渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
渤海租赁股份有限公司
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人金川、主管会计工作负责人彭鹏及会计机构负责人（会计主管
人员）邹学深声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
本报告“第三节管理层讨论与分析之十一-公司未来发展的展望”描述了本
公司经营中可能存在的风险。请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司或渤海租赁 指 渤海租赁股份有限公司（曾用名：渤海金控投资股份有限公司）
海航信管 指 海南海航二号信管服务有限公司
海航实业 指 海航实业集团有限公司
慈航基金 指 海南省慈航公益基金会，公司原实际控制人
海航集团 指 海航集团有限公司
海航资本 指 海航资本集团有限公司，公司控股股东
上海圣展 指 上海圣展投资开发有限公司
《重整计划》 指 《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》
天津渤海 指 天津渤海租赁有限公司，公司全资子公司
皖江金租、皖江租赁 指 皖江金融租赁股份有限公司，天津渤海之参股公司
香港渤海 指 香港渤海租赁资产管理有限公司，天津渤海之全资子公司
横琴租赁 指 横琴国际融资租赁有限公司，天津渤海之控股子公司
GSC2 指 Global Sea Containers Two Limited，香港渤海之全资子公司
GSCL 指 Global Sea Containers Ltd，GSC2 之全资子公司
Seaco 指 Seaco SRL ，GSCL 之全资子公司
Cronos 指 Cronos Ltd. ，GSCL 之全资子公司
Avolon 指 Avolon Holdings Limited，公司间接控股子公司
渤海人寿 指 渤海人寿保险股份有限公司，公司之参股公司
兴航融投 指 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）
燕山投资 指 天津燕山股权投资基金有限公司
天津通万 指 天津通万投资合伙企业（有限合伙）
广州城投投资 指 广州市城投投资有限公司
西藏瑞华 指 西藏瑞华资本管理有限公司（曾用名：西藏瑞华投资发展有限公司）
上海贝御 指 上海贝御信息技术有限公司（曾用名：上海贝御投资管理有限公司）
中加基金管理的中加邮储 1 号 指 中加基金-邮储银行-中国邮政储蓄银行股份有限公司
中信建投基金管理的中信建投
指 中信建投基金-中信证券-中信建投定增 11 号资产管理计划
定增 11 号
宁波德通顺和 指 宁波梅山保税港区德通顺和投资管理有限公司
空客 指 空中客车公司（AIRBUS S.A.S.）
波音 指 波音公司（BOEING CO）
天津银行 指 天津银行股份有限公司
CEU 指 Cost Equivalent Unit，集装箱行业通用计量单位
Drewry 指 英国海运研究及咨询机构德路里
Cirium 指 全球领先的航空及旅游业的数据分析公司，FlightGlobal、Ascend 之母公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 渤海租赁 股票代码 000415
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 渤海租赁股份有限公司
公司的中文简称 渤海租赁
公司的外文名称（如有） Bohai Leasing Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Bohai Leasing
有）
公司的法定代表人 金川
注册地址 新疆乌鲁木齐市沙依巴克区黄河路 93 号
注册地址的邮政编码 830000
公司注册地址历史变更情况 不适用
办公地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市新华北路 165 号广汇中天广场 39 楼
办公地址的邮政编码 830002
公司网址 http://www.bohaileasing.com
电子信箱 000415@bohaileasing.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王佳魏 马晓东
北京市朝阳区酒仙桥路甲 4 号 3 号楼宏源大厦 乌鲁木齐市新华北路 165 号广汇中天
联系地址
电话 010-58102686 0991-2327723
传真 010-84356267 0991-2327709
电子信箱 jiawei-wang@bohaileasing.com xd_ma1@bohaileasing.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）
《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 916500002285973682
公司 1996 年上市时主营业务为水利建设、工程承包、建筑
工程施工、工业设备制作及安装、房地产开发。2011 年通
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
过重大资产重组后公司主营业务变更为市政基础设施租
赁、电力设施和设备租赁、交通运输基础设施和设备租赁
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以及新能源、清洁能源设施和设备租赁。2014 年 9 月根据
公司经营发展需要，公司经营范围中增加了租赁业务的咨
询服务。2016 年 2 月，公司经营范围中增加了股权投资、
投资咨询与服务。
司共计持有公司股票 1,500 万股，占公司总股本的 30%，
成为公司的控股股东；
股票 3,300 万股，占公司总股本的 10.99%，成为公司的控
股股东；
历次控股股东的变更情况（如有）
团有限公司持有公司 43,840 万股，占重组完成后公司总股
本的 44.90%，成为公司控股股东；
司控股股东未发生变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12
会计师事务所办公地址
室
签字会计师姓名 赵宁、薛伟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
营业收入（元） 33,674,749,000.00 31,921,780,000.00 5.49% 26,790,611,000.00
归属于上市公司股东
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 223,133,000.00 -2,995,082,000.00 107.45% -2,642,436,000.00
的净利润（元）
经营活动产生的现金
流量净额（元）
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
加权平均净资产收益
率
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总资产（元） 261,544,860,000.00 263,644,323,000.00 -0.80% 248,231,069,000.00
归属于上市公司股东
的净资产（元）
注：报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 32.68 亿元，同比增长 164.50%，归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 32.18 亿元，同比增长 107.45%，主要原因如下：
年同期增长约 17.27 亿元。同时，上年报告期内，受俄乌冲突影响，公司有 10 架飞机位于俄罗斯境内未能取回，公司对相
关飞机资产计提减值损失 2.98 亿美元（折合人民币约 19.88 亿元），本年无此事项。
落至长期均衡区间并保持相对稳定。公司集装箱租赁业务净利润较上年同期下降约 5.42 亿元，主要系报告期内公司集装箱
销售收益下降等因素所致。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 6,509,997,000.00 7,057,807,000.00 9,632,241,000.00 10,474,704,000.00
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 68,013,000.00 -409,840,000.00 326,170,000.00 238,790,000.00
的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
注：1、营业收入各季度波动幅度较大主要受各季度飞机销售规模影响，本年度公司共计销售飞机 31 架，第一季度至第四
季度分别为 2 架、3 架、14 架和 12 架。
产减值 9.03 亿元所致。
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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 系金融资产、衍
期保值业务外，非金融企业持有金融 生品的公允价值
资产和金融负债产生的公允价值变动 -155,091,000.00 186,381,000.00 116,957,000.00 变动及处置金融
损益以及处置金融资产和金融负债产 资产产生的损
生的损益 失。
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
主要系本期公司
收到海航关联航
司存量飞机租
金，确认债务重
组收益约 2.98 亿
债务重组损益 1,310,351,000.00 1,030,521,000.00 1,789,660,000.00
元；公司及下属
子公司通过债务
展期、重组等形
成债务重组收益
约 8.75 亿元。
除上述各项之外的其他营业外收入和
-9,970,000.00 -7,355,000.00 37,475,000.00
支出
减：所得税影响额 195,717,000.00 250,985,000.00 242,390,000.00
少数股东权益影响额（税后） -50,358,000.00 13,833,000.00 346,608,000.00
合计 1,058,158,000.00 1,008,582,000.00 1,410,299,000.00 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司以成为“全球领先的租赁产业集团”为发展目标，积极在租赁产业链上下游进行布局和拓展，现已形成了以 飞机租
赁为主，集装箱租赁、境内融资租赁为辅的业务格局。公司目前是 A 股市场上最大的以经营租赁为主业的上市公司，是全
球领先的飞机租赁、集装箱租赁服务供应商，在世界各地拥有逾 30 个运营中心，业务范围覆盖全球六大洲。
飞机租赁行业从上个世纪七十年代开始发展，并逐渐成为航空运输领域中重要的组成部分。凭借在提高机队灵 活性及
交付速度、节约航空公司流动资金、便于引进新机型等方面的优势，飞机租赁现已成为航空公司解决机队扩张与 资 金短缺
矛盾的最有效途径。根据KPMG与Airline Economics联合发布的2023年航空业领袖报告显示，截至2023年末，全球飞机租赁
公司以经营租赁方式持有或管理的商用飞机约为1.4万架，比例达到现有服役飞机总数的51.3%，预计这一比例将在 未来几
年内进一步提升至60% 。飞机租赁为完全竞争行业，且行业集中度较高，前十大飞机租赁公司持有的机队数量共计超过
飞机租赁行业与全球航空运输业的发展趋势高度相关，航空公司对租赁飞机的需求是飞机租赁行业增长的主要 驱动因
素。根据 Cirium 于 2023 年末发布的机队预测报告，2023 年至 2042 年，全球客运机队需增加约 23,000 架飞机以满足客运
需求，在 2042 年底前全球机队规模将达到 49,320 架，年均增长约 3.2%，较去年预测上调 0.1%，飞机租赁行业具有广阔的
发展前景。从短期来看，作为典型的周期性行业，航空运输业发展受全球经济状况、地缘政治冲突、国际市场利率 及汇率
波动、燃油价格变动、供应链限制、劳动力紧缺等多方面因素影响，高评级的飞机租赁公司因为拥有多样化的投资 组合、
充足的机位储备和多样化的融资选择，将在持续恢复的航空市场处于更有利地位。
报告期内，中国市场的恢复进一步推动全球航空业进入全面复苏周期，高涨的旅行需求为航空业重回增长注入新 动能。
根据国际航协（IATA）预测，2023 年全球航空客运总量（按收入客公里计算）同比 2022 年增长 36.9%，达到 2019 年水平
的 94.1%；全球航空业的盈利能力大幅上升，预计 2023 年度净利润将达到 233 亿美元，是自 2020 年以来全行业首次扭亏，
该数据在 2024 年有望进一步提升至 257 亿美元。随着全球航空业需求恢复及航空公司财务状况改善，航空公司将机队更新
及扩张计划提上日程，但受限于制造商供应链问题及产能缺口，航空公司需更多地通过向飞机租赁公司寻求机位及 延长租
约来满足需求，强劲的需求推动飞机价值、租赁费率和续约率全面回升。但需要关注的是行业的复苏仍存在不确定 性及挑
战，航空公司的运营成本提高传导至机票价格提升可能会一定程度上抑制出行需求。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司机队规模为 1,065 架，包括自有和管理机队 607 架、订单飞机 458 架，主要为空客 A320
系列及波音 737 系列等主流单通道窄体机型，平均机龄 6.4 年，服务于全球 65 个国家的 147 家航空公司客户，为全球第二
大飞机租赁公司（以自有、管理及订单飞机数量计算）。
自二十世纪六十年代以来，集装箱运输随着运输能力和运转效率的不断提升，已发展成全球经济增长的关键动 力。集
装箱租赁业务几乎与集装箱运输业务同时产生，经过近几十年的长足发展，现已成为船运公司获得集装箱的主要方式 之一。
截至 2023 年末，全球约 48.5%的集装箱由集装箱租赁公司持有，Drewry 预测这一比例在未来 4 年有望持续上涨，于 2027
年达到 52.6%。集装箱租赁行业的集中度较高，行业前五大的集装箱租赁公司占据 84.8%的行业份额，前十大集装箱租赁公
司占比总和为 92.7% 1。
集装箱租赁行业的蓬勃发展与全球经济增长、国际贸易扩张以及集装箱运输量的扩大息息相关，全球经济增长 越快，
集装箱贸易运输量越大，对集装箱租赁业务的需求也就越大。根据世界银行 2024 年 1 月份发布的最新预测，2023 年度全球
商品与服务交易量仅增长了 0.2%，是过去五十年里除全球经济衰退期外最低的一年。面对全球贸易增长放缓和集运市场供
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需不平衡的双重挑战，集装箱租赁行业自 2022 年三季度开始逐步从历史高位回落并恢复正常化，集装箱租金水平和出租率
均呈下降趋势。而 2023 年 12 月以来，红海危机爆发和随之而来对海运运输的扰动，使得集运行业各项指标有所回升。凭
借较高的长期租约占比、灵活的箱队组合和快速响应市场需求的能力，全球主要集装箱租赁公司将集装箱出租率稳 固在历
史较高水平，一定程度熨平了海运周期波动风险。
截至 2023 年 12 月 31 日，渤海租赁自有及管理的箱队规模达到约 408.67 万 CEU，包括标准干箱、冷藏箱、罐式集装
箱及特种箱等多个类型，平均出租率达 97.8%，集装箱的平均箱龄为 6.9 年。公司服务于全球超过 750 家租赁客户，集装箱
分布于全球 189 个港口，在全球范围内拥有 23 个运营中心，为全球第三大集装箱租赁公司（以 CEU 计）。
我国融资租赁行业起步于上世纪 80 年代，2000 年被列入国家重点鼓励发展的产业。过去十年，我国融资租赁行业实
现了显著增长。2020 年以来，国内经济下行压力加大，融资租赁行业的监管政策逐步完善，租赁行业进入 “减量增 质、回
归本源”的发展轨道。报告期内，境内融资租赁企业数量、注册资金和业务总量均呈下降态势，截至 2023 年 12 月末，全国
融资租赁企业数量约为 8,846 家，较 2022 年末减少约 993 家；行业注册资金约合 26,396 亿元，较上年末下降约 835 亿元；
全国融资租赁合同余额约为 56,400 亿元，较 2022 年末下降约 2,100 亿元2。
公司全资子公司天津渤海注册资本为 221 亿元，是国内注册资本最大的内资融资租赁试点企业之一，在飞机租赁、基
础设施租赁等领域具有一定的业务优势；公司控股子公司横琴租赁立足广东自贸区，辐射粤港澳湾区开展租赁业务。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为租赁业，主要为境内外客户提供全方位的飞机租赁、集装箱租赁、基础设施租赁、 大型设
备租赁等租赁服务，包括经营租赁和融资租赁两大经营模式。具体如下：
报告期内，公司飞机租赁业务主要通过子公司 Avolon 及天津渤海开展，核心业务模式为从飞机制造厂商或其他机构购
买飞机，以经营租赁为主、售后回租为辅的方式向全球范围内的航空公司及其他客户提供飞机中长期租赁服务。同 时，公
司通过适时出售飞机租赁资产不断优化机队结构，降低机队年龄以满足客户多样化的需求，并将销售收益重新投资 于飞机
租赁业务的扩张。报告期内，公司飞机租赁业务收入占公司营业收入比例约为 80.70%。
报告期内，公司集装箱租赁业务主要通过子公司 GSCL 开展，核心经营模式为向集装箱制造商购买集装箱，然后以经
营租赁为主、融资租赁为辅的方式出租给船运公司等客户，获得租金收益。公司通过多样化的集装箱投资组合（包 括干货
集装箱、冷藏集装箱、罐式集装箱、特种集装箱等主要类型），以长期租赁为主、短期租赁为辅的多种租赁方式为 全球客
户提供多元化的集装箱租赁服务。报告期内，公司集装箱租赁业务收入占公司营业收入比例约为 18.36%。
报告期内，公司境内融资租赁业务主要通过子公司天津渤海和横琴租赁开展。公司的核心经营模式为向客户提 供售后
回租和直接租赁服务。售后回租主要模式为公司（出租人）为有资金需求的客户（承租人）提供融资服务，客户将 其自有
资产出售给公司，并与公司签署融资租赁合同后再将该物件租回使用，租赁期满，客户支付名义价格，资产归还客户 所有。
直接租赁主要模式为公司（出租人）根据客户（承租人）资产购置计划购买资产，租给客户使用，客户支付租金； 租赁期
满，客户支付名义价格，资产归还客户所有。报告期内，公司境内融资租赁业务收入占公司营业收入比例约为 0.53%。
业发展报告》
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三、核心竞争力分析
近年来，渤海租赁以成为“全球领先的租赁产业集团”为目标，以服务实体经济为使命，紧跟国家战略步伐，积 极在租
赁产业链上进行布局和拓展，在飞机租赁、集装箱租赁等领域奠定了行业龙头的领先地位。截至 2023 年 12 月 31 日，公司
总资产约 2,615.45 亿元，营业收入约 336.75 亿元，在境外打造了以 Avolon、GSCL 为核心的专业化租赁产业平台，在境内
孵化了以天津渤海、横琴租赁为核心的租赁产业平台，在世界各地拥有 30 个运营中心，业务范围覆盖全球六大洲，为遍布
全球 80 多个国家和地区的 900 余家租赁客户提供飞机、集装箱、基础设施、高端设备等多样化的专业租赁服务。
近年来，公司在飞机租赁、集装箱租赁行业保持国际领先地位，规模效应日趋明显。面对宏观环境及地缘冲突 带来的
不确定性，公司密切关注行业环境变化，持续加强风险管控和现金流管理，敏锐把握行业复苏新形势下市场需求的 变化，
积极施策，抢占先机，巩固行业竞争优势，主要指标保持行业领先地位。截至 2023 年末，公司自有、管理及订单飞机合计
达到 1,065 架，自有和管理的集装箱合计约 408.67 万 CEU，为全球领先的飞机租赁、集装箱租赁服务供应商。公司全资子
公司天津渤海注册资本金位居国内首位，在飞机租赁、基础设施租赁等细分业务领域具有一定优势。
依托境外飞机租赁业务平台、集装箱租赁业务平台，公司已在全球六大洲、80 多个国家和地区建立了分支机构或销售
渠道，服务于全球 900 多家租赁客户。公司深耕租赁产业多年，能够敏锐洞察市场机遇和风险，通过适时、合理优化租赁
资产结构，降低资产配置风险，持续提升运营效率。截至 2023 年末，公司机队以 A320 系列、B737 系列等流通性较高的单
通道窄体客机为主（占自有及管理机队总架数的 74%）。公司集装箱箱队结构多元化程度较高，契合市场需求，长期租约
占比超过 91%。公司在租赁资产残值处置能力、全球资产配置能力和区域经济波动抗风险能力方面具有优势。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额约 2,615.45 亿元，归属于母公司股东的净资产约 296.02 亿元。雄厚的资本实力
为公司的租赁业务拓展、资产结构优化及融资工作开展奠定了坚实的基础。报告期内，Avolon 新发债券及借款共计 49 亿
美元，有力支撑新增租赁业务快速扩张。截至 2023 年末，Avolon 持有的非受限现金及可使用的贷款额度合计超过 69 亿美
元，较上年末增加 23.2%；GSCL 整体授信额度达 46.4 亿美元，剩余可用额度 9 亿美元。子公司 Avolon 和 GSCL 具备商业
银行贷款、出口信贷机构支持的 ABS、循环信贷、高级无抵押票据、抵押/无抵押定期贷款等融资渠道，可有效保障其业务
持续、稳定、健康的发展。
极”。目前，国际三大评级机构均确认 Avolon 保持“投资级”信用评级（其中穆迪：Baa3、标普：BBB-）。标普对 GSCL 于
提升财务灵活性及公司盈利能力。
面对国内外宏观形势变化带来的挑战，公司不断强化忧患意识，持续完善以 “三道防线”为基础的全面风险管理 体系。
通过指标预警、项目排查、风险评估等多种措施，加强对各类风险的主动识别和应对，持续提升公司的风险管理水 平，保
障公司风险和效益的平衡。同时，公司通过合规风控管理、内部控制、纪检监察等日常工作，打造全员参与的全面 风险管
理文化，做到从源头严堵风险管理漏洞，实现了风险合规管理与业务发展的统筹兼顾和动态平衡。报告期内，面对 因宏观
经济形势下行带来的信用风险管理压力，公司持续夯实资产处置及运营管理能力，综合利用各种资源，及时果断地 采取应
对措施，加大案件处置和资产清收力度，进一步保障公司业务的持续健康发展。
公司管理团队深耕租赁行业多年，具有丰富的从业经验和广阔的国际化视野，运营能力突出。公司已建立了符 合公司
业务特点和未来发展要求的行之有效的企业管理模式。公司飞机租赁管理团队具有历经 20 余年、穿越多轮行业周期所积攒
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的运营经验，同客户、供应商及投资者均建立了广泛而深入的合作关系，能够有效应对行业周期变化以及突发事件 等带来
的机遇和挑战。公司集装箱租赁管理团队深耕集装箱租赁领域十余年，带领公司实现了行业地位、核心竞争力、盈 利能力
的持续提升。
四、主营业务分析
报告期内，公司深入贯彻董事会的各项部署，积极应对宏观经济环境及地缘冲突等带来的不确定影响，聚焦租赁 主业，
加强风险管控，优化资产结构，增强资本实力，巩固竞争优势。飞机租赁业务方面，公司积极抢抓航空业复苏及运 力需求
回暖的机遇，大力加强业务开拓力度，增加飞机订单储备，致力于长远布局，飞机租赁业务业绩实现大幅回升；集 装箱租
赁业务方面，公司结合外部环境变化，适时调整运营重心，优化新箱投放管理，着力提高续约率，主要经营指标保 持行业
领先地位；境内业务方面，公司全力化解短期流动性风险，多措并举改善财务状况，持续推进市场信用修复，不断 提升公
司持续经营能力。
收益 0.2072 元，实现扭亏为盈。截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额约 2,615.45 亿元，归属于母公司股东的净资产约
报告期内，得益于亚太地区航空市场的强劲复苏，全球航空市场需求加速反弹。国内市场方面，各地区均已基 本恢复
至 2019 年水平。国际市场方面，整体恢复至 2019 年水平的 88.6%，但各地区航司的恢复情况略有差异，其中亚太地区航
空公司的国际客运量（以 RPKs 计算）同比 2022 年增长 126.1%，但仍较 2019 年水平低 27.3%；北美航空公司已超过 2019
年水平的 1.4%，恢复速度较快。在行业运力需求提升、供应链持续承压、货币供给维持紧缩等因素叠加作用下，飞机续约
率大幅提高，飞机价值和租金费率持续上升，拥有可交付机位的投资级租赁公司在供给受限的持续复苏市场中占据 优势地
位。报告期内，公司实现飞机租赁收入约 271.74 亿元，较上年同期增长约 17.27 亿元，同比增长 6.79%；其中，实现飞机
租金收入约 193.09 亿元，较上年同期增加约 31.93 亿元，同比增长 19.81%；实现飞机销售收入约 78.65 亿元，较上年同期
减少约 14.66 亿元，同比下降 15.71%。
报告期内，随着航空公司经营情况改善，公司飞机租金收取情况进一步提升，飞机租赁经营性现金流达到 199.08 亿元，
同比增长 36.50%，创历史新高。同时，公司抢抓行业快速复苏及市场运力需求强劲的机遇，积极施策，进行长远布局，夯
实未来发展基础。2023 年度，与飞机制造商达成 200 架高科技、节能型飞机采购协议（包括 20 架 A330neo 飞机、100 架
A321neo 飞机和 80 架 737MAX 飞机），创造公司成立以来单年最大的飞机采购订单纪录，并成为目前持有最多飞机订单的
租赁公司。报告期内，公司共签订 147 笔飞机租赁协议（包括新飞机的租赁协议、二次出租协议和租期延长协议）及 51 架
新飞机的售后回租意向书，向 22 家客户交付新飞机 43 架及二次出租飞机 30 架，完成飞机销售 31 架并签订 25 架飞机的销
售意向书。截至 2023 年末，公司机队整体出租率保持在 99%的行业领先水平，计划于 2024 年内交付的新飞机已全部落实
租约，计划于 2025 年内交付的新飞机出租率达到 96%。
报告期内，公司持续加强风险管控及现金流管理，保持雄厚的资本实力。Avolon 新发债券及借款 49 亿美元，成功将
循环信贷额度扩大至 61 亿美元。截至报告期末，Avolon 持有的非受限现金及可使用的贷款额度合计达 69 亿美元，为公司
后续抢抓航空业复苏机遇、拓展租赁业务规模、提升租赁资产收益水平奠定坚实基础。国际评级机构惠誉于 2023 年二季度
再次确认对 Avolon 的投资级评级(BBB-)，并将评级展望由“稳定”提升至“积极”，体现了其对 Avolon 高质量的资产组合、
行业领先的经营规模与实力、良好的财务状况及流动性、稳健的风险控制和完善的公司治理水平等方面的充分认可。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司机队规模为 1,065 架，包括自有和管理机队 607 架、订单飞机 458 架，服务于全球 65 个
国家的 147 家航空公司客户。公司的业务布局在飞机租赁需求增长较为旺盛的亚太地区有所倾斜，全球其他地区保持相对
均衡。以自有飞机投放数量计算，亚太地区占比为 51%，欧洲及非洲地区占比为 27%，美洲地区为 22%。公司目前自有及
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管理的机队以 A320 系列、B737 系列等飞机资产价值相对稳定的主流单通道窄体客机为主，占自有及管理机队总 架数的
机队类型 自有飞机 管理飞机 订单飞机 总数
空客 A320CEO 系列 182 17 0 199
空客 A320NEO 系列 102 3 287 392
空客 A330-200/300 47 8 0 55
空客 A330NEO 26 1 45 72
空客 A350-900 22 0 0 22
波音 737 NG 系列 107 15 0 122
波音 737 MAX 系列 25 0 116 141
波音 777-300ER 3 0 0 3
波音 777F 0 0 2 2
波音 787-8/9 30 0 2 32
E190/E195 19 0 6 25
合计 563 44 458 1,065
报告期内，受全球经贸活动放缓、航运公司运力冗余等因素影响，集装箱航运市场景气度承压，供应链紧张及 港口拥
堵情况的有效缓解促使集装箱租金水平及二手箱销售价格回归长期均衡区间并保持相对稳定。2023 年 12 月红海危机爆发
并持续蔓延，导致部分地区集装箱周转不畅，集装箱航运市场受到一定波动。报告期内，为顺应市场需求变化，公 司及时
调整新箱购置及投放策略，合理优化集装箱区域间调配，着力延长租约并加大集装箱处置力度。受益于较高的长期 租约占
比及多元化的箱队结构，截至报告期末公司的集装箱出租率稳固在 97.8%的历史较高水平。集装箱租赁业务累计 实现营业
收入 61.82 亿元，与上年同期基本持平；实现净利润 12.44 亿元，同比下降 30.35%。报告期内，公司共计完成约 4.6 万个新
箱交付并出租予客户使用，较上年同期下降约 31.5%，新投放集装箱平均租约约 5.5 年。全年共销售二手集装箱约 8.6 万个，
较上年同期增长约 17.8%。报告期内，GSCL 综合研判市场融资环境，充分利用现有授信满足业务发展需要，维持较低的有
效融资成本。截至 2023 年末，GSCL 整体授信额度达 46.4 亿美元，剩余可用额度 9 亿美元，可用流动性持续保持充沛。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司自有及管理的箱队规模约 408.67 万 CEU，集装箱年末出租率 97.8%，长期租约占比超过
化需求。公司服务于全球超过 750 家租赁客户，集装箱分布于全球 189 个港口，在全球范围内拥有 23 个运营中心。截至
集装箱类型 CEU（自有及管理合计） 占比 平均出租率
干货集装箱 1,623,711 39.7% 98.7%
冷藏集装箱 1,776,392 43.5% 94.5%
罐式集装箱 428,914 10.5% 93.5%
特种集装箱 257,661 6.3% 97.0%
合计 4,086,678 100.0% 97.8%
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报告期内，公司下属境内融资租赁子公司以防范风险为首要目标，收紧新增项目投放，主动降低财务杠杆，提 高 抗风
险能力。报告期内境内子公司天津渤海及横琴租赁未新增投放融资租赁项目。截至 2023 年 12 月 31 日，公司境内全资子公
司天津渤海融资租赁资产余额 30.43 亿元，公司控股子公司横琴租赁融资租赁资产余额 3.14 亿元。
（1） 营业收入构成
单位：元
占营业收 占营业收 同比增减
金额 金额
入比重 入比重
营业收入合计 33,674,749,000.00 100% 31,921,780,000.00 100% 5.49%
分行业
飞机
其中：飞机租赁 19,309,252,000.00 57.34% 16,116,128,000.00 50.49% 19.81%
飞机销售 7,864,936,000.00 23.36% 9,331,217,000.00 29.23% -15.71%
集装箱
其中：集装箱租赁 5,181,462,000.00 15.39% 4,913,446,000.00 15.39% 5.45%
集装箱销售 1,000,361,000.00 2.97% 1,216,861,000.00 3.81% -17.79%
其它融资租赁 179,595,000.00 0.53% 201,668,000.00 0.63% -10.95%
其他 139,143,000.00 0.41% 142,460,000.00 0.45% -2.33%
分产品
经营租赁 24,011,246,000.00 71.30% 20,566,456,000.00 64.43% 16.75%
飞机销售 7,864,936,000.00 23.36% 9,331,217,000.00 29.23% -15.71%
集装箱销售 1,000,361,000.00 2.97% 1,216,861,000.00 3.81% -17.79%
融资租赁和融资租赁
咨询
其他业务 139,143,000.00 0.41% 142,460,000.00 0.45% -2.33%
分地区
中国大陆 4,560,313,000.00 13.54% 2,650,006,000.00 8.30% 72.09%
其他国家和地区 29,114,436,000.00 86.46% 29,271,774,000.00 91.70% -0.54%
分销售模式
经营情况进一步改善，公司飞机租金收取情况有所改善所致。
价格下降所致。
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
飞机 27,174,188,000.00 15,512,759,000.00 42.91% 6.79% -7.31% 8.68%
其中：飞机租赁 19,309,252,000.00 8,207,324,000.00 57.50% 19.81% 4.63% 6.17%
飞机销售 7,864,936,000.00 7,305,435,000.00 7.11% -15.71% -17.84% 2.40%
集装箱 6,181,823,000.00 3,267,993,000.00 47.14% 0.84% 12.60% -5.52%
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其中：集装箱租赁 5,181,462,000.00 2,483,858,000.00 52.06% 5.45% 12.36% -2.95%
集装箱销售 1,000,361,000.00 784,135,000.00 21.61% -17.79% 13.35% -21.54%
分产品
经营租赁 24,011,246,000.00 10,659,203,000.00 55.61% 16.75% 6.25% 4.39%
飞机销售 7,864,936,000.00 7,305,435,000.00 7.11% -15.71% -17.84% 2.40%
分地区
中国大陆 4,560,313,000.00 1,529,199,000.00 66.47% 72.09% -17.57% 36.48%
其他国家和地区 29,114,436,000.00 17,505,081,000.00 39.87% -0.54% -3.18% 1.64%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
行业分类 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
飞机 15,512,759,000.00 81.50% 16,736,078,000.00 83.95% -7.31%
其中：飞机租赁 8,207,324,000.00 43.12% 7,844,168,000.00 39.35% 4.63%
飞机销售 7,305,435,000.00 38.38% 8,891,910,000.00 44.60% -17.84%
集装箱 3,267,993,000.00 17.17% 2,902,379,000.00 14.56% 12.60%
其中：集装箱租赁 2,483,858,000.00 13.05% 2,210,604,000.00 11.09% 12.36%
集装箱销售 784,135,000.00 4.12% 691,775,000.00 3.47% 13.35%
其它融资租赁 149,016,000.00 0.78% 175,849,000.00 0.88% -15.26%
其他 104,512,000.00 0.55% 121,843,000.00 0.61% -14.22%
单位：元
产品分类 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
经营租赁 10,659,203,000.00 56.00% 10,032,594,000.00 50.32% 6.25%
飞机销售 7,305,435,000.00 38.38% 8,891,910,000.00 44.60% -17.84%
集装箱销售 784,135,000.00 4.12% 691,775,000.00 3.47% 13.35%
融资租赁和融资租赁咨询 180,995,000.00 0.95% 198,027,000.00 1.00% -8.60%
其他业务 104,512,000.00 0.55% 121,843,000.00 0.61% -14.22%
说明：本年度飞机销售成本较上年同期下降了 17.84%，主要系销售飞机数量下降所致。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
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其他原因的合并范围变动 ：
本公司之全资子公司香港渤海于 2023 年 9 月 12 日新设全资子公司 GSC2，而后香港渤海将其持有的 GSCL 100%股权以增
资方式注入 GSC2。注入完成后，香港渤海持有 GSC2 100%股权，GSC2 持有 GSCL 100%股权。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 9,693,478,000.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.79%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 5.48%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 9,693,478,000.00 28.79%
主要客户其他情况说明
?适用 □不适用
公司前五大客户主要为飞机销售、租赁客户及集装箱租赁客户，其中第二大客户过去十二个月内曾经为公司关联方。公司
董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在公司前五大客户中未直接或间接拥有权益，公司间接控股股东海航信管通过
一致行动人间接拥有第二大客户权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 16,952,650,000.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 78.73%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 16,952,650,000.00 78.73%
主要供应商其他情况说明
?适用 □不适用
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公司的前五大供应商主要为飞机制造商及航空公司。公司前五大供应商与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管
理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司前五大供应商中未直接或间接拥有权益。
单位：元
销售费用 162,103,000.00 148,182,000.00 9.39% 系境外子公司差旅费用增加所致。
管理费用 1,587,177,000.00 1,382,383,000.00 14.81% 系本期专业机构服务费用增加所致。
系美元汇率上升以及美元加息导致利息
财务费用 8,994,617,000.00 8,409,831,000.00 6.95%
支出增加所致。
□适用 ?不适用
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 28,732,000,000.00 23,781,176,000.00 20.82%
经营活动现金流出小计 3,130,571,000.00 2,768,845,000.00 13.06%
经营活动产生的现金流量净额 25,601,429,000.00 21,012,331,000.00 21.84%
投资活动现金流入小计 13,116,922,000.00 11,187,347,000.00 17.25%
投资活动现金流出小计 19,384,169,000.00 20,198,071,000.00 -4.03%
投资活动产生的现金流量净额 -6,267,247,000.00 -9,010,724,000.00 -30.45%
筹资活动现金流入小计 35,798,946,000.00 27,533,776,000.00 30.02%
筹资活动现金流出小计 55,276,968,000.00 39,856,287,000.00 38.69%
筹资活动产生的现金流量净额 -19,478,022,000.00 -12,322,511,000.00 58.07%
现金及现金等价物净增加额 -26,796,000.00 175,279,000.00 -115.29%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
年减少所致。
所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
?适用 □不适用
本年度公司合并报表净利润为 18.19 亿元，经营活动产生的现金流量净额为 256.01 亿元，存在较大差异的原因除财务费用
的影响外，主要系公司本报告期计提固定资产折旧 99.72 亿元，计提资产减值损失和信用减值损失金额 19.31 亿元，以上项
目均为非付现项目。
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五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
是否
占利润总 具有
金额 形成原因说明
额比例 可持
续性
主要系权益法核算的长期股权投资损失 5.55 亿元以及
投资收益 890,405,000.00 32.75% 否
债务重组收益 13.10 亿元。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的
公允价值变动、现金流量套期工具的无效部分、利率
衍生工具的未实现收益及从现金流量套期储备重分类
公允价值变动损益 -273,659,000.00 -10.06% 否
到当期损益的金额。本期主要系以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融工具的公允价值变动损失及
利率衍生工具的未实现损失。
主要系本期部分飞机市场评估值和市场租金下降等导
资产减值 -1,751,223,000.00 -64.41% 否
致对飞机资产计提减值准备约 16.68 亿元。
营业外收入 69,000.00 0.00% 否
营业外支出 10,039,000.00 -0.37% 否
主要系部分客户应收余额增加，导致相应坏账计提金
信用减值损失 -179,957,000.00 -6.62% 否
额增加。
其他收益 14,934,000.00 0.55% 与日常活动相关的政府补助及其他。 否
六、资产及负债状况分析
单位：元
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 7,341,198,000.00 2.81% 7,063,522,000.00 2.68% 0.13%
应收账款 1,838,965,000.00 0.70% 1,927,097,000.00 0.73% -0.03%
存货较期初数增加 1.29
亿 元 ， 同 比 增 长
存货 170,947,000.00 0.07% 41,843,000.00 0.02% 0.05% 308.54%，主要系持有以
备出售的飞机零部 件 增
加所致。
长期股权投资较期 初 数
减少 3.72 亿元，同比下
降 40.38%，主要系按持
长期股权投资 549,302,000.00 0.21% 921,365,000.00 0.35% -0.14% 股比例确认渤海人 寿 的
亏损及其他综合收 益 变
动导致长期股权投 资 减
少 3.94 亿元所致。
固定资产较期初数 增 加
固定资产 203,764,457,000.00 77.91% 200,708,200,000.00 76.13% 1.78%
所致。
短期借款较期初数 减 少
短期借款 0.00 0.00% 1,083,568,000.00 0.41% -0.41%
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务展期重分类至长 期 借
款所致。
合同负债较期初数 增 加
合同负债 368,613,000.00 0.14% 17,114,000.00 0.01% 0.13% 2053.87% ， 主 要 系 本 期
飞机销售预收款增 加 所
致。
长期借款较期初数 减 少
长期借款 61,014,851,000.00 23.33% 62,903,580,000.00 23.86% -0.53%
所致。
其他应收款较期初 减 少
其他应收款 50,543,000.00 0.02% 93,134,000.00 0.04% -0.02%
回所致。
持有待售资产较期 初 数
增加 25.28 亿元，同比增
持有待售资产 2,671,106,000.00 1.02% 143,387,000.00 0.05% 0.97% 长 1762.86% ，主要系本
期持有待售飞机资 产 数
量增加所致。
其他流动资产较期 初 数
增加 2.02 亿元，同比增
其他流动资产 384,932,000.00 0.15% 183,129,000.00 0.07% 0.08% 长 110.20%，主要系留抵
税金及衍生工具余 额 增
加所致。
长期应收款较期初 数 减
少 10.40 亿元，同比下降
长期应收款 9,116,680,000.00 3.49% 10,156,730,000.00 3.85% -0.36%
置融资租赁项目及 重 分
类至一年内到期非 流 动
资产的金额增加所致。
其他非流动金融资 产 较
期初数减少 5.51 亿元，
其他非流动金
融资产
系衍生工具公允价 值 下
降所致。
商誉较期初数增加 1.51
商誉 9,041,711,000.00 3.46% 8,890,946,000.00 3.37% 0.09% 亿元，同比增长 1.70%，
主要系汇率变动所致。
递延所得税资产较 期 初
数减少 3.03 亿元，同比
递延所得税资
产
分境内公司可抵扣 暂 时
性差异变动所致。
其他非流动资产较 期 初
数减少 63.28 亿元，同比
其他非流动资
产
付飞机款余额下 降 所
致。
预收款项较期初数 增 加
预收款项 2,110,094,000.00 0.81% 1,462,723,000.00 0.55% 0.26%
金增加所致。
应交税费较期初数 增 加
应交税费 1,062,674,000.00 0.41% 612,427,000.00 0.23% 0.18% 4.50 亿 元 ， 同 比 增 长
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税收入增加导致税 费 增
加。
其他应付款较期初数增
加 1.03 亿元，同比增长
其他应付款 454,690,000.00 0.17% 351,778,000.00 0.13% 0.04%
用增加所致。
应付利息较期初数 减 少
应付利息 1,003,436,000.00 0.38% 1,893,564,000.00 0.72% -0.34% 47.01% ， 主 要 系 本 期部
分逾期债务达成重 组 安
排所致。
主要系持有待售飞 机 数
持有待售负债 95,543,000.00 0.04% 0.00 0.00% 0.04%
量增加所致。
一年内到期的非流 动 负
债较期初数增加 134.30
一年内到期的 亿 元 ， 同 比 增 长
非流动负债 45.06% ， 主 要 系 重 分类
至一年内到期的应 付 债
券增加所致。
其他流动负债较期 初 数
增加 1.70 亿元，同比增
其他流动负债 1,029,352,000.00 0.39% 859,778,000.00 0.33% 0.06%
长 19.72%，主要系保证
金增加所致。
应付债券较期初数 减 少
应付债券 89,320,145,000.00 34.15% 105,807,954,000.00 40.13% -5.98%
外债券将于一年 内 到
期，重分类至一年 内 到
期的非流动负债所致。
其他非流动负债较 期 初
其他非流动负 数增加 5.51 亿元，同比
债 增长 5.61%，主要系维修
储备金增加所致。
所有者权益合计较 期 初
所有者权益合 数增加 23.40 亿元，同比
计 增长 5.41%，主要系净利
润增加所致。
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境外资产占比较高
?适用 □不适用
是否
境外资产
资产的 所 存在
占公司净
具体内 形成原因 资产规模（元） 在 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况（元） 重大
资产的比
容 地 减值
重
风险
通过从飞机制造厂商或其他机 通过公司董事会对公司发展规划、
构购买飞机，以经营租赁为主 经营计划和财务管理实施有效控
非同一控制下企业合 开
Avolon 200,318,581,000.00 的方式向全球范围内的航空公 制，派驻高级管理人员，定期向上 1,805,599,000.00 439.17% 否
并取得的子公司 曼
司及其他客户提供飞机中长期 市公司汇报经营情况和财务状况，
租赁服务。 上市公司不定期进行实地审查。
包含非同一控制下企 通过多样化的集装箱投资组合 通过公司董事会对公司发展规划、
业合并取得的子公司 百 （包括干货集装箱、冷藏集装 经营计划和财务管理实施有效控
GSCL Cronos Ltd.和同一控 43,406,171,000.00 慕 箱、罐式集装箱、特种集装箱 制，派驻高级管理人员，定期向上 1,244,150,000.00 95.16% 否
制下企业合并取得的 大 等），为客户提供集装箱租赁 市公司汇报经营情况和财务状况，
子公司 Seaco SRL 服务并收取租金和管理费。 上市公司不定期进行实地审查。
?适用 □不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 本期出售金
项目 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值 额
金融资产
金融资产小计 3,701,950,000.00 -273,684,000.00 -481,385,000.00 405,671,000.00 1,320,000.00 40,295,000.00 3,232,151,000.00
上述合计 3,701,950,000.00 -273,684,000.00 -481,385,000.00 405,671,000.00 1,320,000.00 40,295,000.00 3,232,151,000.00
金融负债 13,857,000.00 25,000.00 -31,090,000.00 -497,000.00 45,419,000.00
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其他变动的内容
金融资产其他变动 0.40 亿元，主要是本期汇率变动所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
单位：人民币千元
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 1,518,588 1,518,588 冻结 注1
长期应收款 7,835,137 7,764,695 质押 注2
长期股权投资 2,592,006 255,590 质押 注3
固定资产 145,286,578 109,730,146 抵押 注4
合计 157,232,309 119,269,019
注 1：于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币 1,518,588 千元（2022 年 12 月 31 日：人
民币 1,214,116 千元），其中保证金冻结款项合计人民币 866,930 千元，因质押担保而受限款项合计人民币 650,536 千元，
其余使用权受到限制的货币资金主要系因涉诉等而冻结的款项。
注 2：于 2023 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 5,440,326 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 4,457,992 千元）由应收融
资租赁款余额人民币 7,764,695 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 7,780,695 千元）质押取得。
注 3：于 2023 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 2,578,398 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 2,053,208 千元）由质押联
营公司渤海人寿股权人民币 255,590 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 522,931 千元）以及关联方保证担保取得；于 2023
年 12 月 31 日，长期应付款余额人民币 139,098 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 158,547 千元）由子公司天津渤海股权质
押取得； 于 2023 年 12 月 31 日，短期借款余额为零，2022 年 12 月 31 日，短期借款余额人民币 493,126 千元由质押联营公
司渤海人寿股权人民币 124,983 千元以及关联方保证担保取得，短期借款余额人民币 590,442 千元由质押子公司天津渤海股
权以及关联方保证担保取得；于 2023 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 4,411,266 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币
注 4：于 2023 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 47,725,316 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 50,683,482 千元）由账面
净值为人民币 67,201,268 千元（2022 年 12 月 31 日：人民币 71,814,238 千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币
民币 10,617,454 千元）固定资产抵押以及关联方保证担保取得；本集团子公司 Avolon 余额为美元 3,079,075 千元（折合人
民币 21,808,165 千元）的公司债（2022 年 12 月 31 日：美元 2,841,407 千元，折合人民币 19,789,260 千元）由账面净值美元
千元）抵押取得。
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七、投资状况分析
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 会计计量 期初账面 允价值 本期购 本期出售 报告期损 期末账 会计核算 资金
证券代码 证券简称 最初投资成本 计公允
种 模式 价值 变动损 买金额 金额 益 面价值 科目 来源
价值变
益
动
境内外 公允价值 1,045,333, 157,699, 其他权益 资产
股票 计量 000.00 000.00 工具投资 抵债
- - 其他非流
境内外 公允价值 131,213,00 27,084,
NYSE:EVTL EVTL 96,761,000.00 105,468, 105,468,00 动金融资 现金
股票 计量 0.00 000.00
- - 其他非流
境内外 AEROM 公允价值 167,659,00 156,464 债转
AEROMEX.MX 147,898,000.00 13,921,0 13,921,000. 动金融资
股票 EX 计量 0.00 ,000.00 股
其他非流
境内外 公允价值 62,996,000. 债转
IDX：GIAA GIAA 0.00 动金融资
股票 计量 00 股
产
其他非流
公允价值 108,878,00 22,420,0 133,332 重组
债券 ISIN：XS256875682 GIAA 104,275,000.00 动金融资
计量 0.00 00.00 ,000.00 债权
产
- - 其他非流
ISIN： 公允价值 208,372, 199,633 重组
债券 Azul 210,122,000.00 10,402,0 10,402,000. 动金融资
USU0551UAC72 计量 000.00 ,000.00 债权
Sapphire Aviation
其他非流
Finance II Limited 公允价值 11,958,000 12,161,
其他 不适用 59,855,000.00 动金融资 现金
and Sapphire Aviation 计量 .00 000.00
产
Finance II (US)LLC
其他非流
信托产 国民信托集合资金信 公允价值 23,142,000 1,207,00 1,207,000.0 24,349,
不适用 86,560,000.00 动金融资 现金
品 托计划 计量 .00 0.00 0 000.00
产
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其他非流
信托产 兴业信托信享 K002 公允价值 29,417,000 315,000.0 1,336,000.0 29,102,
不适用 30,000,000.00 动金融资 现金
品 服务信托 计量 .00 0 0 000.00
产
天津渤钢二号企业管
其他非流
理合伙企业（有限合 公允价值 9,043,000. 9,043,0 债转
其他 不适用 9,043,000.00 178,000.00 动金融资
伙）股权及建信信托 计量 00 00.00 股
产
财产权信托计划份额
其他非流
信托产 联讯证券定向资产管 公允价值 132,024,00 16,290,0 16,290,000. 148,314 资产
不适用 102,332,000.00 动金融资
品 理计划 计量 0.00 00.00 00 ,000.00 抵债
产
- - 其他非流
信托产 海航集团破产重整专 公允价值 737,785,00 1,005,000 718,595 债转
不适用 737,785,000.00 18,185,0 18,185,000. 动金融资
品 项服务信托 计量 0.00 .00 ,000.00 股
- 其他非流
境内外 公允价值 32,000. 债转
股票 计量 00 股
- - 2,519,4
合计 2,412,399,000.00 -- 130,491, 65,981,000. 78,000. -- --
证券投资审批董事会公告披露日期 2016 年 04 月 19 日
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（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
?适用 □不适用
单位：万元
报
告
期末投资
计入权益 期
本期公允 金额占公
初始投资 的累计公 报告期内 内
衍生品投资类型 期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
金额 允价值变 购入金额 售
损益 末净资产
动 出
比例
金
额
利率互换合约 116,270.40 -7,640.30 -54,963.30 55,112.20 1.21%
利率上限合约 5,677.10 13,364.60 -6,509.30 -49.00 141.50 7,120.70 0.16%
远期外汇合约 -475.30 879.90 404.40 0.01%
利率上下限期权 17,492.40 -167.20 -12,885.00 17,346.40 4,088.10 0.09%
合计 23,169.50 129,159.70 -14,316.80 -67,017.40 17,487.90 66,725.40 1.47%
报告期内套期保值业务
公司套期保值交易的相关会计政策及核算原则按照财政部发布的《企业会计准则-金融工具确
的会计政策、会计核算
认和计量》及《企业会计准则-套期会计》相关规定执行。公司套期保值交易的相关会计政策
具体原则，以及与上一
及核算原则按照财政部发布的《企业会计准则-金融工具确认和计量》及《企业会计准则-套期
报告期相比是否发生重
会计》相关规定执行。较上一报告期未发生重大变化。
大变化的说明
报告期实际损益情况的 报告期对损益的影响金额为 4,284.10 万元，其中因衍生品公允价值变动影响损益-14,316.80 万
说明 元，因衍生品终止确认影响损益 18,600.90 万元。
公司基于套期保值目的，开展衍生品交易业务，通过利率互换合约、利率上限合约和远期外
套期保值效果的说明
汇合约等衍生金融工具对冲相应的利率风险和汇率风险，基本实现了预期风险管理目标。
衍生品投资资金来源 自有资金
公司开展衍生品交易业务遵循锁定利率风险、汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但衍生品交易业务仍存在一定的风险。
(一)风险分析
可能对公司金融衍生品交易产生不利影响。
市场变动等原因需要提前平仓或展期金融衍生品，存在临时需使用自有资金向金融机构支付
差价的风险。
报告期衍生品持仓的风
序进行衍生品交易操作或未充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
险分析及控制措施说明
（包括但不限于市场风
严格的审批程序，易导致所签署的合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规性风
险、流动性风险、信用
险和监管风险。
风险、操作风险、法律
(二)风险管理措施
风险等）
则，选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务，严格控制金融
衍生品的交易规模，分期分批次进行操作，并及时根据市场变化调整策略。同时，为避免外
汇汇率及利率大幅波动的风险，公司将加强对汇率及利率的研究分析，实时关注国际市场环
境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
及交易金额上限，并分期分批根据未来的收付款预算进行操作，不会出现因流动性不足导致
公司信用受损的风险；公司将选择实力雄厚、信誉优良的金融机构作为交易对手，并签订规
范的衍生品交易合约，严格控制交易对手的信用风险。
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围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风
险处理程序等做出了明确规定。公司及下属子公司制定了较为严格的授权审批流程及监督机
制，相关衍生品交易的操作及审批均建立了明确的审批流程，设立了专门的风险控制单元，
实行严格的授权和岗位审核程序。
内部控制流程或制度，规范操作流程。同时，公司还将通过加强对相关人员的职业道德教育
及业务培训，提高相关人员的综合素质，以最大限度的降低操作风险。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关
已投资衍生品报告期内
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
市场价格或产品公允价
值。由于本公司持有的金融衍生品在计量日不存在第一层次输入值，存在直接或间接可观察
值变动的情况，对衍生
的输入值，因此属于公允价值第二层级。该等金融资产及负债公允价值的具体计量过程依赖
品公允价值的分析应披
外部专业机构的估值技术。本公司境外子公司 Avolon 每月直接从银行获取估值报告，GSCL
露具体使用的方法及相
每月聘请毕马威会计师事务所（KPMG）对衍生品的公允价值进行评估。利率衍生合同的公允
关假设与参数的设定
价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型，模型涵盖了多个市场可观察
到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指
定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会
公告披露日期（如有）
衍生品投资审批股东会
公告披露日期（如有）
公司独立董事庄起善先生、马春华先生、刘超先生在审议上述事项后发表了独立意见：
规定；
构、业务操作流程；
独立董事对公司衍生品
投资及风险控制情况的
日常经营需要的交易，有利于防范利率波动风险、降低利率波动对公司利润和股东权益的影
专项意见
响、减少利率损失、控制财务费用，有利于增强公司财务稳定性，提高公司竞争力。公司已
对衍生品业务进行了严格的内部评估，并建立了相应的监管机制。
综上，我们认为公司开展的衍生品业务与日常经营需求紧密相关，能够达到套期保值的目
的，业务风险可控，符合有关法律、法规的有关规定，同意公司及下属全资及控股子公司开
展衍生品交易业务。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
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□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
主要
公司名称 公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
业务
人民币 263,908,89 45,836,287, 33,674,749, 3,258,359,0 2,348,531,0
天津渤海 子公司 租赁
美元 200,318,58 53,328,368, 25,342,837, 2,097,881,0 1,805,599,0
Avolon 子公司 租赁
GSCL 子公司 租赁 美元 102 元
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
以上子公司财务数据按照各子公司合并报表数据填列，境外子公司财务报表均为在各子公司国际会计准则报表基础上进行
准则转换后的中国会计准则财务报表，并系按照非同一控制下企业合并对价分摊调整后的数据填列，反映了子公司对公司
合并报表的影响，与该子公司单体报表财务数据存在差异，净利润为各子公司合并报表全部净利润数。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司 2023 年经营规划的执行情况
飞机资产、多样化的客户基础和前瞻性的战略布局，加快业务拓展步伐，全年共签订 147 笔飞机租赁交易，向 22 家客户交
付新飞机 43 架及二次出租飞机 30 架，完成 31 架飞机销售，并签订 200 架新飞机采购订单。集装箱租赁方面，公司结合外
部环境变化，适时进行运营战略调整，合理规划新箱购置节奏和投放策略，加大租约延长和二手箱处置力度，受益 于较高
的长期租约占比及多元化的箱队结构，公司集装箱出租率仍保持 97.8%的较高水平。报告期内，公司积极应对境 内流动性
压力，制定详细的应对措施，采取包括积极申请存量债务展续期、降低融资成本，加强精细化管理水平，加强境内 子公司
经营性回款等方式，多措并举补充公司境内流动性，债务结构持续优化，债务期限及融资利率均显著改善，全面保 障了公
司的平稳运营。
（二）宏观经济环境及行业发展展望
在《2024 年全球经济展望》中，预测 2024 年世界经济增长率将放缓至 2.4%，较 2010 年-2020 年平均水平下降约 0.75% 。
币基金组织上调中国 2024 年经济增长预测至 4.6%，认为中国强于预期的经济复苏将有助于推动全球经济增长。虽然外部
环境有所改善，中国经济依旧面临短期需求不足与中长期结构性失调双重挑战，稳增长持续承压。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
飞机租赁业务方面，2024 年伊始，全球航空业以强劲的势头迈入新一年。根据 IATA 发布的 2024 年 1 月份数据，航空
客运总量（按照收入客公里计算）较去年同比增长 16.6%，达到 2019 年同期的 99.6%。Cirium 认为，中国国际客运市场的
进一步修复将加速全球航空业的全面复苏进程，全球航空客运总量将在 2024 年一季度恢复到 2019 年水平。全球航空业的
加速复苏再一次验证了其穿越周期，具有强大韧性的行业优势。航空公司对运力的强劲需求将进一步推升飞机租赁 公司的
租赁利率、飞机价值和机队利用率，充足的机位资源和更低的资金成本将进一步加强大型高评级飞机租赁公司的竞 争优势
并体现到其盈利能力增长曲线上。但需要注意的是航空业仍面临地缘政治危机、飞机及发动机供应受限、劳动力短 缺及运
营成本增加等压力，全面复苏仍将面临挑战。
集装箱租赁业务方面，国际海运市场从 2022 年第三季度开始从高位回落并逐步恢复正常化。自 2023 年 12 月以来受红
海局势持续升级影响，集装箱运价及租金出现回升并维持近期高位。Drewry 预计，即使受贸易环境低迷、通胀率高于预期
的双重不利因素影响，供应链中断的扰动预计仍将持续刺激需求增长，2024 年全球集装箱吞吐量预计同比增长 2.3%。但暂
时的供应链扰动不足以改变全球层面的供需失衡问题，2024 年度集装箱租赁行业将在复杂多变的外部环境中直面机遇与挑
战，集装箱租赁公司将继续致力于箱队的全生命周期管理，以平缓海运周期波动风险。
（三）公司 2024 年经营规划
抓机遇提振业绩。同时，持续加强风险管控，优化负债结构，提高流动性，保障公司健康运营。
飞机租赁业务方面，公司将紧抓全球行业复苏及增长趋势，继续发挥 Avolon 在资本实力、行业发展判断、风险管理能
力和团队经验方面的优势，为全球航空公司客户引进、更新机队提供租赁服务及解决方案；并将密切关注飞机资产 交易市
场的时机与机遇，进一步提升机队资产质量和收益率水平；同时以更加稳健的策略，保证公司强有力的流动性储备 ，维持
国际投资级评级，为业务发展提供坚实的基础。
集装箱租赁业务方面，公司将密切关注市场环境的变化，不断优化箱队组合和资本结构，有效平衡风险和收益 。公司
将重点推进与现有客户续约，稳定长期租约的租金水平；持续发挥集装箱结构多元化的优势，提升干箱与冷藏箱收 益率，
巩固箱队市场份额；妥善平衡库存集装箱数量，及时调整发展计划以应对市场波动。
境内融资租赁业务方面，公司将根据外部环境、政策变化情况，随着公司境内流动性的逐步缓解和市场信用的 逐步修
复，稳步恢复境内业务新增投放，重塑境内业务的竞争力。
化资产负债结构。境外市场方面，随着通胀水平得到一定控制，美联储在 2023 年末暂停加息步伐，预计 2024 年下半年或
将进入降息通道。公司境外子公司 Avolon 和 GSCL 将继续密切关注市场变化情况，结合自身业务需求及债务结构情况，适
时开展融资业务，保持充足的现金流储备和雄厚的资本实力，助力业务运营提升。境内市场方面，公司将继续通过 债务展
续、重组等方式持续化解流动性风险，并积极争取通过新增金融机构融资授信、引进战略投资人、探索股权融资等 方式增
强公司资本实力，加快市场信用恢复。
度和治理水平。灵活运用微信公众号、小程序等新型传播手段，积极开展线上线下投资者交流活动，不断优化平台 交流质
量，及时、准确传递公司信息，持续加强与投资者、监管机构、媒体、券商等市场相关方的沟通交流，传递公司投资 价值，
推动公司市值合理回归。
（四）公司经营与发展中的风险因素及应对措施
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司主要从事飞机租赁、集装箱租赁及境内融资租赁业务。整体业务结构上，境外收入占比较高，经营业绩、 财务状
况和发展前景受全球宏观经济和国际贸易发展影响较大。国际货币基金组织在 2024 年 1 月份发布的《世界经济展望》预测
计将继续拖累全球贸易水平。宏观经济增长的脆弱性和不确定性将传导至航空公司、海运公司等公司主要客户的经 营及盈
利能力，进而对本公司的经营业绩产生较大影响。国内经济正处于向高质量发展的转型攻坚阶段，境内融资租赁业 务也将
受到国内宏观经济波动、信用政策调整等方面的影响。因此，全球及国内宏观经济波动将对本公司的经营业绩和财 务状况
产生较大影响，提请关注宏观经济波动的风险。
信用风险主要是指承租人及其他合同当事人因各种原因未能及时、足额支付租金或履行其义务导致出租人面临 损失的
可能性，是租赁公司面临的主要风险之一。在面临市场需求、竞争环境、政策变动及流动性供给因素的波动时，承 租人有
可能无法履行租赁合约，进而对公司造成不利的影响。公司旗下各租赁成员公司均制定了对已起租租赁项目的持续 跟踪制
度，成立专责信用风险管理的团队，通过及时了解承租人财务水平、资产状态信贷记录等方面信息，进行全面的信用 评估，
并结合收取租赁保证金的方式，最大限度避免违约情况的发生。但由于不可预见的市场环境变化导致承租人经营出现 困难，
从而无法履行租赁合约，仍会使公司面临信用风险。针对部分下游航空公司及租箱客户出现的违约、破产等情况， 公司将
持续密切关注并妥善制定化解方案，维护公司合法利益，最大限度降低对公司的不利影响。
公司面临的流动性风险包括租赁项目租金回收期与该项目借款偿还期在时间和金额方面不匹配而导致出租人面 临资金
周转不顺的风险。对此，公司在开展租赁业务时均尽可能保持借款期限与租赁期一致，并在制定租金回收方案时充 分考虑
借款偿还的期限和方式，以降低时间和金额错配带来的流动性风险，但仍存在借款偿还期限与租金收益期限错配导 致的流
动性风险。受控股股东破产重整、行业冲击等因素影响，截至 2023 年 12 月 31 日，公司流动负债超过流动资产人民币约
还。截至本报告披露日，公司已偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利息共计人民币 1,991,408 千元，
剩余本金及利息人民币 263,364 千元正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排。截至 2023 年末，公司有息负债
中约 80.56%由 Avolon 和 GSCL 承担，境外子公司流动性充足且融资渠道通畅，可通过正常业务运营保证还本付息。对于
境内市场的流动性压力，公司将积极通过申请存量债务展续期、降低融资成本，加强境内子公司经营性回款以及境 外子公
司对境内母公司提供增信或流动性支持等方式，多措并举补充公司境内流动性。同时，公司将持续关注市场变化情 况，适
时通过资产处置等方式优化负债结构，提升公司持续经营能力。提请投资者关注公司流动性风险。
公司为控股型企业，公司母公司利润主要来源于下属子公司的分红收益。公司对下属子公司均为绝对控股，有 权决定
子公司的利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等，但仍存在各子公司因自身经营业绩波动、短期流动性压 力等无
法及时、充足地向公司分配利润的风险，从而导致公司无法向股东分配利润的风险。此外，公司从境外子公司取得 股息或
红利所得存在需补充缴纳所得税的可能，未来境外子公司分红的时间、金额及届时适用的税收政策等均存在不确定 性。截
至 2023 年 12 月 31 日，公司母公司报表累计未弥补亏损为 3,664,522 千元。根据《公司法》等相关法律法规、规范性文件
及《公司章程》的规定，在公司母公司报表未弥补亏损完成弥补前，将面临由于存在未弥补亏损而导致一定时期内 无法向
股东进行现金分红的风险，提请投资者注意。
利率风险是由于利率变动导致的金融风险。截至报告期末，公司通过短期和长期债务融资结合的方式为业务发 展提供
资金，其中固定利率占比 69.90%，浮动利率占比 30.10%。2022 年以来，美国、欧盟等境外主要经济体陆续进入加息通道，
本轮加息在 2023 年末暂时停止，但预计整体高利率环境短期内仍将持续。尽管公司已有效打通了资本市场、银行间市场及
境外融资市场，整体资金成本相对较低且公司使用衍生金融产品对利率风险敞口进行对冲，但公司所处的飞机租赁 、集装
箱租赁行业杠杆率较高，融资规模较大，公司整体的租赁收入和利息支出受利率波动影响较大，且利率持续上升对 公司成
本的负面影响难以通过立即提高租赁利率来抵消，提请关注利率波动的风险。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
目前渤海租赁旗下 Avolon、GSCL 等海外公司的资产均以美元计价，且占比较高，而公司合并报表的记账本位币为人
民币。人民币对美元贬值将会对公司合并报表的净资产、净利润等产生正面影响；人民币对美元升值将会对公司合 并报表
的净资产、净利润等产生负面影响。人民币对美元的汇率变化，将导致公司合并报表的外币折算风险，对公司未来 合并报
表的盈利水平产生一定影响，提请投资者关注汇率波动的风险。
公司于 2016 年收购 Avolon 100%股权，形成商誉约 4.91 亿美元；于 2013 年、2015 年分别收购 Seaco 100%股权、
Cronos 80%股权，形成商誉合计约 7.86 亿美元。近年来，公司飞机租赁及集装箱租赁业务发展良好，历年年末公司分别对
Avolon 资产组、GSCL（含 Seaco 和 Cronos）资产组均进行了商誉减值测试，不存在商誉减值的情况。未来期间，如果公
司飞机租赁及集装箱租赁业务经营业绩发生较大波动，将存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
地质灾害、极端天气、恐怖袭击等无法人为预测与控制的因素，亦将对公司的经营状况造成重大影响。上述情 形如若
发生，除了威胁人民生命安全之外，还具有拖累国家财政，破坏社会生产，导致全球经济前景恶化的风险，进而对 公司的
财务状况和运营造成不利影响。目前公司业务分布范围遍及全球，局部地区的不可抗力因素对公司整体影响可控。
近年来，“逆全球化”与贸易保护主义趋势进一步发展，随着世界主要经济体之间博弈与对抗的加剧，地缘政治 冲突风
险大幅提升，全球化遭受前所未有冲击，国际经济衰退风险加大。
和飞机部件等。在上述制裁实施后，俄罗斯政府采取了一系列措施禁止俄罗斯航空公司将飞机退还给外国出租 人。 截至
性。公司基于审慎性原则，已在 2022 年对相关飞机资产合计计提减值损失 2.98 亿美元。计提减值后，公司涉俄飞机风险已
全部出清。目前，Avolon 涉俄飞机保险索赔事项已进入诉讼程序，后续如获得胜诉并取得保险赔偿，将对公司未来年度利
润产生正向影响。
对集装箱租赁业务而言，地缘冲突同样会给全球经济及供应链恢复带来不确定性，进而影响集装箱运输行 业。 截 至
局势出现持续恶化，或者各国采取更严厉的经济制裁和商业限制，可能对集装箱贸易和集装箱需求产生进一步影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
接待 接待对 接待对 调研的基本
接待时间 接待地点 谈论的主要内容及提供的资料
方式 象类型 象 情况索引
其他 其他 全景网
月 16 日 上平台 个人 问题；4.公司控股股东及关联方的相关问题；
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《深圳 证券交
易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文
件的要求，结合自身实际情况，修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工 作制 度》
《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战 略发展
委员会工作细则》，并新制定了《渤海租赁股份有限公司会计师事务所选聘制度》。通过不断完善公司治理结构， 建立健
全内部控制制度，进一步提升公司规范运作水平。公司权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司 其职、
相互制衡、科学决策、协调运作。在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一套从公司层面到 各业务
流程层面较为完整且运行有效的内部控制体系，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真 实、完
整提供了合理保障。
公司根据《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会，在股东大会召开前按 规定时
间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效。报告 期内，
公司未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开的临时股东大会或应监事会提议召开股东大会
的情况；单独或合计持有 3%以上股份的股东提出临时提案的情况：2023 年 12 月 15 日，公司控股股东海航资本集团有限
公司（持有公司 1,732,654,212 股股份，所持股份占公司总股本的 28.02%）发来《关于提请在渤海租赁股份有限公司 2023
年第四次临时股东大会增加临时提案的函》，为提高决策效率，海航资本提议将经公司 2023 年第九次临时董事会审议通过
的《关于修订〈渤海租赁股份有限公司章程〉的议案》《关于修订〈渤海租赁股份有限公司股东大会议事规则〉的 议案》
《关于修订 〈渤海租赁股份有限公司董事会议事规则〉的议案》《关于修订〈渤海租赁股份有限公司独立董事工作制度〉
的议案》以临时提案的方式提交公司 2023 年第四次临时股东大会审议。上述议案具体内容详见公司同日披露于《证券时
报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的 2023-092 号《关于 2023 年第四次临时股东大会增加临时提
案暨股东大会补充通知的公告》。公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。
报告期内公司共召开 5 次股东大会（含 2022 年年度股东大会），均采取了现场与网络相结合的方式进行表决，为广大
股东提供了充分行使权力的平台。公司确保了股东大会的召集、召开、表决程序和决议合法有效，充分保障了公司 股东特
别是中小股东的合法权益。
公司根据《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事 9 人，其中独立董事 3名，占董事会成员的三分之一，
公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司董事会依法召集、召开会议、执行股东大会决议，在股东 大会授
权范围内依法行使董事会职责。
报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议，审议完成 47 项议案。全体董事均能严格按照相关法律、法规开展工作，
诚信勤勉履行职责，维护公司和股东的合法权益；并积极参加相关培训，熟悉有关法律、法规。根据《上市公司治理 准则》
的要求，董事会设立了战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会并依法严格 履行相
应职责。
公司监事会由 3 名监事组成，其构成符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持，
所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》《监事会议事规则》的 规定。
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在日常工作中，公司监事勤勉尽责，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 维护公
司及股东的合法权益。
报告期内公司共召开 3 次监事会，审议完成 9 项议案。全体监事均能本着对股东负责的态度，履行自己的职责，认真
出席监事会会议、列席股东大会、董事会会议；审核董事会编制的定期报告并提出书面的审核意见，对公司的重大 事项、
关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况的合法性、合规性进行有效监督。
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务上均独立于控股股东。公司董事 会、监
事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行 使其权
利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。
公司严格按照有关法律法规和《渤海租赁股份有限公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理， 履行信
息披露义务，并指定《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站 ，真实、
准确、及时、完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务开拓及自主经营能力 。公司
高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务；公司拥有开展业务所必须的 独立完
整的资产，与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司对所拥有的资产拥有完全的控制权和支配权，实物资产 及无形
资产均产权完整、明确；公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的 银行账
户，能够独立作出财务决策；公司设立了健全的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职权，不存在与控股股 东之间
机构混同的情形，保持了运作的独立性。
三、同业竞争情况
?适用 □不适用
与上市
工作进
问题 公司的 公司
公司名称 问题成因 解决措施 度及后
类型 关联关 性质
续计划
系类型
海南海航 因海航集团 （1）承诺人将以渤海租赁作为发展下属租赁业务的
二号信管 等三百二十 唯一资本运作平台，本次收购完成后将不再新设或
服务有限 一家公司执 收购其他从事租赁业务的公司。（2）本次收购完成 承诺持
公司、海 行经海南省 后，若承诺人所控制的下属租赁公司于未来任一年 续有
航实业集 高级人民法 度经审计的加权平均净资产收益率不低于同期上市 效，承
同业 控股股 团有限公 院裁定批准 公司年度报告披露的加权平均净资产收益率，承诺 诺人无
其他
竞争 东 司、海航 的《重整计 人将于上市公司相关年度报告披露之日起一年内在 违反上
资本集团 划》而进行 上市公司依法履行决策程序后将所控制的该租赁公 述承诺
有限公 股权变更及 司股权以合法方式注入上市公司。（3）承诺人将来 的情
司、上海 涉及的以资 不从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性竞 况。
圣展投资 抵债事宜， 争的业务。承诺人将对其他控股、实际控制的企业
开发有限 而导致相关 进行监督，并行使必要的权力，促使其将来亦不会
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公司 收购人间接 以任何形式直接或间接地从事与本次交易完成后的
持有上市公 上市公司构成实质性竞争的业务。（4）保证严格遵
司股份权益 守中国证监会、深圳证券交易所有关规章及《公司
增加。 章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平
等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东
地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的
合法权益。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
临时股东 2023 年 03 2023 年 03
一次临时股 49.50% 构的议案》；2.《关于聘请公司 2022 年度内控审计
大会 月 15 日 月 16 日
东大会 机构的议案》。
审议通过：1.《2022 年度董事会工作报告》；2.
《2022 年度监事会工作报告》；3.《2022 年年度报
告及摘要》；4.《2022 年度财务决算报告》；5.
《2023 年度财务预算方案》；6.《2022 年度利润分
配预案》；7.《2022 年度内部控制评价报告》；8.
《关于公司与控股股东及其关联方 2023 年度日常关
度股东大会 大会 月 25 日 月 26 日
股东及其关联方 2023 年度日常关联交易预计的议
案》；10.《关于公司及下属子公司开展衍生品交易
的议案》；11.《关于授权公司全资子公司天津渤海
租赁有限公司对外担保的议案》；12.《关于公司控
股子公司 Avolon Holdings Limited 向波音公司购买飞
机的议案》。
临时股东 2023 年 06 2023 年 06
二次临时股 49.58% 款额度预计的议案》；2.《关于公司及下属子公司
大会 月 15 日 月 16 日
东大会 2023 年度担保额度预计的议案》。
审议通过：1.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings
临时股东 2023 年 08 2023 年 08 Limited 之全资子公司向空中客车公司购买飞机的议
三次临时股 45.27%
大会 月 24 日 月 25 日 案》；2.《关于选举公司第十届董事会非独立董事的
东大会
议案》。
审议通过：1.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings
Limited 向空中客车公司购买飞机的议案》2.《关于公
司控股子公司 Avolon Holdings Limited 向波音公司购
买飞机的议案》3.《 关于聘请公司 2023 年度财务审
临时股东 2023 年 12 2023 年 12
四次临时股 45.75% 计机构的议案》 5.《关于修订<渤海租赁股份有限公
大会 月 28 日 月 29 日
东大会 司章程>的议案》6.《关于修订<渤海租赁股份有限公
司股东大会议事规则>的议案》7.《关于修订<渤海租
赁股份有限公司董事会议事规则>的议案》8.《关于
修订<渤海租赁股份有限公司独立董事工作制度>的议
案》
□适用 ?不适用
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五、董事、监事和高级管理人员情况
本期增 本期减
其他增 股份增
性 年 任职 任期起始日 任期终止日 期初持股 持股份 持股份 期末持股
姓名 职务 减变动 减变动
别 龄 状态 期 期 数（股） 数量 数量 数（股）
（股） 的原因
（股） （股）
金川 男 56 董事长 现任 470,000 0 0 0 470,000 无
月 16 日 月 19 日
张灿 男 42 副董事长 现任 0 0 0 0 0 无
月 07 日 月 19 日
刘璐 男 53 董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 24 日 月 19 日
董事兼首 2018 年 10 2024 年 05
马伟华 男 43 现任 510,000 0 0 0 510,000 无
席执行官 月 15 日 月 19 日
冯俊 男 43 董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 24 日 月 19 日
刘文吉 男 52 董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 21 日 月 19 日
刘超 男 59 独立董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 20 日 月 19 日
马春华 男 54 独立董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 09 日 月 19 日
庄起善 男 73 独立董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 09 日 月 19 日
监事会主 2019 年 05 2024 年 05
周珮萱 男 41 现任 0 0 0 0 0 无
席 月 13 日 月 19 日
马丽 女 37 监事 现任 0 0 0 0 0 无
月 13 日 月 19 日
廖小莉 女 51 职工监事 现任 0 0 0 0 0 无
月 30 日 月 19 日
副经理 现任
月 21 日 月 19 日
王景然 男 39 75,000 0 0 0 75,000 无
董事 离任
月 15 日 月 07 日
童志胜 男 47 副经理 现任 55,800 0 0 0 55,800 无
月 15 日 月 19 日
彭鹏 男 41 财务总监 现任 0 0 0 0 0 无
月 30 日 月 19 日
董事会秘 2021 年 01 2024 年 05
王佳魏 男 37 现任 0 0 0 0 0 无
书 月 06 日 月 19 日
李铁民 男 53 董事 离任 0 0 0 0 0 无
月 21 日 月 07 日
合计 -- -- -- -- -- -- 1,110,800 0 0 0 1,110,800 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
?是 □否
报告期内，因工作调整原因，王景然先生与李铁民先生辞去董事职务，辞任董事职务后王景然先生仍继续担任 公司副
经理职务。具体情况详见公司于 2023 年 8 月 9 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘璐 董事 被选举 2023 年 08 月 24 日 股东大会选举
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冯俊 董事 被选举 2023 年 08 月 24 日 股东大会选举
王景然 董事 离任 2023 年 08 月 07 日 工作调整原因
李铁民 董事 离任 2023 年 08 月 07 日 工作调整原因
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
港国际航空租赁有限公司总经理、董事长，Seaco SRL 副 CEO 兼 CFO，天津渤海租赁有限公司董事长，渤海租赁股份有限
公司首席执行官，Avolon Holdings Limited 董事长、海航资本集团有限公司董事长兼总经理。现任海南海航二号信管服务有
限公司董事兼副总经理、渤海租赁股份有限公司董事长、Global Sea Containers Ltd 董事长、海航资本投资（北京）有限公
司董事、香港渤海租赁资产管理有限公司董事、胜科设备租赁（天津）有限公司董事、北京联办财讯文化传媒有限 公司董
事。
Group 董事、CWT International (HK00521)董事会主席、行政总裁、海航集团有限公司财务副总监。现任海南海航二号信管
服务有限公司计划财务部总经理、渤海租赁股份有限公司副董事长、Avolon Holdings Limited 董事长、Global Sea Containers
Ltd 董事。
总监、副总经理、董事长；海航集团机场管理部总经理；海南机场股份有限公司总裁；扬子江快运航空有限公司首 席财务
官；甘肃机场集团有限公司执行总裁；海航机场集团有限公司执行董事长兼总裁、董事长；海南美兰国际机场股份 有限公
司董事长兼总裁；海南航空控股股份有限公司总裁、董事长；天津航空有限责任公司执行董事长；北京首都航空有 限公司
董事长；金鹏航空股份有限公司总裁；海航通航投资集团有限公司董事长；海航航空旅游集团有限公司运营总裁； 海航航
空集团有限公司总裁兼财务总监、执行总裁、副董事长；西部航空有限责任公司董事长；海航集团党委副书记。现 任海南
海航二号信管服务有限公司董事、总经理；渤海租赁股份有限公司董事。
秘书、副总经理。自 2011 年起先后担任渤海租赁股份有限公司总裁助理兼董事会秘书，董事、首席投资官兼董事会秘书，
董事兼首席运营官、副董事长、香港国际航空租赁有限公司董事。现任渤海租赁股份有限公司董事兼首席执行官、 香港渤
海租赁资产管理有限公司董事、海南海隆投资有限公司董事长兼总经理、皖江金融租赁股份有限公司董事。
法务经理、合规部管理监控室经理；海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司项目管理部副总经理；海航集团财 务有限
公司风险控制部总经理；海南海岛一卡通支付网络有限公司副总裁； 海南海岛建设服务有限公司副总裁；海航地产 控股
（集团）有限公司项目管理部副总经理；海航实业控股（集团）有限公司审计法务部风险控制中心经理、审计法务 部副总
经理；海航航空集团合规管理部副总经理；海航旅业集团有限公司风险控制部副总经理；海航通航投资集团有限公 司风控
总监；海航航空集团有限公司合规法务部副总经理；海航集团有限公司合规法务部副总经理、总经理；海南 海航二号信管
服务有限公司合规法务部总经理。现任海南海航二号信管服务有限公司合规法务部总经理；渤海租赁股份有限公司董事。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
年 4 月至 2018 年 11 月，任广州市城投投资有限公司常务副总经理、广州市全通融资租赁有限公司总经理、董事。2018 年
大学新兴市场经济研究中心主任、中国世界经济学会常务理事、中国世界经济学会转轨经济专业委员会主任、上海 世界经
济学会常务理事等职。现任渤海租赁股份有限公司独立董事。
证券总裁助理、云南景谷林业股份有限公司(SH600265)董事长、湖北国创高新材料股份有限公司独立董事（SZ002377）等
职。现任渤海租赁股份有限公司独立董事。
中远财务有限责任公司国际部、信贷部、证券营业部经理、公司总经理助理、公司副总经理、公司董事兼总经理、 上海恒
联绘资产管理有限责任公司执行董事兼总经理、融绘（北京）投资咨询有限公司总经理。现任渤海租赁股份有限公 司独立
董 事 、 海 南 璟 天 私 募 股 权 投 资 基 金管 理 有 限责 任 公 司 董事 兼 总 经理 、 浙 江尤 夫 高 新纤 维 股 份有 限 公 司独 立董事
（SZ002427）、美尚生态景观股份有限公司独立董事（SZ300495）。
（二）监事
公司副总经理，海航集团有限公司董事局监察室监察中心业务经理，海航集团财务公司监事长，海南海航财务共享 服务代
理有限公司监事长。现任渤海租赁股份有限公司监事会主席，纪检监察部总经理。
业务经理、副总经理，渤海租赁股份有限公司监事，皖江金融租赁股份有限公司监事、达刚控股集团股份有限公司 监事。
现任渤海租赁股份有限公司监事、综合管理部总经理。
董事会办公室副主任。
（三）高级管理人员
简历参见董事部分。
渤海租赁股份有限公司副总裁兼财务总监、横琴国际融资租赁有限公司董事长、海航资本集团有限公司财务副总监 、财务
总监。现任海航集团财务有限公司监事会主席、渤海租赁股份有限公司副经理、海航集团北方总部（天津）有限公司 董事、
天津渤海租赁有限公司董事、天津联达永智企业管理咨询有限公司执行董事兼经理、霍尔果斯联达永铭股权投资管 理有限
公司执行董事兼总经理、海航风险投资管理有限公司执行董事兼经理、横琴国际融资租赁有限公司董事。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
赁股份有限公司证券事务代表兼董事会秘书办公室主任、副经理（副首席投资官）、董事会秘书、董事。现任渤海 租赁股
份有限公司副经理、香港渤海租赁资产管理有限公司董事、海南海隆投资有限公司董事。
聚宝汇金融控股（西安）有限公司董事长，天津燕山科技创业投资有限公司董事长，渤海租赁股份有限公司副经理 （创投
总裁），天津渤海租赁有限公司董事长兼总裁，海航集团北方总部(天津)有限公司副董事长、天津燕山投资管理有 限公司
董事。现任渤海租赁股份有限公司财务总监、鲲翎金融（陕西）集团有限公司董事、天津燕山航空创业投资有限公司 董事、
聚宝互联科技（北京）股份有限公司董事、上海大新华投资管理有限公司董事。
会办公室主任兼证券事务代表，皖江金融租赁股份有限公司航空金融事业部业务总监等职务。现任渤海租赁股份有 限公司
董事会秘书。
在股东单位任职情况
?适用 □不适用
在股东单
任职人 在股东单位担任 任期终止日 位是否领
股东单位名称 任期起始日期
员姓名 的职务 期 取报酬津
贴
刘文吉 广州市城投投资有限公司 监事会主席 2018 年 11 月 19 日 是
在其他单位任职情况
?适用 □不适用
在其他单
任职人 在其他单位担任 任期终止日 位是否领
其他单位名称 任期起始日期
员姓名 的职务 期 取报酬津
贴
金川 海南海航二号信管服务有限公司 董事兼副总经理 2022 年 03 月 02 日 否
金川 海航资本投资（北京）有限公司 董事 2018 年 11 月 23 日 否
金川 北京联办财讯文化传媒有限公司 董事 2022 年 08 月 02 日 否
计划财务部总经
张灿 海南海航二号信管服务有限公司 2022 年 05 月 23 日 是
理
刘璐 海南海航二号信管服务有限公司 董事兼总经理 2022 年 05 月 23 日 是
马伟华 皖江金融租赁股份有限公司 董事 2016 年 10 月 13 日 否
合规法务部总经
冯俊 海南海航二号信管服务有限公司 2023 年 06 月 20 日 是
理
经济学院教授、
庄起善 复旦大学 是
博士生导师
马春华 泰禾集团股份有限公司 董事会秘书 2023 年 4 月 27 日 是
月 16 日
马春华 石河子市国钺股权投资管理有限公司 执行董事 2018 年 8 月 8 日 否
马春华 北京航天嘉诚精密科技发展有限公司 董事 否
海南璟天私募股权投资基金管理有限
刘超 董事兼总经理 2021 年 03 月 01 日 是
责任公司
刘超 浙江尤夫高新纤维股份有限公司 独立董事 2022 年 06 月 08 日 是
刘超 美尚生态景观股份有限公司 独立董事 2022 年 02 月 14 日 是
童志胜 海航集团财务有限公司 监事会主席 2021 年 04 月 02 日 否
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
童志胜 海航集团北方总部（天津）有限公司 董事 2018 年 05 月 29 日 否
童志胜 海航风险投资管理有限公司 执行董事兼经理 2018 年 04 月 19 日 否
童志胜 天津联达永智企业管理咨询有限公司 执行董事兼经理 2017 年 11 月 08 日 否
霍尔果斯联达永铭股权投资管理有限 执行董事兼总经
童志胜 2017 年 09 月 14 日 否
公司 理
彭鹏 鲲翎金融（陕西）集团有限公司 董事 2017 年 08 月 23 日 否
彭鹏 上海大新华投资管理有限公司 董事 否
彭鹏 天津燕山航空创业投资有限公司 董事 2017 年 03 月 25 日 否
彭鹏 聚宝互联科技（北京）股份有限公司 董事 2018 年 03 月 23 日 否
在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
本年度在公司领薪的董事、监事和高级管理人员的报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定，董事、监事、 独立董
事的津贴依据公司 2020 年年度股东大会通过的公司董事、监事工作津贴标准发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
金川 男 56 董事长 现任 84 是
张灿 男 42 副董事长 现任 121.11 是
刘璐 男 53 董事 现任 0 是
董事兼首席执
马伟华 男 43 现任 127.19 否
行官
冯俊 男 43 董事 现任 0 是
刘文吉 男 52 董事 现任 4.26 否
刘超 男 59 独立董事 现任 14.29 否
马春华 男 54 独立董事 现任 14.29 否
庄起善 男 73 独立董事 现任 14.29 否
周珮萱 男 41 监事会主席 现任 84.3 否
马丽 女 37 监事 现任 84.38 否
廖小莉 女 51 职工监事 现任 70.75 否
副经理、前任
王景然 男 39 现任 111.08 否
董事
童志胜 男 47 副经理 现任 115.33 否
彭鹏 男 41 财务总监 现任 92.45 否
王佳魏 男 37 董事会秘书 现任 87.58 否
李铁民 男 53 前任董事 离任 39.35 否
合计 -- -- -- -- 1,064.65 --
注：上表中从公司获得的税前报酬总额，为相关董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的税前报酬金额，包含公司为
其缴纳的社保、公积金等公司承担部分。
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
临时董事会 月 09 日
日 议案》。
审议通过：1.《2022 年度董事会工作报告》；2.《2022 年度总经理工作报
告》；3.《2022 年度独立董事述职工作报告》；4.《2022 年年度报告及摘
要》；5.《2022 年度财务决算报告》；6.《2023 年度财务预算方案》；7.
《2022 年度利润分配预案》；8.《2022 年度内部控制评价报告》；9.
《2022 年度可持续发展报告》；10.《关于公司与控股股东及其关联方
第十届董事会 2023 年 04
第五次会议 月 26 日
日 子公司 2023 年度贷款额度预计的议案》；13.《关于公司及下属子公司
交易的议案》；15.《关于授权公司全资子公司天津渤海租赁有限公司对外
担保的议案》；16.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 向波音
公司购买飞机的议案》；17.《2023 年第一季度报告》；18.《关于提请召
开公司 2022 年年度股东大会的议案》。
临时董事会 月 30 日
日 请召开公司 2023 年第二次临时股东大会的议案》。
临时董事会 月 31 日 Aircraft Leasing Company 出售飞机租赁资产的议案》。
日
审议通过：1.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 之全资子公司
临时董事会 月 07 日 立董事的议案》；3.《关于提请召开公司 2023 年第三次临时股东大会的议
日
案》。
第十届董事会 2023 年 08 审议通过：1.《2023 年半年度报告及摘要》；2.《关于选举公司部分董事
第六次会议 月 29 日 会专门委员会委员的议案》。
日
临时董事会 月 20 日 与卡塔尔航空公司开展 5 架飞机售后回租业务的议案》。
日
临时董事会 月 29 日 与国泰航空有限公司及下属子公司开展 9 架飞机售后回租业务的议案》。
日
临时董事会 月 30 日
日
审议通过：1.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 向空中客车公
司购买飞机的议案》；2.《关于公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 向
临时董事会 月 12 日 事务所选聘制度>的议案》；4.《关于聘请公司 2023 年度财务审计机构的
日
议案》；5.《关于聘请公司 2023 年度内控审计机构的议案》；6.《关于提
请召开公司 2023 年第四次临时股东大会的议案》。
审议通过：1.《关于修订<渤海租赁股份有限公司章程>的议案》；2.《关于
修订<渤海租赁股份有限公司股东大会议事规则>的议案》；3.《关于修订<
渤海租赁股份有限公司董事会议事规则>的议案》；4.《关于修订<渤海租
临时董事会 月 15 日
日 赁股份有限公司董事会提名委员会议事规则>的议案》；7.《关于修订<渤
海租赁股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则>的议案》；8.《关
于修订<渤海租赁股份有限公司董事会战略发展委员会议事规则>的议
案》。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
金川 11 1 10 0 0 否 0
张灿 11 0 11 0 0 否 0
刘璐 6 0 5 1 0 否 0
马伟华 11 2 9 0 0 否 5
冯俊 6 0 6 0 0 否 0
刘文吉 11 0 11 0 0 否 0
刘超 11 0 11 0 0 否 1
马春华 11 1 10 0 0 否 0
庄起善 11 0 11 0 0 否 0
李铁民 5 1 4 0 0 否 0
王景然 5 1 4 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，认真尽责，根据公司的实际情况，对公
司审议的各类事项作出科学审慎决策，经过充分沟通讨论，形成意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科
学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开 提出的重 其他履 异议事项
召开
委员会名称 成员情况 会议 会议内容 要意见和 行职责 具体情况
日期
次数 建议 的情况 （如有）
董事会薪酬 庄起善、马
年 04 核方案的议案》 ；2.《关于公司管理 同意会议
与考核委员 春华、李铁 1 无 无
月 16 层 2022 年度绩效考核结果的议 议案。
会 民
日 案》。
董事会战略 金川、马伟 同意会议
发展委员会 华、刘超 议案
月 16
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
日
经审阅，
提名人员
董事会提名 金川、庄起 年 08 1.《关于选举公司第十届董事会非独 资格，同
委员会 善、刘超 月 04 立董事的议案》。 意上述议
日 案并提交
董事会审
议。
议案；2.关于公司 2022 年年度报告及
摘要的议案；3.关于公司 2022 年度财
务决算报告的议案；4.关于公司 2022
年 04 同意会议
年度内部控制审计情况汇报的议案； 无 无
月 26 议案。
日
告的议案；6.关于公司及下属子公司
开展衍生品交易的议案；7.关于 2023
马春华、庄 年第一季度报告的议案。
起善、王景 2023
董事会审计 然（第一 年 08 同意会议
委员会 次）、冯俊 月 29 议案。
告的议案。
（第三、四 日
次） 2023
年 10 同意会议
月 30 议案。
日
会计师事务所选聘制度》的议案；2.
年 12 同意会议
关于聘请公司 2023 年度内控审计机 无 无
月 12 议案。
构的议案；3. 关于聘请公司 2023 年
日
度财务审计机构的议案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 56
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 518
报告期末在职员工的数量合计（人） 574
当期领取薪酬员工总人数（人） 574
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
租赁业务类 170
资产管理类 126
行政管理类 70
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
风控合规类 37
财务类 127
信息技术类 44
合计 574
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 159
本科 309
专科及以下 106
合计 574
公司综合考虑岗位价值、个人能力以及绩效表现核定员工薪酬标准，向员工提供具有市场竞争力的薪酬，保障员工生活品
质，激励员工为公司更好地创造价值。员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、福利补贴以及绩效奖金等部分组成。同时，
公司严格执行各地区相关法律法规，为员工缴纳社会保险、住房公积金等法定福利，保障员工合法权益。截至 2023 年 12
月 31 日，公司及公司境内子公司员工 93 人，2023 年度支付人工成本约 5,401 万元，较 2022 年上涨约 8.85%；境外子公司
员工 481 人，2023 年度支付人工成本约 84,729 万元，较 2022 年下降约 7.67%。
次，其中公司治理类培训 4 次、财税审计类培训 4 次，业务类培训 6 次，人资行政类培训 8 次，累计参训约 254 人次。
渤海租赁 2024 年培训工作将围绕上市公司合规经营、业务开拓发展、强化岗位专业技能等主题开展。鼓励多种学习形式，
开展具有针对性和实效性的学习培训活动，鼓励员工积极参加行业相关论坛或展会，加强同业交流，掌握市场动态 ，助力
业务发展。
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《渤海租赁股份有限公司内部控制管理办法》《渤 海租赁
股份有限公司内部控制评价管理办法》等制度要求，建立了一套涵盖公司层面和各业务流程层面完善的制度体系， 用以规
范和加强公司及下属子公司的内部控制活动。同时结合经营实际和未来发展需要，对内部控制体系进行持续优化。
公司为进一步对内部控制设计和执行的有效性进行评估，每年聘请会计师事务所进行内部控制审计，同时公司每年围绕内
部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素开展内部控制评价工作。根据公司财务报告内部控制重大缺
陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日（2023 年 12 月 31 日），公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制
重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日
至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
公司通过持续完善内控制度，规范内控执行，强化内控监督及整改，合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略的内控目标的实现。
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
渤海租赁从公司层面及业务活动层面，建立了指导公司及子公司开展日常经营及拓展业务的制度框架，形成了公司 的内部
控制体系基础。同时公司制定了《内部控制管理办法》《内部控制评价管理办法》等制度，用以规范和加强公司及 子公司
的内部控制。对子公司的管理制度及管理措施主要体现在以下方面：
公司治理方面：根据渤海租赁和子公司各自的《公司章程》，子公司相关经营和财务决策、商品或劳务的销售和购 买、资
产的购买和处置、金融资产的管理和融资活动等事项，达到子公司董事会审议标准的均严格提交子公司董事会审议 ，并向
股东公司进行通报；达到股东决定标准的均需由股东做出决定；如达到上市公司董事会、股东大会审议标准的，均 需严格
履行上市公司董事会、股东大会审议及披露程序。因此公司主要通过董事会对子公司重大事项经营决策进行管控。 除境内
全资子公司外，对于通过重大资产重组收购的境外子公司，主要通过任命董事会多数成员及派驻管理人员进行管控。
日常经营方面：公司制定了《关于成员公司内部重大信息上报制度》，同时公司董事会办公室、财务部、综合管理 部、合
规法务部、审计部、运营管理部等部门与境内外子公司相应部门建立了常态沟通机制，使得重大信息能快速准确传递。 各
子公司均参加公司定期例会，及时上报日常经营及业务发展情况。针对境外子公司，公司向其派驻了部分高级管理 人员和
财务管理人员，参与境外子公司日常经营决策，如租赁业务管理、投融资管理等，协助公司与境外子公司日常协调。
财务管控方面：公司制定了《渤海租赁财务管理手册》及《关于规范各成员公司财务报告上报程序的业务通告》， 对财务
预算、核算、财务报告编制及披露等方面进行了规定。子公司的预算编制和管理需与公司总体发展目标和年度目标 保持一
致，公司按月跟踪其预算完成情况。各子公司定期向公司提交日常财务信息，编制各期财务报告并按时提供报告编 制所需
资料。同时公司聘请会计师事务所每年度对子公司进行财务报表审计，以确保子公司提供的财务数据准确且公允。 通过对
财务数据的收集、分析与审核，进一步实现对子公司租赁业务、金融资产管理、资产的购买和处置、融资活动及各 项费用
等方面的有效管控。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
风险管理方面：公司制定了渤海租赁《全面风险管理办法》《内部控制管理办法》《内部控制评价管理办法》《诚 信合规
手册》及《反舞弊及举报制度》。对子公司的业务风险管理、诚信合规经营等维度进行监督和管控。(1) 风险指标监控及
风险评估：公司建立了子公司风险监控指标体系，及时反映各子公司的资产状况和风险管理状况，并定期对子公司 进行风
险评估。(2) 内控管理：公司每年对子公司开展内控评价工作，同时聘请会计师事务所对子公司开展内控审计工作 ，对其
内部控制设计和执行的有效性进行测试。截至目前未曾发现重大缺陷和重要缺陷，并已及时整改发现的一般缺陷， 督促子
公司持续提升经营管理水平和风险防范能力。(3) 合规及反舞弊：公司合规法务部下发了合规手册，公司纪检监察 部与审
计部对境内外子公司公布了反舞弊举报的多种途径，对子公司进行监督并不断强化合规理念。
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 02 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http ://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：对财务基础数据的真实性
重大缺陷：注册会计师发现董事、监事和
与可靠性造成极其严重的负面影响，
高级管理人员舞弊；审计委员会和审计部
并导致财务报告完全无法反映业务的
对内部控制的监督失效；严重违反法律、
实际情况；提交上级单位、税务等政
法规、规章、政府政策、其他规范性文件
府部门的财务报告完全达不到要求，
等，导致中央政府或监管机构的调查，并
并遭到严厉的处罚。
被处以罚款或罚金，或被限令行业退出、
吊销营业执照、强制关闭等；负面消息在
重要缺陷：对财务基础数据的真实性
全国范围内流传，引起政府部门或监管机
与可靠性造成较大的负面影响，并导
构关注并展开调查，对企业声誉造成重大
致财务报告无法反映大部分业务的实
定性标准 损害，在较长时间内无法消除。
际情况；提交上级单位、税务等政府
部门的财务报告不满足要求，并遭到
重要缺陷：违反法律、法规、规章、政府
较为严厉的处罚。
政策、其他规范性文件等，导致地方政府
或监管机构的调查，并被处罚款或罚金，
一般缺陷：对财务基础数据的真实性
或被责令停业整顿等；负面消息在某区域
与可靠性造成中等程度的负面影响，
流传，企业声誉受到严重损害。
并导致财务报告无法反映部分主营业
务或金额较大的非主营业务的实际情
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标
况；提交到上级单位、税务等政府部
准的其他内部控制缺陷。
门的财务报告部分不满足要求，并遭
到一般处罚。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
重大缺陷：内部控制缺陷可能造成利
润总额错漏≥利润总额的 5％；资产
重大缺陷：损失≥利润总额的 1%或损失
总额错漏≥资产总额的 1％。
≥资产总额的 0.3%。
重要缺陷：利润总额的 3％≤错漏＜
重要缺陷：利润总额的 0.5%≤损失＜利润
利润总额的 5％；资产总额的 0.5％
定量标准 总额的 1%或资产总额的 0.1%≤损失＜资
≤错漏＜资产总额的 1％。
产总额的 0.3%。
一般缺陷：内部控制缺陷可能造成利
一般缺陷：损失＜利润总额的 0.5%或损失
润总额错漏＜利润总额的 3％；内部
＜资产总额的 0.1%。
控制缺陷可能造成资产总额错漏＜资
产总额的 0.5％。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，渤海租赁 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 02 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http ://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
渤海租赁及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民 共和国
环境保护法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
作为服务实体经济的重要一环，租赁产业能够通过自身产品及服务推动环境改善、应对气候变化、实现资源的节约 与高效
利用。渤海租赁作为世界第二大的飞机租赁公司和第三大集装箱租赁公司，积极响应习近平总书记提出的 “碳达峰、 碳中
和”目标，制定并实施了“绿色租赁”计划，将可持续发展的理念融入企业管理。
在飞机租赁业务方面，公司将“减少航空排放并实现航空旅行的脱碳”作为可持续发展目标，通过飞机租赁业务积 极配置节
能型飞机资产，向全球航空公司客户提供科技含量更高、更节能的飞机，以协助减少全球民航业的碳排放。2022 年初， 渤
海租赁控股子公司 Avolon 首次承诺到 2025 年，公司自有和管理的高科技、节能型飞机占比将由 50% 提高至 75%。截至
飞机。同时，为了加速航空业脱碳，推动行业可持续发展，2022 年 11 月，Avolon 启动了与波音、ORIX 航空、SFS Ireland、
Sky NRG 等各方共同开展的可持续航空燃料 SAF（Sustainable Aviation Fuel）可行性研究项目，并于 2023 年 10 月发布了项
目研究成果，对 2050 年在爱尔兰生产 SAF 的市场规模、能源条件进行了预测，并提出相关政策建议。可持续航空燃料是
未来 20-30 年内航空碳减排领域的最大潜力所在，国际航协 IATA 认为，SAF 将为航空业 2050 年达到净零排放的最终目标
做出最大贡献（大约 65%）。
报告期内，公司继续探索“绿电交通”领域的市场机会，致力于成为未来航空脱碳技术领域的思想领袖，引领航空 业实现净
零排放目标。2023 年，Avolon 继续支持电动垂直起降飞机（eVTOL）事业发展，并借助其优势的行业上下游资源网络，进
一步探索扩大其在航空脱碳技术领域的合作范围，专注于通过商业化及有竞争力的融资方案来扩大清洁技术飞机的采用。
在集装箱租赁业务方面，公司优先选用环保型集装箱，以保护资产环境、节约资源。渤海租赁旗下集装箱租赁业务平
台 Seaco 在集装箱采购过程中始终坚持选择环保、高效和轻量的箱型。Seaco 所选择的集装箱供应商均致力于在生产过程
中以水性颜料替代油颜料，并使用可持续利用原材料的厂商。此外，Seaco 严格遵守行业准则及《蒙特利尔议定书》规定，
在冷藏集装箱中禁止使用高氟氯化碳制冷剂。上述措施虽然提升了公司的采购成本，但却能够更好的保护资产环境 、节约
资源。
未披露其他环境信息的原因
不适用
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、社会责任情况
渤海租赁自成立以来始终将“回馈社会，不忘初心”作为公司社会责任理念，积极履行企业应尽的义务，主动承担社会 责任，
回报社会。近年来，公司以“教育扶贫”为抓手，对新疆、北京等地的贫困学生进行持续援助：多次开展送温暖活动 ，为北
京市光爱学校在校师生度过寒冬提供帮助；多次开展图书募捐活动，为偏远地区孩子募集正能量书籍；多次组织义卖 活动，
为自闭症儿童筹集善款等。2023 年，渤海租赁通过爱心捐赠及志愿活动等形式，支持“爱佑安生”——困境儿童救助与保护
项目，入户探访困境儿童家庭，为受助儿童送去冬衣包、文具等物资。
报告期内，渤海租赁境外子公司在全球范围内开展了多个社会责任项目。Avolon 从多元包容的视角出发，开展了包括妇女
儿童保护、特殊儿童关爱、弱势群体帮扶、自然灾害救助等社会责任项目。Seaco 从教育帮扶、区域扶贫、清洁环保等维度
在全球多个办公所在地开展了多种形式的社会责任项目。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
?适用 □不适用
履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
（1）承诺人将以渤海租赁作为发展下属租赁业务的唯一资本运作平台，本次收购完
成后将不再新设或收购其他从事租赁业务的公司。（2）本次收购完成后，若承诺人
所控制的下属租赁公司于未来任一年度经审计的加权平均净资产收益率不低于同期上
海南海航二号
市公司年度报告披露的加权平均净资产收益率，承诺人将于上市公司相关年度报告披
信管服务有限
收购报告书或 露之日起一年内在上市公司依法履行决策程序后将所控制的该租赁公司股权以合法方 2022 年
公司、海航实 关于避免同业 持续
权益变动报告 式注入上市公司。（3）承诺人将来不从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性 04 月 24 长期承诺
业集团有限公 竞争的承诺 履行
书中所作承诺 竞争的业务。承诺人将对其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力， 日
司、海航资本
促使其将来亦不会以任何形式直接或间接地从事与本次交易完成后的上市公司构成实
集团有限公司
质性竞争的业务。（4）保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关规章及《公
司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义
务，不利用大股东地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
（1）承诺人将以渤海租赁作为发展下属租赁业务的唯一资本运作平台，本次收购完
成后将不再新设或收购其他从事租赁业务的公司。
（2）本次收购完成后，若承诺人所控制的下属租赁公司于未来任一年度经审计的加
权平均净资产收益率不低于同期上市公司年度报告披露的加权平均净资产收益率，承
诺人将于上市公司相关年度报告披露之日起一年内在上市公司依法履行决策程序后将
收购报告书或 2023 年
上海圣展投资 关于避免同业 所控制的该租赁公司股权以合法方式注入上市公司。 持续
权益变动报告 08 月 31 长期承诺
开发有限公司 竞争的承诺 （3）承诺人将来不从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性竞争的业务。承诺 履行
书中所作承诺 日
人将对其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其将来亦不会
以任何形式直接或间接地从事与本次交易完成后的上市公司构成实质性竞争的业务。
（4）保证严格遵守中国证监会、深圳证券交易所有关规章及《公司章程》等公司管
理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东
地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
收购报告书或 海南海航二号 关于保持上市 （一）人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 2022 年 持续
长期承诺
权益变动报告 信管服务有限 公司独立性的 高级管理人员在上市公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事 04 月 24 履行
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
书中所作承诺 公司、海航实 承诺 以外的其他职务，且不在承诺人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人 日
业集团有限公 员独立，不在承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整
司、海航资本 独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和承诺人控制的其他企业之间完全独
集团有限公司 立。（二）资产独立 1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处
于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的
其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司
的资产为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。（三）财务独立 1、
保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规
范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行
开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作
出独立的财务决策，承诺人及承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市
公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。（四）业务独立 1、保证
上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主
持续经营的能力。2、保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关
联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法
进行。（五）机构独立 1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有
独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事
会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥
有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
（一）人员独立
上市公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职
务，且不在承诺人控制的其他企业中领薪。
制的其他企业之间完全独立。
（二）资产独立
收购报告书或 关于保持上市 1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之 2023 年
上海圣展投资 持续
权益变动报告 公司独立性的 下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方 08 月 31 长期承诺
开发有限公司 履行
书中所作承诺 承诺 式违法违规占用上市公司的资金、资产。 日
保。
（三）财务独立
户。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。
（四）业务独立
独立自主持续经营的能力。
或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。
（五）机构独立
构。
律、法规和公司章程独立行使职权。
构混同的情形。
关联交易。2.在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无
法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将与上市公司依法依规签订规
范的关联交易协议。上市公司将依照有关法律法规、规章、规范性文件和上市公司章
程的规定履行相应批准程序，并履行关联交易信息披露义务。3.在不与法律、法规相
抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交
海南海航二号
易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则，依照无关联关系的独立第
信管服务有限
收购报告书或 关于减少和规 三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格，保证关联交易价格具有公允 2022 年
公司、海航实 持续
权益变动报告 范关联交易的 性。4.在上市公司董事会或股东大会对涉及本公司及关联方的有关关联交易事项进行 04 月 24 长期承诺
业集团有限公 履行
书中所作承诺 承诺 表决时，本公司及关联方将依法依规履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义 日
司、海航资本
务，履行关联交易的法定批准程序和信息披露义务。5.本公司保证自身及关联方将依
集团有限公司
照上市公司章程参加其股东大会，平等地行使相应权利、承担相应义务；不利用控股
股东/控股股东一致行动人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司
的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其下属企业的利益，保证不损害上市
公司其他股东（尤其是中小股东）的合法权益。6.以上各项承诺于本公司及关联方根
据适用规定被认定为上市公司关联方期间持续有效。若因本公司及关联方违反本承诺
给上市公司造成损失的，本公司将及时依法承担相应赔偿责任。
关联交易。2.在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无
收购报告书或 关于减少和规 法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将与上市公司依法依规签订规 2023 年
上海圣展投资 持续
权益变动报告 范关联交易的 范的关联交易协议。上市公司将依照有关法律法规、规章、规范性文件和上市公司章 08 月 31 长期承诺
开发有限公司 履行
书中所作承诺 承诺 程的规定履行相应批准程序，并履行关联交易信息披露义务。3.在不与法律、法规相 日
抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交
易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则，依照无关联关系的独立第
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格，保证关联交易价格具有公允
性。4.在上市公司董事会或股东大会对涉及本公司及关联方的有关关联交易事项进行
表决时，本公司及关联方将依法依规履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义
务，履行关联交易的法定批准程序和信息披露义务。5.本公司保证自身及关联方将依
照上市公司章程参加其股东大会，平等地行使相应权利、承担相应义务；不利用控股
股东/控股股东一致行动人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司
的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其下属企业的利益，保证不损害上市
公司其他股东（尤其是中小股东）的合法权益。6.以上各项承诺于本公司及关联方根
据适用规定被认定为上市公司关联方期间持续有效。若因本公司及关联方违反本承诺
给上市公司造成损失的，本公司将及时依法承担相应赔偿责任。
海航资本集团 公司于 2015 年 12 月 25 日获得中国证监会《关于核准渤海租赁股份有限公司非公开
有限公司；深 发行股票的批复》（证监许可[2015]3033 号）。根据批复，公司向海航资本集团有限
圳兴航融投股 公司、深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津通万投资合伙企业 2019 年 1 月 8
权投资基金合 （有限合伙）、中加基金管理有限公司管理的中加邮储 1 号特定资产管理计划、中信 日结束。截至本
伙企业（有限 建投基金管理有限公司管理的中信建投定增 11 号资产管理计划、广州市城投投资有 报告披露日，海
合伙）；天津 限公司、西藏瑞华资本管理有限公司、上海贝御信息技术有限公司非公开发行股份募 航资本集团有限
承诺
首次公开发行 通万投资合伙 集资金，发行股份价格为 6.07 元/股，合计发行人民币普通股（A 股）2,635,914,330 2016 年 公司和上海贝御
股份锁定期承 期内
或再融资时所 企业（有限合 股，募集资金总额人民币 16,000,000,000.00 元，扣除支付给主承销商的发行费用人民 01 月 08 信息技术有限公
诺 严格
作承诺 伙）；中加基 币 160,000,000.00 元，实际募集资金净额人民币 15,840,000,000.00 元。本次发行的 日 司尚未办理解限
履行
金管理有限公 2,635,914,330 股已于 2016 年 1 月 8 日上市。本次发行对象海航资本集团有限公司、 售手续，其所持
司；西藏瑞华 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津通万投资合伙企业（有限合 非公开发行股票
资本管理有限 伙）、中加基金管理有限公司、中信建投基金管理有限公司、广州市城投投资有限公 仍处于锁定状
公司；上海贝 司、西藏瑞华资本管理有限公司、上海贝御信息技术有限公司承诺将本次认购的股票 态。
御信息技术有 进行锁定处理，并承诺本次认购的股票自本次发行新增股份上市之日起三十六个月内
限公司。 不转让。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 □不适用
会计政策变更
与租赁有关递延所得税的确认
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》财会〔2022〕31号（以下简称“解释16号“），对 于不是企业
合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致 产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述规定自2023年1月 1日起施
行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税 暂时性差异
和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 根据 衔接规
定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进 行了调整；
对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资 产，产生应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数人民币59,914千元同时调整财务报表列报最早期间 的未经抵
销递延所得税负债和未经抵销递延所得税资产。由于前述未经抵销的递延所得税负债和未经抵销的递延所得税 资产满足抵
销的条件，该递延所得税资产与递延所得税负债抵销后给予净额列报，本集团认为采用该规定对本集团财务报 表并无重大
影响。
会计估计变更
根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核。本集团之子公司GSCL于2023年对固定资产净残值情况进行了全面的评估，评估结果为需要更改部分型
号集装箱的预计净残值。针对部分型号集装箱预计净残值的变更对比如下：
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产类型 变更前预计净残值 变更后预计净残值
T50/T75集装箱 4,500美元 原始购置成本的20%
该会计估计变更采用未来适用法。本次会计估计变更预计导致本集团2023年固定资产折旧额减少人民币618千元，2023年度
净利润及所有者权益增加人民币598千元。
会计估计变更已于 2024 年 3 月 29 日经本公司第十届董事会第七次会议决议通过。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
其他原因的合并范围变动 ：
本公司之全资子公司香港渤海于 2023 年 9 月 12 日新设全资子公司 GSC2，而后香港渤海将其持有的 GSCL 100%股权以增
资方式注入 GSC2。注入完成后，香港渤海持有 GSC2 100%股权，GSC2 持有 GSCL 100%股权。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 320
境内会计师事务所审计服务的连续年限 11
境内会计师事务所注册会计师姓名 赵宁、薛伟
赵宁审计服务的连续年限为 3 年，薛伟审计服务的连续年
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
限为 1 年。
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
?适用 □不适用
公司聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度内部控制审计机构，聘请期限为一年，审计费用 总额为
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
是否 诉讼（仲
诉讼（仲
诉讼（仲裁）基本 涉案金额 形成 诉讼（仲 裁）审理
裁）判决 披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计 裁）进展 结果及影
执行情况
负债 响
二审胜
诉，法院
支持我司
取回租赁
因客户未能按合同 公司 2017 年年度报告
正在推进强 物及对方 2018 年 04
约定支付租金，天 126,189 否 终本执行 （巨潮资讯网
制执行程序 向我司赔 月 24 日
津渤海提起诉讼 www.cninfo.com.cn）
偿债权金
额与租赁
物价值的
差额
因客户未能按合同 2019 年 11 公司 2022 年半年度报
客户进入 2022 年 08
约定支付租金， 440.55 否 月向法院提 审理中 告（巨潮资讯网
破产程序 月 31 日
Seaco 提起诉讼 起诉讼 www.cninfo.com.cn）
因合同纠纷，渤海 公司 2020 年年度报告
租赁和天津渤海被 13,570 是 一审已判决 公司败诉 执行中 （巨潮资讯网
月 30 日
提起诉讼 www.cninfo.com.cn）
因合同纠纷，横琴 公司 2021 年半年度报
租赁及第三方担保 6,822.7 否 一审已判决 公司败诉 终本执行 告（巨潮资讯网
月 31 日
人被提起诉讼 www.cninfo.com.cn）
公司 2021 年年度报告
因合同纠纷，渤海 2022 年 04
租赁被提起诉讼 月 30 日
www.cninfo.com.cn）
公司 2021 年年度报告
因合同纠纷，天津 2022 年 04
渤海被提起诉讼 月 30 日
www.cninfo.com.cn）
因涉俄飞机保险索 2022 年 11 关于诉讼的进展公告
已受理， 2022 年 12
赔事项，Avolon 下 259,083.12 否 月已向法院 不适用 （巨潮资讯网
待开庭 月 21 日
属子公司提起诉讼 提起诉讼 www.cninfo.com.cn）
公司 2023 年半年度报
因融资纠纷，渤海 2023 年 08
租赁被提起诉讼 月 31 日
www.cninfo.com.cn）
公司 2023 年年度报告
因物业费纠纷，天 2024 年 04
津渤海被提起诉讼 月 02 日
www.cninfo.com.cn）
因客户未能按合同 公司 2023 年年度报告
约定支付租金，天 24,427.91 否 一审待开庭 审理中 不适用 （巨潮资讯网
月 02 日
津渤海提起诉讼 www.cninfo.com.cn）
因建设工程合同纠 公司 2023 年年度报告
纷，渤海租赁被提 168.84 否 一审待开庭 审理中 不适用 （巨潮资讯网
月 02 日
起诉讼 www.cninfo.com.cn）
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日公司控股股东为海航资本集团有限公司，公司无实际控制人。通过最高人民法院中国执行信息公开
网（http://zxgk.court.gov.cn）核查公开信息，公司控股股东海航资本集团有限公司未被列入经营异常名录、严重违法 失信
企业名单及失信被执行人名录。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、重大关联交易
?适用 □不适用
占同
关联 获批的 是否 关联 可获得
关联 关联 关联交易 类交
关联交易 关联 交易 交易额 超过 交易 的同类 披露日
交易 交易 关联交易价格 金额（万 易金 披露索引
方 关系 定价 度（万 获批 结算 交易市 期
类型 内容 元） 额的
原则 元） 额度 方式 价
比例
关联交
易价格
与可获
海南航空 其他 租金，会受租金调整日变动影 2021 年 Avolon Holdings Limited 与
经营 协商 得的同
控股股份 关联 飞机 响）。2021 年 2 月 11 日起，关 43,023.1 1.77% 现金 12 月 31 海南航空控股股份有限公司
租赁 定价 类交易
有限公司 方 于已交付飞机，至原租赁合同租 日 飞机经营租赁业务重组的进
市价无
期到期日，租金调整为在原约定 展公告》
重大差
租金基础上降低 10%-35%。
异
是 关联交
易价格
与可获
海南航空 其他 年 2 月 11 日起，关于已交付飞 2022 年 海租赁股份有限公司关于天
经营 协商 得的同
控股股份 关联 飞机 机，至原租赁合同租期到期日， 166,149.6 6.83% 现金 08 月 31 津渤海租赁有限公司与海南
租赁 定价 类交易
有限公司 方 租金调整为在原约定租金基础上 日 航空控股股份有限公司飞机
市价无
降低 10%-17.5%。部分飞机存在 经营租赁业务重组的进展》
重大差
小时费率安排。
异
巨潮资讯网 2021-098《关
于控股子公司
关联交
易价格
与可获
海航航空 其他 金，会受租金调整日变动影 2021 年 经营租赁业务重组的进展公
经营 协商 得的同
集团有限 关联 飞机 响）。2021 年 2 月 11 日起，关 33,484.9 1.38% 29,920 是 现金 12 月 31 告》、2021-100《关于控股
租赁 定价 类交易
公司 方 于已交付飞机，至原租赁合同租 日 子公司 Avolon Holdings
市价无
期到期日，租金调整为在原约定 Limited 与海南航空控股股
重大差
租金基础上降低 10%-35%。 份有限公司飞机经营租赁业
异
务重组的进展公告》、
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
Avolon Holdings Limited 与
天津航空有限责任公司经营
租赁业务重组的进展公
告》、2021-102《关于控股
子公司 Avolon Holdings
Limited 与云南祥鹏航空有
限责任公司飞机经营租赁业
务重组的进展公告》
关联交
天津航空 其他 2021 年
经营 协商 年 2 月 11 日起，关于已交付飞 得的同 Avolon Holdings Limited 与
有限责任 关联 飞机 2,817.7 0.12% 现金 12 月 31
租赁 定价 机，至原租赁合同租期到期日， 类交易 天津航空有限责任公司经营
公司 方 日
租金调整为在原约定租金基础上 市价无 租赁业务重组的进展公告》
降低 10%。 重大差
否 异
关联交
易价格
与可获
天津航空 其他 年 2 月 11 日起，关于已交付飞 2022 年 海租赁股份有限公司关于天
经营 协商 得的同
有限责任 关联 飞机 机，至原租赁合同租期到期日， 25,467.1 1.05% 现金 09 月 08 津渤海租赁有限公司与天津
租赁 定价 类交易
公司 方 租金调整为在原约定租金基础上 日 航空有限责任公司飞机经营
市价无
降低 12.5%-40%。部分飞机存在 租赁业务重组的进展公告》
重大差
小时费率安排。
异
巨潮资讯网 2021-100《关
关联交 于控股子公司
易价格 AvolonHoldings Limited 与
与可获 海南航空控股股份有限公司
天津航空 租金，会受租金调整日变动影 2021 年
合营 经营 协商 得的同 飞机经营租赁业务重组的进
金融服务 飞机 响）。2021 年 2 月 11 日起，关 35,475.6 1.46% 36,040 否 现金 12 月 31
企业 租赁 定价 类交易 展公告》、2021-101《关于
有限公司 于已交付飞机，至原租赁合同租 日
市价无 控股子公司 Avolon
期到期日，租金调整为在原约定
重大差 Holdings Limited 与天津航
租金基础上降低 10%-35%。
异 空有限责任公司经营租赁业
务重组的进展公告》
北京首都 其他 2021 年
经营 协商 75.5 万美元-76 万美元。2021 年 易价格 于天津渤海租赁有限公司与
航空有限 关联 飞机 23,454.1 0.96% 103,700 否 现金 12 月 10
租赁 定价 2 月 11 日起，关于已交付飞 与可获 北京首都航空有限公司飞机
公司 方 日
机，至原租赁合同租期到期日， 得的同 经营租赁业务重组的进展公
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
租金调整为在原约定租金基础上 类交易 告》
降低 12.5%。部分飞机存在小时 市价无
费率安排。 重大差
异
金，会受租金调整日变动影 与可获
北京首都 其他 2021 年 AvolonHoldings Limited 与
经营 协商 响）。2021 年 2 月 11 日起，关 得的同
航空有限 关联 飞机 25,528.4 1.05% 现金 12 月 31 北京首都航空有限公司飞机
租赁 定价 于已交付飞机和尚未交付飞机， 类交易
公司 方 日 经营租赁业务重组的进展公
至原租赁合同租期到期日，租金 市价无
告》
调整为在原约定租金基础上降低 重大差
关联交
易价格 巨潮资讯网 2021-102《关
与可获 于控股子公司 Avolon
云南祥鹏 其他 金，会受租金调整日变动影 2021 年
经营 协商 得的同 Holdings Limited 与云南祥
航空有限 关联 飞机 响）。2021 年 2 月 11 日起，关 10,735.8 0.44% 现金 12 月 31
租赁 定价 类交易 鹏航空有限责任公司飞机经
责任公司 方 于已交付飞机，至原租赁合同租 日
市价无 营租赁业务重组的进展公
期到期日，租金调整为在原约定
重大差 告》
租金基础上降低 10%-12.5%。
否 异
关联交
易价格
与可获
云南祥鹏 其他 45 万美元。2021 年 2 月 11 日 2022 年 限公司关于天津渤海租赁有
经营 协商 得的同
航空有限 关联 飞机 起，关于已交付飞机，至原租赁 4,376.2 0.18% 现金 08 月 31 限公司与云南祥鹏航空有限
租赁 定价 类交易
责任公司 方 合同租期到期日，租金调整为在 日 责任公司飞机经营租赁业务
市价无
原约定租金基础上降低 10%。 重组的进展公告》
重大差
异
关联交
易价格 巨潮资讯网 2021-100《关
与可获 于控股子公司
其他 金调整日变动影响）。2021 年 2 2021 年
长江租赁 经营 协商 得的同 AvolonHoldings Limited 与
关联 飞机 月 11 日起，关于已交付飞机， 3,066.7 0.13% 2,180 是 现金 12 月 31
有限公司 租赁 定价 类交易 海南航空控股股份有限公司
方 至原租赁合同租期到期日，租金 日
市价无 飞机经营租赁业务重组的进
调整为在原约定租金基础上降低
重大差 展公告》
异
福州航空 其他 经营 协商 2021 年 2 月 10 日前，每月租金 关联交 2021 年 巨潮资讯网 2021-099《关
飞机 2,428.5 0.10% 2,380 是 现金
有限责任 关联 租赁 定价 34.43 万美元（浮动租金，会受 易价格 12 月 31 于控股子公司
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司 方 租金调整日变动影响）。2021 与可获 日 AvolonHoldings Limited 与
年 2 月 11 日起，关于已交付飞 得的同 福州航空有限责任公司飞机
机，至原租赁合同租期到期日， 类交易 经营租赁业务重组的进展公
租金调整为在原约定租金基础上 市价无 告》
降低 10%。 重大差
异
湖北华宇 关联交
临空仓储 间接 易价格
巨潮资讯网 2022-051《关
管理有限 控股 与可获
期初租赁本金 4.5 亿元，租赁利 2022 年 于天津渤海租赁有限公司与
公司（原 股东 融资 商业 协商 得的同
率 6.5%。租赁利率自 2022 年 7 517.9 0.79% 430 是 现金 08 月 05 湖北华宇临空仓储管理有限
武汉海航 施加 租赁 地产 定价 类交易
月 29 日起由 6.5%调整为 4.9%。 日 公司开展融资租赁暨关联交
地产发展 重大 市价无
易的进展公告》
有限公 影响 重大差
司） 异
关联交
易价格
天津市大 受同 与可获 巨潮资讯网 2016-054《关
通建设发 一控 融资 商业 协商 期初租赁本金 1.125 亿元-2 亿 得的同 联交易的进展公告》、巨潮
展集团有 制人 租赁 地产 定价 元，租赁利率 10% 类交易 资讯网 2016-096《关联交
日
限公司 控制 市价无 易的进展公告》
重大差
异
合计 -- -- 376,525.6 -- 562,600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
万且未超过公司最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%，在公司经理（首席执行官）审批权限内，按照累计计算原则无需提交公司董事会或
按类别对本期将发生的日常关联
股东大会审议。
交易进行总金额预计的，在报告
期内的实际履行情况（如有）
联交易金额超出预计金额合计约 9,872.80 万元，超出金额超过 300 万但未超过公司最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%，在公司经理（首
席执行官）审批权限内，按照累计计算原则无需提交公司董事会或股东大会审议。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
?是 □否
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
新疆汇通
同受控股
（集团） 代付费用
股东的母 166.27 166.27
水电投资 款
公司控制
有限公司
渤海国际 同受控股
关联方提
信托股份 股东的母 25,200 4.00% 1,378 25,200
供借款
有限公司 公司控制
皖江金融 上一年最新发布
关联方提
租赁股份 联营公司 16,000 2,000 的一年期 881.8 14,000
供借款
有限公司 LPR+161 基点
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 是否
实际发生 实际担保金 反担保情况 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保物（如有） 担保期 履行
日期 额 （如有） 联方
披露日期 完毕
担保
天津渤海持有的 海航集团无条
海南航空控股股份有限公司 217,000 0 质押 是 是
月 21 日 月 15 日 部分股权及其附 上述担保提供 至债务履行完毕
带的相关权益 反担保
海南航空控股
天津渤海持有的
股份有限公司 至《留债协议》项
云南祥鹏航空有限责任公司 218,900 214,505.37 质押 向天津渤海提 下债务履行完毕之 否 是
月 03 日 月 31 日 部分股权及其附
供连带责任保 日止
带的相关权益
证反担保
报告期内对外担保实际
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 218,900 218,900
发生额合计（A2）
报告期末实际对外担保
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 218,900 214,505.37
余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 是否
实际发生 实际担保金 反担保情况 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保物（如有） 担保期 履行
日期 额 （如有） 联方
披露日期 完毕
担保
主合同债权履行期
天津渤海租赁有限公司 15,800 10,266 质押 无 否 是
月 30 日 月 28 日 渤海部分股权 债权清偿完毕之日
止
公司持有的渤海
天津渤海租赁有限公司 70,000 67,200 质押 人寿及天津渤海 无 否 是
月 12 日 月 17 日 务履行完毕之日止
部分股权
天津渤海租赁有限公司 4,500 3,556.29 质押 无 否 是
月 07 日 月 05 日 渤海部分股权 履行完毕之日止
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
被担保债务履行期
届满之日起三年或
天津渤海十六号租赁有限公司 10,640.4 2,013.05 无 无 者交控集团与天津 否 是
月 29 日 月 15 日 保证
渤海等签订的《股
份转让协议》解除
自担保合同生效之
日起至主合同项下
天津渤海租赁有限公司 17,000 13,300 无 无 转让人全部债务履 否 是
月 08 日 月 26 日 保证
行期限届满之日后
满两年时止
连带保证责任的期
间为自《租赁资产
及权益转让协议》
连带责任 及其补充协议项下
天津渤海租赁有限公司 17,000 14,000 保证、质 无 债务履行完毕之日 否 是
月 01 日 月 15 日 渤海部分股权
押 起三年、股权质押
担保期间为前述协
议项下债务履行完
毕之日止
主合同项下债务履
天津渤海租赁有限公司 150,000 150,000 质押 无 行期限届满之日起 否 是
月 04 日 月 11 日 渤海部分股权
两年止
主合同项下债务履
天津渤海租赁有限公司 24,000 22,000 质押 无 行期限届满之日起 否 是
月 04 日 月 31 日 渤海部分股权
两年止
连带保证责任的保
证期间为主债务履
行期限届满之日起
至主债务履行期限
连带责任 届满之日后两年
天津渤海租赁有限公司 156,599.33 154,389.16 保证、质 无 止，股权质押担保 否 是
月 24 日 月 21 日 渤海部分股权
押 期间为自质权有效
设立之日起至质押
担保范围内的应付
款项全部付清并且
质押登记注销后止
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 300,000 0
实际发生额合计（B2）
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 是否
实际发生 实际担保金 反担保情况 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保物（如有） 担保期 履行
日期 额 （如有） 联方
披露日期 完毕
担保
天津渤海三号租赁有限公司 18,273.37 3,338.91 无 无 否 是
月 09 日 月 09 日 保证 年 11 月 28 日
天津渤海四号租赁有限公司 77,806.29 49,599.26 无 无 否 是
月 04 日 月 12 日 保证 年 6 月 18 日
天津渤海四号租赁有限公司 17,200 7,200 无 无 否 是
月 04 日 月 05 日 保证 年6月5日
广州南沙渤海一号租赁有限公 2015 年 09 2015 年 09 连带责任 合同签署日至 2027
司 月 24 日 月 21 日 保证 年 9 月 21 日
广州南沙渤海一号租赁有限公 2015 年 09 2015 年 09 连带责任 合同签署日至 2029
司 月 24 日 月 21 日 保证 年 12 月 31 日
海口渤海四号租赁有限公司 77,853.04 60,373.01 无 无 否 是
月 18 日 月 26 日 保证 年 11 月 25 日
海口渤海四号租赁有限公司 18,000 18,000 无 无 否 是
月 18 日 月 17 日 保证 年 11 月 17 日
海口渤海一号租赁有限公司 2,408.7 591.38 无 无 否 是
月 17 日 月 18 日 保证 日起两年
海口渤海三号租赁有限公司 6,900.6 6,009.69 无 无 否 是
月 17 日 月 18 日 保证 日起两年
海口渤海五号租赁有限公司 71,400 50,129.09 无 无 否 是
月 13 日 月 08 日 保证 日起两年
天津渤海七号租赁有限公司 21,857.7 19,077.24 无 无 否 是
月 10 日 月 26 日 保证 之日后两年止
海口渤海三号租赁有限公司 17,000 15,003.15 无 无 否 是
月 10 日 月 13 日 保证 之日后两年止
天津渤海八号租赁有限公司 18,600.6 8,092.69 无 无 否 是
月 26 日 月 29 日 保证 日起两年
广州南沙渤海四号租赁有限公 2016 年 09 2016 年 09 连带责任 债务履行期届满之
司 月 10 日 月 09 日 保证 日后两年止
广州南沙渤海四号租赁有限公 2016 年 04 2016 年 10 连带责任
司 月 19 日 月 19 日 保证
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
广州南沙渤海八号租赁有限公 2016 年 11 2016 年 10 连带责任 债务履行期届满之
司 月 02 日 月 31 日 保证 日后两年止
广州南沙渤海五号租赁有限公 2016 年 11 2016 年 11 连带责任 债务履行期届满之
司 月 22 日 月 29 日 保证 日起两年
广州南沙渤海九号租赁有限公 2016 年 11 2016 年 11 连带责任 债务履行期届满之
司 月 22 日 月 22 日 保证 日起两年
天津渤海七号租赁有限公司 6,302.18 6,189.2 无 无 否 是
月 22 日 月 06 日 保证 日起两年
天津渤海七号租赁有限公司 23,300 20,769.82 无 无 否 是
月 07 日 月 07 日 保证 日后两年止
天津渤海七号租赁有限公司 55,000 49,031.5 无 无 否 是
月 07 日 月 12 日 保证 日后两年止
广州空港渤海一号租赁有限公 2016 年 12 2016 年 12 连带责任 债务履行期届满之
司 月 27 日 月 23 日 保证 日后两年止
天津渤海九号租赁有限公司 12,547.69 12,322.73 无 无 否 是
月 28 日 月 27 日 保证 日起两年
广州空港渤海一号租赁有限公 2016 年 12 2016 年 12 连带责任 债务履行期届满之
司 月 28 日 月 27 日 保证 日起两年
广州南沙渤海九号租赁有限公 2017 年 01 2017 年 01 连带责任 债务履行期届满之
司 月 06 日 月 04 日 保证 日起两年
天津渤海九号租赁有限公司 49,992.3 44,063.18 无 无 否 是
月 11 日 月 09 日 保证 日起两年
广州南沙渤海五号租赁有限公 2017 年 01 2017 年 01 连带责任 债务履行期届满之
司 月 14 日 月 12 日 保证 日起两年
广州南沙渤海三号租赁有限公 2017 年 01 2017 年 01 连带责任 债务履行期届满之
司 月 21 日 月 19 日 保证 日起两年
天津渤海十一号租赁有限公司 54,000 46,938.42 无 无 否 是
月 11 日 月 09 日 保证 日起两年
天津渤海六号租赁有限公司 50,581.64 46,741.64 无 无 否 是
月 13 日 月 12 日 保证 次日起两年
天津渤海六号租赁有限公司 12,645.41 12,418.7 无 无 否 是
月 26 日 月 27 日 保证 日起两年
天津渤海十三号租赁有限公司 24,400 22,483.62 无 无 否 是
月 26 日 月 25 日 保证 之日后两年止
广州南沙渤海二号租赁有限公 2017 年 06 2017 年 06 连带责任 债务履行期届满之
司 月 01 日 月 13 日 保证 次日起两年
天津渤海十四号租赁有限公司 168,300 69,444.6 无 否 是
月 26 日 月 28 日 保证、质 天津渤海十四号 全额无条件且不可
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
押 100%股权 撤销的清偿后
连带责任 天津渤海持有的
天津渤海十五号租赁有限公司 53,120.25 45,279.62 保证、质 天津渤海十五号 无 否 是
月 19 日 月 18 日 次日起两年
押 100%股权
广州南沙渤海三号租赁有限公 2017 年 12 2017 年 12 连带责任 债务履行期届满之
司 月 19 日 月 26 日 保证 日起两年
天津渤海五号租赁有限公司 18,976.55 18,310.69 无 无 否 是
月 31 日 月 26 日 保证 之日后三年止
海口渤海一号租赁有限公司 18,519.83 18,151.11 无 无 否 是
月 12 日 月 25 日 保证 之日后三年止
自《流动资金借款
合同》项下每期债
务履行期限届满之
广州空港渤海一号租赁有限公 2023 年 06 2023 年 05 连带责任 日起，计至全部
司 月 16 日 月 31 日 保证 《流动资金借款合
同》项下最后到期
的主债务履行期限
届满之日后三年止
自《流动资金借款
合同》项下每期债
务履行期限届满之
广州南沙渤海三号租赁有限公 2023 年 06 2023 年 05 连带责任 日起，计至全部
司 月 16 日 月 31 日 保证 《流动资金借款合
同》项下最后到期
的主债务履行期限
届满之日后三年止
自《流动资金借款
合同》项下每期债
务履行期限届满之
广州南沙渤海五号租赁有限公 2023 年 06 2023 年 05 连带责任 日起，计至全部
司 月 16 日 月 31 日 保证 《流动资金借款合
同》项下最后到期
的主债务履行期限
届满之日后三年止
自《流动资金借款
广州南沙渤海九号租赁有限公 2023 年 06 2023 年 05 连带责任 合同》项下每期债
司 月 16 日 月 31 日 保证 务履行期限届满之
日起，计至全部
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
《流动资金借款合
同》项下最后到期
的主债务履行期限
届满之日后三年止
Avolon 下属特殊目的主体 9,962,335.79 9,198,367 否 是
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 8,745,105 2,413,674.72
实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 9,264,005 2,632,574.72
额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额
（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 369.03%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 214,505.37
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 9,444,068.35
上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,924,176.76
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
?适用 □不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至
评估 评估
合同 的账面 的评估 报告
合同订立 机构 基准 是否
订立 合同标 合同签订 价值 价值 关联 期末
公司方名 名称 日 定价原则 交易价格（万元） 关联 披露日期 披露索引
对方 的 日期 （万 （万 关系 的执
称 （如 （如 交易
名称 元） 元） 行情
有） 有）
（如 （如 况
有） 有）
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本次交易价
Avolon 格系经双方
Aerospace 波音 不适 参考飞机目 不适
MAX 04 月 26 格包括机身价格、选装设备价格 否 无 04 月 28 Avolon
Leasing 公司 用 录价格及市 用
系列飞 日 及发动机价格等），公司实际购 日 Holdings
Limited 场情况协商
确定
在一定幅度优惠 飞机的公
告》
巨潮资讯网
本次交易价
格，20 架 A330NEO 系列飞机总 《关于控股
Avolon 20 架 格系经双方
Aerospace A330N 不适 参考飞机目 不适
客车 08 月 07 价格包括机身价格、选装设备价 否 无 08 月 09 Avolon
Leasing EO 系 用 录价格及市 用
公司 日 格及发动机价格），最终采购价 日 Holdings
Limited 列飞机 场情况协商
确定
商确定 子公司向空
中客车公司
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
购买飞机的
公告》
巨潮资讯网
本次交易价
价格，100 架 A321 NEO 飞机总 子公司
Avolon 100 架 格系经双方
空中 2023 年 价值约为 129.5 亿美元（飞机目 2023 年 Avolon
Aerospace A321 不适 参考飞机目 不适
客车 12 月 12 录价格包括机身价格、选装设备 否 无 12 月 13 Holdings
Leasing NEO 飞 用 录价格及市 用
公司 日 价格及发动机价格），公司实际 日 Limited 下属
Limited 机 场情况协商
确定
存在一定幅度优惠 中客车公司
购买飞机的
公告》
巨潮资讯网
本次交易价
Avolon 格系经双方
Aerospace 波音 不适 参考飞机目 不适
MAX 12 月 12 格包括机身价格、选装设备价格 否 无 12 月 13 Holdings
Leasing 公司 用 录价格及市 用
系列飞 日 及发动机价格等），公司实际购 日 Limited 下属
Limited 场情况协商
确定
在一定幅度优惠 音公司购买
飞机的公
告》
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
为加强关联航空公司租金催收工作，降低公司风险敞口，公司控股子公司 Avolon 下属全资子公司 AALL 与关联航空公司海
南航空控股股份有限公司、福州航空有限责任公司、云南祥鹏航空有限责任公司及相关方达成了债转股及回购方案。
AALL 拟将海航控股、祥鹏航空、福州航空应支付的部分租金、应支付的维修储备金及保证金等合计约 16,179.49 万美元转
换为海航控股股票。同时，海航航空集团有限公司承诺于 2024 年至 2025 年分期回购上述转股股票，并承担至回购期间的
汇率风险。海南方大航空发展有限公司同意为海航航空集团有限公司上述回购义务提供保证担保。2023 年 2 月 20 日，上述
海航控股股票已完成过户登记手续，Avolon 下属全资子公司安隆（天津）航空租赁有限公司作为 AALL 指定持股主体共持
有 354,351,250 股海航控股股票，约占海航控股总股本的 0.82%。具体情况详见公司于 2023 年 1 月 6 日、2 月 22 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
公司于 2023 年 5 月 31 日召开 2023 年第三次临时董事会，审议通过了《关于公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 之下
属 SPV 向 Aircraft Leasing Company 出售飞机租赁资产的议案》。公司控股子公司 Avolon Holdings Limited 之全资子公司
Avolon Aerospace Leasing Limited 通过其下属 SPV 或享有经济利益的公司向 Aircraft Leasing Company 或其指定方出售 13 架
附带租约的飞机租赁资产。上述 13 架附带租约的飞机租赁资产市场价格约为 7.3 亿美元（以美元兑人民币汇率 1：6.9271
计算折合人民币约 50.57 亿元），实际出售价格在此基础上由双方协商确定。具体情况详见公司于 2023 年 6 月 1 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
报告期内，公司下属子公司香港渤海以人民币 17,234 千元对价收购少数股东持有的横琴租赁 26%股权。本次交易不构成关
联交易，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，此事项无需提交公司董事会及股东大会审议。截至报告 期末，
横琴租赁 26%股权已完成交割，公司合计间接持有横琴租赁 90%股权。
报告期内，公司对全资子公司内部股权结构进行了调整：公司全资子公司香港渤海新设全资子公司 Global Sea Containers
Two Limited（以下简称“GSC2”），而后，香港渤海将其持有的 GSCL 100%股权以增资方式注入 GSC2。注入完成后，香港
渤海持有 GSC2 100%股权，GSC2 持有 GSCL 100%股权。
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售
条件股份
股
人持股
资持股
其中：
境内法人持 1,927,512,354 31.17% 0 0 0 -1,136,738,055 -1,136,738,055 790,774,299 12.79%
股
境内自
然人持股
股
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0
股
境外自
然人持股
二、无限售
条件股份
普通股
市的外资股
市的外资股
三、股份总
数
注：若出现百分比合计数与各分项数字之和尾数不一致的情况，均为小数点四舍五入原因造成。
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
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股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期
增加 本期解除限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售 售股数 数
股数
非公开发
海航资本集团有 至本报告披露日，尚未办
限公司 理解限售手续，此部分股
售
份仍处于锁定状态
深圳兴航融投股
非公开发 该部分股份于 2023 年 03
权投资基金合伙
企业（有限合
售 通。
伙）
非公开发 该部分股份于 2023 年 03
西藏瑞华资本管
理有限公司
售 通。
非公开发
上海贝御信息技 至本报告披露日，尚未办
术有限公司 理解限售手续，此部分股
售
份仍处于锁定状态
天津通万投资合 非公开发 该部分股份于 2023 年 03
伙企业（有限合 263,591,433 0 263,591,433 0 行股份限 月 27 日解除限售并上市流
伙） 售 通。
中加基金－邮储
非公开发 该部分股份于 2023 年 03
银行－中国邮政
储蓄银行股份有
售 通。
限公司
高管锁定 按照高管股份管理的相关
金川 352,500 0 0 352,500
股 规定
高管锁定 按照高管股份管理的相关
马伟华 382,500 0 0 382,500
股 规定
高管锁定 按照高管股份管理的相关
卓逸群 171,598 0 0 171,598
股 规定
高管锁定 按照高管股份管理的相关
王景然 56,250 0 0 56,250
股 规定
高管锁定 按照高管股份管理的相关
白晓宇 45,000 0 0 45,000
股 规定
高管锁定 按照高管股份管理的相关
童志胜 75 0 75 0
股 规定
合计 1,928,520,277 0 1,136,738,130 791,782,147 -- --
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二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
年度报
报告期末表
告披露
决权恢复的 年度报告披露日前上一月
日前上
报告期末普通 优先股股东 末表决权恢复的优先股股
股股东总数 总数（如 东总数（如有）（参见注
普通股
有）（参见 8）
股东总
注 8）
数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
海航资本集团 境内非国
有限公司 有法人
天津燕山股权
境内非国
投资基金有限 5.01% 309,570,914 0 0 309,570,914 不适用 0
有法人
公司
境内自然
张宇 4.26% 263,591,433 263,591,433 0 263,591,433 不适用 0
人
广州市城投投
国有法人 4.26% 263,591,433 0 0 263,591,433 不适用 0
资有限公司
中加基金－邮
储银行－中国
其他 4.26% 263,591,433 0 0 263,591,433 不适用 0
邮政储蓄银行
股份有限公司
中信建投基金
－中信证券－
中信建投定增 其他 4.26% 263,591,433 0 0 263,591,433 不适用 0
计划
长春农村商业
境内非国
银行股份有限 4.26% 263,591,433 263,591,433 0 263,591,433 不适用 0
有法人
公司
上海贝御信息 境内非国 4.26% 263,591,433 0 263,591,433 0 质押 263,591,433
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技术有限公司 有法人
香港中央结算
境外法人 3.53% 218,481,540 80,345,260 0 218,481,540 不适用 0
有限公司
宁波梅山保税
港区德通顺和 境内非国
投资管理有限 有法人
公司
战略投资者或一般法人因配
广州城投投资、上海贝御、中加基金管理的中加邮储 1 号、中信建投基金管理的中信建投定增 11 号
售新股成为前 10 名股东的
因配售新股而成为公司前 10 名股东。
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 公司第一大股东海航资本与燕山投资、上海贝御、宁波德通顺和为《上市公司收购管理办法》规定
动的说明 的一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 不适用
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普
海航资本集团有限公司 1,205,471,346 1,205,471,346
通股
天津燕山股权投资基金有限 人民币普
公司 通股
人民币普
张宇 263,591,433 263,591,433
通股
人民币普
广州市城投投资有限公司 263,591,433 263,591,433
通股
中加基金－邮储银行－中国 人民币普
邮政储蓄银行股份有限公司 通股
中信建投基金－中信证券－
人民币普
中信建投定增 11 号资产管 263,591,433 263,591,433
通股
理计划
长春农村商业银行股份有限 人民币普
公司 通股
人民币普
香港中央结算有限公司 218,481,540 218,481,540
通股
宁波梅山保税港区德通顺和 人民币普
投资管理有限公司 通股
深圳兴航融投股权投资基金 人民币普
合伙企业（有限合伙） 通股
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售
公司第一大股东海航资本与燕山投资、宁波德通顺和为《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
流通股股东和前 10 名股东
人关系。
之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
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?适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
本报告期 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
股东名称（全称） 量
新增/退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
张宇 新增 0 0.00% 263,591,433 4.26%
长春农村商业银行股份
新增 0 0.00% 263,591,433 4.26%
有限公司
天津通万投资合伙企业
退出 0 0.00% 0 0.00%
（有限合伙）
深圳兴航融投股权投资
基金合伙企业（有限合 退出 0 0.00% 131,795,717 2.13%
伙）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
法定代表人/ 组织机构代
控股股东名称 成立日期 主要经营业务
单位负责人 码
企业资产重组、购并及项目策划，财务顾问中介
海航资本集团有限公 2007 年 05 91460000798 服务，信息咨询服务，交通能源新技术、新材料
李培
司 月 16 日 722853N 的投资开发，航空器材的销售及租赁业务，建筑
材料、酒店管理，游艇码头设施投资。
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
（1）依据中国证监会《上市公司收购管理办法》第五条和《深圳证券交易所股票上市规则》（2022 年修订）第 15.1
条之（四）的规定，对实际控制人的定义为：实际控制人是指投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行 为的自
然人、法人或者其他组织。此外，根据《上市公司收购管理办法》第八十四条之规定：有下列情形之一的，为拥有 上市公
司控制权：“（一）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东；（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30% ；
（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（四）投资者依其可实际 支配的
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上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（五）中国证监会认定的其他情形。”
根据以上对实际控制人的形成原因和认定标准，在判断该主体是否为实际控制人时，不仅需要考虑表决权要素，还 需要考
虑支配性影响力的因素。
（2）根据收购人海航信管、海航资本、海航实业、上海圣展编制的《收购报告书》，本次收购完成后，收购人直接及
间接持有上市公司 2,657,311,274 股权益股份，占上市公司股本总额的 42.97%（其中上海圣展持有的 13 亿份中信建投定增
注：受益人所持份额将高度分散，在将债权机构及分支机构合并计算的情况下，预计约 10 名债权人持有份额比例超过 1%，合计不超过 20%（其中份额最高
比例受益人约在 3-4%之间）（最终以债权人实际受领份额情况为准）
海航集团破产重整专项服务信托间接持有上市公司权益的股权结构图如上，就根据信托合同可能影响上市公司 股东决
策的机构，即信托受益人大会、信托管理委员会、海航信管董事会而言，均没有任何成员或主体能控制该等机构作 出决议
或施加重大影响，进而无法控制作为上市公司间接控股股东的海航信管行使股东权利。综上，公司无实际控制人。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
□是 ?否
□公司最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况 ?公司最终控制层面股东持股比例均未达 5%
详见“公司不存在实际控制人情况的说明”。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
为信托计划
海航资本集 的优先份额
控股股东 不适用 不适用 不适用 否 否
团有限公司 提供质押担
保
为信托计划
上海贝御信
第一大股东 的优先份额
息技术有限 不适用 不适用 不适用 否 否
一致行动人 提供质押担
公司
保
宁波梅山保 为信托计划
税港区德通 第一大股东 的优先份额
不适用 不适用 不适用 否 否
顺和投资管 一致行动人 提供质押担
理有限公司 保
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
?适用 □不适用
单位：万元
债券代 交易
债券名称 债券简称 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式
码 场所
本期债券采用
渤海金控投资股
单利按年计 深圳
份有限公司 2018 2018 年 2018 年 2026 年
年面向合格投资 112723 06 月 06 月 06 月 20 94,138.9 4.00%
者公开发行公司 20 日 20 日 日
期利息随本金 所
债券（第一期）
一起支付。
本期债券采用
渤海金控投资股
单利按年计 深圳
份有限公司 2018 2018 年 2018 年 2026 年
年面向合格投资 112765 09 月 09 月 09 月 10 110,772.5 4.00%
者公开发行公司 10 日 10 日 日
期利息随本金 所
债券(第二期)
一起支付。
本期债券采用
渤海金控投资股
单利按年计 深圳
份有限公司 2018 2018 年 2018 年 2026 年
年面向合格投资 112771 10 月 10 月 10 月 10 50,400 4.00%
者公开发行公司 10 日 10 日 日
期利息随本金 所
债券(第三期)
一起支付。
本期债券采用
渤海金控投资股
单利按年计 深圳
份有限公司 2018 2018 年 2018 年 2026 年
年面向合格投资 112783 10 月 10 月 10 月 26 90,355.3 4.00%
者公开发行公司 26 日 26 日 日
期利息随本金 所
债券（第四期）
一起支付。
本期债券采用
渤海租赁股份有
单利按年计 深圳
限公司 2018 年面 2018 年 2018 年 2026 年
向合格投资者公 112810 12 月 12 月 12 月 05 31,900 4.00%
开发行公司债券 05 日 05 日 日
期利息随本金 所
（第五期）
一起支付。
投资者适当性安排（如有） 仅限符合有关规定的专业机构投资者买入
适用的交易机制 仅采取非交易过户的交易方式。
是否存在终止上市交易的风险（如有） 否
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和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
报告期内，公司分别召开“18 渤金 01”2023 年第一次债券持有人会议、“18 渤金 02”2023 年第一次债券持有人会议、“18 渤
金 03” 2023 年第一次债券持有人会议、“18 渤金 04” 2023 年第一次债券持有人会议、“18 渤租 05” 2023 年第一次债券持有
人会议，分别审议通过了上述 5 只债券本金展期等议案，将上述债券自计划到期之日起本金展期 3 年，展期期间票面利率
为 4%，按年付息。
签字会计师 中介机构
债券项目名称 中介机构名称 办公地址 联系电话
姓名 联系人
长城证券股份有限公 北京市西城区西直门外大
不适用 徐溢文 0755-23934048
司 街 112 号阳光大厦 8-9 层
“18 渤金 01” 北京市朝阳区东大桥路 9
北京大成律师事务所 不适用 倪丽芬 010-58137335
“18 渤金 02” 号侨福芳草地 D 座 7 层
“18 渤金 03” 中国北京市东城区东长安
安永华明会计师事务
“18 渤金 04” 街东方广场安永大楼 16 林扬、郑炯 林扬 010-58153000
所（特殊普通合伙）
“18 渤租 05” 层
联合信用评级有限公 北京市朝阳区建外大街 2
不适用 张祎 010-85172818
司 号 PICC 大厦 12 层
报告期内上述机构是否发生变化
□是 ?否
单位：万元
募集资金 是否与募集
募集资金专
违规使用 说明书承诺
募集资金 已使用金 未使用 项账户运作
债券项目名称 的整改情 的用途、使
总金额 额 金额 情况（如
况（如 用计划及其
有）
有） 他约定一致
渤海金控投资股份有限公司 2018 年面
向合格投资者公开发行公司债券（第一 106,000 106,000 0 不适用 不适用 是
期）
渤海金控投资股份有限公司 2018 年面
向合格投资者公开发行公司债券(第二 111,700 111,700 0 不适用 不适用 是
期)
渤海金控投资股份有限公司 2018 年面
向合格投资者公开发行公司债券(第三 50,400 50,400 0 不适用 不适用 是
期)
渤海金控投资股份有限公司 2018 年面
向合格投资者公开发行公司债券（第四 100,000 100,000 0 不适用 不适用 是
期）
渤海租赁股份有限公司 2018 年面向合
格投资者公开发行公司债券（第五期）
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募集资金用于建设项目
□适用 ?不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
响
?适用 □不适用
审议通过了上述 5 只债券本金展期等议案，将上述债券自计划到期之日起本金展期 3 年，展期期间票面利率为 4%，按年付
息。报告期内，公司已完成五只债券 2023 年度的付息工作。
三、非金融企业债务融资工具
?适用 □不适用
单位：万元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
渤海租赁
股份有限
公司 19 渤海 2019 年 2019 年 2022 年 到期一次 全国银行
度第二期 SCP002 日 日 日 息 场
超短期融
资券
认购本期超短期融资券的投资者为境内合格机构投资者（国家法律、法规及部门规
投资者适当性安排（如有）
章等另有规定的除外）
适用的交易机制 银行间债券市场交易机制
是否存在终止上市交易的风险
否
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
?适用 □不适用
未偿还余额
债券名称 未按期偿还的原因 处置进展
（万元）
渤海租赁股份有限公司 2020 年至 2022 年公 公司于 2022 年 2 月 24 日召开了 2019 年度第二期
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资券 损，经营情况较为困 司实际情况，申请按期兑付“19 渤海租赁
难，2023 年公司经营 SCP002”5%本金及全额到期利息，剩余债券本
情况有所好转，实现 金展期 270 天，但相关议案未能获得全体持有人
扭亏为盈，但短期流 通过。自 2022 年 3 月 2 日以来，公司持续推进本
动性仍然紧张，无力 期债券风险化解相关工作。经与持有人多轮沟
全额兑付本期债券本 通，公司于 2022 年 11 月 26 日与持有份额共计占
息。 比 80%的四家持有人签署了《“19 渤海租赁
SCP002”分期兑付协议》，与持有剩余 20%份额
的持有人仍在持续协商。报告期内公司已按分期
兑付计划向全体持有人完成第三期兑付计划的资
金支付。
□适用 ?不适用
债券项目名 签字会计师姓 中介机构联系
中介机构名称 办公地址 联系电话
称 名 人
招商银行股份有限 深圳市深南大道 7088 号招商
渤海租赁股 不适用 刘妤菲 010-86490093
公司 银行大厦
份有限公司
联合资信评估有限 北京市朝阳区建国门外大街 2
公司 号中国人保财险大厦 17 层
二期超短期
安永华明会计师事
融资券 中国北京市东城区东长安街东
务所（特殊普通合 林扬、范伯羽 林扬、范伯羽 010-58153000
方广场安永大楼 16 层
伙）
北京大成律师事务 北京市朝阳区东大桥路 9 号侨
不适用 倪丽芬 010-58137335
所 福芳草地 D 座 7 层
报告期内上述机构是否发生变化
□是 ?否
单位：万元
是否与募集说
募集资金专项 募集资金违规 明书承诺的用
募集资金总金
债券项目名称 已使用金额 未使用金额 账户运作情况 使用的整改情 途、使用计划
额
（如有） 况（如有） 及其他约定一
致
渤海租赁股份
有限公司 2019
年度第二期超
短期融资券
募集资金用于建设项目
□适用 ?不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用 ?不适用
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 ?不适用
响
?适用 □不适用
期兑付协议》，约定公司在 2025 年 11 月 11 日前分期兑付本期债券，票面利率维持 3.98%不变，剩余 20%份额的持有人暂
未签署协议。报告期内公司已按分期兑付计划向全体持有人完成第三期兑付计划的资金支付。
四、可转换公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
?适用 □不适用
债务本金（万 债务利息（万 逾期金额（万
债务类型 逾期原因 处置进展
元） 元） 元）
其中本金及利息
人民币
公司正在与相关
借款银行和债权
人协商债务展期
重组安排，剩余
长期借款 351,295.85 84,413.3 218,236.3 境内流动性紧张
本金及利息共计
人民币
已部分偿付或与
银行等机构签署
协议达成了展期
重组安排。
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动比率 0.31 0.33 -6.06%
资产负债率 82.56% 83.59% -1.03%
速动比率 0.24 0.25 -4.00%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 22,313.3 -299,508.2 107.45%
EBITDA 全部债务比 10.20% 7.16% 3.04%
利息保障倍数 1.29 0.75 72.00%
现金利息保障倍数 3.71 3.82 -2.88%
EBITDA 利息保障倍数 2.38 1.92 23.96%
贷款偿还率 97.32% 90.60% 6.72%
利息偿付率 104.62% 82.98% 21.64%
渤海租赁股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 29 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明（2024）审字第 70018799_A01 号
注册会计师姓名 赵宁、薛伟
渤海租赁股份有限公司
已审财务报表
渤海租赁股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 91 - 97
已审财务报表
合并资产负债表 98 - 100
合并利润表 101 - 102
合并股东权益变动表 103
合并现金流量表 104 - 105
公司资产负债表 106 - 107
公司利润表 108
公司股东权益变动表 109
公司现金流量表 110 - 111
财务报表附注 112 - 241
补充资料
审计报告
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
渤海租赁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了渤海租赁股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合 并 及公
司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量 表 以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的渤海租赁股份有限公司的财务报表在所有重大方面 按 照企 业会
计准则的规定编制，公允反映了渤海租赁股份有限公司2023年12月31日的 合并 及公司
财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“ 注 册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。 按照 中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海租赁股份有限公司，并履行了 职 业道 德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审 计意 见提
供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的 事 项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不 对这 些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述 的 责 任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行 为 应对 评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果， 包 括应 对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款和长期应收款坏账准备
于2023年12月31日，渤海租 赁 长 期 应 收 我们的审计程序包括但不限于：
款（含一年内到期的部分）账 面 原值 为人
民币13,703,666千元，坏账准 备 余额 为人 1）对与应收款项坏账准备相 关 的 内 部
民币1,665,827千元，应收 账 款 账 面 原 值 控制的设计及运行有效性进行 了 解 、评
为人民币2,365,096千元， 坏 账 准 备 余 额 估及测试。这些内部控制包括 客 户 信用
为人民币526,131千元。管理层 根 据 预 期 风险评估、应收款项收回流程 、 对 触发
信用损失为判断基础确认坏账 准 备。 坏账 应收款项减值的事件的识别及 对 坏 账准
准备的确认需要管理层运用判 断 和估 计， 备金额的估计等；
如考虑经济环境、行业形势的 影 响， 判断 2）复核集团的应收款项坏账 准 备 会 计
债务人的经营业绩及偿债能力 等 ，不 同的 政策以及评估其合理性；
判断或估计将对损益产生不同影响。 3）对于单项计提坏 账准 备 的 应 收 款
项，我们复核合同条款、逾期 信 息 、是
相关披露参见财务报表附注三、9、29及 否存在抵押及担保措施、本年 是 否 发生
附注五、2、9、50。 过重组、是否涉诉等情况，评 估 管 理层
对应收款项可收回金额的预测是否合
理；
项，我们复核了管理层预期信 用 损 失模
型中的参数是否恰当；
证，对合同金额、应收款项余 额 等 予以
确认，并对未回函情况执行替代程序；
后回款情况；
应收款项坏账准备计提及相关 信 用 风险
的披露是否恰当进行评估。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
固定资产减值
于2023年12月31日，渤海租 赁 固 定 资 产 我们的审计程序包括但不限于：
账面原值为人民币277,268,74 0 千 元 ， 累
计折旧余额为人民币61,580,12 1 千元 ，减 1）评价固定资产减值评估 相 关 的 关 键
值准备余额为人民币11,924,16 2 千元 ，固 内部控制的有效性；
定资产账面价值为人民币203,764, 457 千 2）与管理层就固定资产可 能 出 现 的 减
元。管理层针对存在减值迹象 的 固定 资产 值迹象进行讨论，评估管理层是否已根
根据其公允价值减去处置费用 后 的净 额与 据会计准则要求进行减值测试；
固定资产预计未来现金流量的 现 值两 者之 3）引入估值专家对管理层 的 评 估 底 稿
间较高者确定可收回金额，并 以 此为 基础 进行复核，评估管理层使用的关 键 假
确认减值准备。因固定资产公 允 价值 以及 设、方法以及关键参数的合理性；
预计未来现金流量的现值需要 管 理层 运用 4）对管理层在固定资产减 值 测 试 中 依
判断和估计，如确定成新率、 预 计未 来现 据的资产组未来现金流假设进行复核，
金流量以及选择恰当的折现率 ， 上述 估计 由估值专家对增长率、折现率等假设进
很大程度上依赖管理层的判断及假设。 行复核，获取这些参数的相关依据并结
合历史数据及行业数据判断其合理性；
相关披露参见财务报表附注三、13 、16、 5）比较固定资产账面价值 与 可 变 现 净
减值的计提；
分进行复核。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
四、其他信息
渤海租赁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中 涵 盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发 表 任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中 ， 考虑 其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或 者似 乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报 告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准 则的规 定编 制财 务报表 ，使 其实 现公允 反 映 ， 并 设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致 的重 大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估渤海租赁股份有限公司的持续经 营 能力 ，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行 清算 、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督渤海租赁股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 获 取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并 不能 保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务 报表 作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀 疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审 计 证
据，就可能导致对渤海租赁股份有限公司持续经营能力产生重大 疑虑 的 事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存 在 重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财 务 报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见 。我 们 的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可 能 导
致渤海租赁股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就渤海租赁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟 通 ，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治 理 层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范 措施 （如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为 重 要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁 止公 开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造 成的 负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70018799_A01号
渤海租赁股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵 宁
（项目合伙人）
中国注册会计师：薛 伟
中国 北京 2024 年 3 月 29 日
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合并资产负债表
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资产 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日
流动资产
货币资金 1 7,341,198 7,063,522
应收账款 2 1,838,965 1,927,097
预付款项 3 60,105 40,278
其他应收款 4 70,415 108,154
存货 5 170,947 41,843
持有待售资产 6 2,671,106 143,387
一年内到期的非流动资产 7 2,921,159 2,641,300
其他流动资产 8 384,932 183,129
流动资产合计 15,458,827 12,148,710
非流动资产
长期应收款 9 9,116,680 10,156,730
长期股权投资 10 549,302 921,365
其他权益工具投资 11 1,061,369 1,045,333
其他非流动金融资产 12 2,073,486 2,624,727
固定资产 13 203,764,457 200,708,200
在建工程 805 -
使用权资产 14 526,562 560,826
无形资产 15 37,190 34,388
商誉 16 9,041,711 8,890,946
长期待摊费用 17 13,394 20,408
递延所得税资产 18 1,026,480 1,329,904
其他非流动资产 19 18,874,597 25,202,786
非流动资产合计 246,086,033 251,495,613
资产总计 261,544,860 263,644,323
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
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负债和股东权益 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日
流动负债
短期借款 21 - 1,083,568
应付账款 22 476,467 432,250
预收款项 23 2,110,094 1,462,723
合同负债 24 368,613 17,114
应付职工薪酬 25 458,706 374,944
应交税费 26 1,062,674 612,427
其他应付款 27 1,458,126 2,245,342
持有待售负债 6 95,543 -
一年内到期的非流动负债 28 43,233,753 29,803,810
其他流动负债 29 1,029,352 859,778
流动负债合计 50,293,328 36,891,956
非流动负债
长期借款 30 61,014,851 62,903,580
应付债券 31 89,320,145 105,807,954
租赁负债 32 525,653 536,866
长期应付款 33 1,374,318 1,499,907
预计负债 34 31,565 27,517
递延收益 35 649,382 668,814
递延所得税负债 18 2,361,760 2,224,873
其他非流动负债 36 10,360,988 9,810,180
非流动负债合计 165,638,662 183,479,691
负债合计 215,931,990 220,371,647
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表
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负债和股东权益（续） 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日
股东权益
股本 37 6,184,521 6,184,521
资本公积 38 17,114,099 17,099,638
其他综合收益 39 3,583,501 3,005,672
盈余公积 40 239,001 239,001
未分配利润 41 2,481,046 1,199,755
归属于母公司股东权益合计 29,602,168 27,728,587
少数股东权益 16,010,702 15,544,089
股东权益合计 45,612,870 43,272,676
负债和股东权益总计 261,544,860 263,644,323
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
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附注五 2023年 2022年
营业收入 42 33,674,749 31,921,780
减：营业成本 42 19,034,280 19,936,149
税金及附加 43 29,019 8,549
销售费用 44 162,103 148,182
管理费用 45 1,587,177 1,382,383
财务费用 46 8,994,617 8,409,831
其中：利息费用 46 9,247,720 8,222,585
利息收入 46 337,115 93,881
加：其他收益 47 14,934 725
投资收益 48 890,405 824,131
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 48 (555,268) (209,195 )
公允价值变动收益 49 (273,659) 155,583
信用减值损失 50 (179,957) (481,293 )
资产减值损失 51 (1,751,223) (4,627,203 )
资产处置收益 52 160,995 33,351
营业利润 2,729,048 (2,058,020 )
加：营业外收入 69 -
减：营业外支出 53 10,039 7,355
利润总额 2,719,078 (2,065,375 )
减：所得税费用 54 899,908 305,070
净利润 1,819,170 (2,370,445 )
按经营持续性分类
持续经营净利润 1,819,170 (2,370,445 )
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 1,281,291 (1,986,500 )
少数股东损益 537,879 (383,945 )
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
附注五 2023年 2022年
其他综合收益的税后净额 39 717,603 5,750,435
归属于母公司股东的其他综合收 益 的 税后
净额 577,829 4,083,089
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 26,381 (42,623 )
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 221,766 (389,577 )
现金流量套期储备 (360,921) 1,035,186
外币财务报表折算差额 690,603 3,480,103
归属于少数股东的其他综合收益 的 税 后净
额 39 139,774 1,667,346
综合收益总额 2,536,773 3,379,990
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,859,120 2,096,589
归属于少数股东的综合收益总额 677,653 1,283,401
每股收益 55
基本每股收益 55 0.2072 (0.3219 )
稀释每股收益 0.2072 (0.3219 )
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
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少数股东权
归属于母公司股东权益 益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 6,184,521 17,099,638 - 3,005,672 239,001 1,199,755 27,728,587 15,544,089 43,272,676
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 577,829 - 1,281,291 1,859,120 677,653 2,536,773
（二） 股东投入和减少资本
购买少数股东股权 - 14,461 - - - - 14,461 (31,695) (17,234)
（三） 利润分配
对股东的分配 - - - - - - - (179,345) (179,345)
三、 本年年末余额 6,184,521 17,114,099 - 3,583,501 239,001 2,481,046 29,602,168 16,010,702 45,612,870
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 6,184,521 17,122,118 59,907 (1,077,417) 239,001 3,186,255 25,594,571 14,284,494 39,879,065
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 4,083,089 - (1,986,500) 2,096,589 1,283,401 3,379,990
（二） 股东投入和减少资本
其他 - (22,480) (59,907) - - - 37,427 - 37,427
（三） 利润分配
对股东的分配 - - - - - - - (23,806) (23,806)
三、 本年年末余额 6,184,521 17,099,638 - 3,005,672 239,001 1,199,755 27,728,587 15,544,089 43,272,676
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
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附注五 2023年 2022年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,650,254 21,958,289
收到的税费返还 854 2,282
收到其他与经营活动有关的现金 56 2,080,892 1,820,605
经营活动现金流入小计 28,732,000 23,781,176
购买商品、接受劳务支付的现金 (800,579) (649,721)
支付给职工以及为职工支付的现金 (901,299) (967,264)
支付的各项税费 (358,430) (137,713)
支付其他与经营活动有关的现金 56 (1,070,263) (1,014,147)
经营活动现金流出小计 (3,130,571) (2,768,845)
经营活动产生的现金流量净额 57 25,601,429 21,012,331
二、 投资活动产生的现金流量：
收回融资租赁本金 2,430,147 1,812,080
收回投资收到的现金 64,315 462
取得投资收益收到的现金 1,514 1,731
处置固定资产、无形资产 和其 他 长
期资产收回的现金净额 8,058,297 9,364,574
收到其他与投资活动有关的现金 56 2,562,649 8,500
投资活动现金流入小计 13,116,922 11,187,347
购建固定资产、无形资产 和其 他 长
期资产支付的现金 (16,660,371) (15,430,892)
支付其他与投资活动有关的现金 56 (2,723,798) (4,767,179)
投资活动现金流出小计 (19,384,169) (20,198,071)
投资活动产生的现金流量净额 (6,267,247) (9,010,724)
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合并现金流量表（续）
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附注五 2023年 2022年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 37,427
取得借款收到的现金 24,912,211 25,129,477
发行债券收到的现金 10,886,735 1,817,630
受限制货币资金的减少 - 531,242
收到其他与筹资活动有关的现金 56 - 18,000
筹资活动现金流入小计 35,798,946 27,533,776
偿还债务支付的现金 (45,466,338) (32,821,678)
分配股利、利润或偿付利 息支 付 的
现金 (9,258,796) (6,877,785)
其中：子公司支付给 少数 股 东
的股利、利润 (179,345) (23,806)
受限制货币资金的增加 (285,067) -
支付其他与筹资活动有关的现金 56 (266,767) (156,824)
筹资活动现金流出小计 (55,276,968) (39,856,287)
筹资活动产生的现金流量净额 (19,478,022) (12,322,511)
四、 汇率变动对现金及现金等 价物 的 影
响 117,044 496,183
五、 现金及现金等价物净增加额 57 (26,796) 175,279
加：年初现金及现金等价物余额 57 5,849,406 5,674,127
六、 年末现金及现金等价物余额 57 5,822,610 5,849,406
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资产负债表
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资产 附注十五 2023年12月31日 2022年12月31日
流动资产
货币资金 184 42,755
预付款项 - 253
其他应收款 1 11,028,008 11,092,629
其他流动资产 1,590 914
流动资产合计 11,029,782 11,136,551
非流动资产
长期股权投资 2 22,906,882 23,000,417
固定资产 1,750 1,098
在建工程 805 -
使用权资产 1,329 3,994
无形资产 912 821
非流动资产合计 22,911,678 23,006,330
资产总计 33,941,460 34,142,881
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资产负债表（续）
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负债和股东权益 2023年12月31日 2022年12月31日
流动负债
短期借款 - 1,083,568
应付职工薪酬 6,354 2,932
应交税费 153 157
其他应付款 2,769,489 2,347,930
一年内到期的非流动负债 1,623,472 6,294,773
其他流动负债 60,000 80,000
流动负债合计 4,459,468 9,809,360
非流动负债
长期借款 3,702,138 1,644,892
应付债券 3,639,788 237,814
租赁负债 - 1,003
预计负债 13,240 15,474
非流动负债合计 7,355,166 1,899,183
负债合计 11,814,634 11,708,543
股东权益
股本 6,184,521 6,184,521
资本公积 19,530,544 19,530,544
其他综合收益 (98,991) (320,757)
盈余公积 175,274 175,274
未分配利润 (3,664,522) (3,135,244)
股东权益合计 22,126,826 22,434,338
负债和股东权益总计 33,941,460 34,142,881
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利润表
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附注十五 2023年 2022年
营业收入 - -
减：营业成本 - -
税金及附加 83 -
管理费用 44,755 55,497
财务费用 3 453,222 431,626
其中：利息费用 550,379 532,010
利息收入 97,210 100,422
加：其他收益 39 45
投资收益 4 (31,637) (195,519)
其中：对联营企业和合营 企业
的投资收益 (615,301) (245,279)
信用减值损失 429 109
资产减值损失 - (71,064)
营业利润 (529,229) (753,552)
减：营业外支出 49 -
利润总额 (529,278) (753,552)
减：所得税费用 - -
净利润 (529,278) (753,552)
其中：持续经营净利润 (529,278) (753,552)
其他综合收益的税后净额 221,766 (389,577)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 221,766 (389,577)
综合收益总额 (307,512) (1,143,129)
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股东权益变动表
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股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 6,184,521 19,530,544 - (320,757) 175,274 (3,135,244) 22,434,338
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 221,766 - (529,278) (307,512)
三、 本年年末余额 6,184,521 19,530,544 - (98,991) 175,274 (3,664,522) 22,126,826
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 6,184,521 19,553,024 59,907 68,820 175,274 (2,381,692) 23,540,040
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - (389,577) - (753,552) (1,143,129)
（二） 股东投入和减少资本
其他 - (22,480) (59,907) - - - 37,427
三、 本年年末余额 6,184,521 19,530,544 - (320,757) 175,274 (3,135,244) 22,434,338
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现金流量表
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一、 经营活动产生的现金流量：
收到的税费返还 - 254
收到其他与经营活动有关的现金 926,919 817,524
经营活动现金流入小计 926,919 817,778
支付给职工以及为职工支付的现金 (33,772) (32,940)
支付的各项税费 (83) -
支付其他与经营活动有关的现金 (308,097) (1,004,402)
经营活动现金流出小计 (341,952) (1,037,342)
经营活动产生的现金流量净额 584,967 (219,564)
二、 投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 6 -
收到其他与投资活动有关的现金 195,918 200,279
投资活动现金流入小计 195,924 200,279
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (2,304) (1,140)
投资支付的现金 (300,000) -
投资活动现金流出小计 (302,304) (1,140)
投资活动产生的现金流量净额 (106,380) 199,139
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现金流量表（续）
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三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 37,427
取得借款收到的现金 585,000 445,000
使用受限制的资金的减少 - 25,000
筹资活动现金流入小计 585,000 507,427
偿还债务支付的现金 (861,959) (203,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 (241,010) (258,990)
支付其他与筹资活动有关的现金 (3,189) (2,596)
筹资活动现金流出小计 (1,106,158) (464,586)
筹资活动产生的现金流量净额 (521,158) 42,841
四、 现金及现金等价物净增加额 (42,571) 22,416
加：年初现金及现金等价物余额 42,755 20,339
五、 年末现金及现金等价物余额 184 42,755
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财务报表附注
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一、 基本情况
渤海租赁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名渤海金控投资股份有限公 司， 其前
身为新疆汇通（集团）股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自 治区 注册
的股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普 通 股 A
股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河 路93
号。
为适应公司发展规划，本公司于2018年10月24日召 开2018 年第十五次 临时 董 事 会 会
议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订<渤海金控投资股 份 有限
公司章程>的议案》，将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更为 “ 渤海
租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital Holding Co., Ltd. ”变更为
“Bohai Leasing Co., Ltd. ”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“ 渤 海租
赁”，股票代码保持不变。
本公司及子公司 （以下统称“本集团”）主要经营活动为从事飞机租赁业务 、 集 装箱
租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司（原名为“海航资本控 股有 限公
司”，以下简称“海航资本”），原最终实际控制人为于中国成立的海南省慈 航公 益基
金会（以下简称“慈航基金”）。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集 团 有限
公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司 实质 合并
重整案重整计划》（以下简称“重整计划”）。根据《重整计划》，海航集团等32 1家
公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构 ，因 此导
致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无 实际 控制
人。
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月29日决议批准报出。
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财务报表附注（续）
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订 的具 体
会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”） 编制 。此
外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报 告的
一般规定》披露有关财务信息。
截至2023年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约人民币34,834,501千元，其中
境 外 子 公 司 Avolon Holdings Limited （ 以 下 简 称 “ Avolon ” ） 和 Global Sea
Containers Limited （以下简称“GSCL”）的净流动负债分别为人民币13,181,54 2千
元和人民币714,918千元，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币20,938,041千元。
截至2023年12月31日 ， Avolon 和GSCL 持有 尚 未使 用的 银 行授 信 额分 别为 约 人 民 币
的资金满足其偿还债务和资本支出。
除 Avolon 和 GSCL 的 净 流 动 负 债 之 外 ， 本 集 团 剩 余 子 公 司 净 流 动 负 债 合 计 人 民 币
排、流动资金、经营状况以及可用的融资来源，评估后判断本集团是拥有足够 的营 运资
金以及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个月内能够持续运营。 本 集 团已
实施多项措施减轻流动资金压力和改善财务状况，包括：
（1）于2023年度，本集团若干借款、债券未按照相关协议按时偿还，累计未 按 时偿 还
本金及利息共计人民币2,254,772千元（“逾期未偿还事项”），其中本集团 已 于 本财
务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利 息共 计人
民币1,991,408千元，剩余本金及利息人民币263,364千元本集团正在与相关借 款银 行和
债权人协商债务展期重组安排。
（2）上述逾期未偿还事项对于存在交叉违约条款的债务协议是构成了本集团 未 能履 约
其他债务协议的相关约定事项，触发了相关债务协议的交叉违约条款，导致相 关借 款银
行及债权人于2023年12月31日有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关债 项 的 全部
本金及利息，该等款项于2023年12月31日之本金及利息余额共计人民币1,022,2 95 千
元，其中根据原还款计划将于2024年到期的金额为人民币32,810千元，根据交叉违 约条
款重分类在一年内到期的非流动负债的金额为人民币989,485千元，具体请参 见 本 报告
附注五、28及30。其中，本集团已于年本财务报表报出日前与相关银行协商出 具函 件，
同意在本集团2023年如期偿还相关银行借款情况下不会启用交叉违约条款金额人民币
求立即还款。
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财务报表附注（续）
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二、 财务报表的编制基础（续）
（3）关于即期及一年内到期的借款及债券本金及利息共计人民币17,947,287 千 元 ，其
中即期及一年内到期的长期借款本金及利息人民币427,335千元本集团已于本 财 务 报表
报出日前与银行签署协议达成了展期重组安排；其中本金及利息人民币1,536,34 9 千元
一年内到期的债券，本公司已于本财务报表报出日前召开债券持有人会议通过 了债 券的
展期安排；剩余本集团之子公司Global Aircraft Leasing Co., Ltd一年内到期的无担保
美元债本金及利息合计美元19.42亿元（折合人民币13,751,593千元），本集 团 已 于本
财务报表报出日前启动了上述债券的再融资准备工作，并取得若干银行和私募 机构 提供
的融资意向安排，公司将基于美元市场利率情况择机安排融资以获得最佳的融 资利 率水
平；剩余本集团境内一年内到期的本金及利息人民币2,232,010千元，公司正 在 与 债权
人协商展期重组安排，将按照协议约定本金及利息支付安排按时偿付。
（4）伴随国内航空业的复苏，本集团将进一步聚焦租赁主业发展，加强精细 化 管 理水
平，提高整体运营效率和市场竞争力。同时，本集团通过催收租金等方式加强 境内 子公
司经营性净现金流回款。本集团境内子公司已于本财务报表报出日从飞机承租 人收 回租
金共计约人民币2.49亿元。
（5）本集团境外子公司运营情况良好，自有现金、经营性现金流及可用授信 额 度 可覆
盖其到期债务的偿付，本集团将根据实际需求通过境外子公司对境内母公司提 供增 信或
流动性支持，于本财务报表报出日前，本集团 已经获得 分红人民 币532,718 千 元 。 此
外，于本财务报表报出日前本集团已经和若干银行和金融机构达成融资合作意 向， 相关
意向函显示拟提供融资金额共计人民币125亿元，本集团将根据实际需求向该些 银 行和
金融机构获得增信或流动性支持。
鉴于上述情况，本集团董事会认为本集团能够通过债务展期重组及再融资化解流动债
务、获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年12月31日后12个 月 内 能持
续经营。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项坏
账准备、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、 固定资
产减值准备的计提、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外 ，均 以
人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自 行决 定其记
账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
重要性标准
重要的单项计提坏账 准备 单项计提金额占各类应收款项坏账准备
的应收款项 总额的10%以上且金额大于人民币1亿元
应收款项坏账准备收 回或 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的
转回金额重要的 10%以上且金额大于人民币5,000万元
重要的应收款项实际核销 单项核销金额大于人民币5,000万元
重要的账龄超过1 年 的 应
收股利 单项应收股利金额大于人民币5,000万元
预收款项/合同负债账面 单项预收款项/合同负债变动余额占年初
价值发生重大变动 预收款项/合同负债余额的30%以上
账龄超过1年的重 要 其 他 单项账龄超过1年其他应付款余额占
应付款 年初其他应付款余额的10%以上
重要的非全资子公司 子公司净资产占集团净资产5%以上或单个子公司少数股东
权益占集团净资产的1%以上且金额大于人民币10亿元
重要的的合营企业或 联营 对单个被投资单位的长期股权投资的账面价值占
企业 集团净资产的5%以上且金额大于人民币1亿元
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被 合并 方而形
成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计 处理 。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总 额） 的
差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下企 业
合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以 公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差 额，
确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中 取得 的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及 或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得 的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务 报表 。子
公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以 及本 公司所
控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资
方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变 回报 ；有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时 ，按 照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部 各公 司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年末股东权益中所 享有 的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流 量自 本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编 制合 并财务
报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基 础对 子公司
的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自 合并 当
期年末纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关 项目 进行
调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团 重新 评
估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指 本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 。由此 产生
的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专 门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历 史成本 计量
的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算， 由此
产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资 产负 债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除” 未 分 配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目 ， 采用
交易发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采 用交易 发生
日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其 他综
合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当 期损益 ，部
分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率 （除 非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算 ）折算 。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具 的合
同。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融 资产 的一
部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将 收 取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权 上 几乎 所
有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上 几乎 所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果 现有 金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现 有负 债的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买 卖金 融资
产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常 由法 规或
市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或 卖出 金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资 产的 合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入 其他
综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当 且仅 当本
集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的 应收 账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易 价格 进行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当 期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该 金融资 产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 定日期 产生
的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产采 用实
际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且 其变 动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回 的股 利收
入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减 值准 备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金 融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。对 于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价 值变 动计
入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的 金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的 金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交 易费 用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于 金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金 融负
债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量 ，除
与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价 值计 量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自 身信 用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当 期损 益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩 大损
益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响 金额 ）计
入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融负债分类和计量（续）
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进 行减 值处
理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团用简化计量方法，按照相当于整个 存续 期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团每个资产负债表日评估其信 用风 险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶
段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账 面余
额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信 用减
值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损 失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值 的， 处于
第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 ，并 按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工
具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户 的信 用风
险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用 损失 ，本
集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融 工具 外，
若某一客户信用风险特征与组合中的其他客户显著不同，或该客户信用风险特 征发 生显
著变化，本集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期 信用 损失
计量的假设等披露参见附注九、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的 结果
而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付 出不 必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合 理且
有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团 直接 减记
该金融资产的账面余额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率 风险 和利
率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量 ，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产 ，公 允价
值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该 金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下 列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负 债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱和飞机零部件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采 用个 别计
价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 的， 计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售 价减
去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提 存货 跌价
准备时，按单个存货项目计提。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为 持有 待
售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类 资产 或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一 项出 售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求 企业 相
关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司 的投 资
等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足 持有 待
售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并 财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价 值高 于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按 权益 法
核算。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分 已经处
置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主 要经营
地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处 置的一
项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示。终止经营的减值损失和 转回 金额等
损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当 期财 务报表
中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合 并取得 的
长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账 面
价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整资 本
公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合 并的 ，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作 为初 始
投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按 照下 列
方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期 股权 投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的 ，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中 采用成 本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可 变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整 长期股 权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。共 同
控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过 分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和 经营 政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净 资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成 本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益， 同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损 益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资 的账 面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认资 产
等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营 企
业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部 交易 损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认 ，但 投
出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应 享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净 亏损 ，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记 至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他 综合 收
益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权
益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计 量时 才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本 ，并 终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税 费、 使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率 及年折
旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
飞机及发动机 一般为15%，定期评估 1.73%-3.40%
用年限孰短
房屋及建筑物 20-25年 5% 3.8%-4.75%
集装箱 15-20年 5-7%
置成本的20%
运输设备 5年 - 20%
办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.75%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化 ，其 他借
款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必 要的购
建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用 停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门 借款以 当
期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 ；占用 的
一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一 般
借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可 销售 状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借 款费 用 的 资 本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者 生产
活动重新开始。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
使用寿命 确定依据
软件 3-10年 预计使用年限
客户关系 8年 预计受益年限
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本集 团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定 的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每 年末 进行减
值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的 现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单 项资 产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流 入为
依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记 至可 收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至 相关
的资产组或资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的 协同 效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回 金额 低于
账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价 值，
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重， 按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
租赁房屋装修费 1-8年
物业管理费 20年
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的 报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益 或相
关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时 计入 相关
资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负 债，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞 退福
利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主 要寿 命
有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计 。对 于
某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余 维修 储
备金计为收入。
安全保证金
保证金是指根据意向书或者租赁协议自承租人处收到作为担保的现金。若承租 人妥 善遵
守租赁协议，保证金须于租赁协议届满、终止时偿还与出租人或抵减最后一期租金。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项 相关 的义
务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团 ，同 时有
关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑 与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计 负债 的账
面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收 入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并 从中 获得
几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团通过向客户交付飞机、集装箱等商品履行履约义务。本集团通常在综合 考虑 了下
列因素的基础上，以飞机或集装箱控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品 实物 资产
的转移、客户接受该商品。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业 在转 让承
诺的商品或服务之前已收取的款项。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性 资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量 ；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府 补助 ；政
府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建 或其 他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与 收益 相关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿 已发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相 关资 产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补 助， 直接
计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的， 尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异 ，以 及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税 基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以 下特征
的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易 发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资 产和负
债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以 很可 能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限， 确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交 易发生
时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确 认的 资产
和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂 时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定 ，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预 期收 回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间 很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所 得税资
产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：拥 有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和 递延所 得税
负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税 主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的 期间内 ，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时 取得资 产、
清偿债务。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡 了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含
租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对
价。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资 产，按
照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在 租赁 期开始
日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的 初始 直接费
用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至 租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债 的， 相应调
整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折 旧。 能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿 命内 计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁 期与 租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债， 短期 租赁和
低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租 赁激 励后的
金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款 项， 还包括
购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团 合理 确定将
行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租 赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利 率计 算租赁
负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关 资产 成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益， 但另 有规定
计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付 款额 时减少
租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终 止选择
权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额 的现 值重新
计量租赁负债。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
作为承租人（续）
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元/美元500 0 元的 租赁
认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定 为低价 值资
产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁 负债。 在租
赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁为 融资租
赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生 的使 用权资
产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各 部分 单独价
格的相对比例分摊合同对价。
作为出租人
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁 资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款 的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租 赁内含
利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计 算并 确认租
赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁 付款额
在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入 租赁 收款额
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租 赁期 内按照
与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、21评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价 值中 与租回
获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让 至出 租人的
权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集 团作 为承租
人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注 三 、 9对
该金融负债进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行 会计 处理，
并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资 产， 并按照
附注三、9对该金融资产进行会计处理。
本集团因债务人破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务 重组 协议执
行过程及结果存在重大不确定性，因此，本集团在破产重整协议履行完毕后 确认 债务重
组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于 与已 确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确 定承 诺包含
的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系 、风 险管理
目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目 ，被 套期风
险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具 的公 允价值
或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量 的程 度。此
类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的 展期 或
替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关 系不 再
满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终 止运 用
套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关 系的 风险管
理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属 于套 期无效
的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产 或非 金融负
债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中 确认 的现金
流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量 套期 在被套
期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收 益中 确认的
现金流量套期储备转出，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期 仍然 会发
生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履
行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的 金额 应当
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、其他权益工具投资 、以 公允
价值计量且当期变动计入损益的金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计 量日 发生
的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言 具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在 计量 日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除 第一 层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关 资产 或负
债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负 债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影 响收 入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。 这些 假设
和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价 值进 行重
大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有 重大 影响
的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断 业务 模式
时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影 响金 融资
产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估 是否 以收
取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间 、频 率和
价值等进行分析判断。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断 合同 现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间 价值 的修
正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征
的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理 确定 将行
使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥 有未 来几
年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑 与本 集团
行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至 选择 权行
使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价 相比 ，续
租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进 行重 大租
赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易 获取 合适
的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团 能够 合理
确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日
后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定 将行 使相
应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新 评估 结果
修改租赁期。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源 ，可 能会
导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失 模型 需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在 做出 该等
判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业 风险 等因
素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提， 已计 提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值 的迹
象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回 时， 进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置 费用 后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去 处置 费用
后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去 可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须 估计 该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值 。详
见附注五、10、13、15。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组 合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需 预计 未
来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现 金流 量
的现值。详见附注五、16。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用可比公司市场法或根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具 的当 前
折现率折现的预计未来现金流量确定非上市的股权投资的公允价值，这要求本集 团确 定
可比上市公司、选择市场乘数、估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现 率， 因
此具有不确定性。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额 的金 额
和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际 结果 和
假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支
出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准 备。 该
准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未 利用 的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得 应纳 税所
得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时， 其公 允价
值采用估值技术（包括贴现现金流模型）来确定。在可能的情况下，需要从公 开市 场中
获取各种信息。如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判 断来 确定
公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可 能会 影响
金融工具的公允价值。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限 。固 定资
产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本 集团 充分
考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年 限时 ，首
先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策 略、 技术
更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示 ，管 理层
对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为
根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到 期及 赎回
的影响。
增量借款利率
在对金融负债的合同变更是否为实质性修改进行评估时，本集团采用增量借款 利率 作为
折现率计算变更后的金融负债合同现金流量的现值。确定增量借款利率时，本 集团 根据
所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础 上， 根据
自身情况、担保情况、借款期限等具体情况对参考利率进行调整以得出适用的 增量 借款
利率。
部分经营租赁合同中经济利益流入的可能性
于2023年12月31日，本集团根据承租人的历史违约情况，本期偿付情况以及 最 近 期财
务和运营状况的分析，综合评估认为部分飞机经营租赁合同不满足经济利益很 可能 流入
的基本原则，因此仅就实际已收取的部分租金确认收入。本集团将持续评估相 关租 赁合
同经济利益流入的可能性，如相关估计发生改变，预期将对财务报表产生重大影响。
会计政策变更
与租赁有关递延所得税的确认
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》财会〔2022〕31 号 （以
下简称“解释16号“），对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也 不影 响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税 暂时 性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。 上述 规定
自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资 产 的 租赁
交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 ，由 原不
确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 根据 衔接
规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更 日之 间发
生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最 早期 间的
期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂 时性 差异
和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数人民币59,914千元同时调整财务 报表 列报
最早期间的未经抵销递延所得税负债和未经抵销递延所得税资产。由于前述未 经抵 销的
递延所得税负债和未经抵销的递延所得税资产满足抵销的条件，该递延所得税 资产 与递
延所得税负债抵销后给予净额列报，本集团认为采用该规定对本集团财务报表 并无 重大
影响。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
会计估计变更
根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度 终 了 ，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。本集团之子公司GSCL于2 023
年对固定资产净残值情况进行了全面的评估，评估结果为需要更改部分型号集 装箱 的预
计净残值。针对部分型号集装箱预计净残值的变更对比如下：
资产类型 变更前预计净残值 变更后预计净残值
T50/T75集装箱 4,500美元 原始购置成本的20%
该会计估计变更采用未来适用法。本次会计估计变更预计导致本集团2023年固 定资 产折
旧额减少人民币618千元，2023年度净利润及所有者权益增加人民币598千元。
会计估计变更已于2024年3月29日经本公司第十届董事会第七次会议决议通过。
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四、 税项
(1) 增值税 – 本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产 融资租 赁服
务，根据财税[2016]36号文的规定，（1）经人民银行、银监会或者 商 务部 批准
从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价
外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券
利息和车辆购置税后的余额为销售额；（2）经人民银行、银监会或者 商务 部批
准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部
价款和价外费用（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人
民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额；（3）试点纳 税 人 根 据
形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。
继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银 行、 银 监会
或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的 有形动 产融
资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以
选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣
除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民
币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价
款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发
行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资
租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动
产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增 值 税即 征即
退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知 》、
财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》以及财政部 税务总局 海关总署
公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本集 团境 内 租赁
业务的增值税适用税率如下表：
租赁形式 标的物 税率
经营租赁 有形动产 13%
不动产 9%
有形动产 13%
直租
不动产 9%
融资租赁
有形动产 6%
售后回租
不动产 6%
(2) 企业所得税 – 本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的 所得税
法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所 得税 法 》，
企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团 的境 外 子公
司按照当地税率缴纳企业所得税。
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四、 税项（续）
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率
中国香港 16.5%
澳大利亚 30%
卢森堡 49.1%
爱尔兰 12.5%,25%
英国 19%
巴巴多斯 0.25-2.5%
新加坡 17%
法国 27.5%
美国 21%
德国 16%
(3) 城市维护建设税 – 根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公 司按 实际
缴纳的流转税的7%计缴城市维护建设税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
银行存款 5,822,604 5,811,840
其他货币资金 1,518,594 1,251,682
合计 7,341,198 7,063,522
其中：存放在境外的款项总额 6,597,241 6,612,152
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 526,131 800,858
合计 1,838,965 1,927,097
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 351,872 15 180,555 51 171,317
按信用风险特征组 合
计提坏账准备 2,013,224 85 345,576 17 1,667,648
合计 2,365,096 100 526,131 1,838,965
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 492,540 18 331,830 67 160,710
按信用风险特征组 合
计提坏账准备 2,235,415 82 469,028 21 1,766,387
合计 2,727,955 100 800,858 1,927,097
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提理由 账面余额 坏账准备
客户1 196,524 30,039 债务重组 160,389 48,181
客户2 106,318 106,318 债务重组 139,394 139,394
客户3 16,968 12,136 破产重整 16,423 11,934
客户4 14,835 14,835 濒临破产 14,188 14,188
客户5 6,944 6,944 破产重整 6,829 6,829
其他 10,283 10,283 155,317 111,304
合计 351,872 180,555 492,540 331,830
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
组合1 726,226 20,383 3
组合2 1,286,998 325,193 25
合计 2,013,224 345,576
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
本年收回 外币报表
年初余额 本年计提 或转回 本年核销 本年转销 折算差额 其他变动 年末余额
本年度实际核销金额为人民币400,487千元，其中重要的款项如下：
是否由关联
性质 核销金额 核销原因 交易产生
客户1 租赁费 187,248 破产重整 否
客户2 租赁费 159,680 破产重整 否
合计 346,928
本年度实际转销的应收账款如下：
是否由关联交
性质 转销金额 转销原因 易产生
客户1 租赁费 43,384 债务重组 否
合计 43,384
已核销或转销的应收账款为应收第三方及关联方的款项，核销原因主要为诉 讼执 行终结
或长期无法收回，核销款项均经本集团适当批准。
于2023年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款余额 计提坏账准备
金额 的比例（%） 的年末余额
客户1 482,138 20 178,987
客户2 219,866 9 83,000
客户3 196,524 8 30,039
客户4 110,094 5 1,153
客户5 106,318 4 106,318
合计 1,114,940 46 399,497
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预付款项的账龄分析如下：
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 60,105 100 40,278 100
于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)
客户1 9,623 16
客户2 9,130 15
客户3 5,631 9
客户4 4,689 8
客户5 2,566 4
合计 31,639 52
应收利息 2,570 2,180
应收股利 17,302 12,840
其他应收款 50,543 93,134
合计 70,415 108,154
应收利息
银行定存 2,570 2,180
合计 2,570 2,180
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收股利
天津航空金融服务有限公司
（以下简称“天航金
服”） 17,302 12,840
合计 17,302 12,840
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
减：其他应收款坏账准备 948 1,414
合计 50,543 93,134
其他应收款账面余额按性质分类如下：
保证金/押金 49,929 93,134
其中：应收关联方 4,583 4,315
其他 614 -
合计 50,543 93,134
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年收回或转回 本年转销 外币报表折算差额 年末余额
于2023年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收
款余额合计
数的比例 坏账准备年
年末余额 （%） 性质 账龄 末余额
客户1 20,000 39 保证金 5年以上 669
客户2 10,539 20 保证金 1年以内 -
客户3 3,520 7 保证金 5年以上 118
客户4 3,187 6 保证金 1年以内 -
客户5 3,000 6 保证金 5年以上 100
合计 40,246 78 887
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 170,947 - 170,947 41,843 - 41,843
合计 170,947 - 170,947 41,843 - 41,843
存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱和子公司Avolon的 飞机 零部
件。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未 对存 货计提
跌价准备。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
固定资产（注1/附注五、13） 2,416,111 143,387
其他非流动资产（附注五、19） 254,995 -
划分为持有待售的资产 2,671,106 143,387
其他非流动负债（附注五、36） 95,543 -
划分为持有待售的负债 95,543 -
注1：截至2023年12月31日，Avolon已经达成7架飞机（2022年12月31日：2 架 ）转 让
协议，将已经签订了不可撤销的转让协议且预计在十二月内完成转让的 飞 机及 发
动机相关的资产和负债划分为持有待售类别。
预计处置 预计处置
账面余额 减值准备 账面价值 公允价值
费用 时间
飞机及发动机 2,416,111 - 2,416,111 2,706,209 4,958 2024年
其 他非流动资
产 254,995 - 254,995 254,995 - 2024年
合计 2,671,106 - 2,671,106 2,961,204 4,958
一年内到期的 长期 应 收 款 （ 附 注 五 、
合计 2,921,159 2,641,300
留抵税金 99,234 46,422
衍生工具 97,296 31,890
其他 188,402 104,817
合计 384,932 183,129
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁款（注1） 9,921,399 (963,873) 8,957,526 11,352,341 (1,291,644) 10,060,697
应收经营租赁款 3,043,414 (701,954) 2,341,460 3,390,261 (652,928) 2,737,333
对第三方的贷款及其他 738,853 - 738,853 - - -
减 ： 一 年 内 到 期的长期应收款
（附注五、7） 4,005,280 (1,084,121) 2,921,159 3,878,767 (1,237,467) 2,641,300
合计 9,698,386 (581,706) 9,116,680 10,863,835 (707,105) 10,156,730
采用的折现率区间为4.90%至15.00%（2022年：4.90%至15.00%）。
注1：应收融资租赁款
最低租赁收款额 12,189,430 14,202,736
减：未实现融资收益 4,057,356 4,628,609
加：未担保余值 1,789,325 1,778,214
应收融资租赁款 9,921,399 11,352,341
长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的 坏账准
备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
已发生信用减
值金融资产
未来12个月 整个存续期 整个存续期 （整个存续期
预期信用损 预期信用损 预期信用损 预期信用损
失 失单项评估 失组合评估 失）
年初余额 25,145 - 661,707 1,257,720 1,944,572
阶段转换 (2,284) - 1,412 872 -
本年计提 3,877 - 258,626 15,086 277,589
本年转回 (3,734) - (216,250) (36,933) (256,917 )
本年转销 (481) - - (308,923) (309,404 )
本年核销 - - - (2,458) (2,458 )
外 币 报表折算差
额 333 - 11,424 688 12,445
年末余额 22,856 - 716,919 926,052 1,665,827
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款余 计提坏账准备
金额 额的比例（%） 的年末余额
客户1 3,419,157 25 7,390
客户2 2,070,095 15 7,914
客户3 1,759,795 13 3,305
客户4 621,548 5 151,481
客户5 526,917 4 -
合计 8,397,512 62 170,090
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末
权益法下投资损 其他综合收 宣告分派现 外币报表折 计提减值准
余额 追加投资 减少投资 益(附注五、48) 益 其他变动 金股利 算差额 备 余额
合营企业
天航金服 21,024 - - 5,927 - - (4,463) - - 22,488
小计 21,024 - - 5,927 - - (4,463) - - 22,488
联营企业
Jade Aviation LLC（以下简
称“Jade”） 67,369 - - 15,579 - - - 1,274 - 84,222
皖江金融租赁股份有限公司
（ 以 下 简 称 “ 皖 江租
赁”） 183,059 - - 38,527 - - - - (35,372) 186,214
渤海人寿保险股份有限公司
（ 以 下 简 称 “ 渤 海人
寿”） 649,913 - - (615,301) 221,766 - - - - 256,378
小计 900,341 - - (561,195) 221,766 - - 1,274 (35,372) 526,814
合计 921,365 - - (555,268) 221,766 - (4,463) 1,274 (35,372) 549,302
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
长期股权投资减值准备的情况：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
皖江租赁 1,148,221 35,372 - 1,183,593
渤海人寿 479,722 - - 479,722
合计 1,627,943 35,372 - 1,663,315
受行业不利因素影响，本集团对皖江租赁和渤海人寿的长期股权投资存在 减 值风 险，
因此管理层对渤海人寿和皖江租赁的长期股权投资每半年执行减值测试。
长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额
公允价值和
处置费用的 关键参数的
账面价值 可收回金额 减值金额 确定方式 关键参数 确定依据
皖江租赁 203,040 167,668 35,372 市场法 市净率 可比公司法
合计 203,040 167,668 35,372
天津银行股份有限公司（注1） 1,061,369 1,045,333
合计 1,061,369 1,045,333
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
指定为以
公允价值
计量且其
本年计入 本年计入 变动计入
其他综合 其他综合 累计计入其 累计计入其 其他综合
收益的利 收益的损 他综合收益 他综合收益 本年股利 收益的原
得 失 的利得 的损失 收入 因
公司持有
该金融资
产的目的
天 津 银 行 股份 是非交易
有限公司 - 1,677 157,699 - - 性的
合计 - 1,677 157,699 - -
注 1： 天津银行股份有限公司（以下简称“天津银行”），系香港联合交易所
主板上市公司，股票代码为 HK.1578。截至 2023 年 12 月 31 日，本集团
持有天津银行 106,993,500 股股票。
以公允价值计量且当期变动进入损
益的金融资产（注1） 1,458,109 1,351,163
衍生工具非流动部分 615,377 1,273,564
合计 2,073,486 2,624,727
注1：本公司若干子公司主要因债务重组而受偿的基金、股票和信托份额等，相 关资 产
以公允价值计量且其变动计入当期损益。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
飞机及发动 房屋及建 运输设 办公设备及其
机 集装箱 筑物 备 他 合计
原价
年初余额 224,274,406 41,376,322 - 1,755 300,106 265,952,589
购置 21,289,507 1,490,746 685,223 - 15,600 23,481,076
处置或报废 (9,177,237) (2,471,087 ) - - (1,389) (11,649,713)
划分为持有待售的固定
资产（附注五、6） (2,763,453) - - - - (2,763,453)
融资租赁转出 (1,785,903) - - - - (1,785,903)
转出至存货 (376,351) - - - - (376,351)
外币报表折算差额 3,698,769 706,162 - 29 5,535 4,410,495
年末余额 235,159,738 41,102,143 685,223 1,784 319,852 277,268,740
累计折旧
年初余额 43,479,461 10,564,151 - 1,336 262,746 54,307,694
计提 7,782,681 2,154,760 4,406 295 30,197 9,972,339
处置或报废 (1,174,367) (1,236,656 ) - - (1,321) (2,412,344)
划分为持有待售的固定
资产（附注五、6） (347,342) - - - - (347,342)
融资租赁转出 (747,132) - - - - (747,132)
转出至存货 (135,531) - - - - (135,531)
外币报表折算差额 742,738 194,752 - 20 4,927 942,437
年末余额 49,600,508 11,677,007 4,406 1,651 296,549 61,580,121
减值准备
年初余额 10,893,494 43,201 - - - 10,936,695
计提 1,667,664 48,187 - - - 1,715,851
处置或报废 (756,835) (78,237 ) - - - (835,072)
转出至存货 (92,606) - - - - (92,606)
外币报表折算差额 198,814 480 - - - 199,294
年末余额 11,910,531 13,631 - - - 11,924,162
账面价值
年末 173,648,699 29,411,505 680,817 133 23,303 203,764,457
年初 169,901,451 30,768,970 - 419 37,360 200,708,200
暂时闲置的固定资产如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
飞机 2,938,763 841,868 535,814 1,561,081
集装箱 1,913,473 530,616 13,631 1,369,226
合计 4,852,236 1,372,484 549,445 2,930,307
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
经营性租出固定资产账面价值如下：
飞机及发动机 集装箱 合计
原值
年初余额 214,379,377 40,065,623 254,445,000
购置 21,289,507 1,490,746 22,780,253
处置或报废 (9,177,110) (2,356,048) (11,533,158)
划分为持有待售的固定资产（附注
五、6） (2,763,453) - (2,763,453)
融资租赁转出 (1,785,903) - (1,785,903)
转出至存货 (376,351) - (376,351)
闲置资产转入 7,064,587 - 7,064,587
外币报表折算差额 3,590,321 (11,651) 3,578,670
年末余额 232,220,975 39,188,670 271,409,645
累计折旧
年初余额 41,286,080 10,271,337 51,557,417
计提 7,782,681 2,054,447 9,837,128
处置或报废 (1,174,318) (1,179,085) (2,353,403)
划分为持有待售的固定资产（附注
五、6） (347,342) - (347,342)
融资租赁转出 (747,132) - (747,132)
转出至存货 (135,531) - (135,531)
闲置资产转入 1,377,084 - 1,377,084
外币报表折算差额 717,118 (308) 716,810
年末余额 48,758,640 11,146,391 59,905,031
减值准备
年初余额 9,959,925 - 9,959,925
计提 1,667,664 - 1,667,664
处置或报废 (756,835) - (756,835)
转出至存货 (92,606) - (92,606)
闲置资产转入 410,136 - 410,136
外币报表折算差额 186,433 - 186,433
年末余额 11,374,717 - 11,374,717
账面价值
年末 172,087,618 28,042,279 200,129,897
年初 163,133,372 29,794,286 192,927,658
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下（该固定资产因尚 不 符合 划
分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产）：
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
集装箱 118,708 118,708 - 2024年
合计 118,708 118,708 -
受部分飞机的市场估值和市场租金有所下降的影响，部分飞机的可收回金 额 低于 账面
价值，存在减值风险，因此对归属于经营租赁分 部的飞 机及发动 机资产 执 行 减 值 测
试。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：
公允价值和
处置费用的 关键参数的
账面价值 可收回金额 减值金额 确定方式 关键参数 确定依据
飞机及发动机 11,974,044 11,092,412 881,632 市场法 注1 注1
集装箱 166,895 118,708 48,187 市场法 注2 注2
合计 12,140,939 11,211,120 929,819
注1：飞机及发动机的处置价值，主要是管理层依据若干家权威飞机评估机构按照本集团
飞机机型、机龄等条件对飞机资产的评估值的均值作为确定依据。
注2：集装箱的可收回金额以近期市场同类型集装箱平均交易价格作为基础确定。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：
稳定期的关
预算/预测 预算/预测期 稳定期的关 键参数的确
账面价值 可收回金额 减值金额 期的年限 的关键参数 键参数 定依据
飞机及发动机 15,150,983 14,364,951 786,032 4-25年 注 注 注
合计 15,150,983 14,364,951 786,032
注：飞机及发动机预计未来现金流量的关键参数包括：飞机租金、飞机残值和折现率。其
中，飞机租金现金流预计期间是根据飞机资产有效经济寿命确定。对于已有租约的飞
机，按照租赁合同约定的租金预计现金流量，现有租期结束后，未来租期租金参考飞
机评估机构对相应飞机在未来期间的预计市场租金确定现金流量；飞机残值是公司依
据若干家权威飞机评估机构根据机型、机龄等条件对飞机在现金流预计年末的评估值
的 均 值 作 为 飞 机残 值； 折 现 率 是 公 司 采用 了资 本资 产加 权平 均资 本成本模型
（WACC）确定每架飞机的折现率，加权平均资金成本考虑了负债成本、权益成本以
及产权比率等因素。2023年度，本集团境内飞机租赁子公司天津渤海租赁有限公司
( 以 下 简称“ 天津渤海”)飞机减值测试使用的折现率为2.4%-4.6%；境外子公司
Avolon飞机减值测试使用的折现率为5.90%-6.55%。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计
成本
年初余额 672,496 4,687 466 677,649
购置 22,439 1,723 22 24,184
到期或处置 (11,006) (1,499) (91) (12,596)
重新估价 947 102 3 1,052
外币报表折算差额 11,358 80 5 11,443
年末余额 696,234 5,093 405 701,732
累计折旧
年初余额 114,948 1,553 322 116,823
计提 65,711 1,666 68 67,445
到期或处置 (10,531) (1,452) (90) (12,073)
重新估价 548 63 1 612
外币报表折算差额 2,329 29 5 2,363
年末余额 173,005 1,859 306 175,170
账面价值
年末 523,229 3,234 99 526,562
年初 557,548 3,134 144 560,826
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
软件 客户关系 其他 合计
原价
年初余额 335,654 704,678 - 1,040,332
购置 12,644 - 1,439 14,083
处置或报废 (3,127) - - (3,127)
外币报表折算差额 5,911 11,950 40 17,901
年末余额 351,082 716,628 1,479 1,069,189
累计摊销
年初余额 306,159 699,785 - 1,005,944
计提 6,880 4,935 74 11,889
处置或报废 (3,127) - - (3,127)
外币报表折算差额 5,377 11,908 8 17,293
年末余额 315,289 716,628 82 1,031,999
减值准备
年初及年末余额 - - - -
账面价值
年末 35,793 - 1,397 37,190
年初 29,495 4,893 - 34,388
年初余额 8,890,946 8,139,161
外币报表折算差额 150,765 751,785
年末余额 9,041,711 8,890,946
本 集 团 于 2016 年 收 购 Avolon100% 股 权 ， 形 成 商 誉 美 元 490,904 千 元 （ 折 合 人 民 币
人民币4,341,171千元）；于2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元172,761千 元（折
合人民币1,223,614千元）。截至2023年12月31日，本集团商誉合计美元1,276,59 1千
元，折合人民币9,041,711千元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
Avolon商誉减值测试
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁有限公司（以下简称“香港航空租 赁 ”）
的飞机租赁业务与Avolon进 行整 合，将 香港航 空租赁 与 Avolon视 为一个 独 立 的 资 产
组，2017年4月收购C2 Aviation Capital LLC（以下简称“C2”）后，由于C2 的业务
类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产 组中 的商
誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量 的 现值
确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期以飞机租约为基础的现金流预测来确
定 ， 并 假 设 飞 机 资 产 在 第 三 年 末 连 同 租 约 一 起 全 部 处 置 ， 所 用 的 折 现 率 为6.30%
（2022年：6.43%）。经测试，分摊至Avolon资产组组合的商誉于2023年12月31 日无
需计提减值准备。以下阐述了管理层为进行Avolon商誉减值测试，在计算未来 现 金流
量现值时采用的关键假设：
飞机处置金额：将飞机未来处置金额进行折现后确定。其中飞机未来的公允价 值 为飞
机评估机构Avitas，Ascend和MBA对Avolon飞机的评估金额平均值，折现率的 确 定考
虑了本集团的加权平均资金成本。
加权平均资金成本：加权平均资金成本 考虑了 负债成本 和权益 成本。 负债 成 本 来 自
Avolon借款所承担的利息，权益成本来自Avolon投资者对投资回报率的期望。 通 过使
用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市 场数 据，
每年对β系数进行评估。
GSCL商誉减值测试
收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL 及Cronos 的日常经营活动、资
产的持续使用或处置等重要决策由GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现 金流
为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司Seaco SRL、
Cronos及GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GS CL管
理层聘请毕马威会计师事务所对商誉进行评估。GSCL可收回金额按照资产组的预 计未
来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的5年期财务预算为 基础 的现
金流量预测来确定，所用的折现率为8.0%（2022年：7.0%），预测期以后的现 金流量
增长率设定为2.0%（2022年：2.0%）。经测试，分摊至GSCL资产组组合 的 商 誉 于
以下阐述了对GSCL商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
永 续 期 的 毛 利 率 ： 永 续 期 的 毛 利 率 为 管 理 层 估 计 的 长 期 毛 利 率91% （ 2022 年 ：
增长率：增长率基于公开的行业研究， 并且不 超过集装 箱租赁 市场的 长期 平 均 增 长
率。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
GSCL商誉减值测试（续）
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的 时 间价
值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折现率的确定综合 考 虑了
GSCL资产组独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑 了负
债和权益。权益成本来 自GSCL资 产组 投 资者 对投 资回 报率 的期 望。 负债 成 本 来 自
GSCL资产组贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行 业特 殊风
险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，GSCL管理层评估相对于竞争对手，集装箱租 赁行
业如何在预算期内发展变化。
年初余额 本年增加 本年摊销 其他增加 年末余额
物业管理费 15,700 - (6,000) - 9,700
租赁房屋装修费 4,708 1,324 (2,454) 116 3,694
合计 20,408 1,324 (8,454) 116 13,394
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧 27,587 3,690 36,118 4,332
可抵扣亏损 79,451,809 9,690,027 75,578,057 9,174,132
未支付的预提费用 1,165,264 290,055 1,304,131 324,538
资产减值准备及其他 3,147,628 786,733 4,593,647 990,826
合计 83,792,288 10,770,505 81,511,953 10,493,828
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧 95,773,137 11,391,623 78,757,898 10,609,248
非 同 一 控 制 下企业合并公
允价值调整 3,592,756 449,094 4,218,608 527,326
金融资产公允价值变动 916,342 116,569 1,381,585 179,494
收入确认的暂时性差异 254,357 63,589 - -
其他 411,889 84,910 981,248 72,729
合计 100,948,481 12,105,785 85,339,339 11,388,797
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (9,744,025) 1,026,480 (9,163,924) 1,329,904
递延所得税负债 9,744,025 2,361,760 9,163,924 2,224,873
对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税的，在可抵 扣亏损和税 款 抵 减 到 期
前，本集团预期在可预见的将来能够产生足够的应纳税所得额。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：
可抵扣暂时性差异 4,291,170 3,350,985
可抵扣亏损 3,707,026 4,029,642
合计 7,998,196 7,380,627
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
合计 1,887,631 1,977,178
于2023年12月31日，本公司之子公司Avolon的未确认递延所得税资产的可抵 扣亏 损为
人民币1,819,395千元（2022年：人民币2,052,464千元），该亏损可无限期结转。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
递延成本（注1） 3,393,242 3,796,273
预付飞机款（注2） 12,729,103 18,660,448
直线法租金 3,007,247 2,746,065
合计 19,129,592 25,202,786
划分为持有待售资产 254,995 -
合计 18,874,597 25,202,786
注1：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的 飞机 ，
购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额 补偿 ，因
此需要递延的部分。
注2：该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于未来年 度陆 续
交付。
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 1,518,588 1,518,588 冻结 注1
长期应收款 7,835,137 7,764,695 质押 注2
长期股权投资 2,592,006 255,590 质押 注3
固定资产 145,286,578 109,730,146 抵押 注4
合计 157,232,309 119,269,019
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 1,214,116 1,214,116 冻结 注1
长期应收款 7,943,984 7,780,695 质押 注2
长期股权投资 2,592,006 647,914 质押 注3
固定资产 142,014,336 114,088,265 抵押 注4
合计 153,764,442 123,730,990
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注1： 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 持 有 的 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
款项合计人民币866,930千元，因质押担保而受限款项合计人民币 650,5 36 千
元，其余使用权受到限制的货币资金主要系因涉诉等而冻结的款项。
注2： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币5,440,326千元（2022年12月31 日：
人民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（202 2年
注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币2,578,398千元（2022年12月3 1 日：
人 民 币 2,053,208 千 元 ） 由 质 押 联 营 公 司 渤 海 人 寿 股 权 人 民 币 255,590 千 元
（2022年12月31日：人民币522,931千元）以及关联方保证担保取得；于2 023
年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月31日 ：人 民币
款余额为零，2022年12月31日，短期借款余额人民币493,126千元由质 押 联营
公司渤海人寿股权人民币124,983千元以及关联方保证担保取得，短期借款余
额人民币590,442千元由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得；
于2023年12月31日，长期借款余额人民币4,411,266千元（2022年12月31 日：
人民币3,812,185千元）由质押子公司天津渤海股权以及关联方保证担保取得。
注4： 于2023年12月31日，长期 借款 余额 人民 币47,725,316千 元（2022 年12 月 31
日：人民币50,683,482千元）由账面净值为人民币67,201,268千元（2022 年12
月31日：人民币71,814,238千元）的固定资产抵押取得；长期借款余额 人 民币
币9,642,256千元（2022年12月31日：人民币10,617,454千元）固定 资 产 抵押
以及关联方保证 担保 取 得 ；本 集 团子 公 司 Avolon 余 额 为美 元3,079,07 5 千 元
（折合人民币21,808,165千元）的公司债（2022年12月31日：美元2,841, 407
千元，折合人民币19,789,260千元）由账面净值美元4,643,232千元（折合 人民
币32,886,622千元）的固定资产（2022年12月31日：美元4,545,354 千 元 ，折
合人民币31,656,573千元）抵押取得。
质押借款 - 1,083,568
合计 - 1,083,568
注1： 于2022年12月31日，短期借款余额人民币1,083,568千元由质押关联方
股权以及关联方保证担保取得，年利率为4.5%-5.2%。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应付集装箱采购款 288,340 287,630
应付供应商款项 188,127 144,620
合计 476,467 432,250
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的应付账款。
租金 2,109,907 1,462,350
其他 187 373
合计 2,110,094 1,462,723
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
本年预收款项账面价值发生重大变动的金额和原因：
变动金额 变动原因
租金 647,557 飞机租赁预收租金增加
合计 647,557
销售集装箱递延款项 28,402 17,114
销售飞机款项 340,211 -
合计 368,613 17,114
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错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：
变动金额 变动原因
销售集装箱递延款项 11,288 集装箱销售预收款增加
销售飞机款项 340,211 飞机销售预收款增加
合计 351,499
年初余额 本年增加 本年支付 外币报表折算差额 年末余额
短期薪酬 374,840 932,812 (855,930) 6,825 458,547
离职后福利（设定提存计划） 104 36,983 (36,928) - 159
辞退福利 - 8,441 (8,441) - -
合计 374,944 978,236 (901,299) 6,825 458,706
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年支付 外币报表折算差额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 374,816 872,111 (795,229 ) 6,825 458,523
职工福利费 - 12 (12 ) - -
社会保险费 - 35,818 (35,818) - -
其中：医疗保险费 - 2,793 (2,793 ) - -
工伤保险费 - 13,371 (13,371 ) - -
生育保险费 - 26 (26 ) - -
境 外 社会保险计
划 - 19,628 (19,628) - -
住房公积金 24 8,847 (8,847 ) - 24
工会经费和职工教育经费 - 247 (247 ) - -
商业保险 - 15,777 (15,777 ) - -
合计 374,840 932,812 (855,930) 6,825 458,547
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算差额 年末余额
基本养老保险费 104 36,829 (36,774) - 159
失业保险费 - 154 (154) - -
合计 104 36,983 (36,928) - 159
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
增值税 272,783 214,129
企业所得税 788,902 372,450
个人所得税及其他 989 25,848
合计 1,062,674 612,427
应付利息 1,003,436 1,893,564
其他应付款 454,690 351,778
合计 1,458,126 2,245,342
应付利息
长期借款利息 991,027 1,893,259
应付债券利息 12,409 305
合计 1,003,436 1,893,564
截至2023年12月31日，本集团逾期利息金额共计人民币1,003,436千元。其中本集团
已于本财务报表报出日前偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排 的 利息 共
计人民币935,622千元，剩余利息人民币67,814千元本集团正在与相关借款银 行和债 权
人协商债务展期重组安排。
其他应付款
审计、中介费 86,273 41,119
办公费 10,221 4,519
第三方借款 88,679 80,148
其他 269,517 225,992
合计 454,690 351,778
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
客户1 88,679 合同纠纷
合计 88,679
一年内到期的长期借款（附注五、30） 9,584,242 15,673,367
一年内到期的应付债券（附注五、31） 33,564,413 14,055,919
一年内到期的租赁负债（附注五、32） 56,335 47,143
一年内到期的长期应付款（附注五、
合计 43,233,753 29,803,810
维修储备金款 477,699 676,528
安全保证金 491,603 95,387
应付债券-超短 期融 资 债 （ 附 注 五 、
衍生工具 50 7,863
合计 1,029,352 859,778
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
抵押借款（注1） 57,370,058 60,796,934
质押借款（注2） 12,429,990 10,323,385
担保借款（注3） 469,634 810,425
信用借款 329,411 6,646,203
减 ： 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 （ 附 注 五、
合计 61,014,851 62,903,580
注1： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由固定资产抵押、固定资产 抵押 及关
联方保证担保取得（详见附注五、20）；于2023年12月31日，长期借款余 额人
民币47,725,316千元（2022年12月31日：人民币50,683,482千元）由 账面 净值
为人民币67,201,268千元（2022年12月31日：人民币71,834,238千元 ）的 固定
资产抵押取得；长期借款余额人民币9,644,742千元（2022年12月31 日 ： 人民
币10,113,452千元）由账面净值人民币9,642,256千元（2022年12月31日：人
民币10,617,454千元）固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2： 于2023年12月31日，本集团部分长期借款由质押应收融资租赁款、质 押联 营公
司股权、质押子公司股权以及关联方保证担保取得（详见附注五、20 ） ； 于
民币4,457,992千元）由应收融资租赁款余额人民币7,764,695千元（202 2 年12
月31日：人民币7,780,695千元）质押取得；长期借款余额人民币2,578,39 8千
元（2022年12月31日：人 民币2,053,208千 元） 由质 押联 营公 司股 权 人 民 币
取 得 ； 长 期 借 款 余 额 人 民 币 4,411,266 千 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
注3： 于2023年12月31日，长期借款余额人民币469,634千元（2022年12月31日 ：人
民币810,425千元）由关联方担保取得。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日 ，上 述借 款 的年 利率 为1.0000%-8.7880% （2022年 12 月 31 日 ：
截至2023年12月31日，本集团合计人民币1,191,336千元的借款本金和人民币991,027
千元的利息未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条 款 ，从 而
使相关债权人有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关借款。本集团已将 上 述事 项
相关的长期借款总计人民币989,485千元列示为一年内到期的非流动负债。
截至2023年12月31日，本集团逾期长期借款本金金额共计人民币1,191,336千元，逾
期长期借款利息金额为人民币991,027千元。其中本集团已于本财务报表报出日 前偿 付
或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排的本金及利息共计人民币1,991,408 千
元，剩余本金及利息人民币190,955千元本集团正在与相关借款银行和债权人协 商债 务
展期重组安排。
公司债 122,642,252 119,544,838
超短期融资债 302,306 399,035
合计 122,944,558 119,943,873
其中：流动负债部分（ 附 注 五 、
一年内到期的 应 付 债 券
（附注五、28） 33,564,413 14,055,919
非流动负债部分 89,320,145 105,807,954
截至2023年12月31日，本集团逾期债券金额共计人民币60,000千元，逾期债 券利 息金
额为人民币12,409千元。本集团已就上述逾期借款与借款机构沟通，截至本 财 务 报告
报出日，本集团针对上述逾期债券尚未完成展期。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 按面值计提利息 折溢价摊销 本年偿还 外币报表折算差额 其他变动 年末余额 是否逾期
人民币1,500,000 4.00% 2016年10月20日 7.5年期 人民币1,500,000 1,502,469 - 73,457 16,958 (56,535) - - 1,536,349 否
美元3,000,000 5.25%-5.50% 2017年2月3日 2,568天 美元3,300,000 5,428,745 - 295,624 11,107 (296,555) 92,138 - 5,531,059 否
SOFR+1.50%-
美元5,500,000 2.00% 2017年3月20日 4,111天 美元6,425,000 19,789,260 1,755,925 1,105,164 57,690 (1,249,467) 349,593 - 21,808,165 否
美元1,250,000 3.625%-4.50% 2017年9月25日 1,997天 美元1,250,000 5,748,047 - 54,688 2,606 (5,854,113) 48,772 - - 否
人民币1,000,000 4.00% 2017年11月15日 7年期 人民币1,000,000 809,111 - 32,016 34,154 (288,252) - - 587,029 否
美元500,000 5.50% 2018年3月12日 5年期 美元500,000 1,250,438 - 1,405 404 (1,262,861) 10,614 - - 否
人民币1,060,000 4.00% 2018年6月20日 8年期 人民币1,060,000 945,898 - 37,601 29,126 (38,687) - (89,091) 884,847 否
人民币1,117,000 4.00% 2018年9月10日 8年期 人民币1,117,000 1,097,205 - 44,272 30,317 (44,310) - (93,498) 1,033,986 否
美元1,000,000 5.125% 2018年9月17日 5年期 美元1,000,000 2,933,733 - 111,952 4,124 (3,074,702) 24,893 - - 否
人民币504,000 4.00% 2018年10月10日 8年期 人民币504,000 496,935 - 20,203 13,001 (20,160) - (39,968) 470,011 否
人民币1,000,000 4.00% 2018年10月26日 8年期 人民币1,000,000 889,263 - 36,124 22,267 (36,142) - (68,635) 842,877 否
人民币319,000 4.00% 2018年12月5日 8年期 人民币319,000 311,155 - 12,757 8,227 (12,760) - (25,385) 293,994 否
美元800,000 5.25% 2019年3月1日 1,902天 美元800,000 4,516,682 - 247,502 9,647 (66,507) 78,191 - 4,785,515 否
美元2,500,000 3.625%-4.375% 2019年4月16日 2,572天 美元2,500,000 12,021,400 - 499,888 26,663 (410,957) 204,821 - 12,341,815 否
美元1,550,000 6.50% 2019年7月31日 1,873天 美元1,996,026 13,494,337 - 875,316 25,340 (872,466) 229,066 - 13,751,593 否
人民币500,000 3.98% 2019年12月13日 6年期 人民币500,000 399,035 - 14,491 1,099 (111,776) - (543) 302,306 是
美元1,750,000 2.875%-3.25% 2020年1月14日 2,590天 美元1,750,000 12,266,051 - 370,268 19,557 (370,268) 208,162 - 12,493,770 否
美元650,000 5.50% 2020年9月29日 1,934天 美元650,000 4,618,393 - 251,097 3,482 (251,097) 78,345 - 4,700,220 否
美元1,000,000 4.25% 2020年11月23日 1,969天 美元1,000,000 6,991,869 - 298,158 11,078 (298,507) 118,652 - 7,121,250 否
美元1,500,000 2.125%-2.75% 2021年1月21日 2,588天 美元1,500,000 10,398,792 - 256,804 35,578 (256,801) 176,633 - 10,611,006 否
美元2,000,000 2.528% 2021年8月18日 2,283天 美元2,000,000 12,173,021 - 354,881 370,213 (355,217) 209,527 - 12,752,425 否
美元252,500 SOFR+1.52% 2022年3月15日 1,098天 美元272,500 1,862,034 - 128,424 18,486 (127,649) 31,735 - 1,913,030 否
美元750,000 6.375% 2023年5月4日 1,827天 美元750,000 - 5,267,775 221,420 (92,949) (167,909) 43,920 - 5,272,257 否
美元100,000 SOFR+1.85% 2023年10月31日 1,088天 美元150,000 - 1,053,555 9,949 (3,958) - 8,900 - 1,068,446 否
美元400,000 6.375% 2023年12月5日 1,612天 美元400,000 - 2,809,480 28,537 (19,092) - 23,683 - 2,842,608 否
合计 119,943,873 10,886,735 5,381,998 635,125 (15,523,698) 1,937,645 (317,120) 122,944,558
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价 发行 ，
票面利率为5.20%。2019年10月19日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租 02 ”
展期6个月，到期日为2020年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率 为
券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年4月20日到期之日起展期12 个 月， 到
期日为2021年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。202 2 年6
月30日，本公司之子公司天津渤海召开2022年第一次债券持有人会议，债权人 会议 通
过该债权自2021年4月20日到期之日起展期3年，到期日为2024年4月20日，展 期期 间
票面利率为4%。
行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，到期日为2024年2月1 5日 。
于2019年3月1日，Park Aerospace Holdings Limited增发了面值为美元3亿元的债
券。上述债券由Avolon无条件担保。
亿 元 ， 票 面 利 率 2.25%-2.75% 。 上 述 债 券 由 美 元 4,416,577 千 元 （ 折 合 人 民 币
定价，定价后的票面利率为LIBOR+1.5%，到期日为2027年1月15日。2020年 12 月 1
日 ， Avolon 对 该 笔 债 券 增 发 美 元 6.75 亿 元 ， 增 发 后 ， 该 笔 债 券 票 面 利 率 为
LIBOR+1.5%-2.5%，预计到期日为2027年12月1日。2023年6月22日，Avolon 对该 笔
债券增发美元2.5亿元，增发后，该笔债券票 面利率 为一个月 SOFR+2.5%且SOFR
利率不低于 0.5%，预计到期日为2028年6月21日。2023年12月27日，Avolon 对该 债
券进行重新定价，定价后的票面利率为一个月SOFR+2%且SOFR利率不低于0.5%，
预计到期日为2028年6月21日。
行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价 发行 ，
票面利率为6.6%。2020年11月9日，本公司之子公司天津渤海召开2020年第一 次债 券
持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年11月15日到期之日起展期12个 月，到 期
日为2021年11月15日， 到期 一次 性兑 付本 金及 利息 ，展 期期 间票 面利 率 为6.6% 。
人会议通过该债权自2021年11月15日到期之日起展期3年，到期日为2024年11 月 15
日，展期期间票面利率为4%。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10.6亿元，利率为7%，发行金 额为 人民币
站公告了《关于 “18 渤 金01” 票 面利 率 不 调整 及 投资 者 回售 实 施 办法 的 第 一 次 公
告》，并分别于2020年5月12日、5月13日发布了《关于“18渤金01”票面利 率不调整
及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18 渤金 01”票面利率不调 整 及投资
者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选 择将持有的 “ 18 渤 金
的回售登记期为2020年5月11日至2020年5月13日。根据中国证券登记结算有 限责任公
司深圳分公司提供的数据，“18 渤金01”的回售数量为1,186,110张，回 售 金额 为人
民币118,611,000元（不含利息），本次有效回售后剩余未回售数量为9,413,890张。
公司于2021年6月17日至2021年7月2日召开了“18渤金01”2021年第二次债券 持有人
会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤 金01”
自2021年6月20日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年6月 20 日（如
遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期 间票 面利率
为4%，按年付息。公司于2023年6月19日至2023年6月29日召开了“18渤金01 ”2023
年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的 议 案》等
议案，“18渤金01”自2023年6月20日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日 变更为
息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币11.17亿元，利率为7%，发行金 额 为 人民
币11.17亿元，预计到期日2021年9月10日。本公司于2020年7月30日在深圳证 券 交易
所网站公告了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第 一 次公
告》，并分别于2020年7月31日、8月3日发布了《关于“18渤金02”票面利率 不调 整及
投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金02”票面利率不调整及投 资 者回
售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金 02 ”全
部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金02” 的 回售
登记期为2020年7月30日、7月31日及8月3日。根据中国证券登记结算有限责 任公 司深
圳分公司提供 的数 据 ， “18 渤金 02 ” 的 回售 数 量 为92,750 张 ， 回 售金 额 为 人 民 币
就“18渤金02”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金02”本金展期的 议案 》等
议案，“18渤金02”自2021年9月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付 日 变 更为
息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4 月2 1日
召开了“18渤金02”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18 渤金
年，展期后兑付日变更为2026年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1个 交易
日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币5.04亿元，利率为7%，发行金额 为人 民币
明书>部分条款及申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2021年
易日，则顺延至其后的 第1 个交 易日 ， 顺延 期间 不另 计息 ）， 展 期期 间票 面 利 率 为
第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金03”本金展期的议案 》 等议
案，“18渤金03”自2023年10月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日 变 更为
息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
选择权及投资者回售选择权，面值为人民币10亿元，利率为7%，发行金额为人民 币10
亿元，预计到期日2021年10月26日。本公司于2020年9月4日在深圳证券交易所网 站公
告了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告 》 ，并
分别于2020年9月7日、9月8日发布了《关于“18渤金04”票面利率不调整及 投资 者回
售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售 实 施办
法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金04”全部 或 部分
回售给公司，回售价格人民币100元/张（不含利息）。“18渤金04”的回售登 记 期为
供的数据，“18渤金04”的回售数量为964,470张，回售金额为人民币96,447,000 元
(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9,035,530张。公司于2021年10月2 3日
至2021年10月25日召开了“18渤金04”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了
《关于就“18渤金04”修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤金04”本金 展期 的议
案》等议案，“18渤金04”自2021年10月26日到期之日起本金展期2年，展期 后 兑付
日变更为2023年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日， 顺 延 期间
不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至20 23 年4
月21日召开了“18渤金04”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申 请
“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自 2023年10月26日到期 之日
起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月26日（如遇非交易日，则 顺 延 至其
后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
开了“18渤租05”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤 租05”
修改<募集说明书>部分条款及申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案， “18 渤租
（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日，顺延期间不另计息）， 展 期期 间票
面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了 “ 18 渤 租
议案》等议案，“18渤租05”自2023年12月5日到期之日起本金展期3年， 展期 后兑付
日变更为2026年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其 后的第1个交易日 ，顺 延 期间
不另计息），展期期间票面利率为 4%，按年付息。
行面值为美元8亿元的债券，利率为5.25%，发行金额为美元8亿元，到期日202 4年5月
发行面值为美元25亿元的债券，利率为3.625%-4.375%，发行金额为美元25 亿 元，其
中面值美元7.5亿元的债券利率为3.625%，预计到期日2022年5月1日；面值 美元 10亿
元的债券利率为3.95%，预计到期日2024年7月1日，面值美元7.5亿元的债券利率 为
天的公司债券，面值为美元15.5亿元，利率为6.5%，发行金额为美元15.5 亿 元， 到期
日2024年9月15日。于2019年12月9日、2020年9月1日、2021年3月15日、2021年9
月7日和2022年9月15日，Global Aircraft Leasing Co., Ltd.分别对该笔债券增发美元
款不变。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
亿元，利率为5.60%，实际发行总额为人民币5亿元，预计到期日2020年9月8日 。本公
司于2020年9月8日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公 司2019
年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：公司已于2020年9月8日支付“19 渤海租
赁SCP002”当期利息，“19渤海租赁SCP002”的兑付日期自2020年9月8日起本金
展期270天，展期后兑付日变更为2021年6月5日，兑付日一次性还本付息 ， 展期 期间
票面利率为 3.98%，原发行文件其他条款不变。本公司于 2021年6月7日在 中国 外汇
交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司 2019 年度第二期超短期 融 资债券
兑付展期公告》：“19渤海租赁SCP002”的兑 付日期自 2021年 6月5日 起 本 金 展 期
次性兑付本息。截至2022年11月25日，公司兑付了“19渤海租赁SCP002”20 %本金
及全额到期利息，剩余本金人民币 4 亿元未能如期兑付。2022年11月26 日 ，本 公司
与持有份额共计占比80%的四家持有人签署了《“19渤海租赁SCP002”分期兑付协
议》，成功展期人民币3.2亿元，约定公司在2025年11月11日前分期兑付本期债券，
票面利率维持3.98%不变。截至2023年12月31日，剩余本金人民币0.6亿元未能 偿付，
尚未与债权人达成展期协议。
发行面值为美元17.5亿元的债券，其中面值美元11亿元的债券利率为2.875 %， 到期日
为2025年2月15日；面值美元6.5 亿元 的债券 利率为 3.25% ，到 期日为2027 年 2 月 15
日。
发行期限为1,934天的公司债券，面值为美元6.5亿元，利率为5.5%，发行 金 额为 美元
发行期限为1,969天的公司债券，面值为美元10亿元，利率为4.25%，发行 金额 为美元
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
行面值为美元15亿元的债券，其中面值美元7.5亿元的债券利率为2.125%， 预 计到 期
日为2026年2月21日；面值美元7.5亿元的债券利率为2.75%，预计到期日为202 8年 2
月21日。
行期限为2,283天的公司债券，面值为美元20亿元，利率为2.528%，发行金 额 为美 元
(Luxembourg) SARL发行期限为1,098天的公司债券，面值为美元2.525亿元 ， 利率 为
SOFR+1.52%, 发行金额为美元2.525亿元，预计到期日为2025年3月17日。202 2年 9
月15日，Avolon Aerospace Funding 5 (Luxembourg) SARL对该笔债券增发美元0.2 亿
元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2025年3月17日。
期限为1,827天的公司债券，面值为美元7.5亿元，利率为6.375%，发行金 额 为 美 元
行期限为1,088天的公司债券，面值为美元1亿元，利率为SOFR+1.85%, 发行金额为
美元1亿元，预计到期日为2026年10月23日。2023年12月15日，Avolon Funding 5
(Ireland) Limited对该笔债券增发美元0.5亿元，原发行文件其他条款不变，预 计到期 日
为2026年10月23日。
期限为1,612天的公司债券，面值为美元4亿元，利率为6.375%, 发行金额为美 元4 亿
元，预计到期日为2028年5月4日。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 578,726 580,734
运输设备 3,215 3,136
机器设备 47 139
减：一年内到期的租赁负债 （附注五、28） 56,335 47,143
合计 525,653 536,866
第三方借款 1,199,172 1,163,932
关联方借款（注1） 161,909 186,896
融资租赁项目保证金 42,000 176,460
减：一年内到期的长期应付 款（ 附 注 五 、
合计 1,374,318 1,499,907
注1：于2023年12月31日，长期应付款余额人民币139,098千元（2022年12月3 1日 ：
人民币158,547千元）由子公司股权质押取得。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 27,517 12,484 (8,436) 31,565
合计 27,517 12,484 (8,436) 31,565
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 16,851 10,666 - 27,517
合计 16,851 10,666 - 27,517
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算差额 年末余额
提箱收入 610,360 20,199 (66,337) 9,956 574,178
飞机租金递延收入 58,454 33,264 (17,637) 1,123 75,204
合计 668,814 53,463 (83,974) 11,079 649,382
注1： 递延收入主要为本集团下属子公司Avolon因购买带租约的飞机，购买 价 格 低于
公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此 需 要 递延
的部分。
维修储备金款 8,443,822 7,924,935
安全保证金款 1,967,340 1,879,251
衍生工具 45,369 5,994
其中：划分为持有待售的负债（附注五 、
维修储备金款 75,527 -
安全保证金款 20,016 -
合计 10,360,988 9,810,180
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521千元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他（注1） 小计
有限售条件股份
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股 1,928,520 - - - (1,136,738) (1,136,738) 791,782
其 中 ： 境 内 法 人持
股 1,927,512 - - - (1,136,738) (1,136,738) 790,774
高管股份 1,008 - - - - - 1,008
小计 1,928,520 - - - (1,136,738) (1,136,738) 791,782
无限售条件股份
人民币普通股 4,256,001 - - - 1,136,738 1,136,738 5,392,739
小计 4,256,001 - - - 1,136,738 1,136,738 5,392,739
合计 6,184,521 - - - - - 6,184,521
注 1：渤海租赁股份有限公司的境内法人有限售条件股份转为无限售条件的股份。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 16,948,365 - - 16,948,365
其他资本 公 积 （ 注
合计 17,099,638 14,461 - 17,114,099
注1：本集团本年度以人民币17,234千元对价收购少数股东持有的横琴国际 融资租 赁有
限公司（以下简称“横琴租赁”）26%股权，交易完成后本集团持有横琴租赁
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
其他权益工具投 资 公 允 价
值变动 133,079 26,381 159,460
权益法下可转损 益 的 其 他
综合收益 (319,377 ) 221,766 (97,611)
现金流量套期储备 912,077 (360,921) 551,156
外币财务报表折算差额 2,279,893 690,603 2,970,496
合计 3,005,672 577,829 3,583,501
其他权益工具投 资 公 允 价
值变动 175,702 (42,623) 133,079
权益法下可转损 益 的 其 他
综合收益 70,200 (389,577) (319,377)
现金流量套期储备 (123,109 ) 1,035,186 912,077
外币财务报表折算差额 (1,200,210 ) 3,480,103 2,279,893
合计 (1,077,417 ) 4,083,089 3,005,672
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益发生额：
减：前期计入其
他综合收益当期 归属于母公司
税前发生额 转入损益 减：所得税 股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (1,677) - (28,058) 26,381 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 221,766 - - 221,766 -
现金流量套期储备 (370,442) 160,377 (41,383) (360,921) (128,515)
外币报表折算差额 958,892 - - 690,603 268,289
合计 808,539 160,377 (69,441) 577,829 139,774
减：前期计入
其他综合收益 归属于母公司
税前发生额 当期转入损益 减：所得税 股东 归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (51,045) - (8,422) (42,623) -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (389,577) - - (389,577) -
现金流量套期储备 1,828,930 288,958 145,264 1,035,186 359,522
外币报表折算差额 4,787,927 - - 3,480,103 1,307,824
合计 6,176,235 288,958 136,842 4,083,089 1,667,346
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 239,001 - - 239,001
合计 239,001 - - 239,001
根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈 余 公积 金。
法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积 金 的提 取由
董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积 金 可用 于弥
补以前年度亏损或增加股本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初未分配利润 1,199,755 3,186,255
归属于母公司股东的净利润 1,281,291 (1,986,500)
年末未分配利润 2,481,046 1,199,755
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,670,309 10,840,198 21,231,242 10,230,621
其他业务 9,004,440 8,194,082 10,690,538 9,705,528
合计 33,674,749 19,034,280 31,921,780 19,936,149
营业收入列示如下：
租赁收入
融资租赁利息收入 659,063 664,786
经营租赁收入 24,011,246 20,566,456
与客户之间的合同产生的收入
飞机处置收入 7,864,936 9,331,217
集装箱销售收入 1,000,361 1,216,861
其他 139,143 142,460
合计 33,674,749 31,921,780
本集团的融资租赁收入和经营租赁收入适用租赁准则；集装箱销售收入、飞机处置收
入和其他收入适用客户合同收入准则。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
营业收入分解信息如下：
报告分部 融资租赁 经营租赁 合计
租赁收入 659,063 24,011,246 24,670,309
商品类型
飞机 - 7,864,936 7,864,936
集装箱 - 1,000,361 1,000,361
其他 - 139,143 139,143
合计 659,063 33,015,686 33,674,749
经营地区
中国大陆 230,832 4,329,481 4,560,313
其他国家或地区 428,231 28,686,205 29,114,436
合计 659,063 33,015,686 33,674,749
收入确认时间
在某一时点确认收入
飞机销售 - 7,864,936 7,864,936
集装箱销售 - 1,000,361 1,000,361
集装箱装卸及其他 - 62,731 62,731
在某一时段内确认收入
管理费收入 - 76,412 76,412
租赁收入 659,063 24,011,246 24,670,309
合计 659,063 33,015,686 33,674,749
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
营业收入分解信息如下：（续）
报告分部 融资租赁 经营租赁 合计
租赁收入 664,786 20,566,456 21,231,242
商品类型
飞机 - 9,331,217 9,331,217
集装箱 - 1,216,861 1,216,861
其他 - 142,460 142,460
合计 664,786 31,256,994 31,921,780
经营地区
中国大陆 249,299 2,400,707 2,650,006
其他国家或地区 415,487 28,856,287 29,271,774
合计 664,786 31,256,994 31,921,780
商品转让的时间
在某一时点确认收入
飞机销售 - 9,331,217 9,331,217
集装箱销售 - 1,216,861 1,216,861
集装箱装卸及其他 - 13,919 13,919
在某一时段内确认收入
管理费收入 - 128,541 128,541
租赁收入 664,786 20,566,456 21,231,242
合计 664,786 31,256,994 31,921,780
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本年度营业成本分解信息如下：
报告分部 融资租赁 经营租赁 合计
租赁成本 180,995 10,659,203 10,840,198
商品类型
飞机 - 7,305,435 7,305,435
集装箱 - 784,135 784,135
其他 - 104,512 104,512
合计 180,995 18,853,285 19,034,280
经营地区
中国大陆 156,616 1,372,583 1,529,199
其他国家或地区 24,379 17,480,702 17,505,081
合计 180,995 18,853,285 19,034,280
商品转让的时间
在某一时点确认成本
飞机销售 - 7,305,435 7,305,435
集装箱销售 - 784,135 784,135
集装箱装卸及其他 - 62,644 62,644
在某一时段内确认成本
管理费成本 - 41,868 41,868
租赁成本 180,995 10,659,203 10,840,198
合计 180,995 18,853,285 19,034,280
本集团与履约义务相关的信息如下：
飞机及集装箱销售
向客户交付飞机及集装箱时履行履约义务。其中集装箱销售的合同价款通常 在 交付 集
装箱后0至90天内到期，飞机销售的合同价款通常在交付时支付。
集装箱管理服务
本集团根据设备管理协议，代表设备持有人向承租人收取租赁费并支付集装 箱 维护 成
本，按租赁收入的一定比例向设备持有人收取管理费，公司在提供服务的 时 间 内 履行
履约义务，根据履约进度确认收入，相关管理服务费价款在应付给设备持 有 方 的 租赁
款项中扣除。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：（续）
飞机管理服务
在提供服务的时间内履行履约义务，管理服务收入按月收取，相关价款在月 度 结算 后
集装箱装卸及其他
在提供服务时履行履约义务。服务应收价款在服务完成后0至90天内到期。
城市维护建设税 15,647 4,522
教育费附加 6,706 1,938
地方教育费附加 4,471 1,292
房产税 1,603 -
其他 592 797
合计 29,019 8,549
职工薪酬 65,353 70,524
差旅费 86,748 70,943
咨询费 1,842 258
其他 8,160 6,457
合计 162,103 148,182
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
职工薪酬 887,327 852,583
中介费用 371,196 276,035
折旧及摊销 114,051 113,911
租赁费 5,492 8,879
差旅费 7,496 5,646
系统维护费 26,541 15,015
其他 175,074 110,314
合计 1,587,177 1,382,383
利息支出 9,247,720 8,222,585
减：利息收入 337,115 93,881
汇兑损益净额 76,738 274,178
金融机构手续费 7,274 6,949
合计 8,994,617 8,409,831
计入2023年度非
与日常活动相关 的 政 府 补
助及其他 14,934 725 14,934
合计 14,934 725 14,934
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错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
权益法核算的长期股权投资收益 (555,268 ) (209,195)
交易性金融资产在持有期间取 得 的 投资
收益 29,496 1,731
处置交易性金融资产取得的投资收益 105,826 1,074
债务重组损益 1,310,351 1,030,521
合计 890,405 824,131
现金流量套期工具的无效部分 (40,667) 54,506
从现金流量套期储备重分类到当期
损益的金额 16,754 (29,724)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具的公允价值变动 (130,491) (115,471)
利率衍生工具的未实现收益 (119,255) 246,272
合计 (273,659) 155,583
应收账款坏账损失 (159,751) (220,726)
其他应收款坏账损失 466 749
长期应收款坏账损失 (20,672) (261,316)
合计 (179,957) (481,293)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
长期股权投资减值损失 (35,372) (88,773)
固定资产减值损失 (1,715,851) (4,405,540)
其他非流动资产减值损失 - (132,890)
合计 (1,751,223) (4,627,203)
融资租赁项目处置收益 160,995 -
无形资产处置收益 - 33,351
合计 160,995 33,351
计入2023年非经
公益性捐赠支出 4,025 6,110 4,025
其他 6,014 1,245 6,014
合计 10,039 7,355 10,039
当期所得税费用 432,462 199,318
递延所得税费用 467,446 105,752
合计 899,908 305,070
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 2,719,078 (2,065,375)
按法定税率25%计算的所得税费用 679,770 (516,344)
某些子公司适用不同税率的影响 (277,980) (67,375)
对以前期间所得税的调整 (1,349) (14,654)
无须纳税收入 (4,474) (51,095)
不可抵扣的费用 20,574 74,076
利用以前年度可抵扣亏损 (50,317) 30,448
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可 抵
扣亏损 386,024 773,828
权益法核算的合营公司和联营公司的损失 138,817 53,993
长期股权投资资产减值损失 8,843 22,193
按本集团实际税率计算的所得税费用 899,908 305,070
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
基本每股收益
持续经营 0.2072 (0.3219)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普 通 股 的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之 日( 一般
为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
收益
归属于本公司普通股股东的当 期
净利润(人民币千元)
持续经营 1,281,291 (1,986,500)
股份
本公司发行在外普通股的加权 平
均数（千股数） 6,184,521 6,171,404
本集团截止2023年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相
同。
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
收到其他与经营活动有关的现金：
收到其他与经营活动有关的现金
租赁保证金 1,733,161 1,606,971
政府补助 14,911 145
管理费收入 70,054 122,698
收到利息收入及其他 262,766 90,791
合计 2,080,892 1,820,605
支付其他与经营活动有关的现金
各项费用 579,814 309,492
租赁保证金 450,697 645,208
其他 39,752 59,447
合计 1,070,263 1,014,147
收到其他与投资活动有关的现金
收到退回购机保证金 2,350,695 -
利息收入 68,003 8,500
收到项目回购款 143,951 -
合计 2,562,649 8,500
支付其他与投资活动有关的现金
第三方借款 502,335 -
支付购机保证金 2,221,463 4,767,179
合计 2,723,798 4,767,179
收到其他与筹资活动有关的现金
信托保障基金 - 18,000
合计 - 18,000
支付其他与筹资活动有关的现金
融资手续费 684 100,589
购买金融衍生工具 174,879 -
偿付租赁负债 73,970 56,235
购买少数股东股权 17,234 -
合计 266,767 156,824
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,083,568 - 15,425 (698,993) (400,000) -
应付利息 1,893,564 - 167,184 (704,267) (353,045) 1,003,436
其他流动负债 80,000 - - (20,000) - 60,000
长 期 借 款 （ 含一 年
内到期） 78,576,947 24,912,211 3,863,617 (36,525,460) (228,222) 70,599,093
应 付 债 券 （ 含一 年
内到期） 119,863,873 10,886,735 9,078,505 (16,544,605) (399,950) 122,884,558
租赁负债 584,009 - 72,147 (73,813) (355) 581,988
长期应付款 1,527,288 - 62,709 (52,464) (134,452) 1,403,081
合计 203,609,249 35,798,946 13,259,587 (54,619,602) (1,516,024) 196,532,156
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,819,170 (2,370,445 )
加：资产减值准备 1,751,223 4,627,203
信用减值损失 179,957 481,293
固定资产折旧 9,972,339 9,465,689
使用权资产折旧 67,445 58,286
无形资产摊销 11,889 89,157
长期待摊费用摊销 8,454 8,518
出售飞机资产净收益 (559,501) (439,306 )
公允价值变动损失 273,659 (155,583 )
销售集装箱引起的固定资产的变动 784,135 691,775
财务费用 9,324,458 8,496,763
投资收益 (890,405) (824,131 )
递延所得税资产减少 303,424 191,413
递延所得税负债增加 206,914 95,716
存货的增加 (129,104) (29,015 )
经营性应收项目的减少 739,448 4,053
经营性应付项目的增加 1,737,924 620,945
经营活动产生的现金流量净额 25,601,429 21,012,331
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财务报表附注（续）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
(1) 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
应收融资租赁款抵减借款 52,299 355,552
实物支持债券的增发 - 445,914
受领信托份额等抵偿应收款项 - 3,003,804
融资租赁出租固定资产 1,038,771 -
债务重组取得固定资产 685,223 -
保证金抵减应收融资租赁款 128,760 -
保证金抵减利息 12,800 -
合计 1,917,853 3,805,270
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 5,822,610 5,849,406
减：现金的年初余额 5,849,406 5,674,127
现金及现金等价物净增加额 (26,796) 175,279
(2) 现金及现金等价物
现金及现金等价物
其中：银行存款及其他货币资金 7,341,198 7,063,522
减：使用权受限制的货币资金 1,518,588 1,214,116
年末现金及现金等价物余额 5,822,610 5,849,406
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 924,868 7.0827 6,550,563
欧元 9,109 7.8592 71,589
澳币 1,376 4.8484 6,671
港币 3,533 0.9062 3,202
其他 3,079 7.0827 21,808
合计 6,653,833
应收账款
美元 218,104 7.0827 1,544,762
其他应收款
美元 3,291 7.0827 23,311
一年内到期非流动资产
美元 367,355 7.0827 2,601,862
应付账款
美元 67,272 7.0827 476,467
其他应付款
美元 95,167 7.0827 674,042
一年内到期非流动负债
美元 5,313,476 7.0827 37,633,757
其他流动负债
美元 69,409 7.0827 491,603
应付债券
美元 12,097,132 7.0827 85,680,357
长期借款
美元 6,934,654 7.0827 49,116,073
其他非流动负债
美元 274,941 7.0827 1,947,324
长期应收款
美元 985,139 7.0827 6,977,447
本集团重要境外经营实体为 Seaco SRL、Cronos、Avolon 及 C2，其主要经 营地分别
为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结 算 ，故 记账
本位币均为美元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 作为承租人
租赁负债利息费用 22,411 12,777
计入当期损益的采用简化处理的短
期租赁费用 5,086 8,554
计入当期损益的采用简化处理的低
价值资产租赁费用（短期租赁除
外） 96 13
转租使用权资产取得的收入 15,979 -
与租赁相关的总现金流出 81,850 55,036
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、运输设备和 办 公设 备，
房屋及建筑物租赁期通常为1-20年，运输设备和办公设备的租赁期通常为1-4年。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、32。
（2） 作为出租人
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
融资租赁收入 659,063 664,786
于2023年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币4,057,356千元（2022年12 月31
日：人民币4,628,609千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 作为出租人（续）
融资租赁（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
合计 12,189,430 14,202,736
加：未担保余值 1,789,325 1,778,214
减：未实现融资收益 4,057,356 4,628,609
租赁投资净额 9,921,399 11,352,341
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
经营租赁收入 24,011,246 20,566,456
根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：
合计 135,923,980 125,990,100
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 作为出租人（续）
经营租赁（续）
经营租出固定资产，参见附注五、13。
六、 合并范围的变动
本公司之全资子公司香港渤海 租赁 资产管 理有 限公 司（以 下简 称“香 港渤 海 ” ） 于
“GSC2”），而后香港渤海将其持有的GSCL100%股权以增资方式注入GSC2 。 注入
完成后，香港渤海持有GSC2 100%股权，GSC2持有GSCL 100%股权。
七、 在其他主体中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式取得
的子公司
海南海隆投资有限公司
（以下简称“海南海隆”） 海口 儋州 租赁 人民币1,000,000千元 100 -
香港渤海 香港 香港 投资控股 美元2,886,618千元 - 100
横琴租赁 珠海 珠海 租赁 美元100,000千元 - 90
非同一控制下企业合并取得
的子公司
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币22,100,850千元 100 -
Cronos 新加坡 百慕大 租赁 美元274,562千元 - 100
Avolon 爱尔兰 开曼群岛 租赁 美元 0.0000097105元 - 70
同一控制下企业合并取得的
子公司
香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币23,233,203千元 - 100
Seaco SRL 新加坡 巴巴多斯 租赁 美元245,865千元 - 100
存在重要少数股东权益的子公司如下：
少数股东持股 归属于少数股 向少数股东支 年末累计少数
比例 东的损益 付股利 股东权益
Avolon 30% 541,680 (179,345) 15,998,510
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七、 在其他主体中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互 抵 销前 的
金额：
Avolon
流动资产 11,152,434
非流动资产 189,166,147
资产合计 200,318,581
流动负债 24,333,976
非流动负债 122,656,237
负债合计 146,990,213
营业收入 25,342,837
净利润 1,805,599
综合收益总额 2,271,520
经营活动产生的现金流量净额 18,161,600
Avolon
流动资产 7,254,446
非流动资产 192,251,964
资产合计 199,506,410
流动负债 18,595,496
非流动负债 129,256,243
负债合计 147,851,739
营业收入 25,449,168
净利润 (1,023,805)
综合收益总额 4,534,013
经营活动产生的现金流量净额 14,163,409
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七、 在其他主体中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接 会计处理
合营企业
天航金服 天津 天津 金融服务 人民币50,000千元 - 45 权益法
联营企业
渤海人寿 天津 天津 保险 人民币13,000,000千元 20 - 权益法
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币4,600,000千元 - 17.78 权益法
Jade 爱尔兰 开曼群岛 租赁 美元85,800千元 - 20 权益法
本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共 同控制 其
财务与经营。
本集团的联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业皖江租赁从事租赁业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业Jade从事商业喷气式飞机租赁业务，采用权益法核算。
八、 政府补助
计入当期损益的政府补助如下：
与收益相关的政府补助
计入其他收益 14,934 725
合计 14,934 725
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九、 与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人 民 币
产资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益 的金 融资
产合计人民币1,061,369千元（2022年12月31日：人民币1,045,333千元）， 主 要列示
于其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币21,288,417千元 （2022
年12月31日：人民币21,896,803千元），主要列示于货币资金、应收账款、 其 他应收
款、一年内到期的非流动资产和长期应收款；以公允价值计量且其变动计 入 当期 损益
的金融负债合计人民币45,419千元（2022年12月31日：人民币13,857千元 ）， 主要列
示于其他流动负债和其他非 流动负 债； 以摊 余成本 计量 的金 融负债 合 计 人 民 币
借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、 一年内 到期的非 流动负 债 、 长 期 借
款、应付债券、长期应付款和其他非流动负债。
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性 风 险及 市
场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需 对 所有 要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余 额 进行 持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的 记 账本 位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门 特别批 准，否则 本集团 不提供 信 用 交 易 条
件。
本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及衍生工具，这 些 金融 资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。 由 于货 币
资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这 些 金融 工
具信用风险较低。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额 减 去坏 账
准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、5中披露。由于本集 团的 应
收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重 大 信用 风
险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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九、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否 已 显著 增
加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以 下 一个 或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或 预 期经 营
成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况 下 ，如 果
内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收 回 合同 金
额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识 别的 事
件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的 资 产分 别
以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的 关 键参 数
包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易 对手 评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立 违 约 概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其 偿 付义 务
的可能性。本集团的违约概率以历史违约概率为基础进行调整，加入 前 瞻性 信
息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根 据 交易 对
手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有 所 不
同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月 内 或整 个
存续期为基准进行计算；
(3) 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发 生 时， 本
集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团 通 过进 行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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九、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数（续）
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同 。 本集 团
在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进 行 预测 ，
并通过进行分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
信用风险敞口
按照信用风险等级披露金融资产的账面余额的信用风险敞口，并按照计提12 个月 预期
信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。
预期信用损失
合计 账面价值 未来12个月内 整个存续期
货币资金 7,341,198 7,341,198 - -
应收账款 2,365,096 1,838,965 - 526,131
其他应收款 71,363 70,415 - 948
一年内到期的非流动资产 4,005,280 2,921,159 2,115 1,082,006
长期应收款 9,698,386 9,116,680 20,741 560,965
合计 23,481,323 21,288,417 22,856 2,170,050
预期信用损失
合计 账面价值 未来12个月内 整个存续期
货币资金 7,063,522 7,063,522 - -
应收账款 2,727,955 1,927,097 - 800,858
其他应收款 109,568 108,154 - 1,414
一年内到期的非流动资产 3,878,767 2,641,300 2,681 1,234,786
长期应收款 10,863,835 10,156,730 22,464 684,641
合计 24,643,647 21,896,803 25,145 2,721,699
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本 集 团通 过
经营和借款等产生的资金为经营融资。
错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
九、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
于2023年12月31日，本集团的流动负债净额为人民币34,834,501千元，经 营活 动产生
的 现 金 净 流 入 为 人 民 币 25,601,429 千 元 ， 用 于 投 资 活 动 的 现 金 净 流 出 为 人 民 币
现金及现金等价物增加人民币117,044千元，本年现金及现金等价物减少人民币26,796
千元。
本集团的政策是定期监控短期和长期的流 动资金 需求，以 及是否 符合借 款 协 议 的 规
定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备 用 资金 ，
以满足短期和较长期的流动资金需求。为筹集资金以偿还短期债务，本集团 计 划通 过
提高经营现金流入、新增融资、债券展期、借款展期以及境外子公司向境内 母 公司 分
红等方式保持流动性，本集团上述措施可满足集团未来12个月内的资金需求。
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财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
九、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
应付账款 476,467 - - 476,467
其他应付款 1,458,126 - - 1,458,126
其他流动负债 551,653 - - 551,653
一年内到期的非流动负债 53,602,325 - - 53,602,325
长期借款 - 47,501,143 22,443,718 69,944,861
应付债券 - 101,802,411 - 101,802,411
长期应付款 - 714,627 1,003,738 1,718,365
其他非流动负债 - 671,209 1,289,117 1,960,326
合计 56,088,571 150,689,390 24,736,573 231,514,534
短期借款 1,096,318 - - 1,096,318
应付账款 432,250 - - 432,250
其他应付款 2,245,342 - - 2,245,342
其他流动负债 183,250 - - 183,250
一年内到期的非流动负债 36,481,277 - - 36,481,277
长期借款 - 52,204,468 14,556,594 66,761,062
应付债券 - 112,380,961 5,295,276 117,676,237
长期应付款 - 909,927 1,003,738 1,913,665
其他非流动负债 - 614,032 1,270,622 1,884,654
合计 40,438,437 166,109,388 22,126,230 228,674,055
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债 。 本集 团
通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
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九、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团主要采用利率互换及签订利率 上 限合 同
规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应 债 务进 行
套期保值并且有效，详见附注九、4。 于2023 年12月 31日， 在考虑 利率互 换 的 影 响
后，本集团约69.90%（ 2022年：69.31%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生 可 能的 变
动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影
响：
其他综合收益
净损益增加/ 的税后净额增 股东权益合计
基点增加/（减少） （减少） 加/（减少） 增加/（减少）
人民币 50 (10,842) - (10,842)
美元 50 (119,531) 41,738 (77,793 )
人民币 (50) 10,842 - 10,842
美元 (50) 119,531 (42,279) 77,252
其他综合收益
净损益增加/ 的税后净额增 股东权益合计
基点增加/（减少） （减少） 加/（减少） 增加/（减少）
人民币 50 (32,596) - (32,596)
美元 50 (147,362) 79,462 (67,900)
人民币 (50) 32,596 - 32,596
美元 (50) 147,362 (80,275 ) 67,087
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外 的货 币 进
行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设 下 ， 人民
币兑美元汇率发生可能的变动时，将 对净损 益和其 他综合 收益的 税后净 额 产 生 的 影
响。
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九、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
其他综合收益
美元汇率增加/ 净损益增加/ 的税后净额增 股东权益合计
（减少）% （减少） 加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% 45,254 433,808 479,062
人民币对美元升值 (1%) (45,254) (433,808) (479,062 )
其他综合收益
美元汇率 增 净损益增加/ 的税后净额增 股东权益合计
加/（减少）% （减少） 加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% 29,684 418,765 448,449
人民币对美元升值 (1%) (29,684) (418,765 ) (448,449 )
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的 资 本比 率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其 进 行调 整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还 资 本或 发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本 管理 目标、
政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的 比 率。 本
集团于资产负债表日的资产负债率如下：
负债总额 215,931,990 220,371,647
资产总额 261,544,860 263,644,323
杠杆比率 83% 84%
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九、 与金融工具相关的风险（续）
资产 负债
利率互换合约 552,274 (39,490)
利率上限合约 40 -
利率上下限期权 46,760 (5,879)
远期外汇合约 4,094 (50)
非流动部分
利率上限合约 40 -
利率上下限期权 46,760 (5,879)
利率互换合约 497,418 (39,490)
流动部分
利率互换合约 54,856 -
远期外汇合约 4,094 (50)
资产 负债
利率互换合约 1,076,847 (5,994)
远期外汇合约 3,108 (7,861)
非流动部分
利率互换合约 1,057,427 (5,994)
流动部分
利率互换合约 19,420 -
远期外汇合约 3,108 (7,861)
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九、 与金融工具相关的风险（续）
套期工具的名义金额的时间分布如下：
利率互换合约的名义金额 1,239,473 1,687,427 34,009,551 36,936,451
利率上限合约的名义金额 - - 885,338 885,338
利率上下限期权的名义金额 - - 6,597,061 6,597,061
远期外汇合约的名义金额 469,498 226,710 - 696,208
利率互换合约的名义金额 5,213,240 - 25,231,139 30,444,379
远期外汇合约的名义金额 686,939 - - 686,939
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
本年用作确认套期无效部
套期工具的名 包含套期工具的资产负债表列示 分基础的套期工具公允价
义金额 套期工具的账面价值 项目 值变动
资产 负债
其他流动资产/其他非流动金融资
利率互换合约 36,936,451 552,274 (39,490) 产/其他非流动负债 (40,667)
利率上限合约 885,338 40 - 其他非流动金融资产 -
其他非流动金融资产/其他非流动
利率上下限期权 6,597,061 46,760 (5,879) 负债 、 -
远期外汇合约 696,208 4,094 (50) 其他流动资产/其他流动负债 -
本年用作确认套期无效部
套期工具的名 包含套期工具的资产负债表列示 分基础的套期工具公允价
义金额 套期工具的账面价值 项目 值变动
资产 负债
其他非流动金融资产/其他流动资
利率互换合约 30,444,379 1,076,847 (5,994) 产/其他非流动负债 54,506
远期外汇合约 686,939 3,108 (7,861) 其他流动资产/其他流动负债 -
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九、 与金融工具相关的风险（续）
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
本年用作确
认套期无效
包含被套期 部分基础的
被套期项目公允价值套期 项目的资产 被套期项目
调整的累计金额（计入被 负债表列示 公允价值变 现金流量套
被套期项目的账面价值 套期项目的账面价值） 项目 动 期储备
资产 负债 资产 负债
浮 动利率借款-
第三方 - (45,115,058) 603,168 (45,419) 借款 (40,667) (511,938)
本年用作确
认套期无效
包含被套期 部分基础的
被套期项目公允价值套期调 项目的资产 被套期项目
整的累计金额（计入被套期 负债表列示 公允价值变 现金流量套
被套期项目的账面价值 项目的账面价值） 项目 动 期储备
资产 负债 资产 负债
浮动利率借款-
第三方 - (31,131,318) 1,168,697 (6,096) 借款 54,506 1,539,972
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九、 与金融工具相关的风险（续）
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
计入其他综合 包含已确认的 从现金流量套
收益的套期工 计入当期损益 套期无效部分 期储备重分类 包含重分类调
具的公允价值 的套期无效部 的利润表列示 至当期损益的 整的利润表列
变动 分 项目 金额 示项目
营业收入/财
公允价值变动 务费用/公允
利率互换合约 (391,397) (40,667) 收益 143,171 价值变动收益
公允价值变动 公允价值变动
利率上限合约 (490) - 收益 (446) 收益
公允价值变动 公允价值变动
利率上下限期权 (128,850) - 收益 (1,672) 收益
公允价值变动 公允价值变动
远期外汇合约 8,799 -- 收益 - 收益
计入其他综 包含已确认 从现金流量
合收益的套 计入当期损 的套期无效 套期储备重 包含重分类
期工具的公 益的套期无 部分的利润 分类至当期 调整的利润
允价值变动 效部分 表列示项目 损益的金额 表列示项目
公允价值变
公允价值变 动收益/营业
利率互换合约 1,533,569 54,506 动收益 288,958 收入
公允价值变 公允价值变
远期外汇合约 6,403 - 动收益 - 动收益
已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况
转移方式 产性质 产金额 终止确认情况 的判断依据
已经转移了其
几乎所有的风
票据贴现 应收票据 163,606 终止确认 险和报酬
合计 163,606
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九、 与金融工具相关的风险（续）
于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
金融资产转移的 终止确认的金融 与终止确认相关
方式 资产金额 的利得或损失
应收票据 票据贴现 163,606 -
合计 163,606 -
十、 公允价值的披露
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期
损 益 的 金 融 资 产 （ 附注五、
衍生金融资产（附注五、8 &12） - 712,673 - 712,673
其 他 权 益 工 具 投 资 （附注五、
合计 27,116 1,218,301 1,986,734 3,232,151
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融负债（附注五、29&36） - (45,419 ) - (45,419)
合计 - (45,419 ) - (45,419)
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十、 公允价值的披露（ 续 ）
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
（第一层次） (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以 公允价值计量且其变动计入当
期 损 益 的 金 融资产（附注五、
衍生金融资产（附注五、8
&12） - 1,305,454 - 1,305,454
其 他 权 益 工 具 投 资（ 附 注 五 、
合计 131,257 1,569,498 2,001,195 3,701,950
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
衍 生 金融负债（附注五、
合计 - (13,857 ) - (13,857)
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。衍生金融 工 具， 包括
外汇远期合同和利率衍生合同，利率衍生合同的 公允价 值考虑了 相关互 换 合 同 的 条
款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值 ， 包括 交易
对手的即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值 ， 与公 允价
值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期 有 效性 的评
价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
本集团依赖外部专业机构对公允价值进行评估，每月通过获取估值报告或 者 聘请 第三
方评估公允价值。财务部门定期将金融工具价值变动向管理层汇报。
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十、 公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间（加权平均值）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币12,161千元 现金流量折现法 飞机租赁资产未来现金流 2023年：1-2百万美元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币29,102千元 参照账面价值估值 被投资金融工具账面价值 2023年：0-人民币29,102千元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币156,464千元 可比公司法 被投资企业账面价值 2023年：17-25百万美元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币9,043千元 参照账面价值估计 被投资企业账面价值 2023年：0-人民币9,043千元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币110,707千元 可比公司法 被投资企业账面价值 2023年：0-人民币110,707千元
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十、 公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间（加权平均值）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2023年：人民币607,888千元 资产基础法、市场法 被投资金融工具账面价值 2023年：0-人民币724,282千元
以公允价值计量且其变动计入其他综合损益的其他权益工具 2023年：人民币1,061,369千元 可比交易法 被投资企业账面价值 2023年： 0-人民币11.7亿元
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十、 公允价值的披露（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
年末持有的资
年初余额 转入第三层次 转出第三层次 当期利得或损失总额 购买 发行 出售 结算 年末余额 产计入
损益的当期未
计入其他综合 实现利得或损
计入损益 收益 失的变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产 955,862 - - (32,106 ) 2,929 - - (1,320 ) - 925,365 (32,106 )
其他权益工具投资 1,045,333 - - - 16,036 - - - - 1,061,369 -
合计 2,001,195 - - (32,106 ) 18,965 - - (1,320 ) - 1,986,734 (32,106 )
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十、 公允价值的披露（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：（续）
年末持有的资产
年初余额 转入第三层次 转出第三层次 当期利得或损失总额 购买 发行 出售 结算 年末余额 计入
损益的当期未实
计入其他综合 现利得或损失的
计入损益 收益 变动
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产 70,252 - - (8,525 ) 8,845 885,683 - (393) - 955,862 (8,525 )
其他权益工具投资 1,005,735 - - - 39,598 - - - - 1,045,333 -
合计 1,075,987 - - (8,525 ) 48,443 885,683 - (393) - 2,001,195 (8,525 )
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十、 公允价值的披露（续）
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融 资 产和 非金
融资产有关的损益信息如下：
与非金融资产有关的损
与金融资产有关的损益 益
计入当期损益的利得或损失总额 (32,106) -
年末持有的资产计入的当期未实现
利得或损失的变动 - -
与非金融资产有关的损
与金融资产有关的损益 益
计入当期损益的利得或损失总额 (8,525) -
年末持有的资产计入的当期未实现
利得或损失的变动 - -
账面价值 公允价值 公允价值披露使用的输入值
重要可观察输 重要不可观察
活跃市场报价 入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
长期应收款 12,037,839 12,015,192 - 12,015,192 -
合计 12,037,839 12,015,192 - 12,015,192 -
金融负债
长期借款 70,599,093 65,899,744 - 65,899,744 -
应付债券 122,944,558 124,029,583 - 124,029,583 -
长期应付款 1,403,081 1,496,281 - 1,496,281 -
合计 194,946,732 191,425,608 - 191,425,608 -
错误!未知的文档属性名称
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错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
十、 公允价值的披露（续）
账面价值 公允价值 公允价值披露使用的输入值
重要可观察输 重要不可观察
活跃市场报价 入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
金融资产
长期应收款 12,798,030 13,353,935 - 13,353,935 -
合计 12,798,030 13,353,935 - 13,353,935 -
金融负债
长期借款 78,576,947 75,764,683 - 75,764,683 -
应付债券 119,943,873 113,814,101 - 113,814,101 -
长期应付款 1,527,288 1,615,467 - 1,615,467 -
合计 200,048,108 191,194,251 - 191,194,251 -
长期应收款、长期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有 相 似合 同条
款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的 市场收 益率作 为折现率 。2023 年 12 月 31
日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十一、关联方关系及其交易
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
海航资本 海口 投资管理 33,480,350千元 28.02% 28.02%
海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海南海航二号信 管 服务 有限
公司。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二 十 一家 公司
已执行完毕《重整计划》。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《 重整计
划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司 的 实际 控制
人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
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十一、关联方关系及其交易（续）
合营企业及联营企业详见附注七、2。
公司名称 关联方关系
海南海航二号信管服务有限公司（以下简称“二号信管”） 控股股东的母公司
海航集团有限公司（以下简称“海航集团”） 同受控股股东的母公司控制
海航科技股份有限公司（原“天津天海投资发展股份有限公司”）（以下简称“海航科
技”） 同受控股股东的母公司控制
天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”） 同受控股股东的母公司控制
渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海国际信托”） 同受控股股东的母公司控制
新疆汇通（集团）水电投资有限公司（以下简称“汇通水电”） 同受控股股东的母公司控制
CWT Integrated Pte Ltd. 同受控股股东的母公司控制
海航集团北方总部（天津）有限公司（以下简称“海航集团北方总部”） 同受控股股东的母公司控制
舟山金海船业有限公司（以下简称“舟山金海”） 同受控股股东的母公司控制
浦航融资租赁有限公司（原“浦航租赁有限公司”）（以下简称“浦航租赁”） 同受控股股东的母公司控制
金海智造股份有限公司（原“金海重工股份有限公司”） （以下简称“金海智造”） 同受控股股东的母公司控制
东莞御景湾酒店（以下简称“御景湾酒店”） 同受控股股东的母公司控制
华安财产保险股份有限公司（以下简称“华安财险”） 同受控股股东的母公司控制
北京鲲鹏金科控股有限公司（以下简称“鲲鹏金科”） 同受控股股东的母公司控制
海航资产管理集团有限公司（以下简称“海航资产管理集团”） 同受控股股东的母公司控制
海航旅游集团有限公司（以下简称“海航旅游”） 同受控股股东的母公司控制
海航天津中心发展有限公司（以下简称“海航天津中心”） 同受控股股东的母公司控制
北京微乘科技有限公司（以下简称“微乘科技”） 同受控股股东的母公司控制
海南海航信管物业服务有限公司（以下简称“海航信管物业”） 同受控股股东的母公司控制
北 京 一 卡通物业管理有限公司（原“北京海航太平物业管理有限公司”）（以下简称
“北京一卡通”） 间接控股股东施加重大影响
湖北华宇临空仓储管理有限公司（原“武汉海航地产发展有限公司”）（以下简称“湖
北华宇仓储”） 间接控股股东施加重大影响
海南英平建设开发有限公司（以下简称“海南英平”） 间接控股股东施加重大影响
海南物管集团股份有限公司（原“海南海航物业管理股份有限公司”）（以下简称“海
南物管”） 间接控股股东施加重大影响
海南英智建设开发有限公司（以下简称“海南英智”） 间接控股股东施加重大影响
海南英礼建设开发有限公司（以下简称“海南英礼”） 间接控股股东施加重大影响
易航科技股份有限公司（原"海南易建科技股份有限公司"）（以下简称“易航科技”） 其他关联方*
长江租赁有限公司（以下简称“长江租赁”） 其他关联方*
北京首都航空有限公司（以下简称“首都航空”） 其他关联方*
安途商务旅行服务有限责任公司（以下简称“安途旅行”） 其他关联方*
金鹏航空有限责任公司（即Suparna Airlines，原“金鹏航空股份有限公司”） （以下简
称“金鹏航空”） 其他关联方*
海航航空集团有限公司（以下简称“海航航空集团”） 其他关联方*
天津航空有限责任公司（以下简称“天津航空”） 其他关联方*
扬 子 江 融资租赁有限公司（原“扬子江国际租赁有限公司”）（以下简称“扬子江租
赁”） 其他关联方*
北京科航投资有限公司（以下简称“科航投资”） 其他关联方*
福州航空有限责任公司（以下简称“福州航空”） 其他关联方*
云南祥鹏航空有限责任公司（以下简称“祥鹏航空”） 其他关联方*
海 南 航 空 控 股 股份 有限 公司 （原“ 海南 航空 股份 有限 公司 ”） （以下 简称“海航控
股”） 其他关联方*
*截至 2023 年 12 月 29 日，本公司原持股 5%以上的股东深圳兴航融投股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“兴航融投”）部分被司法
拍卖、变卖的股份已完成过户登记手续。本次权益变动后，兴航融投所持本公司股份比例由 8.52%降至 2.13%，不再是公司持股 5%以上股东。上
述识别为其他关联方的公司系与兴航融投受同一最终控制方控制的公司，由于在完成司法拍卖之前，兴航融投是对本公司具有重大影响的股东，
上述公司被认定为本公司的受重大影响的少数股东最终控制方的控制的公司，因此作为本公司的关联方披露。自 2023 年 12 月 29 日起，因兴航融
投不再是对本公司具有重大影响的股东，因此该等公司相应不再是本公司的关联方，但根据交易所监管规定，该等公司在 12 个月内仍然作为关联
方披露。
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财务报表附注（续）
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十一、 关联方关系及其交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易内容 2023年 2022年
CWT Integrated Pte Ltd. 维修服务 - 5
北京一卡通 物业及水电服务 575 265
易航科技 科技信息服务 390 597
渤海人寿 保险服务 68 51
安途旅行 商旅服务 - 66
物业、水电及节日礼
科航投资 品服务 15 340
海南物管 物业及水电服务 122 85
天津航空 网络服务 90 46
科技信息、工程建设
鲲鹏金科 及网络服务 653 273
华安财险 保险服务 27 22
微乘科技 科技信息及网络服务 832 -
海航信管物业 物业及水电服务 74 -
合计 2,846 1,750
向关联方出售商品和提供劳务
交易内容 2023年 2022年
Jade 咨询服务 6,074 5,936
合计 6,074 5,936
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十一、关联方关系及其交易（续）
(2) 关联方租赁
作为出租人
经营租赁承租方 注释 租赁资产种类 益及租赁收入 益及租赁收入
海航控股 注1 飞机 2,091,727 612,108
天航金服 注2 飞机 354,756 323,245
海航航空集团 注2 飞机 334,849 210,486
首都航空 注3 飞机 489,825 219,920
祥鹏航空 注4 飞机 151,120 108,854
天津航空 注5 飞机 282,848 173,343
长江租赁 注2 飞机 30,667 20,764
福州航空 注6 飞机 24,285 20,461
CWT Integrated Pte
Ltd. 集装箱 - 7
合计 3,760,077 1,689,188
注1： 2023年，本集团向海航控股出租飞机，本年确认租赁收入人民币1,845, 894千
元（2022年：人民币498,271千元），确认债务重组收益人民币245,833 千元
（2022年：人民币113,837千元）。2023年，本公司之子公司天津渤海就其
与海航控股签署的租赁合同未来的经济利益进行了评估，判断该些租赁合同
未来经济利益很可能流入本集团，因此本年按照租赁合同确认对海航控股租
赁收入人民币1,415,663千元，而2022年本公司之子公司天津渤海根据 租赁合
同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确收入的金额为人民币238, 087千
元。
注2： 2023年，本集团通过天航金服、海航航空集团、长江租赁转租赁飞 机， 确认
租赁收入合计人民币720,272千元（2022年：人民币554,495千元）。
注3： 2023年，本集团向首都航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币489,82 5千元
（2022年：人民币219,920千元），本年未确认债务重组收益（2022年：人
民币0千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不 满足经
济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币296,899千元（2022年 ：人民
币175,586千元）。
注4： 2023年，本集团向祥鹏航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币151,120 千
元（2022年：人民币88,941千元），本年未确认债务重组收益（202 2 年：人
民币19,913千元）。本公司之子公司天津渤海本年根据租赁合同已发生但不
满足经济利益很可能流入而未确 认收 入的金 额为 人民币 78,494 千元 （ 2022
年：人民币43,622千元）。
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十一、关联方关系及其交易（续）
(2) 关联方租赁（续）
作为出租人（续）
注5： 2023年，本集团向天津航空出租飞机，本年确认租赁收入人民币230,48 0千元
（2022年：人民 币114,144 千元 ） ， 确 认债 务 重 组 收益 人 民 币52,3 68 千 元
（2022年：人民币59,199千元）。本公司之子公司天津渤海本年根 据租 赁合
同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币643,322
千元（2022年：人民币212,757千元）。
注6： 2023年，本集团向福州航空出租飞机，根 据租赁合 同确认租 赁收 入 人 民 币
融资租赁承租方 2023年 2022年
资产种类 融资租赁合 融资租赁合
注释 同本金金额 租赁收入 同本金金额 租赁收入
金海智造 注1 机器设备 540,000 - 540,000 -
湖北华宇仓储 注2 仓库 450,000 5,179 450,000 2,980
大通建设 注3 商业地产 312,500 - 312,500 -
合计 1,302,500 5,179 1,302,500 2,980
注1： 2023年，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
入（2022年：人民币0千元）；根据融资租赁合同，本年应收未收租金人民币
租人逾期累计应收未收金额为人民币483,901千元。
注2： 2023年，本集团向湖北华宇仓储出租仓库，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
元（2022年：人民币2,980千元）。
注3： 2023年，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额 为 人 民 币
入（2022年：人民币0千元）；该项目合同已于2019年到期，剩余租金 人 民币
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十一、关联方关系及其交易（续）
(2) 关联方租赁（续）
作为承租人
简化处理的短期租赁 承担的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的 支付的租 负债利息支 增加的使用
产种类 租金费用 金 出 权资产
海南英平 房屋 198 2,551 - -
海航旅游 房屋 - 3,187 112 -
海南英智 房屋 185 217 - -
海航天津中心 房屋 - 212 7 2,069
简化处理的短期租赁 承担的租赁
租赁资 和低价值资产租赁的 支付的租 负债利息支 增加的使用
产种类 租金费用 金 出 权资产
科航投资 房屋 2,531 10,458 - -
海航旅游 房屋 - 1,593 105 5,338
海南英礼 房屋 25 26 - -
海南英智 房屋 164 150 - -
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十一、关联方关系及其交易（续）
(3) 关联方担保
接受关联方担保
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
海航资本 注 人民币576,000千元 2016年3月11日 2023年4月24日 是
海航资本 注 人民币970,000千元 2016年3月17日 2023年4月24日 是
海航资本 注 人民币400,000千元 2018年4月27日 2023年4月24日 是
海航资本 注 人民币287,930千元 2020年5月7日 2023年4月24日 是
长江租赁 人民币780,000千元 2017年4月12日 2023年4月21日 是
长江租赁 人民币500,000千元 2017年5月24日 2023年4月21日 是
长江租赁 注 人民币152,980千元 2019年3月22日 2023年4月24日 是
长江租赁 注 人民币194,522千元 2019年3月22日 2023年4月24日 是
长江租赁 注 人民币211,780千元 2019年3月22日 2023年4月24日 是
长江租赁 注 人民币499,951千元 2019年3月22日 2023年4月24日 是
长江租赁 注 人民币229,255千元 2019年3月22日 2023年4月24日 是
海航集团 注 人民币300,000千元 2018年3月28日 2023年4月24日 是
海航资本、海航集团
北方总部 注 人民币247,970千元 2020年9月21日 2023年4月24日 是
海航资本、海航集团
北方总部 注 人民币100,000千元 2019年6月5日 2023年4月24日 是
海航资本、长江租赁 注 人民币186,705千元 2019年7月26日 2023年4月24日 是
海航资本、长江租赁 注 人民币185,078千元 2019年9月25日 2023年4月24日 是
海航资本、长江租
赁、扬子江租赁 注 人民币590,000千元 2020年6月19日 2023年4月24日 是
注： 2022年4月24日，海南省高级人民法院裁定确认海航集团有限公司等三百 二 十一
家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重 整 案 重整
计划》。由于上述关联方均是在三百二十一家公司破产重整范围内，本 集 团 管理
层根据《中华人民共和国企业破产法》第九十二条规定判断，重整计划 执 行 完毕
满一年之日，即2023年4月24日作为上述关联方对本集团的担保义务履 行 完 毕之
日。截至2023年12月31日，本集团正在与相关银行和金融机构就本集团关 于 上述
借款的关联方担保条款进行协商中。
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十一、关联方关系及其交易（续）
(3) 关联方担保（续）
提供关联方担保
担保是否履
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 行完毕
祥鹏航空 注 人民币2,145,054千元 2023年5月31日 2031年10月31日 否
海航控股 注 人民币2,188,830千元 2019年3月15日 2023年5月31日 是
注： 2023年，本公司之子公司天津渤海为祥鹏航空提供股权质押担保，担保金 额为人
民币2,145,054千元，同时海航控股为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023
年12月31日，本担保尚未结束。
经本公司董事会及股东大会批准，公司全资子公司天津渤海于2019年 3 月以 其持
有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为关联方海航控股向中国银 行 海南 分
行申请的21.7亿元人民币借款提供质押担保，担保期限至借款合同项下 债 务履 行
完毕之日止。同时，海航集团无条件为天津渤海上述担保提供反担保。根据202 1
年10月31日裁定通过的《海南航空控股股份有限公司及其十家子公司重整 计划 》
及海航控股救助贷款留债主体分配方案，上述债务将由祥鹏航空按照重 整 计划 清
偿。
经本公司分别于2023年4月26日、2023年5 月25日 召开的 董事会 及 股 东 大 会 批
准，股东大会授权在祥鹏航空相关关联方为天津渤海提供反担保的前提 下 ，天 津
渤海继续以其持有的香港渤海30%股权及其附带的相关权益为中国银行 海 南分 行
在祥鹏航空的21.89亿元人民币留债债务提供质押担保。2023年5月31日， 天津 渤
海与中国银行海南分行签署了股权质押协议，同日，祥鹏航空之控股股 东 海航 控
股与天津渤海签署了反担保合同。
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
注释 拆借金额 起始日 到期日
渤海国际信托 注1 人民币72,000千元 2015年6月5日 2027年6月5日
渤海国际信托 注2 人民币180,000千元 2015年11月17日 2027年11月17日
皖江租赁 注3 人民币140,000千元 2017年7月12日 2025年12月29日
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十一、关联方关系及其交易（续）
(4) 关联方资金拆借（续）
资金拆入（续）
注释 拆借金额 起始日 到期日
渤海国际信托 注1 人民币72,000千元 2015年6月5日 2027年6月5日
渤海国际信托 注2 人民币180,000千元 2015年11月17日 2027年11月17日
皖江租赁 注3 人民币160,000千元 2017年7月12日 2025年12月29日
注1：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172,000千元，2023年， 年利
率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，已偿还本金人民币100,000
千元（2022年12月31日：人民币100,000千元），剩余本金人民币72,000 千元尚
未到期。
注2：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180,000千元，2023年， 年利
率为4%（2022年：4%），截至2023年12月31日，尚未到期。
注3：2017年度，本集团从皖江租赁拆入资金人民币340,000千元，2023年 ，年利 率为
上一年最新发布的一年期LPR+161基点（2022年：2022年1月1日至202 2年 6月
至2023年12月31日，已偿还 人民 币200,000 千元（ 2022 年12 月31 日 ： 人 民 币
利息费用
渤海国际信托 13,780 12,923
皖江租赁 8,818 8,218
合计 22,598 21,141
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十一、关联方关系及其交易（续）
(5) 关联方债务重组
注释 交易内容 2023年 2022年
金海智造 注2 债务重组 - 29,875
扬子江租赁 注2 债务重组 - 85,384
浦航租赁 注2 债务重组 - 26,617
舟山金海 注2 债务重组 - 113,008
御景湾酒店 注2 债务重组 - 22,855
海航资产管理集团 注2 债务重组 - 2,421
皖江租赁 注3 债务重组 - 1,801
科航投资 注4 债务重组 100 (232)
长江租赁 注5 债务重组 144,511 165,544
湖北华宇仓储 注6 债务重组 - 28,693
渤海国际信托 注7 债务重组 - 20,846
合计 144,611 496,812
注1： 2021年10月31日，海南省高级人民法院裁定批准《海南航空控股股份 有 限公司
及其十家子公司重整计划》、《海航集团有限公司等三百二十一家 公 司实 质合
并重整案重整计划》。本公司之子公司天津渤海租赁有限公司已于2021 年9月与
海航控股、祥鹏航空、天津航空和首都航空（以下简称“承租人”）就 向其 出租的
飞机经营租赁业务达成了《债务及租赁重组框架协议》（简称“ 《重 组 框 架 协
议》”）。《重组框架协议》中对于截至2021年2月10日与飞机经营 租 赁有 关仍
未清偿的总存量租赁应收款（以下简称“存量债务”）给予豁免35%， 豁免 之后剩
余的65%存量债务，承租人应在3年内按季平均等额清偿。截至2021 年 2 月 10
日，上述存量债权总计人民币20.07亿元，除应收增值税款之外，其 余存 量债权
在本集团财务报表中账面余额为人民币1.91亿元。于2021年，本集 团 就不 确定
性已消除的部分存量债务，即首都航空存量债务人民币22,860千元 ， 扣除 应收
增值税后确认债务重组收益人民币17,090千元，该款项已于2021年实际收到。
天津航空和祥鹏航空签订正式补充协议，与首都航空签署租金调整 确 认函 。根
据补充协议和租金调整确认函，上述框架协议中约定的租金支付时 间 进一 步展
期。根据补充协议，于2022年，本集团就不确定性已消除的部分存量 债务 ，即
天津航空存量债务人民币71,083千元，海航控股存量债务人民币200,756 千元，
祥鹏航空存量债务人民币22,377千元，扣除应收增值税后确认债务 重 组收 益人
民币192,949千元，该款项已于2022年实际收到。
民币62,168千元，海航控股存量债务人民币282,874千元，扣除应收增值 税后确
认债务重组收益人民币298,201千元，该部分款项已于2023年实际收到。
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十一、关联方关系及其交易（续）
(5) 关联方债务重组（续）
注2： 2023年，本集团与上述关联方未发生相关的债务重组。2022年，本集 团因 受领
了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还上述关联方的留 存债 务 ，形
成投资收益。
注3： 2023年，本集团未发生与皖江租赁借款项目相关的债务重组。2022年 ，本 公司
之子公司天津渤海皖江租赁借款项目发生债务重组，形成投资收益人民币 1,801
千元。
注4： 2023年，本集团与科航投资留存债务发生债务重组，形成投资收益人民币100
千元（2022年：投资损失人民币232千元）。
注5： 2023 年 ， 本 集 团 与 长 江 租 赁 留 存 债 务 发 生 债 务 重 组 ， 形 成 投 资 收 益 人 民 币
注6： 2023年，本集团未发生与湖北华宇仓储融资租赁项目相关的债务重组 。 2022
年，本公司之子公司天津渤海湖北华宇仓储融资租赁项目发生债务 重组 ， 形成
投资收益人民币28,693千元。
注7： 2023年，本集团未发生与渤海国际信托借款项目相关的债务重组。202 2年 ，本
公司之子公司天津渤海渤海国际信托借款项目发生债务重组，形成 投资 收 益人
民币20,846千元。
(6) 其他关联交易
关键管理人员薪酬
董事费 429 429
关键管理人员薪酬 10,484 10,202
合计 10,913 10,631
式）总额为人民币10,913千元（2022年：人民币10,631千元）。
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十一、关联方关系及其交易（续）
(6) 其他关联交易（续）
其他关联交易
本公司控股子公司Avolon与关联航空公司海航控股、福州航空、祥鹏航空 及 相关 方达
成了债转股及回购方案。Avolon将海 航控股、 祥鹏航空 、福州航 空应支 付 的 部 分 租
金、应支付的维修储备金及保证金等合计约16,179.49万美元转换为海航控 股股 票。同
时，海航航空集团承诺于2024年至2025年分期回购上述转股股票，并承担 至回 购期间
的汇率风险。海南方大航空发展有限公司同意为海航航空集团上述回购义 务 提供 保证
担保。
（1） 应收款项
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
海航控股 482,138 178,987 150,307 61,443
天津航空 219,866 83,000 119,232 37,120
海航航空集团 14,500 3,766 13,379 3,218
天航金服 1,155 142 101,551 31,661
祥鹏航空 22,601 8,362 13,611 3,552
首都航空 81,750 30,155 66,834 17,209
海航科技 6,944 6,944 6,829 6,829
Jade 4,313 - 3,517 -
CWT Integrated
Pte Ltd. - - 1 -
合计 833,267 311,356 475,261 161,032
其他应收款
天航金服 17,302 - 12,840 -
渤海国际信托 3,520 118 3,520 118
北京一卡通 115 4 115 4
海航旅游 797 27 797 27
海航天津中心 212 7 - -
海航信管物业 65 2 - -
海南英智 33 1 33 1
合计 22,044 159 17,305 150
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十一、关联方关系及其交易（续）
（1） 应收款项（续）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收款
长江租赁 6,049 1,459 23,134 4,591
金海智造 484,967 436,470 484,967 436,470
天航金服 182,792 30,444 315,017 49,949
海航航空集团 621,548 151,481 443,102 86,130
湖北华宇仓储 59,374 40,820 108,234 74,411
大通建设 121,404 8,613 121,404 3,428
海航控股 41,133 5,038 319,661 71,740
首都航空 93,855 22,884 157,755 24,091
祥鹏航空 31,611 6,750 66,268 11,846
福州航空 3,009 736 6,136 940
天津航空 8,888 2,769 22,064 3,371
合计 1,654,630 707,464 2,067,742 766,967
注：于2023年12月31日，本公司之子公司天津渤海未记录在资产负债表的应 收经 营租
赁 款 余 额 （ 不 含 税 ） 为 人 民 币 27.90 亿 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 24.43 亿
元）。
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财务报表附注（续）
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十一、关联方关系及其交易（续）
（2） 应付款项
预收款项
海航控股 307,410 -
天航金服 39,748 -
祥鹏航空 2,628 -
长江租赁 35 -
合计 349,821 -
其他应付款
天航金服 24,039 24,039
汇通水电 1,663 1,663
浦航租赁 1,090 1,590
皖江租赁 43 42
海航资本 60 60
海南物管 23 354
海南英平 - 2,223
渤海国际信托 10,220 11,775
易航科技 60 106
北京一卡通 51 55
海南英智 - 23
海航航空集团 30 -
鲲鹏金科 130 -
合计 37,409 41,930
租赁负债
海航旅游 1,003 3,926
海航天津中心 2,019 -
合计 3,022 3,926
长期应付款
皖江租赁 161,909 186,896
合计 161,909 186,896
长期借款
渤海国际信托 236,693 233,090
合计 236,693 233,090
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财务报表附注（续）
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十一、关联方关系及其交易（续）
（2） 应付款项（续）
其他非流动负债
海航控股 17,676 5,403
海航航空集团 8,661 3,651
金鹏航空 2,833 2,786
合计 29,170 11,840
十二、承诺及或有事项
已签约但未拨备
资本承诺（注1） 216,515,976 103,714,457
合计 216,515,976 103,714,457
注1: 截至2023年12月31日，本集团签订合同购买458架飞机 ，合同金 额 共 计 美 元
产，合同金额共计美元98,535千元（约合人民币697,891千元）。
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财务报表附注（续）
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十二、承诺及或有事项（续）
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前 的 税 收 环境
下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革 新 ，以 及
英国政府在2017年启动的“ 反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳税额不
会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务 状 况或 应
纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而 影 响未 来
的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和 估 计。 集
团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
（2022年12月31日：人民币7.90亿元），是本集团在日常业务过程中发生的 诉讼 或
其他法律程序。对于很有可能给本集团造成损失的诉讼等，管理层在考虑 法 律意 见
并经过审慎判断后，对该等诉讼中可 能蒙受 的损失 计提预 计负债 （参见 附 注 五 、
经营成果或是财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提预计负债。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
作为债权人
重组债权账面价值 投资收益
非金融资产清偿债务 704,575 (19,375)
金融资产清偿债务 871 454,468
修改合同条款 - -
合计 705,446 435,093
作为债务人
重组债务账面价值 投资收益
非金融资产清偿债务 - -
金融资产清偿债务 - -
修改合同条款 34,772,180 875,258
合计 34,772,180 875,258
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财务报表附注（续）
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十四、其他重要事项（续）
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1) 融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2) 经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3) 其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单
元。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管
理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。除不包括税金及附加、公允价 值变动 收
益、对联营公司和合营公司的投资收益之外的投资收益、其他收益和营业外收支之
外，该指标与本集团利润总额是一致的。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计
对外交易收入 179,595 33,495,154 - - 33,674,749
内部交易收入 - - - - -
利息收入 258 331,619 101,156 (95,918) 337,115
利息费用 342,384 7,550,213 1,451,041 (95,918) 9,247,720
信用减值损失 21,292 (233,027) 31,778 - (179,957)
对合营企业和联营企
业的投资收益 44,454 15,579 (615,301) - (555,268)
资产减值损失 (35,372) (1,715,851) - - (1,751,223)
折旧费和摊销费 10,690 10,046,157 3,280 - 10,060,127
利润总额 252,085 4,372,810 (969,399) (936,418) 2,719,078
所得税费用 194,404 705,504 - - 899,908
资产总额 37,680,986 256,569,603 160,228,952 (192,934,681) 261,544,860
负债总额 18,883,972 190,340,330 31,503,199 (24,795,511) 215,931,990
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十四、其他重要事项（续）
经营分部（续）
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计
对外交易收入 236,398 31,685,382 - - 31,921,780
内部交易收入 - - - - -
利息收入 9,871 90,662 126,920 (133,572) 93,881
利息费用 251,485 6,701,802 1,402,870 (133,572) 8,222,585
信用减值损失 206,409 400,233 101,246 (226,595) 481,293
对合营企业和联营企
业的投资收益 22,530 13,554 (245,279) - (209,195)
资产减值损失 17,709 4,538,430 71,064 - 4,627,203
折旧费和摊销费 7,093 9,612,695 1,862 - 9,621,650
利润总额 199,509 (614,720) (1,091,297) (558,867) (2,065,375)
所得税费用 370,671 (65,718) 117 - 305,070
资产总额 37,547,610 256,897,101 158,546,393 (189,346,781) 263,644,323
负债总额 18,808,278 193,860,966 31,097,339 (23,394,936) 220,371,647
分部间交易收入在合并时进行了抵销。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入 2023年 2022年
融资租赁收入 659,063 664,786
经营租赁收入 24,011,246 20,566,456
集装箱销售收入 1,000,361 1,216,861
飞机处置收入 7,864,936 9,331,217
其他 139,143 142,460
合计 33,674,749 31,921,780
地理信息
对外交易收入 2023年 2022年
中国大陆 4,560,313 2,650,006
其他国家或地区 29,114,436 29,271,774
合计 33,674,749 31,921,780
对外交易收入归属于客户所处区域。
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财务报表附注（续）
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十四、其他重要事项（续）
其他信息（续）
地理信息（续）
非流动资产总额 2023年 2022年
中国大陆 11,055,974 11,204,965
其他国家或地区 221,752,044 225,133,954
合计 232,808,018 236,338,919
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年度营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）来自于对某一单 个客 户（包
括已知受该客户控制下的所有主体）的收入为人民币5,036,384千元，占本 集团 收入约
十五、 公司财务报表主要项目注释
其他应收款 11,028,008 11,092,629
合计 11,028,008 11,092,629
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
减：其他应收款坏账准备 31 460
合计 11,028,008 11,092,629
于2023年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
余额合计数的
年末金额 比例(%) 性质 账龄
天津渤海 11,026,935 99.99 内部往来款 1年以内至5年
合计 11,026,935 99.99
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财务报表附注（续）
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
本公司于2023年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海、海南海隆，联 营企 业
渤海人寿的投资。
年初 本年变动 年末 年末
权益法下投 其他综合收
余额 本年投资 资损益 益 余额 减值准备
子公司
天津渤海 22,350,504 - - - 22,350,504 -
海南海隆 - 300,000 - - 300,000 -
小计 22,350,504 300,000 - - 22,650,504 -
联营企业
渤海人寿 649,913 - (615,301) 221,766 256,378 479,722
小计 649,913 - (615,301) 221,766 256,378 479,722
合计 23,000,417 300,000 (615,301) 221,766 22,906,882 479,722
长期股权投资减值准备的情况：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
渤海人寿 479,722 - - 479,722
合计 479,722 - - 479,722
长期股权投资的变现由于长期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投资 的 股权
质押存在限制，请参见附注五、20及附注五、30。
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财务报表附注（续）
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
利息支出 550,379 532,010
减：利息收入 97,210 100,422
金融机构手续费 53 38
合计 453,222 431,626
权益法核算的长期股权投资收益 (615,301) (245,279)
债务重组收益 583,664 49,760
合计 (31,637) (195,519)
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
北京一卡通 物业及水电服务 575 265
易航科技 科技信息服务 390 597
渤海人寿 保险服务 68 51
安途旅行 商旅服务 - 66
物业、水电及节
科航投资 日礼品服务 15 340
海南物管 物业及水电服务 101 85
科技信息、工程
鲲鹏金科 建设及网络服务 653 273
华安财险 保险服务 27 22
科技信息及网络
微乘科技 服务 832 -
合计 2,661 1,699
(2) 关联方租赁
作为承租人
简化处理
的短期租
赁和低价
值资产租 承担的租
租赁资产 赁的租金 支付的租 赁负债利 增加的使
种类 费用 金 息支出 用权资产
海航旅游 房屋 - 3,187 112 -
海南英平 房屋 198 2,551 - -
海南英智 房屋 - 23 - -
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财务报表附注（续）
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(2) 关联方租赁（续）
作为承租人（续）
简化处理
的短期租
赁和低价
值资产租 承担的租
租赁资产 赁的租金 支付的租 赁负债利 增加的使
种类 费用 金 息支出 用权资产
科航投资 房屋 2,531 10,458 - -
海航旅游 房屋 - 1,593 105 5,338
海南英礼 房屋 25 26 - -
海南英智 房屋 164 150 - -
(3) 关联方担保
接受关联方担保
担保是否履行
提供担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 完毕
海航资本 人民币576,000千元 2016年3月11日 2023年4月24日 是
海航资本 人民币970,000千元 2016年3月17日 2023年4月24日 是
海航资本 人民币400,000千元 2018年4月27日 2023年4月24日 是
海航资本 人民币287,930千元 2020年5月7日 2023年4月24日 是
长江租赁 人民币780,000千元 2017年4月12日 2023年4月21日 是
长江租赁 人民币500,000千元 2017年5月24日 2023年4月21日 是
海航资本、海航集团北方总部 人民币247,970千元 2020年9月21日 2023年4月24日 是
海航资本、海航集团北方总部 人民币100,000千元 2019年6月5日 2023年4月24日 是
海航资本、长江租赁、扬子江租赁 2020年6月19日 2023年4月24日 是
人民币590,000千元
天津渤海 2021年6月18日 2023年6月29日 是
天津渤海 人民币440,000千元 2022年12月5日 2027年12月1日 否
天津渤海 人民币580,000千元 2023年6月28日 2026年6月25日 否
关于本公司接受关联方担保的详细信息，参见附注十一、5（3）。
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财务报表附注（续）
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十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
(3) 关联方担保（续）
为关联方提供担保
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
天津渤海 人民币672,000千元 2016年3月17日 2025年9月15日 否
天津渤海 人民币133,000千元 2018年9月26日 2027年9月26日 否
天津渤海 人民币20,130千元 2018年10月15日 《股份转让协议》终止 否
天津渤海 人民币140,000千元 2018年10月15日 2025年12月29日 否
天津渤海 人民币1,500,000千元 2019年11月11日 2024年4月20日 否
天津渤海 人民币102,660千元 2019年11月28日 债务履行完毕之日 否
天津渤海 人民币220,000千元 2019年10月31日 2024年4月20日 否
天津渤海 人民币35,563千元 2020年8月5日 债务履行完毕之日 否
天津渤海 人民币1,543,892千元 2022年12月21日 2026年8月12日 否
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财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
北京一卡通 115 4 115 4
海航旅游 797 27 797 27
海南英智 - - 33 1
天津渤海 11,026,935 - 11,079,196 -
合计 11,027,847 31 11,080,141 32
租赁负债
海航旅游 1,003 3,926
合计 1,003 3,926
其他应付款
汇通水电 1,663 1,663
香港渤海 2,689,987 2,032,810
海南物管 - 354
海南英智 - 23
海南海隆 45,372 20,622
海南英平 - 2,223
易航科技 60 106
北京一卡通 51 55
皖江租赁 43 42
鲲鹏金科 130 -
海航航空集团 30 -
海航资本 60 60
合计 2,737,396 2,057,958
错误!未知的文档属性名称
补充资料
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
非流动资产处置损益（ 附 注 五 、
计入当期损益的政府补 助 （ 附 注
五、47） 14,934 725
债务重组损益 1,310,351 1,030,521
除同公司正常经营业务相关的有效
套期业务外，持有交易性金融 资
产、衍生金融资产、交易性金 融
负债、衍生金融负债产生的公 允
价值变动损益，以及处置交易 性
金融资产、衍生金融资产、交 易
性金融负债、衍生金融负债和 其
他债权投资取得的投资收益 (155,091) 186,381
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回 43,293 29,777
营业外收入和支出 (9,970) (7,355)
所得税影响数 (195,717) (250,985)
少数股东权益影响数（税后） 50,358 (13,833)
合计 1,058,158 1,008,582
错误!未知的文档属性名称
补充资料（续）
错误!未知的文档属性名称年度 错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
加权平均净资产收益率（%） 每股收益(人民币元)
归属于公司普通股 股 东 的 净
利润 4.47 0.2072
扣除非经常性损益 后 归 属 于
公司普通股股东的净利润 0.78 0.0361
本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[20 09]2
号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计 算与
披露(2010年修订)所载之计算公式计算。
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