关于山东道恩高分子材料股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字(2024) 0100384 号
山东道恩高分子材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东道恩高分子材料股份有限公司（以下简称“道恩股份公司”）
截至 2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》
、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》
（2023 年修订）等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项
报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们
认为必要的其他证据，是道恩股份公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础
上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、
重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
我们认为，道恩股份公司截至 2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放
与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监
管指南第 2 号——公告格式》
（2023 年修订）等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了
道恩股份公司截至 2023 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
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本鉴证报告仅供道恩股份公司 2023 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王 郁
中国注册会计师：
李永超
中国·武汉 2024年3月29日
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
山东道恩高分子材料股份有限公司
董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况
的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》
、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》
（2023 年修订）等有关规定，山东道恩高分子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）董事会编制了截至 2023 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报
告。
一、募集资金基本情况
（一）2020 年公开发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]608 号文核准，公司于 2020 年 7 月 2 日向社
会公开发行可转换公司债券，本次发行的可转换公司债券规模为 3.6 亿元，每张面值为人民
币 100 元，共计 360 万张，按面值发行，募集资金总额为人民币 360,000,000.00 元，扣除承
销及保荐佣金、会计师费用、律师费用、信用评级费用、信息披露费用等发行费用（不含税）
后实际募集资金净额为人民币 353,824,528.29 元，该募集资金已于 2020 年 7 月 8 日公司划
转至募集资金专用银行账户，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验
证并于 2020 年 7 月 8 日出具众环验字[2020]010038 验资报告。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公开发行可转换公司债券募集资金存放银行本年度产生利
息收入 51.13 元，银行手续费支出 380.60 元。截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司本年度将
募集资金账户结余资金 60,676.87 元转入公司基本账户补充流动资金，并对募集资金账户进
行销户。募投项目累计使用募集资金人民币 356,348,794.57 元，尚未使用募集资金余额人民
币 0.00 元。
金额单位：人民币元
时 间 金额
截至 2022 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 61,006.34
加：本年度利息收入 51.13
减：本年度销户结余资金转出金额 60,676.87
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时 间 金额
减：本年银行手续费 380.6
截至 2023 年 12 月 31 日止募集资金专户余额
（二）2022 年非公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]823 号文核准，同意本公司向特定对象非公
开发行股票不超过 122,773,504 股人民币普通股。本次非公开发行股票的人民币普通股每股
面值为人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 20.62 元，募集资金总额为人民币 771,499,939.36
元，扣除承销费、保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费等发行
费用（不含增值税）合计人民币 11,490,756.62 元后，募集资金净额为人民币 760,009,182.74
元（以下简称“募集资金”）
。截至 2022 年 7 月 4 日，上述人民币普通股 A 股股票发行及募
集资金的划转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验
证并于 2022 年 7 月 4 日出具众环验字（2022）0110042 验资报告。
截至 2023 年 12 月 31 日止，非公开发行股票募集资金存放银行本年度产生利息及理财
产品收益并扣除银行手续费支出共计人民币 5,876,591.69 元。截至 2023 年 12 月 31 日止，
本 公 司 本 年 度 使 用 募 集 资 金 人 民 币 172,344,499.87 元 ， 累 计 使 用 募 集 资 金 人 民 币
尚未使用募集资金余额人民币 101,981,825.43 元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银
行手续费支出）
。
金额单位：人民币元
时 间 金额
截至 2022 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 28,449,733.61
加：本年度利息收入及理财产品收益 5,881,486.50
加：理财产品到期收回金额 705,000,000.00
减：本年度募投项目已使用金额 171,577,071.62
减：本年度补充流动资金已使用金额 767,428.25
减：本年度理财产品投资投入金额 465,000,000.00
减：本年银行手续费 4,894.81
截至 2023 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 101,981,825.43
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二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、
《首次公开发行股
票并上市管理办法》、 、《上市公司监管指引第 2 号 ——上市
《上市公司证券发行管理办法》
公司募集资金管理和使用的监管要求》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等法律、法规的有关规定以及《山东道恩高分子材料股份有限公司章
程》的有关规定制定了《山东道恩高分子材料股份有限公司募集资金管理制度》。
根据本公司的募集资金管理制度，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存
储。所有募集资金项目投资的支出，在募集资金使用计划或本公司预算范围内使用募集资金
时，由具体使用单位（或部门）根据募集资金使用计划书填写申请单，后附相应的合同（如
有）、进度报表或工程决算报表及发票等资料，由总经理、使用单位（或部门）的行政正职
或主管经营工作的副职和财务负责人审查并联签，手续齐备后由财务部门执行付款。公司内
部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报
告检查结果。
（二）募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况
为规范公司本次公开发行可转换公司债券募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，
根据原《中华人民共和国合同法》、
《中华人民共和国证券法》、
《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件以及公司《募集资金管理制度》的
规定，本公司分别在中国工商银行股份有限公司龙口支行、招商银行股份有限公司烟台龙口
支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、上海浦东发展银行股份有限公司烟台龙口支行
开设了 4 个募集资金存放专项账户。
鉴于公司募集资金专用账户资金已基本使用完毕，为规范募集资金账户的管理，公司将
募集资金专用账户进行销户处理。其中 2021 年，将募集资金专用账户招商银行股份有限公
司烟台龙口支行和中国建设银行股份有限公司龙口支行进行注销，至销户时该两个募集资金
账户剩余资金 119,000.08 元至公司募集资金专用账户中国工商银行股份有限公司龙口支行。
本期将募集资金专用账户中国工商银行股份有限公司龙口支行和上海浦东发展银行股份有
限公司烟台龙口支行进行销户处理，至销户时该两个募集资金账户剩余资金 60,676.87 元转
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至公司基本结算账户作为流动资金使用。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相
关规定，该事项无须经过公司董事会、股东大会审议。注销前募集资金专用账户情况如下：
金额单位：人民币元
销户日 销户
募投项目 开户行 账号 初始存入金额
余额 日期
偿还银行 招商银行股份 535902310410504 50,000,000.00 79,483.40 2021 年
借款及补 有限公司烟台 4 月 13
充流动资 龙口支行 日
金
偿还银行 中国建设银行 37050166688000000930 47,200,000.00 39,516.68 2021 年
借款及补 股份有限公司 4 月 25
充流动资 龙口支行 日
金
道恩高分 中国工商银行 1606021419200163534 260,000,000.00 58,868.87 2023 年
子新材料 股份有限公司 4 月 21
项目 龙口支行 日
道恩高分 上海浦东发展 14630078801600000551 1,808.38 2023 年
子新材料 银行股份有限 4 月 20
项目 公司烟台龙口 日
支行
合 计 357,200,000.00 179,677.33
本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于 2020 年 7 月 8 日与保荐机构
申港证券股份有限公司及中国工商银行股份有限公司龙口支行、招商银行股份有限公司烟台
龙口支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、上海浦东发展银行股份有限公司烟台龙口
支行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方
监管协议的履行不存在问题。
为规范公司本次首次公开发行股票募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，根据《中
华人民共和国民法典》、
《中华人民共和国证券法》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》
本报告书共 11 页第4页
山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
等法律法规及规范性文件以及公司《募集资金管理制度》的规定，本公司分别在恒丰银行股
份有限公司龙口支行、中国农业银行股份有限公司龙口市支行、中国建设银行股份有限公司
龙口支行、中信银行股份有限公司烟台龙口支行及招商银行烟台龙口支行开设了 5 个募集资
金存放专项账户。
鉴于公司补充流动资金项目对应的募集资金账户中国建设银行股份有限公司龙口支行
资金已基本使用完毕，为规范募集资金账户的管理，公司将募集资金专用账户进行销户处理。
至销户时剩余资金 767,428.25 元转至公司基本结算账户作为流动资金使用。根据《深圳证券
交易所上市公司规范运作指引》相关规定，该事项无须经过公司董事会、股东大会审议。注
销募集资金专用账户中国建设银行股份有限公司龙口支行情况如下：
金额单位：人民币元
募投 销户日
开户行 账号 初始存入金额 销户日期
项目 余额
补充流 中国建设银 37050166688000001269 223,856,190.12 767,428.25 2023/1/17
动资金 行股份有限
公司龙口支
行
截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
金额单位：人民币元
开户行 账号 初始存入金额 截止日余额 备注
恒丰银行股份有限公 37250101430100000021 303,500,000.00 51,971,429.08 活期
司龙口支行
中国农业银行股份有 5350101040034375 238,000,000.00 46,233,375.63 活期
限公司龙口市支行
中信银行股份有限公 8110601013201476070 8,682.59 活期
司烟台龙口支行
招商银行烟台龙口支 535904639410602 3,768,338.13 活期
行
合 计 541,500,000.00 101,981,825.43
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于 2022 年 7 月 8 日与保荐机构
申港证券股份有限公司及恒丰银行股份有限公司龙口支行、中国农业银行股份有限公司龙口
市支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、中信银行股份有限公司烟台龙口支行、招商
银行烟台龙口支行签署了《募集资金三方监管协议》
，对募集资金的使用实施严格审批，以
保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在
重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况
金使用情况对照表”（附表 1-1）。
况对照表”（附表 1-2）
。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司 2020 年公开发行可转换公司债券募集资金不存在募
集资金实际投资项目变更的情况。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司 2022 年非公开发行股票募集资金不存在募集资金实
际投资项目变更的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、
准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附表 1-1：2020 年公开发行可转换债募集资金使用情况对照表（2023 年度）
附表 1-2：2022 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表（2023 年度）
山东道恩高分子材料股份有限公司董事会
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表 1-1
编制单位：山东道恩高分子材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 35,382.45 本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 35,634.88
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 募集资金 截至期末累 截至期末 项目达到预 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资项目和 调整后投 本年度
更项目（含 承诺投资 计投入金额 投入进度 定可使用状 实现的 到预计 是否发生重
超募资金投向 资总额(1) 投入金额
部分变更） 总额 (2) (3)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 大变化
承诺投资项目：
道恩高分子新材料项目 否 26,000.00 26,000.00 26,253.43 100.97% 2023 年 3 月 3,874.89 是 否
偿还银行借款 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
补充流动资金 否 4,382.45 4,382.45 4,381.45 99.98% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 35,382.45 35,382.45 35,634.88 100.71%
超募资金投向： 不适用
超募资金投向小计 不适用
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
合计 35,382.45 35,382.45 35,634.88 100.71%
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项
无
目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用。
募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施地点未发生变更。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司根据募投项目的实际资金投入情况，使用募
募集资金投资项目先期投入及置换情况
集资金 9,610.79 万元置换预先投入募投项目的自筹资金 9,610.79 万元。该事项已经中审众环会计师
事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 8 月 1 日出具的众环专字[2020]011268 号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 剩余尚未使用的募集资金 6.07 万元，公司补充流动资金转入一般户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表 1-2
编制单位：山东道恩高分子材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 76,535.62 本年度投入募集资金总额 17,234.45
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 62,167.50
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 募集资金 截至期末累 截至期末 项目达到预 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资项目和 调整后投 本年度
更项目（含 承诺投资 计投入金额 投入进度 定可使用状 实现的 到预计 是否发生重
超募资金投向 资总额(1) 投入金额
部分变更） 总额 (2) (3)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 大变化
承诺投资项目：
否 30,350.00 30,350.00 3,596.18 23,445.22 77.25% 2024 年 2 月 不适用 不适用 否
料 PBAT 项目（一期）
山东道恩高分子材料西南
否 23,800.00 23,800.00 13,561.53 16,289.28 68.44% 2024 年 2 月 不适用 不适用 否
总部基地项目（一期）
补充流动资金 否 22,385.62 22,385.62 76.74 22,433.01 100.21% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 76,535.62 76,535.62 17,234.45 62,167.50 81.23%
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山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
超募资金投向： 不适用
超募资金投向小计 不适用
合计 76,535.62 76,535.62 17,234.45 62,167.50 81.23%
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项
无
目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施地点未发生变更
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》
，同意公司根据募投项目的实际资金
投入情况，使用募集资金 17,925.90 万元置换预先投入募投项目的自筹资金 17,925.90 万元，其中：
募集资金投资项目先期投入及置换情况 12 万吨/年全生物降解塑料 PBAT 项目（一期）置换金额为 15,849.59 元，山东道恩高分子材料西南
总部基地项目（一期）置换金额为 1,644.24 万元，发行费用置换金额为 432.07 万元。该事项已经
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 7 月 20 日出具的众环专字（2022）0112106 号
专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
本报告书共 11 页第10页
山东道恩高分子材料股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
使用闲置募集资金购买理财产品占用募集资金余额 5,000.00 万元，剩余尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金用途及去向
户，剩余募集资金按计划继续用于 12 万吨/年全生物降解塑料 PBAT 项目（一期）及山东道恩高
分子材料西南总部基地项目（一期）项目建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
本报告书共 11 页第11页
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