常州聚和新材料股份有限公司董事会
常州聚和新材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度财务报告审计机构。
根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》，公司对立信 2023 年年度审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉
尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计
网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货
业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信
公司提供年报审计服务。
截至 2023 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保
险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事
赔偿责任。
二、执业记录
开始从事上 开始为本公
注册会计师 开始在本所
项目 姓名 市公司审计 司提供审计
执业时间 执业时间
时间 服务时间
项目合伙人 魏琴 2005年 2007年 2005年 2020年
签字注册会计师 姜旭焜 2022年 2022年 2022年 2023年
质量控制复核人 沈立刚 1999年 2007年 2004年 2020年
（1）项目合伙人近三年主要从业情况：
姓名：魏琴
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年主要从业情况：
姓名：姜旭焜
时间 上市公司名称 职务
暂无
（3）质量控制复核人近三年主要从业情况：
姓名：沈利刚
时间 上市公司名称 职务
项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分
的情况。
立信及项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中
国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的技术
标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动
态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量
专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2023 年年度审计过程中，立信
就公司重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，
按时解决公司重点难点技术问题。
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、
风险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在未解决的意见分歧
时，需要按照立信相关制度、政策和程序的规定，向技术标准部、审计风险管
理部等相关部门进行咨询，处理和解决意见分歧，确保所执行的项目在意见分
歧解决后才能出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计
审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。
立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、风险管
理部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、项目质量检查
和监控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，
确保质量管理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时
点实施复核程序，以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定
适当基础。项目质量复核合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复
核时保持独立、客观、公正。
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施
各种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监
控业务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运
行是否有效。
根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施和记录各
种质量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问题和改进措施、问
责方案等向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进行通报。监控和整改主管合
伙人就各项检查中发现的问题及其产生的原因及时予以分析。2023 年年度审计
过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收
入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、租赁
业务等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成
各项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现
场负责人由资深注册会计师担任。
立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内控、风险
管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。
六、信息安全管理
公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信
制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性
的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对
敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、总体评价
公司审计委员会认为立信所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年
年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
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