484              (8,436)        31,565
                     年初余额               本年增加                 本年减少            年末余额
未决诉讼                    16,851             10,666                   -         27,517
合计                      16,851             10,666                   -         27,517
               年初余额              本年增加        本年减少          外币报表折算差额           年末余额
提箱收入              610,360         20,199       (66,337)             9,956      574,178
飞机租金递延收入           58,454         33,264       (17,637)             1,123       75,204
合计                668,814         53,463       (83,974)            11,079      649,382
注1： 递延收入主要为本集团下属子公司Avolon因购买带租约的飞机，购买 价 格 低于
    公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此 需 要 递延
    的部分。
维修储备金款                                              8,443,822               7,924,935
安全保证金款                                              1,967,340               1,879,251
衍生工具                                                   45,369                   5,994
其中：划分为持有待售的负债（附注五、
   维修储备金款                                                 75,527                     -
   安全保证金款                                                 20,016                     -
合计                                               10,360,988                 9,810,180
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521千元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：
               年初余额                   本年增减变动                                 年末余额
                          发行新股   送股    公积金转增   其他（注1）              小计
有限售条件股份
国有法人持股                -      -    -        -             -             -            -
其他内资持股        1,928,520      -    -        -    (1,136,738)   (1,136,738)     791,782
 其中：境内法人持股    1,927,512      -    -        -    (1,136,738)   (1,136,738)     790,774
    高管股份          1,008      -    -        -             -             -        1,008
小计            1,928,520      -    -        -    (1,136,738)   (1,136,738)     791,782
无限售条件股份
人民币普通股        4,256,001      -    -        -    1,136,738     1,136,738      5,392,739
小计            4,256,001      -    -        -    1,136,738     1,136,738      5,392,739
合计            6,184,521      -    -        -             -             -     6,184,521
注 1：渤海租赁股份有限公司的境内法人有限售条件股份转为无限售条件的股份。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
                   年初余额            本年增加              本年减少          年末余额
股本溢价             16,948,365                  -                -   16,948,365
其他资本公积（注
合计               17,099,638             14,461                -   17,114,099
注1：本集团本年度以人民币17,234千元对价收购少数股东持有的横琴国际 融资租 赁有
   限公司（以下简称“横琴租赁”）26%股权，交易完成后本集团持有横琴租赁
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
其他权益工具投资公允价
 值变动                          133,079              26,381           159,460
权益法下可转损益的其他
 综合收益                      (319,377 )              221,766           (97,611)
现金流量套期储备                    912,077               (360,921)          551,156
外币财务报表折算差额                2,279,893                690,603         2,970,496
合计                        3,005,672               577,829          3,583,501
其他权益工具投资公允价
 值变动                          175,702              (42,623)         133,079
权益法下可转损益的其他
 综合收益                        70,200               (389,577)         (319,377)
现金流量套期储备                   (123,109 )            1,035,186           912,077
外币财务报表折算差额               (1,200,210 )            3,480,103         2,279,893
合计                       (1,077,417 )            4,083,089         3,005,672
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财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益发生额：
                                 减：前期计入其
                                 他综合收益当期                             归属于母公司
                    税前发生额           转入损益                 减：所得税           股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
 其他权益工具投资公允价值变动        (1,677)                   -        (28,058)         26,381             -
将重分类进损益的其他综合收益
 权益法下可转损益的其他综合收益      221,766                 -                 -       221,766                -
 现金流量套期储备            (370,442)          160,377           (41,383)     (360,921)       (128,515)
 外币报表折算差额             958,892                 -                 -       690,603         268,289
合计                    808,539           160,377           (69,441)     577,829          139,774
                                 减：前期计入
                                 其他综合收益                              归属于母公司
                    税前发生额        当期转入损益                  减：所得税           股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
 其他权益工具投资公允价值变动       (51,045)               -             (8,422)      (42,623)              -
将重分类进损益的其他综合收益
 权益法下可转损益的其他综合收益     (389,577)               -                  -      (389,577)              -
 现金流量套期储备           1,828,930          288,958            145,264     1,035,186         359,522
 外币报表折算差额           4,787,927                -                  -     3,480,103       1,307,824
合计                  6,176,235          288,958            136,842     4,083,089       1,667,346
                   年初余额            本年增加                       本年减少                   年末余额
法定盈余公积             239,001                           -                 -             239,001
合计                 239,001                           -                 -             239,001
根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈 余 公积 金。
法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积 金 的提 取由
董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积 金 可用 于弥
补以前年度亏损或增加股本。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
年初未分配利润                             1,199,755              3,186,255
归属于母公司股东的净利润                        1,281,291             (1,986,500)
年末未分配利润                             2,481,046              1,199,755
                    收入             成本            收入             成本
主营业务          24,670,309     10,840,198    21,231,242     10,230,621
其他业务           9,004,440      8,194,082    10,690,538      9,705,528
合计            33,674,749     19,034,280    31,921,780     19,936,149
营业收入列示如下：
租赁收入
 融资租赁利息收入                             659,063                664,786
 经营租赁收入                            24,011,246             20,566,456
与客户之间的合同产生的收入
 飞机处置收入                             7,864,936              9,331,217
 集装箱销售收入                            1,000,361              1,216,861
 其他                                   139,143                142,460
合计                                 33,674,749             31,921,780
本集团的融资租赁收入和经营租赁收入适用租赁准则；集装箱销售收入、飞 机 处 置收
入和其他收入适用客户合同收入准则。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
营业收入分解信息如下：
报告分部                   融资租赁        经营租赁             合计
租赁收入                   659,063   24,011,246   24,670,309
商品类型
 飞机                          -    7,864,936    7,864,936
 集装箱                         -    1,000,361    1,000,361
 其他                          -      139,143      139,143
合计                     659,063   33,015,686   33,674,749
经营地区
 中国大陆                  230,832    4,329,481    4,560,313
 其他国家或地区               428,231   28,686,205   29,114,436
合计                     659,063   33,015,686   33,674,749
收入确认时间
 在某一时点确认收入
  飞机销售                       -    7,864,936    7,864,936
  集装箱销售                      -    1,000,361    1,000,361
  集装箱装卸及其他                   -       62,731       62,731
 在某一时段内确认收入
  管理费收入                      -       76,412       76,412
租赁收入                   659,063   24,011,246   24,670,309
合计                     659,063   33,015,686   33,674,749
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、      合并财务报表主要项目注释（续）
营业收入分解信息如下：（续）
报告分部                   融资租赁        经营租赁             合计
租赁收入                   664,786   20,566,456   21,231,242
商品类型
 飞机                          -    9,331,217    9,331,217
 集装箱                         -    1,216,861    1,216,861
 其他                          -      142,460      142,460
合计                     664,786   31,256,994   31,921,780
经营地区
 中国大陆                  249,299    2,400,707    2,650,006
 其他国家或地区               415,487   28,856,287   29,271,774
合计                     664,786   31,256,994   31,921,780
商品转让的时间
 在某一时点确认收入
  飞机销售                       -    9,331,217    9,331,217
  集装箱销售                      -    1,216,861    1,216,861
  集装箱装卸及其他                   -       13,919       13,919
 在某一时段内确认收入
  管理费收入                      -      128,541      128,541
租赁收入                   664,786   20,566,456   21,231,242
合计                     664,786   31,256,994   31,921,780
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
本年度营业成本分解信息如下：
报告分部                 融资租赁        经营租赁             合计
租赁成本                 180,995   10,659,203   10,840,198
商品类型
 飞机                        -    7,305,435    7,305,435
 集装箱                       -      784,135      784,135
 其他                        -      104,512      104,512
合计                   180,995   18,853,285   19,034,280
经营地区
 中国大陆                156,616    1,372,583    1,529,199
 其他国家或地区              24,379   17,480,702   17,505,081
合计                   180,995   18,853,285   19,034,280
商品转让的时间
 在某一时点确认成本
  飞机销售                     -    7,305,435    7,305,435
  集装箱销售                    -      784,135      784,135
  集装箱装卸及其他                 -       62,644       62,644
 在某一时段内确认成本
  管理费成本                    -       41,868       41,868
租赁成本                 180,995   10,659,203   10,840,198
合计                   180,995   18,853,285   19,034,280
本集团与履约义务相关的信息如下：
飞机及集装箱销售
向客户交付飞机及集装箱时履行履约义务。其中集装箱销售的合同价款通常 在 交付 集
装箱后0至90天内到期，飞机销售的合同价款通常在交付时支付。
集装箱管理服务
本集团根据设备管理协议，代表设备持有人向承租人收取租赁费并支付集装 箱 维护 成
本，按租赁收入的一定比例向设备持有人收取管理费，公司在提供服务的时 间 内履 行
履约义务，根据履约进度确认收入，相关管理服务费价款在应付给设备持有 方 的租 赁
款项中扣除。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：（续）
飞机管理服务
在提供服务的时间内履行履约义务，管理服务收入按月收取，相关价款在月 度 结算 后
集装箱装卸及其他
在提供服务时履行履约义务。服务应收价款在服务完成后0至90天内到期。
城市维护建设税                    15,647       4,522
教育费附加                       6,706       1,938
地方教育费附加                     4,471       1,292
房产税                         1,603           -
其他                            592         797
合计                         29,019       8,549
职工薪酬                       65,353      70,524
差旅费                        86,748      70,943
咨询费                         1,842         258
其他                          8,160       6,457
合计                        162,103     148,182
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
职工薪酬                         887,327              852,583
中介费用                         371,196              276,035
折旧及摊销                        114,051              113,911
租赁费                            5,492                8,879
差旅费                            7,496                5,646
系统维护费                         26,541               15,015
其他                           175,074              110,314
合计                          1,587,177            1,382,383
利息支出                        9,247,720            8,222,585
减：利息收入                        337,115               93,881
汇兑损益净额                         76,738              274,178
金融机构手续费                         7,274                6,949
合计                          8,994,617            8,409,831
                                              计入2023年度非
与日常活动相关的政府补
 助及其他              14,934               725        14,934
合计                 14,934               725        14,934
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
权益法核算的长期股权投资收益            (555,268 )    (209,195)
交易性金融资产在持有期间取得的投资
 收益                         29,496         1,731
处置交易性金融资产取得的投资收益           105,826         1,074
债务重组损益                   1,310,351     1,030,521
合计                         890,405      824,131
现金流量套期工具的无效部分             (40,667)       54,506
从现金流量套期储备重分类到当期
 损益的金额                    16,754         (29,724)
以公允价值计量且其变动计入当期
 损益的金融工具的公允价值变动          (130,491)      (115,471)
利率衍生工具的未实现收益             (119,255)       246,272
合计                       (273,659)      155,583
应收账款坏账损失                 (159,751)      (220,726)
其他应收款坏账损失                     466            749
长期应收款坏账损失                 (20,672)      (261,316)
合计                       (179,957)      (481,293)
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
长期股权投资减值损失                     (35,372)               (88,773)
固定资产减值损失                    (1,715,851)            (4,405,540)
其他非流动资产减值损失                          -               (132,890)
合计                          (1,751,223)            (4,627,203)
融资租赁项目处置收益                    160,995                      -
无形资产处置收益                            -                 33,351
合计                            160,995                 33,351
                                                计入2023年非经
公益性捐赠支出             4,025               6,110          4,025
其他                  6,014               1,245          6,014
合计                 10,039               7,355         10,039
当期所得税费用                           432,462            199,318
递延所得税费用                           467,446            105,752
合计                                899,908            305,070
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额                      2,719,078    (2,065,375)
按法定税率25%计算的所得税费用            679,770     (516,344)
某些子公司适用不同税率的影响             (277,980)     (67,375)
对以前期间所得税的调整                  (1,349)     (14,654)
无须纳税收入                       (4,474)     (51,095)
不可抵扣的费用                      20,574       74,076
利用以前年度可抵扣亏损                 (50,317)      30,448
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵
 扣亏损                       386,024       773,828
权益法核算的合营公司和联营公司的损失         138,817        53,993
长期股权投资资产减值损失                 8,843        22,193
按本集团实际税率计算的所得税费用           899,908       305,070
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
基本每股收益
 持续经营                      0.2072       (0.3219)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通 股的 加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之 日(一 般
为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
收益
 归属于本公司普通股股东的当期
   净利润(人民币千元)
   持续经营                  1,281,291   (1,986,500)
股份
 本公司发行在外普通股的加权平
   均数（千股数）               6,184,521    6,171,404
本集团截止2023年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股 收益 相
同。
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
收到其他与经营活动有关的现金：
收到其他与经营活动有关的现金
 租赁保证金                   1,733,161   1,606,971
 政府补助                       14,911         145
 管理费收入                      70,054     122,698
 收到利息收入及其他                 262,766      90,791
合计                       2,080,892   1,820,605
支付其他与经营活动有关的现金
 各项费用                     579,814     309,492
 租赁保证金                    450,697     645,208
 其他                        39,752      59,447
合计                       1,070,263   1,014,147
收到其他与投资活动有关的现金
 收到退回购机保证金               2,350,695          -
 利息收入                       68,003      8,500
 收到项目回购款                   143,951          -
合计                       2,562,649      8,500
支付其他与投资活动有关的现金
 第三方借款                     502,335           -
 支付购机保证金                 2,221,463   4,767,179
合计                       2,723,798   4,767,179
收到其他与筹资活动有关的现金
 信托保障基金                          -     18,000
合计                               -     18,000
支付其他与筹资活动有关的现金
 融资手续费                        684     100,589
 购买金融衍生工具                 174,879           -
 偿付租赁负债                    73,970      56,235
 购买少数股东股权                  17,234           -
合计                        266,767     156,824
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财务报表附注（续）
五、    合并财务报表主要项目注释（续）
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
             年初余额            本年增加                         本年减少                        年末余额
                          现金变动  非现金变动                  现金变动  非现金变动
短期借款         1,083,568            -      15,425         (698,993)    (400,000)                -
应付利息         1,893,564            -     167,184         (704,267)    (353,045)        1,003,436
其他流动负债          80,000            -           -          (20,000)           -            60,000
长期借款（含一年
 内到期）       78,576,947   24,912,211    3,863,617     (36,525,460)    (228,222)       70,599,093
应付债券（含一年
 内到期）      119,863,873   10,886,735    9,078,505     (16,544,605)    (399,950)      122,884,558
租赁负债           584,009            -       72,147         (73,813)        (355)          581,988
长期应付款        1,527,288            -       62,709         (52,464)    (134,452)        1,403,081
合计         203,609,249   35,798,946   13,259,587     (54,619,602)   (1,516,024)     196,532,156
(1)   现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                 1,819,170                     (2,370,445 )
加：资产减值准备                                            1,751,223                      4,627,203
  信用减值损失                                              179,957                        481,293
  固定资产折旧                                            9,972,339                      9,465,689
  使用权资产折旧                                              67,445                         58,286
  无形资产摊销                                               11,889                         89,157
  长期待摊费用摊销                                              8,454                          8,518
  出售飞机资产净收益                                          (559,501)                      (439,306 )
  公允价值变动损失                                            273,659                       (155,583 )
  销售集装箱引起的固定资产的变动                                     784,135                        691,775
  财务费用                                              9,324,458                      8,496,763
  投资收益                                               (890,405)                      (824,131 )
  递延所得税资产减少                                           303,424                        191,413
  递延所得税负债增加                                           206,914                         95,716
  存货的增加                                              (129,104)                       (29,015 )
  经营性应收项目的减少                                          739,448                          4,053
  经营性应付项目的增加                                        1,737,924                        620,945
经营活动产生的现金流量净额                                      25,601,429                     21,012,331
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五、    合并财务报表主要项目注释（续）
 (1) 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
应收融资租赁款抵减借款                   52,299      355,552
实物支持债券的增发                          -      445,914
受领信托份额等抵偿应收款项                      -    3,003,804
融资租赁出租固定资产                 1,038,771            -
债务重组取得固定资产                   685,223            -
保证金抵减应收融资租赁款                 128,760            -
保证金抵减利息                       12,800            -
合计                         1,917,853    3,805,270
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额                    5,822,610    5,849,406
减：现金的年初余额                  5,849,406    5,674,127
现金及现金等价物净增加额                 (26,796)    175,279
(2)   现金及现金等价物
现金及现金等价物
 其中：银行存款及其他货币资金            7,341,198    7,063,522
减：使用权受限制的货币资金              1,518,588    1,214,116
年末现金及现金等价物余额               5,822,610    5,849,406
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五、     合并财务报表主要项目注释（续）
                         原币        汇率        折合人民币
货币资金
 美元                   924,868     7.0827       6,550,563
 欧元                     9,109     7.8592          71,589
 澳币                     1,376     4.8484           6,671
 港币                     3,533     0.9062           3,202
 其他                     3,079     7.0827          21,808
合计                                             6,653,833
应收账款
 美元                   218,104     7.0827       1,544,762
其他应收款
 美元                     3,291     7.0827         23,311
一年内到期非流动资产
 美元                   367,355     7.0827       2,601,862
应付账款
 美元                    67,272     7.0827        476,467
其他应付款
 美元                    95,167     7.0827        674,042
一年内到期非流动负债
 美元                  5,313,476    7.0827      37,633,757
其他流动负债
 美元                    69,409     7.0827        491,603
应付债券
 美元                 12,097,132    7.0827      85,680,357
长期借款
 美元                  6,934,654    7.0827      49,116,073
其他非流动负债
 美元                   274,941     7.0827       1,947,324
长期应收款
 美元                   985,139     7.0827       6,977,447
本集团重要境外经营实体为 Seaco SRL、Cronos、Avolon 及 C2，其主要经 营地分别
为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结 算 ，故 记账
本位币均为美元。
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（1） 作为承租人
租赁负债利息费用                       22,411        12,777
计入当期损益的采用简化处理的短
 期租赁费用                          5,086          8,554
计入当期损益的采用简化处理的低
 价值资产租赁费用（短期租赁除
 外）                                96            13
转租使用权资产取得的收入                   15,979             -
与租赁相关的总现金流出                    81,850        55,036
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、运输设备和 办 公设 备，
房屋及建筑物租赁期通常为1-20年，运输设备和办公设备的租赁期通常为1-4年。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、32。
（2） 作为出租人
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
融资租赁收入                        659,063        664,786
于2023年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币4,057,356千元（2022年12 月31
日：人民币4,628,609千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
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（2） 作为出租人（续）
融资租赁（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
合计                         12,189,430    14,202,736
加：未担保余值                     1,789,325     1,778,214
减：未实现融资收益                   4,057,356     4,628,609
租赁投资净额                      9,921,399    11,352,341
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
经营租赁收入                     24,011,246    20,566,456
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
合计                        135,923,980   125,990,100
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（2） 作为出租人（续）
经营租赁（续）
经营租出固定资产，参见附注五、13。
六、       合并范围的变动
本公司之全资子公司香港渤海 租赁 资产管 理有 限公司 （以 下简称 “香 港渤 海 ” ） 于
“GSC2”），而后香港渤海将其持有的GSCL100%股权以增资方式注入GSC2 。注 入
完成后，香港渤海持有GSC2 100%股权，GSC2持有GSCL 100%股权。
七、       在其他主体中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
                  主要经营地     注册地     业务性质                    注册资本      持股比例（%）
                                                                       直接   间接
通过设立或投资等方式取得
  的子公司
海南海隆投资有限公司
（以下简称“海南海隆”）          海口      儋州      租赁           人民币1,000,000千元      100       -
香港渤海                  香港      香港    投资控股            美元2,886,618千元        -     100
横琴租赁                  珠海      珠海      租赁             美元100,000千元         -      90
非同一控制下企业合并取得
  的子公司
天津渤海                  天津     天津          租赁        人民币22,100,850千元     100       -
Cronos               新加坡    百慕大          租赁          美元274,562千元         -     100
Avolon               爱尔兰   开曼群岛          租赁        美元 0.0000097105元      -      70
同一控制下企业合并取得的
  子公司
香港航空租赁                香港     香港          租赁         港币23,233,203千元       -     100
Seaco SRL            新加坡   巴巴多斯          租赁          美元245,865千元         -     100
存在重要少数股东权益的子公司如下：
                   少数股东持股          归属于少数股            向少数股东支           年末累计少数
                       比例            东的损益               付股利             股东权益
Avolon                     30%           541,680         (179,345)     15,998,510
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七、      在其他主体中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互 抵 销前 的
金额：
                                       Avolon
流动资产                               11,152,434
非流动资产                             189,166,147
资产合计                              200,318,581
流动负债                               24,333,976
非流动负债                             122,656,237
负债合计                              146,990,213
营业收入                               25,342,837
净利润                                 1,805,599
综合收益总额                              2,271,520
经营活动产生的现金流量净额                      18,161,600
                                      Avolon
流动资产                               7,254,446
非流动资产                            192,251,964
资产合计                             199,506,410
流动负债                              18,595,496
非流动负债                            129,256,243
负债合计                             147,851,739
营业收入                              25,449,168
净利润                               (1,023,805)
综合收益总额                             4,534,013
经营活动产生的现金流量净额                     14,163,409
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七、   在其他主体中的权益（续）
        主要经营地     注册地   业务性质              注册资本     持股比例（%）
                                                    直接   间接      会计处理
合营企业
 天航金服       天津     天津   金融服务         人民币50,000千元     -     45     权益法
联营企业
 渤海人寿     天津       天津     保险    人民币13,000,000千元     20       -    权益法
 皖江租赁     安徽       安徽     租赁     人民币4,600,000千元      -   17.78    权益法
 Jade    爱尔兰     开曼群岛     租赁       美元85,800千元        -      20    权益法
本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共同 控制其
财务与经营。
本集团的联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业皖江租赁从事租赁业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业Jade从事商业喷气式飞机租赁业务，采用权益法核算。
八、   政府补助
计入当期损益的政府补助如下：
与收益相关的政府补助
 计入其他收益                                   14,934                   725
合计                                        14,934                   725
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九、   与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人 民 币
产资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益 的金 融资
产合计人民币1,061,369千元（2022年12月31日：人民币1,045,333千元）， 主 要列示
于其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币21,288,417千元 （2022
年12月31日：人民币21,896,803千元），主要列示于货币资金、应收账款、 其 他应收
款、一年内到期的非流动资产和长期应收款；以公允价值计量且其变动计 入 当期 损益
的金融负债合计人民币45,419千元（2022年12月31日：人民币13,857千元 ）， 主要列
示于其他流动负债和其他非 流动负 债； 以摊 余成本 计量 的金 融负债 合 计 人 民 币
款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、 长 期借 款、
应付债券、长期应付款和其他非流动负债。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性 风 险及 市
场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需 对 所有 要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余 额 进行 持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的 记 账本 位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门 特别批准 ，否则 本集团 不提供信 用 交 易 条
件。
本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及衍生工具，这 些 金融 资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。 由 于货 币
资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这 些 金融 工
具信用风险较低。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额 减 去坏 账
准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、5中披露。由于本集 团的 应
收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重 大 信用 风
险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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九、    与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否 已 显著 增
加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以 下 一个 或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或 预 期经 营
成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况 下 ，如 果
内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收 回 合同 金
额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识 别的 事
件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的 资 产分 别
以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的 关 键参 数
包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易 对手 评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立 违 约 概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
(1)   违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其 偿 付义 务
      的可能性。本集团的违约概率以历史违约概率为基础进行调整，加入 前 瞻性 信
      息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
(2)   违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根 据 交易 对
      手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不
      同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月 内 或整 个
      存续期为基准进行计算；
(3)   违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发 生 时， 本
      集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团 通 过进 行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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九、      与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数（续）
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同 。 本集 团
在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进 行 预测 ，
并通过进行分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
信用风险敞口
按照信用风险等级披露金融资产的账面余额的信用风险敞口，并按照计提12 个月 预期
信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。
                                                       预期信用损失
                        合计            账面价值        未来12个月内    整个存续期
货币资金                7,341,198         7,341,198           -            -
应收账款                2,365,096         1,838,965           -      526,131
其他应收款                  71,363            70,415           -          948
一年内到期的非流动资产         4,005,280         2,921,159       2,115    1,082,006
长期应收款               9,698,386         9,116,680      20,741      560,965
合计              23,481,323        21,288,417         22,856    2,170,050
                                                       预期信用损失
                        合计            账面价值        未来12个月内    整个存续期
货币资金             7,063,522         7,063,522              -            -
应收账款             2,727,955         1,927,097              -      800,858
其他应收款              109,568           108,154              -        1,414
一年内到期的非流动资产      3,878,767         2,641,300          2,681    1,234,786
长期应收款           10,863,835        10,156,730         22,464      684,641
合计              24,643,647        21,896,803         25,145    2,721,699
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本 集 团通 过
经营和借款等产生的资金为经营融资。
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九、   与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
于2023年12月31日，本集团的流动负债净额为人民币34,834,501千元，经 营活 动产生
的 现 金 净 流 入 为 人 民 币 25,601,429 千 元 ， 用 于 投 资 活 动 的 现 金 净 流 出 为 人 民 币
现金及现金等价物增加人民币117,044千元，本年现金及现金等价物减少人民币26,796
千元。
本集团的政策是定期监控短期和长期的流 动资金需 求，以 及是否 符合借款 协 议 的 规
定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备 用 资金 ，
以满足短期和较长期的流动资金需求。为筹集资金以偿还短期债务，本集团 计 划通 过
提高经营现金流入、新增融资、债券展期、借款展期以及境外子公司向境内 母 公司 分
红等方式保持流动性，本集团上述措施可满足集团未来12个月内的资金需求。
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九、      与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
应付账款               476,467              -            -       476,467
其他应付款            1,458,126              -            -     1,458,126
其他流动负债             551,653              -            -       551,653
一年内到期的非流动负债     53,602,325              -            -    53,602,325
长期借款                     -     47,501,143   22,443,718    69,944,861
应付债券                     -    101,802,411            -   101,802,411
长期应付款                    -        714,627    1,003,738     1,718,365
其他非流动负债                  -        671,209    1,289,117     1,960,326
合计              56,088,571    150,689,390   24,736,573   231,514,534
短期借款             1,096,318              -            -     1,096,318
应付账款               432,250              -            -       432,250
其他应付款            2,245,342              -            -     2,245,342
其他流动负债             183,250              -            -       183,250
一年内到期的非流动负债     36,481,277              -            -    36,481,277
长期借款                     -     52,204,468   14,556,594    66,761,062
应付债券                     -    112,380,961    5,295,276   117,676,237
长期应付款                    -        909,927    1,003,738     1,913,665
其他非流动负债                  -        614,032    1,270,622     1,884,654
合计              40,438,437    166,109,388   22,126,230   228,674,055
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债 。 本集 团
通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
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九、      与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团主要采用利率互换及签订利率 上 限合 同
规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应 债 务进 行
套期保值并且有效，详见附注九、4。 于2023 年12月 31日， 在考虑 利率互 换 的 影 响
后，本集团约69.90%（ 2022年：69.31%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生 可 能的 变
动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影
响：
                                             其他综合收益
                           净损益增加/            的税后净额增         股东权益合计
             基点增加/（减少）      （减少）              加/（减少）        增加/（减少）
人民币                 50            (10,842)           -         (10,842)
美元                  50           (119,531)      41,738         (77,793 )
人民币                 (50)          10,842              -        10,842
美元                  (50)         119,531        (42,279)       77,252
                                             其他综合收益
                           净损益增加/            的税后净额增         股东权益合计
             基点增加/（减少）      （减少）              加/（减少）        增加/（减少）
人民币                 50            (32,596)           -         (32,596)
美元                  50           (147,362)      79,462         (67,900)
人民币                 (50)          32,596              -        32,596
美元                  (50)         147,362        (80,275 )      67,087
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以 外 的货 币进
行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设 下 ，人 民
币兑美元汇率发生可能的变动时，将 对净损 益和其 他综合 收益的 税后净 额 产 生 的 影
响。
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九、      与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
                                            其他综合收益
               美元汇率增加/     净损益增加/           的税后净额增             股东权益合计
                （减少）%       （减少）             加/（减少）            增加/（减少）
人民币对美元贬值             1%           45,254           433,808         479,062
人民币对美元升值            (1%)         (45,254)         (433,808)       (479,062 )
                                            其他综合收益
               美元汇率 增加/    净损益增加/           的税后净额增             股东权益合计
                （减少）%       （减少）             加/（减少）            增加/（减少）
人民币对美元贬值             1%           29,684           418,765         448,449
人民币对美元升值            (1%)         (29,684)         (418,765 )      (448,449 )
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的 资 本比 率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其 进 行调 整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还 资 本或 发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本 管理 目标、
政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的 比 率。 本
集团于资产负债表日的资产负债率如下：
负债总额                              215,931,990                  220,371,647
资产总额                              261,544,860                  263,644,323
杠杆比率                                        83%                       84%
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九、      与金融工具相关的风险（续）
                                  资产          负债
利率互换合约                         552,274     (39,490)
利率上限合约                              40           -
利率上下限期权                         46,760      (5,879)
远期外汇合约                           4,094         (50)
非流动部分
 利率上限合约                             40           -
 利率上下限期权                        46,760      (5,879)
 利率互换合约                        497,418     (39,490)
流动部分
 利率互换合约                         54,856           -
 远期外汇合约                          4,094         (50)
                                  资产          负债
利率互换合约                        1,076,847     (5,994)
远期外汇合约                            3,108     (7,861)
非流动部分
 利率互换合约                       1,057,427     (5,994)
流动部分
 利率互换合约                         19,420           -
 远期外汇合约                          3,108      (7,861)
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九、      与金融工具相关的风险（续）
套期工具的名义金额的时间分布如下：
利率互换合约的名义金额                  1,239,473          1,687,427   34,009,551    36,936,451
利率上限合约的名义金额                          -                  -      885,338       885,338
利率上下限期权的名义金额                         -                  -    6,597,061     6,597,061
远期外汇合约的名义金额                    469,498            226,710            -       696,208
利率互换合约的名义金额                  5,213,240                  -   25,231,139    30,444,379
远期外汇合约的名义金额                    686,939                  -            -       686,939
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
                                                              本年用作确认套期无效部
          套期工具的名                               包含套期工具的资产负债表列示 分基础的套期工具公允价
             义金额         套期工具的账面价值                         项目         值变动
                           资产    负债
                                               其他流动资产/其他非流动金融资
利率互换合约     36,936,451    552,274    (39,490)         产/其他非流动负债               (40,667)
利率上限合约        885,338         40          -         其他非流动金融资产                       -
                                               其他非流动金融资产/其他非流动
利率上下限期权     6,597,061     46,760     (5,879)                负债 、                    -
远期外汇合约        696,208      4,094        (50)     其他流动资产/其他流动负债                      -
                                                              本年用作确认套期无效部
          套期工具的名                               包含套期工具的资产负债表列示 分基础的套期工具公允价
             义金额         套期工具的账面价值                         项目         值变动
                           资产    负债
                                               其他非流动金融资产/其他流动资
利率互换合约     30,444,379   1,076,847    (5,994)         产/其他非流动负债                54,506
远期外汇合约        686,939       3,108    (7,861)     其他流动资产/其他流动负债                     -
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财务报表附注（续）
九、      与金融工具相关的风险（续）
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
                                                                  本年用作确
                                                                  认套期无效
                                                          包含被套期   部分基础的
                                   被套期项目公允价值套期            项目的资产   被套期项目
                                   调整的累计金额（计入被            负债表列示   公允价值变       现金流量套
           被套期项目的账面价值               套期项目的账面价值）               项目       动         期储备
             资产     负债                资产     负债
浮动利率借款-
 第三方            -   (45,115,058)    603,168    (45,419)     借款     (40,667)    (511,938)
                                                                  本年用作确
                                                                  认套期无效
                                                          包含被套期   部分基础的
                                   被套期项目公允价值套期调           项目的资产   被套期项目
                                   整的累计金额（计入被套期           负债表列示   公允价值变       现金流量套
           被套期项目的账面价值                项目的账面价值）                项目       动         期储备
             资产     负债                资产     负债
浮动利率借款-
 第三方            -   (31,131,318)   1,168,697    (6,096)     借款      54,506    1,539,972
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九、      与金融工具相关的风险（续）
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
            计入其他综合                         包含已确认的    从现金流量套
            收益的套期工           计入当期损益        套期无效部分    期储备重分类        包含重分类调
            具的公允价值           的套期无效部        的利润表列示    至当期损益的        整的利润表列
                变动                分            项目        金额           示项目
                                                                    营业收入/财
                                           公允价值变动                   务费用/公允
利率互换合约           (391,397)     (40,667)        收益       143,171    价值变动收益
                                           公允价值变动                  公允价值变动
利率上限合约               (490)           -         收益          (446)        收益
                                           公允价值变动                  公允价值变动
利率上下限期权          (128,850)           -         收益        (1,672)        收益
                                           公允价值变动                  公允价值变动
远期外汇合约              8,799           --         收益             -         收益
                计入其他综                       包含已确认     从现金流量
                合收益的套        计入当期损          的套期无效     套期储备重        包含重分类
                期工具的公        益的套期无          部分的利润     分类至当期        调整的利润
                允价值变动          效部分          表列示项目     损益的金额        表列示项目
                                                                   公允价值变
                                            公允价值变                  动收益/营业
利率互换合约          1,533,569      54,506         动收益      288,958         收入
                                            公允价值变                  公允价值变
远期外汇合约             6,403             -        动收益             -      动收益
                 已转移金融资         已转移金融资                            终止确认情况
转移方式                产性质            产金额              终止确认情况         的判断依据
                                                                  已经转移了其
                                                                  几乎所有的风
票据贴现                  应收票据                163,606     终止确认          险和报酬
合计                                        163,606
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财务报表附注（续）
九、      与金融工具相关的风险（续）
于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
                     金融资产转移的             终止确认的金融                   与终止确认相关
                          方式                资产金额                    的利得或损失
应收票据                      票据贴现                        163,606                      -
合计                                                    163,606                      -
十、      公允价值的披露
                                   公允价值计量使用的输入值                                  合计
                     活跃市场报价         重要可观察输入值  重要不可观察输入值
                     （第一层次）          （第二层次）     （第三层次）
持续的公允价值计量
 以公允价值计量且其变动计入当期
  损益的金融资产（附注五、
 衍生金融资产（附注五、8 &12）            -           712,673                      -      712,673
 其他权益工具投资（附注五、
合计                       27,116          1,218,301              1,986,734   3,232,151
                                   公允价值计量使用的输入值
                     活跃市场报价         重要可观察输入值           重要不可观察输入值            合计
                      (第一层次)          (第二层次)             (第三层次)
持续的公允价值计量
 衍生金融负债（附注五、29&36）             -           (45,419 )                    -    (45,419)
合计                             -           (45,419 )                    -    (45,419)
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财务报表附注（续）
十、      公允价值的披露（续 ）
                                  公允价值计量使用的输入值                                合计
                     活跃市场报价        重要可观察输入值  重要不可观察输入值
                     （第一层次）          (第二层次)    (第三层次)
持续的公允价值计量
 以公允价值计量且其变动计入当
  期损益的金融资产（附注五、
 衍生金融资产（附注五、8 &12）            -            1,305,454                 -    1,305,454
 其他权益工具投资（附注五、
合计                      131,257            1,569,498          2,001,195   3,701,950
                                  公允价值计量使用的输入值
                     活跃市场报价        重要可观察输入值              重要不可观察输入值           合计
                     (第一层次)             (第二层次)             (第三层次)
持续的公允价值计量
 衍生金融负债（附注五、29&36）            -              (13,857 )                -    (13,857)
合计                            -              (13,857 )                -    (13,857)
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。衍生金融 工 具， 包括
外汇远期合同和利率衍生合同，利率衍生合同的 公允价 值考虑了 相关互 换 合 同 的 条
款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值 ， 包括 交易
对手的即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值 ， 与公 允价
值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期 有 效性 的评
价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
本集团依赖外部专业机构对公允价值进行评估，每月通过获取估值报告或 者 聘请 第三
方评估公允价值。财务部门定期将金融工具价值变动向管理层汇报。
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财务报表附注（续）
十、   公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
                                  年末公允价值          估值技术      不可观察输入值       范围区间（加权平均值）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   2023年：人民币12,161千元     现金流量折现法   飞机租赁资产未来现金流        2023年：1-2百万美元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   2023年：人民币29,102千元    参照账面价值估值   被投资金融工具账面价值   2023年：0-人民币29,102千元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   2023年：人民币156,464千元      可比公司法    被投资企业账面价值        2023年：17-25百万美元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    2023年：人民币9,043千元    参照账面价值估计    被投资企业账面价值     2023年：0-人民币9,043千元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产   2023年：人民币110,707千元      可比公司法    被投资企业账面价值    2023年：0-人民币110,707千元
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财务报表附注（续）
十、   公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）
                                        年末公允价值              估值技术      不可观察输入值       范围区间（加权平均值）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        2023年：人民币607,888千元    资产基础法、市场法      被投资金融工具账面价值   2023年：0-人民币724,282千元
以公允价值计量且其变动计入其他综合损益的其他权益工具   2023年：人民币1,061,369千元       可比交易法       被投资企业账面价值     2023年： 0-人民币11.7亿元
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 财务报表附注（续）
 十、      公允价值的披露（续）
 持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
                                                                                                        年末持有的资
              年初余额       转入第三层次   转出第三层次        当期利得或损失总额          购买   发行    出售       结算    年末余额          产计入
                                                                                                        损益的当期未
                                                       计入其他综合                                           实现利得或损
                                           计入损益            收益                                             失的变动
其他非流动金融资产
 以公允价值计量且其
   变动计入当期损
    益的金融资产     955,862        -        -   (32,106 )      2,929     -    -   (1,320)    -     925,365     (32,106 )
  其他权益工具投资   1,045,333        -        -         -       16,036     -    -        -     -   1,061,369           -
合计           2,001,195        -        -   (32,106 )     18,965     -    -   (1,320)    -   1,986,734     (32,106 )
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十、      公允价值的披露（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：（续）
                                                                                                           年末持有的资产
              年初余额       转入第三层次   转出第三层次        当期利得或损失总额            购买     发行   出售      结算    年末余额             计入
                                                                                                           损益的当期未实
                                                       计入其他综合                                              现利得或损失的
                                           计入损益            收益                                                   变动
其他非流动金融资产
 以公允价值计量且其
   变动计入当期损
    益的金融资产      70,252        -        -    (8,525 )      8,845   885,683    -   (393)    -     955,862        (8,525 )
  其他权益工具投资   1,005,735        -        -         -       39,598         -    -      -     -   1,045,333             -
合计           1,075,987        -        -    (8,525 )     48,443   885,683    -   (393)    -   2,001,195        (8,525 )
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十、      公允价值的披露（续）
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融 资 产和 非金
融资产有关的损益信息如下：
                                                         与非金融资产有关的损
                              与金融资产有关的损益                          益
计入当期损益的利得或损失总额                              (32,106)                      -
年末持有的资产计入的当期未实现
 利得或损失的变动                                           -                     -
                                                         与非金融资产有关的损
                              与金融资产有关的损益                          益
计入当期损益的利得或损失总额                               (8,525) -
年末持有的资产计入的当期未实现
 利得或损失的变动                                           -                     -
               账面价值          公允价值            公允价值披露使用的输入值
                                                重要可观察输 重要不可观察
                                         活跃市场报价     入值    输入值
                                         （第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
长期应收款         12,037,839    12,015,192          -        12,015,192       -
合计            12,037,839    12,015,192          -        12,015,192       -
金融负债
长期借款          70,599,093    65,899,744          -        65,899,744       -
应付债券         122,944,558   124,029,583          -       124,029,583       -
长期应付款          1,403,081     1,496,281          -         1,496,281       -
合计           194,946,732   191,425,608          -       191,425,608       -
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财务报表附注（续）
十、      公允价值的披露（续）
                 账面价值          公允价值            公允价值披露使用的输入值
                                                  重要可观察输 重要不可观察
                                           活跃市场报价     入值    输入值
                                           （第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
长期应收款           12,798,030    13,353,935          -    13,353,935          -
合计              12,798,030    13,353,935          -    13,353,935          -
金融负债
长期借款            78,576,947    75,764,683          -    75,764,683          -
应付债券           119,943,873   113,814,101          -   113,814,101          -
长期应付款            1,527,288     1,615,467          -     1,615,467          -
合计             200,048,108   191,194,251          -   191,194,251          -
长期应收款、长期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有 相 似合 同条
款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的 市场收 益率作 为折现率 。2023 年 12 月 31
日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十一、 关联方关系及其交易
                                                      对本公司           对本公司
母公司名称         注册地      业务性质                注册资本       持股比例          表决权比例
海航资本           海口      投资管理        33,480,350千元         28.02%        28.02%
海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海南海航二号信 管 服务 有限
公司。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二 十 一家 公司
已执行完毕《重整计划》。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《 重整计
划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司 的 实际 控制
人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
合营企业及联营企业详见附注七、2。
公司名称                                                              关联方关系
海南海航二号信管服务有限公司（以下简称“二号信管”）                                  控股股东的母公司
海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）                                    同受控股股东的母公司控制
海航科技股份有限公司（原“天津天海投资发展股份有限公司”）（以下简称“海航科技”）               同受控股股东的母公司控制
天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称 “大通建设”）                            同受控股股东的母公司控制
渤海国际信托股份有限公司（以下简称 “渤海国际信托”）                             同受控股股东的母公司控制
新疆汇通（集团）水电投资有限公司（以下简称“汇通水电”）                            同受控股股东的母公司控制
CWT Integrated Pte Ltd.                                 同受控股股东的母公司控制
海航集团北方总部（天津）有限公司（以下简称“海航集团北方总部”）                        同受控股股东的母公司控制
舟山金海船业有限公司（以下简称“舟山金海”）                                  同受控股股东的母公司控制
浦航融资租赁有限公司（原“浦航租赁有限公司”）（以下简称“浦航租赁”）                     同受控股股东的母公司控制
金海智造股份有限公司（原“金海重工股份有限公司”） （以下简称“金海智造”）                  同受控股股东的母公司控制
东莞御景湾酒店（以下简称“御景湾酒店”）                                    同受控股股东的母公司控制
华安财产保险股份有限公司（以下简称 “华安财险”）                               同受控股股东的母公司控制
北京鲲鹏金科控股有限公司（以下简称 “鲲鹏金科”）                               同受控股股东的母公司控制
海航资产管理集团有限公司（以下简称“海航资产管理集团”）                            同受控股股东的母公司控制
海航旅游集团有限公司（以下简称“海航旅游”）                                  同受控股股东的母公司控制
海航天津中心发展有限公司（以下简称 “海航天津中心”）                             同受控股股东的母公司控制
北京微乘科技有限公司（以下简称“微乘科技”）                                  同受控股股东的母公司控制
海南海航信管物业服务有限公司（以下简称“海航信管物业”）                            同受控股股东的母公司控制
北京一卡通物业管理有限公司（原“北京海航太平物业管理有限公司”）（以下简称“北京
 一卡通”）                                                  间接控股股东施加重大影响
湖北华宇临空仓储管理有限公司（原“武汉海航地产发展有限公司”）（以下简称“湖北华
 宇仓储”）                                                  间接控股股东施加重大影响
海南英平建设开发有限公司（以下简称 “海南英平”）                               间接控股股东施加重大影响
海南物管集团股份有限公司（原“海南海航物业管理股份有限公司”）（以下简称“海南物
 管”）                                                    间接控股股东施加重大影响
海南英智建设开发有限公司（以下简称 “海南英智”）                               间接控股股东施加重大影响
海南英礼建设开发有限公司（以下简称 “海南英礼”）                               间接控股股东施加重大影响
易航科技股份有限公司（原"海南易建科技股份有限公司"）（以下简称“易航科技”）                       其他关联方*
长江租赁有限公司（以下简称“长江租赁”）                                          其他关联方*
北京首都航空有限公司（以下简称“首都航空”）                                        其他关联方*
安途商务旅行服务有限责任公司（以下简称“安途旅行”）                                    其他关联方*
金鹏航空有限责任公司（即Suparna Airlines，原“金鹏航空股份有限公司”） （以下简称
 “金鹏航空”）                                                         其他关联方*
海航航空集团有限公司（以下简称“海航航空集团”）                                         其他关联方*
天津航空有限责任公司（以下简称“天津航空”）                                           其他关联方*
扬子江融资租赁有限公司（原“扬子江国际租赁有限公司”）（以下简称“扬子江租赁”）                         其他关联方*
北京科航投资有限公司（以下简称“科航投资”）                                           其他关联方*
福州航空有限责任公司（以下简称“福州航空”）                                           其他关联方*
云南祥鹏航空有限责任公司（以下简称 “祥鹏航空”）                                        其他关联方*
海南航空控股股份有限公司（原“海南航空股份有限公司”）（以下简称“海航控股”）                          其他关联方*
*截至 2023 年 12 月 29 日，本公司原持股 5%以上的股东深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“兴航融投”）部分被司法
拍卖、变卖的股份已完成过户登记手续。本次权益变动后，兴航融投所持本公司股份比例由 8.52%降至 2.13%，不再是公司持股 5%以上股东。上
述识别为其他关联方的公司系与兴航融投受同一最终控制方控制的公司，由于在完成司法拍卖之前，兴航融投是对本公司具有重大影响的股东，
上述公司被认定为本公司的受重大影响的少数股东最终控制方的控制的公司，因此作为本公司的关联方披露。自 2023 年 12 月 29 日起，因兴航融
投不再是对本公司具有重大影响的股东，因此该等公司相应不再是本公司的关联方，但根据交易所监管规定，该等公司在 12 个月内仍然作为关联
方披露。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(1)    关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
                                   交易内容     2023年     2022年
CWT Integrated Pte Ltd.        维修服务              -        5
北京一卡通                       物业及水电服务            575      265
易航科技                         科技信息服务            390      597
渤海人寿                           保险服务             68       51
安途旅行                           商旅服务              -       66
                          物业、水电及节日礼
科航投资                            品服务             15      340
海南物管                        物业及水电服务            122       85
天津航空                           网络服务             90       46
                          科技信息、工程建设
鲲鹏金科                          及网络服务            653      273
华安财险                           保险服务             27       22
微乘科技                      科技信息及网络服务            832        -
海航信管物业                      物业及水电服务             74        -
合计                                           2,846     1,750
向关联方出售商品和提供劳务
                            交易内容          2023年       2022年
Jade                        咨询服务           6,074       5,936
合计                                         6,074       5,936
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(2)    关联方租赁
作为出租人
经营租赁承租方              注释   租赁资产种类   益及租赁收入        益及租赁收入
海航控股                 注1    飞机        2,091,727      612,108
天航金服                 注2    飞机          354,756      323,245
海航航空集团               注2    飞机          334,849      210,486
首都航空                 注3    飞机          489,825      219,920
祥鹏航空                 注4    飞机          151,120      108,854
天津航空                 注5    飞机          282,848      173,343
长江租赁                 注2    飞机           30,667       20,764
福州航空                 注6    飞机           24,285       20,461
CWT Integrated Pte
 Ltd.                      集装箱               -            7
合计                                   3,760,077     1,689,188
注1： 2023年，本集团向海航控股出租飞机，本年确认租赁收入人民币1,845,89 4千
    元（2022年：人民币498,271千元），确认债务重组收益人民币245,8 33 千元
    （2022年：人民币113,837千元）。2023年，本公司之子公司天津渤海就其
    与海航控股签署的租赁合同未来的经济利益进行了评估，判断该些租赁合同
    未来经济利益很可能流入本集团，因此本年按照租赁合同确认对海航控股租
    赁收入人民币1,415,663千元，而2022年本公司之子公司天津渤海根 据租 赁合
    同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确收入的金额为人民币238,08 7千
    元。
注2： 2023年，本集团通过天航金服、海航航空集团、长江租赁转租赁飞机 ， 确认
    租赁收入合计人民币720,272千元（2022年：人民币554,495千元）。
注3： 2023年，本集团向首都航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币489,825 千元
    （2022年：人民币219,920千元），本年未确认债务重组收益（2022年：人
    民币0千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但 不满 足经
    济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币296,899千元（2022年： 人民
    币175,586千元）。
注4： 2023年，本集团向祥鹏航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币151,1 20千元
    （2022年：人民币88,941千元），本年未确认债务重组收益（2022 年： 人民
    币19,913千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不满
    足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币78,494千元（202 2 年：
    人民币43,622千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(2)   关联方租赁（续）
作为出租人（续）
注5： 2023年，本集团向天津航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币230,480 千元
    （ 2022年 ： 人 民 币 114,144千 元 ） ， 确 认 债 务 重 组 收 益 人 民 币 52,368千 元
    （2022年：人民币59,199千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据 租 赁合
    同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币643 ,322
    千元（2022年：人民币212,757千元）。
注6： 2023年，本集团向福州航空出租飞机 ，根据 租赁合 同确认 租赁收 入 人 民 币
融资租赁承租方                             2023年                     2022年
                           资产种类 融资租赁合                     融资租赁合
            注释                  同本金金额     租赁收入            同本金金额     租赁收入
金海智造         注1            机器设备        540,000        -     540,000        -
湖北华宇仓储       注2              仓库        450,000    5,179     450,000    2,980
大通建设         注3            商业地产        312,500        -     312,500        -
合计                                    1,302,500   5,179    1,302,500   2,980
注1： 2023年，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
    入（2022年：人民币0千元）；根据融资租赁合同，本年应收未收租金人民币
    租人逾期累计应收未收金额为人民币483,901千元。
注2： 2023年，本集团向湖北华宇仓储出租仓库，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
    元（2022年：人民币2,980千元）。
注3： 2023年，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
    入（2022年：人民币0千元）；该项目合同已于2019年到期，剩余租金 人 民币
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(2)     关联方租赁（续）
作为承租人
                   简化处理的短期租赁               承担的租赁
            租赁资    和低价值资产租赁的     支付的租      负债利息支    增加的使用
            产种类         租金费用        金          出      权资产
海南英平        房屋            198      2,551        -         -
海航旅游        房屋              -      3,187      112         -
海南英智        房屋            185        217        -         -
海航天津中心      房屋              -        212        7     2,069
                   简化处理的短期租赁               承担的租赁
            租赁资    和低价值资产租赁的     支付的租      负债利息支    增加的使用
            产种类         租金费用        金          出      权资产
科航投资        房屋           2,531    10,458        -         -
海航旅游        房屋               -     1,593      105     5,338
海南英礼        房屋              25        26        -         -
海南英智        房屋             164       150        -         -
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(3)    关联方担保
接受关联方担保
            注释         担保金额       担保起始日        担保到期日      担保是否履行完毕
海航资本         注   人民币576,000千元   2016年3月11日   2023年4月24日          是
海航资本         注   人民币970,000千元   2016年3月17日   2023年4月24日          是
海航资本         注   人民币400,000千元   2018年4月27日   2023年4月24日          是
海航资本         注   人民币287,930千元    2020年5月7日   2023年4月24日          是
长江租赁             人民币780,000千元   2017年4月12日   2023年4月21日          是
长江租赁             人民币500,000千元   2017年5月24日   2023年4月21日          是
长江租赁         注   人民币152,980千元   2019年3月22日   2023年4月24日          是
长江租赁         注   人民币194,522千元   2019年3月22日   2023年4月24日          是
长江租赁         注   人民币211,780千元   2019年3月22日   2023年4月24日          是
长江租赁         注   人民币499,951千元   2019年3月22日   2023年4月24日          是
长江租赁         注   人民币229,255千元   2019年3月22日   2023年4月24日          是
海航集团         注   人民币300,000千元   2018年3月28日   2023年4月24日          是
海航资本、海航集团
 北方总部        注   人民币247,970千元   2020年9月21日   2023年4月24日          是
海航资本、海航集团
 北方总部        注   人民币100,000千元   2019年6月5日    2023年4月24日          是
海航资本、长江租赁    注   人民币186,705千元   2019年7月26日   2023年4月24日          是
海航资本、长江租赁    注   人民币185,078千元   2019年9月25日   2023年4月24日          是
海航资本、长江租
 赁、扬子江租赁     注   人民币590,000千元   2020年6月19日   2023年4月24日          是
注： 2022年4月24日，海南省高级人民法院裁定确认海航集团有限公司等三百二十 一家
      公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整 案 重整 计
      划》。由于上述关联方均是在三百二十一家公司破产重整范围内，本集 团 管理 层
      根据《中华人民共和国企业破产法》第九十二条规定判断，重整计划执 行 完毕 满
      一年之日，即2023年4月24日 作为上 述关 联方对 本集 团的担 保义 务履 行 完 毕 之
      日。截至2023年12月31日，本集团正在与相关银行和金融机构就本集团关 于上 述
      借款的关联方担保条款进行协商中。
渤海租赁股份有限公司
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十一、 关联方关系及其交易（续）
(3)     关联方担保（续）
提供关联方担保
                                                                   担保是否履
          注释           担保金额              担保起始日            担保到期日      行完毕
祥鹏航空       注    人民币2,145,054千元         2023年5月31日    2031年10月31日       否
海航控股       注    人民币2,188,830千元         2019年3月15日    2023年5月31日        是
注： 2023年，本公司之子公司天津渤海为祥鹏航空提供股权质押担保，担保 金额 为人
   民币2,145,054千元，同时海航控股为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023
   年12月31日，本担保尚未结束。
      经本公司董事会及股东大会批准，公司全资子公司天津渤海于2019年 3 月以 其持
      有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为关联方海航控股向中国 银 行海 南分
      行申请的21.7亿元人民币借款提供质押担保，担保期限至借款合同项 下 债务 履行
      完毕之日止。同时，海航集团无条件为天津渤海上述担保提供反担保。根 据2021
      年10月31日裁定通过的《海南航空控股股份有限公司及其十家子公司重 整 计划》
      及海航控股救助贷款留债主体分配方案，上述债务将由祥鹏航空按照 重 整计 划清
      偿。
      经本公司分别于2023年4月26 日、2023年5 月25 日召开 的董 事会及 股 东 大 会 批
      准，股东大会授权在祥鹏航空相关关联方为天津渤海提供反担保的前 提 下， 天津
      渤海继续以其持有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为中国银 行 海南 分行
      在祥鹏航空的21.89亿元人民币留债债务提供质押担保。2023年5月31 日， 天津渤
      海与中国银行海南分行签署了股权质押协议，同日，祥鹏航空之控股 股 东海 航控
      股与天津渤海签署了反担保合同。
(4)     关联方资金拆借
资金拆入
               注释                拆借金额               起始日             到期日
渤海国际信托         注1       人民币72,000千元   2015年6月5日               2027年6月5日
渤海国际信托         注2      人民币180,000千元 2015年11月17日             2027年11月17日
皖江租赁           注3      人民币140,000千元 2017年7月12日              2025年12月29日
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(4)   关联方资金拆借（续）
资金拆入（续）
             注释           拆借金额           起始日           到期日
渤海国际信托       注1     人民币72,000千元      2015年6月5日     2027年6月5日
渤海国际信托       注2     人民币180,000千元   2015年11月17日   2027年11月17日
皖江租赁         注3     人民币160,000千元    2017年7月12日   2025年12月29日
注1：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172,000千元，2023年 ，年利
   率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，已偿还本金人民币100,000
   千元（2022年12月31日：人民币100,000千元），剩余本金人民币72,000 千元尚
   未到期。
注2：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，2023年 ，年利
   率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，尚未到期。
注3：2017年度，本集团从皖江租赁拆入资金人民币340,000千元，2023年，年 利率为
   上一年最新发布的一年期LPR+161基点（2022年：2022年1月1日至202 2 年6月
   至2023年12月31日，已偿还 人民 币200,000 千元 （2022 年12 月31 日 ： 人 民 币
利息费用
渤海国际信托                              13,780             12,923
皖江租赁                                 8,818              8,218
合计                                  22,598             21,141
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(5)   关联方债务重组
                 注释     交易内容        2023年     2022年
金海智造             注2     债务重组             -     29,875
扬子江租赁            注2     债务重组             -     85,384
浦航租赁             注2     债务重组             -     26,617
舟山金海             注2     债务重组             -    113,008
御景湾酒店            注2     债务重组             -     22,855
海航资产管理集团         注2     债务重组             -      2,421
皖江租赁             注3     债务重组             -      1,801
科航投资             注4     债务重组           100       (232)
长江租赁             注5     债务重组       144,511    165,544
湖北华宇仓储           注6     债务重组             -     28,693
渤海国际信托           注7     债务重组             -     20,846
合计                                 144,611    496,812
注1： 2021年10月31日，海南省高级人民法院裁定批准《海南航空控股股份 有 限公司
    及其十家子公司重整计划》、《海航集团有限公司等三百二十一家 公 司实 质合
    并重整案重整计划》。本公司之子公司天津渤海租赁有限公司已于2021 年9月与
    海航控股、祥鹏航空、天津航空和首都航空（以下简称“承租人”）就 向其 出租的
    飞机经营租赁业务达成了《债务及租赁重组框架协议》（简称“ 《重 组 框 架 协
    议》”）。《重组框架协议》中对于截至2021年2月10日与飞机经营 租 赁有 关仍
    未清偿的总存量租赁应收款（以下简称“存量债务”）给予豁免35%， 豁免 之后剩
    余的65%存量债务，承租人应在3年内按季平均等额清偿。截至2021 年 2 月 10
    日，上述存量债权总计人民币20.07亿元，除应收增值税款之外，其 余存 量债权
    在本集团财务报表中账面余额为人民币1.91亿元。于2021年，本集 团 就不 确定
    性已消除的部分存量债务，即首都航空存量债务人民币22,860千元 ， 扣除 应收
    增值税后确认债务重组收益人民币17,090千元，该款项已于2021年实际收到。
      津航空和祥鹏航空签订正式补充协议，与首都航空签署租金调整确认 函 。 根据
      补充协议和租金调整确认函， 上述框 架协 议中约 定的 租金支 付时间 进 一 步 展
      期。根据补充协议，于2022年，本集团就不确定性已消除的部分存量债 务 ，即
      天津航空存量债务人民币71,083千元，海航控股存量债务人民币200,75 6千 元，
      祥鹏航空存量债务人民币22,377千元，扣除应收增值税后确认债务重 组 收 益人
      民币192,949千元，该款项已于2022年实际收到。
      民币62,168千元，海航控股存量债务人民币282,874千元，扣除应收增 值税 后确
      认债务重组收益人民币298,201千元，该部分款项已于2023年实际收到。
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(5)   关联方债务重组（续）
注2： 2023年，本集团与上述关联方未发生相关的债务重组。2022年，本集 团 因受领
    了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还上述关联方的留 存 债务 ，形
    成投资收益。
注3： 2023年，本集团未发生与皖江租赁借款项目相关的债务重组。2022年 ， 本公司
    之子公司天津渤海皖江租赁借款项目发生债务重组，形成投资收益人民币1,801
    千元。
注4： 2023年，本集团与科航投资留存债务发生债务重组，形成投资收益人民币100
    千元（2022年：投资损失人民币232千元）。
注5： 2023 年 ， 本 集 团 与 长 江 租 赁 留 存 债 务 发 生 债 务 重 组 ， 形 成 投 资 收 益 人 民 币
注6： 2023年，本集团未发生与湖北华宇仓储融资租赁项目相关的债务重组 。 2022
    年，本公司之子公司天津渤海湖北华宇仓储融资租赁项目发生债务 重 组， 形成
    投资收益人民币28,693千元。
注7： 2023年，本集团未发生与渤海国际信托借款项目相关的债务重组。20 22 年，本
    公司之子公司天津渤海渤海国际信托借款项目发生债务重组，形成 投 资收 益人
    民币20,846千元。
(6)   其他关联交易
关键管理人员薪酬
董事费                                          429                 429
关键管理人员薪酬                                  10,484              10,202
合计                                        10,913              10,631
式）总额为人民币10,913千元（2022年：人民币10,631千元）。
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
(6)   其他关联交易（续）
其他关联交易
本公司控股子公司Avolon与关联航空公司海航控股、福州航空、祥鹏航空 及 相关 方达
成了债转股及回购方案。Avolon将海 航控股、 祥鹏航空 、福州航 空应支 付 的 部 分 租
金、应支付的维修储备金及保证金等合计约16,179.49万美元转换为海航控 股股 票。同
时，海航航空集团承诺于2024年至2025年分期回购上述转股股票，并承担 至回 购期间
的汇率风险。海南方大航空发展有限公司同意为海航航空集团上述回购义 务 提供 保证
担保。
（1） 应收款项
                  账面余额        坏账准备          账面余额        坏账准备
应收账款
 海航控股             482,138         178,987   150,307      61,443
 天津航空             219,866          83,000   119,232      37,120
 海航航空集团            14,500           3,766    13,379       3,218
 天航金服               1,155             142   101,551      31,661
 祥鹏航空              22,601           8,362    13,611       3,552
 首都航空              81,750          30,155    66,834      17,209
 海航科技               6,944           6,944     6,829       6,829
 Jade               4,313               -     3,517           -
 CWT Integrated
   Pte Ltd.             -               -        1            -
合计                833,267         311,356   475,261     161,032
其他应收款
 天航金服              17,302              -     12,840          -
 渤海国际信托             3,520            118      3,520        118
 北京一卡通                115              4        115          4
 海航旅游                 797             27        797         27
 海航天津中心               212              7          -          -
 海航信管物业                65              2          -          -
 海南英智                  33              1         33          1
合计                 22,044            159     17,305        150
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十一、 关联方关系及其交易（续）
（1） 应收款项（续）
                      账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备
长期应收款
 长江租赁                    6,049            1,459     23,134        4,591
 金海智造                  484,967          436,470    484,967      436,470
 天航金服                  182,792           30,444    315,017       49,949
 海航航空集团                621,548          151,481    443,102       86,130
 湖北华宇仓储                 59,374           40,820    108,234       74,411
 大通建设                  121,404            8,613    121,404        3,428
 海航控股                   41,133            5,038    319,661       71,740
 首都航空                   93,855           22,884    157,755       24,091
 祥鹏航空                   31,611            6,750     66,268       11,846
 福州航空                    3,009              736      6,136          940
 天津航空                    8,888            2,769     22,064        3,371
合计                    1,654,630         707,464   2,067,742     766,967
注：于2023年12月31日，本公司之子公司天津渤海未记录在资产负债表的应收 经 营租
  赁 款 余 额 （ 不 含 税 ） 为 人 民 币 27.90 亿 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 24.43 亿
  元）。
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（2） 应付款项
预收款项
 海航控股                       307,410          -
 天航金服                        39,748          -
 祥鹏航空                         2,628          -
 长江租赁                            35          -
合计                          349,821          -
其他应付款
 天航金服                        24,039     24,039
 汇通水电                         1,663      1,663
 浦航租赁                         1,090      1,590
 皖江租赁                            43         42
 海航资本                            60         60
 海南物管                            23        354
 海南英平                             -      2,223
 渤海国际信托                      10,220     11,775
 易航科技                            60        106
 北京一卡通                           51         55
 海南英智                             -         23
 海航航空集团                          30          -
 鲲鹏金科                           130          -
合计                           37,409     41,930
租赁负债
 海航旅游                         1,003      3,926
 海航天津中心                       2,019          -
合计                            3,022      3,926
长期应付款
 皖江租赁                       161,909    186,896
合计                          161,909    186,896
长期借款
 渤海国际信托                     236,693    233,090
合计                          236,693    233,090
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十一、 关联方关系及其交易（续）
（2） 应付款项（续）
其他非流动负债
 海航控股                                 17,676         5,403
 海航航空集团                                8,661         3,651
 金鹏航空                                  2,833         2,786
合计                                    29,170        11,840
十二、 承诺及或有事项
已签约但未拨备
 资本承诺（注1）                        216,515,976   103,714,457
合计                               216,515,976   103,714,457
注1:   截至2023年12月31日，本集团签订合同购买458架飞机 ，合同金 额 共 计 美 元
      产，合同金额共计美元98,535千元（约合人民币697,891千元）。
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财务报表附注（续）
十二、 承诺及或有事项（续）
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境
下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革 新， 以 及
英国政府在2017年启动的“反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳 税额不 会
受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状 况或 应 纳
税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影 响未 来 的
财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估 计。 集 团
依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
（2022年12月31日：人民币7.90亿元），是本集团在日常业务过程中发生 的 诉讼 或
其他法律程序。对于很有可能给本集团造成损失的诉讼等，管理层在考虑 法律 意 见
并经过审慎判断后，对该等诉讼中 可能蒙 受的 损失计 提预计 负债（ 参见 附 注 五 、
经营成果或是财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提预计负债。
十三、 资产负债表日后事项
无。
十四、 其他重要事项
作为债权人
                           重组债权账面价值         投资收益
非金融资产清偿债务                       704,575     (19,375)
金融资产清偿债务                            871     454,468
修改合同条款                                -           -
合计                              705,446     435,093
作为债务人
                           重组债务账面价值         投资收益
非金融资产清偿债务                              -          -
金融资产清偿债务                               -          -
修改合同条款                        34,772,180    875,258
合计                            34,772,180    875,258
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财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1)     融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2)     经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3)     其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单
        元。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管
理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。除不包括税金及附加、公允 价值 变动收
益、对联营公司和合营公司的投资收益之外的投资收益、其他收益和营业外收支之
外，该指标与本集团利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
                融资租赁           经营租赁               其他              抵销             合计
对外交易收入           179,595      33,495,154              -               -     33,674,749
内部交易收入                 -               -              -               -              -
利息收入                 258         331,619        101,156         (95,918)       337,115
利息费用             342,384       7,550,213      1,451,041         (95,918)     9,247,720
信用减值损失            21,292        (233,027)        31,778               -       (179,957)
对合营企业和联营企
 业的投资收益            44,454         15,579       (615,301)              -       (555,268)
资产减值损失            (35,372)    (1,715,851)             -               -     (1,751,223)
折旧费和摊销费            10,690     10,046,157          3,280               -     10,060,127
利润总额              252,085      4,372,810       (969,399)       (936,418)     2,719,078
所得税费用             194,404        705,504              -               -        899,908
资产总额           37,680,986    256,569,603    160,228,952    (192,934,681)   261,544,860
负债总额           18,883,972    190,340,330     31,503,199     (24,795,511)   215,931,990
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十四、 其他重要事项（续）
经营分部（续）
              融资租赁            经营租赁               其他              抵销              合计
对外交易收入            236,398    31,685,382              -               -      31,921,780
内部交易收入                  -             -              -               -               -
利息收入                9,871        90,662        126,920        (133,572)         93,881
利息费用              251,485     6,701,802      1,402,870        (133,572)      8,222,585
信用减值损失            206,409       400,233        101,246        (226,595)        481,293
对合营企业和联营企
 业的投资收益          22,530          13,554       (245,279)              -        (209,195)
资产减值损失           17,709       4,538,430         71,064               -       4,627,203
折旧费和摊销费           7,093       9,612,695          1,862               -       9,621,650
利润总额            199,509        (614,720)    (1,091,297)       (558,867)     (2,065,375)
所得税费用           370,671         (65,718)           117               -         305,070
资产总额         37,547,610     256,897,101    158,546,393    (189,346,781)    263,644,323
负债总额         18,808,278     193,860,966     31,097,339     (23,394,936)    220,371,647
分部间交易收入在合并时进行了抵销。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入                                          2023年                         2022年
融资租赁收入                                        659,063                        664,786
经营租赁收入                                     24,011,246                     20,566,456
集装箱销售收入                                     1,000,361                      1,216,861
飞机处置收入                                      7,864,936                      9,331,217
其他                                            139,143                        142,460
合计                                         33,674,749                     31,921,780
地理信息
对外交易收入                                          2023年                         2022年
中国大陆                                        4,560,313                      2,650,006
其他国家或地区                                    29,114,436                     29,271,774
合计                                         33,674,749                     31,921,780
对外交易收入归属于客户所处区域。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十四、 其他重要事项（续）
其他信息（续）
地理信息（续）
非流动资产总额                        2023年         2022年
中国大陆                        11,055,974    11,204,965
其他国家或地区                    221,752,044   225,133,954
合计                         232,808,018   236,338,919
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年度营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）来自于对某一单 个客 户（包
括已知受该客户控制下的所有主体）的收入为人民币5,036,384千元，占本 集团 收入约
十五、 公司财务报表主要项目注释
其他应收款                       11,028,008    11,092,629
合计                          11,028,008    11,092,629
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
减：其他应收款坏账准备                               31               460
合计                                11,028,008         11,092,629
于2023年12月31日，重要其他应收款余额如下：
                        占其他应收款
                        余额合计数的
              年末金额        比例(%)                性质         账龄
天津渤海       11,026,935          99.99    内部往来款       1年以内至5年
合计         11,026,935          99.99
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
本公司于2023年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海、海南海隆，联 营企 业
渤海人寿的投资。
            年初                     本年变动                        年末          年末
                                  权益法下投        其他综合收
            余额         本年投资         资损益          益             余额         减值准备
子公司
天津渤海      22,350,504          -           -              -   22,350,504           -
海南海隆               -    300,000           -              -      300,000           -
小计        22,350,504    300,000           -              -   22,650,504           -
联营企业
渤海人寿        649,913           -    (615,301)       221,766     256,378      479,722
小计          649,913           -    (615,301)       221,766     256,378      479,722
合计        23,000,417    300,000    (615,301)       221,766   22,906,882     479,722
长期股权投资减值准备的情况：
                       年初余额         本年增加                 本年减少             年末余额
渤海人寿                   479,722                 -               -          479,722
合计                     479,722                 -               -          479,722
长期股权投资的变现由于长期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投 资的 股权
质押存在限制，请参见附注五、20及附注五、30。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
利息支出                    550,379      532,010
减：利息收入                   97,210      100,422
金融机构手续费                      53           38
合计                      453,222      431,626
权益法核算的长期股权投资收益          (615,301)   (245,279)
债务重组收益                   583,664      49,760
合计                       (31,637)   (195,519)
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(1)   关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
北京一卡通                物业及水电服务              575             265
易航科技                  科技信息服务              390             597
渤海人寿                    保险服务               68              51
安途旅行                    商旅服务                -              66
                     物业、水电及节
科航投资                   日礼品服务               15             340
海南物管                 物业及水电服务              101              85
                     科技信息、工程
鲲鹏金科                 建设及网络服务              653             273
华安财险                    保险服务               27              22
                     科技信息及网络
微乘科技                      服务              832                -
合计                                       2,661           1,699
(2)   关联方租赁
作为承租人
                     简化处理
                     的短期租
                     赁和低价
                     值资产租                承担的租
              租赁资产   赁的租金      支付的租      赁负债利           增加的使
               种类      费用         金       息支出           用权资产
海航旅游           房屋         -     3,187            112         -
海南英平           房屋       198     2,551              -         -
海南英智           房屋         -        23              -         -
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(2)   关联方租赁（续）
作为承租人（续）
                          简化处理
                          的短期租
                          赁和低价
                          值资产租                    承担的租
              租赁资产        赁的租金         支付的租       赁负债利          增加的使
               种类           费用            金        息支出          用权资产
科航投资           房屋            2,531       10,458          -           -
海航旅游           房屋                -        1,593        105       5,338
海南英礼           房屋               25           26          -           -
海南英智           房屋              164          150          -           -
(3)   关联方担保
接受关联方担保
                                                               担保是否履行
提供担保方                      担保金额        担保起始日        担保到期日          完毕
海航资本                 人民币576,000千元    2016年3月11日   2023年4月24日        是
海航资本                 人民币970,000千元    2016年3月17日   2023年4月24日        是
海航资本                 人民币400,000千元    2018年4月27日   2023年4月24日        是
海航资本                 人民币287,930千元     2020年5月7日   2023年4月24日        是
长江租赁                 人民币780,000千元    2017年4月12日   2023年4月21日        是
长江租赁                 人民币500,000千元    2017年5月24日   2023年4月21日        是
海航资本、海航集团北方总部        人民币247,970千元    2020年9月21日   2023年4月24日        是
海航资本、海航集团北方总部        人民币100,000千元     2019年6月5日   2023年4月24日        是
海航资本、长江租赁、扬子江租赁                      2020年6月19日   2023年4月24日        是
                     人民币590,000千元
天津渤海                                 2021年6月18日   2023年6月29日        是
天津渤海                 人民币440,000千元    2022年12月5日   2027年12月1日        否
天津渤海                 人民币580,000千元    2023年6月28日   2026年6月25日        否
关于本公司接受关联方担保的详细信息，参见附注十一、5（3）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(3)    关联方担保（续）
为关联方提供担保
被担保方             担保金额         担保起始日            担保到期日      担保是否履行完毕
天津渤海       人民币672,000千元    2016年3月17日        2025年9月15日          否
天津渤海       人民币133,000千元    2018年9月26日        2027年9月26日          否
天津渤海       人民币20,130千元     2018年10月15日   《股份转让协议》终止              否
天津渤海       人民币140,000千元    2018年10月15日      2025年12月29日          否
天津渤海      人民币1,500,000千元   2019年11月11日       2024年4月20日          否
天津渤海       人民币102,660千元    2019年11月28日     债务履行完毕之日              否
天津渤海       人民币220,000千元    2019年10月31日       2024年4月20日          否
天津渤海       人民币35,563千元       2020年8月5日     债务履行完毕之日              否
天津渤海      人民币1,543,892千元   2022年12月21日       2026年8月12日          否
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
               账面余额         坏账准备       账面余额        坏账准备
其他应收款
 北京一卡通              115          4          115       4
 海航旅游               797         27          797      27
 海南英智                 -          -           33       1
 天津渤海        11,026,935          -   11,079,196       -
合计           11,027,847         31   11,080,141      32
租赁负债
 海航旅游             1,003                   3,926
合计                1,003                   3,926
其他应付款
 汇通水电             1,663                   1,663
 香港渤海         2,689,987               2,032,810
 海南物管                 -                     354
 海南英智                 -                      23
 海南海隆            45,372                  20,622
 海南英平                 -                   2,223
 易航科技                60                     106
 北京一卡通               51                      55
 皖江租赁                43                      42
 鲲鹏金科               130                       -
 海航航空集团              30                       -
 海航资本                60                      60
合计            2,737,396               2,057,958
渤海租赁股份有限公司
补充资料
非流动资产处置损益（附注五、
计入当期损益的政府补助（附注
 五、47）                   14,934          725
债务重组损益                1,310,351    1,030,521
除同公司正常经营业务相关的有效
 套期业务外，持有交易性金融资
 产、衍生金融资产、交易性金融
 负债、衍生金融负债产生的公允
 价值变动损益，以及处置交易性
 金融资产、衍生金融资产、交易
 性金融负债、衍生金融负债和其
 他债权投资取得的投资收益          (155,091)    186,381
单独进行减值测试的应收款项减值
 准备转回                   43,293       29,777
营业外收入和支出                (9,970)      (7,355)
所得税影响数                 (195,717)    (250,985)
少数股东权益影响数（税后）           50,358       (13,833)
合计                    1,058,158    1,008,582
渤海租赁股份有限公司
补充资料（续）
                加权平均净资产收益率（%）     每股收益(人民币元)
归属于公司普通股股东的净
 利润                        4.47          0.2072
扣除非经常性损益后归属于
 公司普通股股东的净利润               0.78          0.0361
本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[20 09]2
号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计 算与
披露(2010年修订)所载之计算公式计算。

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