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东阳光: 东阳光2023年度年报审计报告

来源：证券之星 2024-03-30 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
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广东东阳光科技控股股份有限公司
                目    录
一、审计报告………………………………………………………      第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
  （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
  （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—124 页
四、 附件……………………………………………………… 第 125—128 页
                 审    计      报       告
                   天健审〔2024〕11-7 号
广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了东阳光公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于东阳光公司，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
                     第 1 页 共 128 页
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1 及十五（一）2。
  东阳光公司的营业收入主要来自于销售高端铝箔、电子元器件、化工新材料等。
  东阳光公司本年度实施限制性股票激励计划和员工持股计划，由于主营业务收入
是业绩考核的关键指标之一，可能存在东阳光公司管理层（以下简称管理层）通过不
恰当的收入确认以达到股票解锁条件的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键
审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
  (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明原因；
  (4) 对本期新增重要客户进行背景调查，获取其工商登记资料，并询问东阳光公
司相关人员，核查客户与东阳光公司是否存在关联关系等；
  (5) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售
发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，
并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票
等；
  (6) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
  (7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
  (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  (二) 应收账款减值
  相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）、五（一）3 及五（二）
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  截至 2023 年 12 月 31 日，东阳光公司应收账款账面余额为人民币 235,344.61 万
元，坏账准备为人民币 9,128.74 万元，账面价值为人民币 226,215.87 万元。
  管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账
款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
  针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出
的后续重新估计；
  (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
  (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现
金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和
可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
  (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使
用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备
的计算是否准确；
  (6) 检查应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的
合理性；
  (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
      四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
                    第 3 页 共 128 页
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估东阳光公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
  东阳光公司治理层（以下简称治理层）负责监督东阳光公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
                第 4 页 共 128 页
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对东阳光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致东阳光公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
  (六) 就东阳光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                   （项目合伙人）
       中国·杭州       中国注册会计师：
                   二〇二四年三月二十九日
               第 5 页 共 128 页
              广东东阳光科技控股股份有限公司
                       财务报表附注
                                             金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都量具刃具股
份有限公司，系经成都市经济体制改革委员会批准，由原成都量具刃具总厂改组而成，于
位于广东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为 91440200673131734N 的营业执照，注
册资本 3,013,874,259.00 元，股份总数 3,013,874,259 股（每股面值 1 元）。其中，有限
售条件的流通股份 A 股 16,609,932 股，无限售条件的流通股份 A 股 2,997,264,327 股。
公司股票于 1993 年 9 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司属制造业。主要经营活动为高端铝箔、电子元器件、化工新材料等产品的研发、
生产和销售。
  本财务报表业经公司 2024 年 3 月 29 日第十一届第三十七次董事会批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、
在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
                       第 14 页 共 128 页
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
 涉及重要性标准     该事项在本财务报表附
                                   重要性标准确定方法和选择依据
 判断的披露事项      注中的披露位置
重要的单项计提坏                       公司将单项应收账款金额超过资产总额
账准备的应收账款                       0.3%的应收账款认定为重要应收账款
                               公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金
重要的应收账款坏
                               额超过资产总额 0.3%的应收账款认定为重
账准备收回或转回
                               要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的核销应收账                       公司将单项核销金额超过资产总额 0.3%的
款                              应收账款认定为重要的核销应收账款
                               公司将预付款项账龄超过一年的金额超过资
重要的账龄超过 1
                               产总额 0.3%的认定为重要的账龄超过一年
年的预付款项
                               的预付款项
重要的单项计提坏
                               公司将单项其他应收款金额超过资产总额
账准备的其他应收
款
重要的在建工程项                       公司将单项在建工程发生额或余额超过资产
              五（一）13（2）2)
目                              总额 0.3%的项目认定为重要在建工程项目
                               公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集
重要的子公司、非
              七（一）2、七（三）       团总资产/总收入/利润总额 15%的子公司确
全资子公司
                               定为重要子公司、重要非全资子公司
                               公司将单项或有事项影响金额超过资产总额
重要的或有事项         十三（二）
                               公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团
重要的合营、联营
             七（四）1、七（四）2       总资产/总收入/利润总额 15%的联营企业确
企业
                               定为重要合营、联营企业
                               公司将资产负债表日后事项的影响金额超过
重要的资产负债表
                  十四           资产负债表日资产总额 0.3%以及利润分配
日后事项
                               认定为重要的资产负债表日后事项
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
                       第 15 页 共 128 页
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
                   第 16 页 共 128 页
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
                    第 17 页 共 128 页
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
                    第 18 页 共 128 页
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
                 第 19 页 共 128 页
等；市场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
                  第 20 页 共 128 页
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
  (十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别          确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
                                 况以及对未来经济状况的预测，通过
               票据类型
                                 违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票
                                 损失率，计算预期信用损失
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状
                                 况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合     账龄
                                 应收账款账龄与预期信用损失率对照
                                 表，计算预期信用损失
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内关                     况以及对未来经济状况的预测，通过
               客户性质
联方组合                             违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                 损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内
关联方组合
其他应收款——应收融资保
证金组合                             参考历史信用损失经验，结合当前状
               款项性质              况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——应收出口退
                                 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
税款组合
                                 个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——应收土地及                     信用损失
工程等项目保证金组合
财务担保合同         合同性质
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——账龄组合    账龄
                                 况以及对未来经济状况的预测，编制
                    第 21 页 共 128 页
 组合类别                   确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
                                      其他应收款账龄与预期信用损失率对
                                      照表，计算预期信用损失
                应收账款             其他应收款            应收商业承兑汇票
 账      龄
             预期信用损失率（%）        预期信用损失率（%）        预期信用损失率（%）
下同）
   应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。
   对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
   (十三) 存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用月末一次加权平均法。
   存货的盘存制度为永续盘存制。
   (1) 低值易耗品
   按照一次转销法进行摊销。
   (2) 包装物
   按照一次转销法进行摊销。
   存货跌价准备的确认标准和计提方法
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差
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额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正
常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
 (十四) 长期股权投资
 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各
个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
 (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
 (十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
 (十六) 固定资产
 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
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 类   别    折旧方法   折旧年限（年）            残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物   年限平均法       15-30          5.00-10.00    6.33-3.00
机器设备     年限平均法        5-15          5.00-10.00   19.00-6.00
运输工具     年限平均法         10           5.00-10.00    9.50-9.00
电子设备     年限平均法        8-10          5.00-10.00   11.88-9.00
其他设备     年限平均法        5-8           5.00-10.00   19.00-11.25
矿井建筑物    产量法
 (十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类   别           在建工程结转为固定资产的标准和时点
         (1) 主体建设工程及配套工程已实质上完工已经全部完成或实质上已经
         全部完成；
         (2) 继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再
         发生；
房屋及建筑物   (3) 所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同
         要求基本相符；
         (4) 经各有关单位或部门验收通过；
         (5) 建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定
         可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产
机器设备     安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
运输工具     验收后达到设计要求或合同规定的标准
电子设备     安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备     安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
 (十八) 借款费用
 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
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费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
  (十九) 无形资产
等，按成本进行初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项   目                            使用寿命及其确定依据
土地使用权                         35-50；产权登记使用年限
专利技术                              5-10；预计使用年限
非专利技术                             5-10；预计使用年限
软件使用权                              5；预计使用年限
  (1) 人员人工费用
  人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
  研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
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  直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员
在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、
设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积
等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，
按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (6) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料
费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴
定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
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资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知
识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
  公司将按规定申请取得或转让取得的探矿权予以资本化，对发生的后续探矿成本，按
以下原则处理：
  确定发现了探明经济可采储量的，将探矿成本予以资本化；
  确定未发现探明经济可采储量的，将探矿成本扣除净残值后计入当期损益；
  未能确定是否发现探明经济可采储量的，在一年内将探矿成本暂时予以资本化，到一
年时仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将探矿成本的资本化
支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：
  (1) 已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进
一步的勘探活动；
  (2) 进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
  已费用化的探矿成本又发现了探明经济可采储量的，已费用化的探矿成本不作调整，
重新探矿发生的支出予以资本化。
  探明储量的探矿权在取得采矿许可证后转入采矿权核算，并按产量法进行摊销。
  (二十) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估
计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
  (二十一) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
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摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
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定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
 (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
 (二十四) 股份支付
 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
 (1) 以权益结算的股份支付
 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
 (2) 以现金结算的股份支付
 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
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  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
  (二十五) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司主要销售电极箔、化工产品、电子光箔、电容器、空调箔等产品。公司销售业务
属于某一时点履行的履约义务，公司空调箔、制冷剂等内销收入在客户领用、已收取货款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；公司电极箔、电子光箔、电容
器、其他化工产品等内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或运送至购货方
指定的地点，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收
款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
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府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
 (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税
资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
  (二十九) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
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 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
 (1) 经营租赁
 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 (2) 融资租赁
 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 (1) 公司作为承租人
 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
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与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融资产进行会计处理。
  (三十) 安全生产费
  公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十一) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
  与回购公司股份相关的会计处理方法
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
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资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
   (三十三) 重要会计政策变更
   企业会计准则变化引起的会计政策变更
   公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在
首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单
项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计
准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收
益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
   受重要影响的报表项目                      影响金额           备    注
递延所得税资产                            4,143,985.61
递延所得税负债                            4,049,094.01
盈余公积                                  33,355.60
未分配利润                                 61,536.00
所得税费用                               -328,735.80
   四、税项
   (一) 主要税种及税率
 税   种                       计税依据                      税        率
            以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税         础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额
            后，差额部分为应交增值税
            从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税                                                   12%、1.2%
            计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                                 7%、5%
教育费附加       实际缴纳的流转税税额                                     3%
地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                                2%、1.5%
                          第 38 页 共 128 页
 税   种                  计税依据                      税      率
资源税        应税煤炭销售额                                  5%
企业所得税      应纳税所得额                              16.5%、15%、
 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                          所得税税率            说明
本公司                                   15.00%     [注 1]
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司                     15.00%     [注 1]
乳源瑞丰贸易有限公司                            15.00%     [注 1]
韶关东阳光包装印刷有限公司                         15.00%     [注 1]
韶关东阳光自动化设备有限公司                        15.00%     [注 1]
内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司                     15.00%     [注 2]
乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司                    15.00%     [注 2]
宜都东阳光化成箔有限公司                          15.00%     [注 3]
东莞市东阳光电容器有限公司                         15.00%     [注 4]
东莞东阳光科研发有限公司                          15.00%     [注 4]
乳源东阳光氟有限公司                            9.00%    [注 1][注 4]
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司                   9.00%    [注 1][注 4]
乳源东阳光新能源材料有限公司                        9.00%    [注 1][注 4]
乳源东阳光电化厂                              9.00%    [注 1][注 5]
乳源东阳光磁性材料有限公司                         9.00%    [注 1][注 5]
韶关东阳光电容器有限公司                          9.00%    [注 1][注 5]
乳源东阳光机械有限公司                           9.00%    [注 1][注 5]
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司                       9.00%    [注 1][注 5]
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司                     9.00%    [注 1][注 6]
乳源东阳光物流有限公司                           12.00%   [注 1][注 7]
韶关东阳光科技研发有限公司                         12.00%   [注 1][注 7]
乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司                     12.00%   [注 1][注 7]
乳源东阳光山诺士科技有限公司                        12.00%   [注 1][注 7]
广东省寓创电子有限公司                           12.00%   [注 1][注 7]
                     第 39 页 共 128 页
 纳税主体名称                            所得税税率         说明
东莞必胜电子有限公司                              20.00%   [注 7]
宜昌市东阳光科大健康产业有限公司                        20.00%   [注 7]
日本光科株式会社                                15.00%
东阳光科技（香港）有限公司                     8.25%、16.50%   [注 8]
除上述以外的其他纳税主体                             25%
  [注 1]广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于继续执行少数民
族自地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11 号）：同意韶关市乳源瑶族自
治县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区应缴纳企业所得税中属于
地方分享部分（含省级和市县级），政策执行时间为自 2018 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月
  [注 2]根据国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部
公告 2020 年第 23 号），内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司（以下简称内蒙古化成
箔）、乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
适用 15%的税率征收企业所得税
  [注 3]根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称宜都化成箔）被认定为高新
技术企业，自 2023 年至 2025 年适用 15%的所得税优惠税率
  [注 4]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司（以下简称东莞电容器）、东莞东阳
光科研发有限公司（以下简称东莞科研发）、乳源东阳光氟有限公司（以下简称乳源氟有
限）、乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司（以下简称乳源高纯新材料）、乳源东
阳光新能源材料有限公司（以下简称乳源新能源材料）被认定为高新技术企业，自 2023 年
至 2025 年适用 15%的所得税优惠税率
  [注 5]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司（以下简称乳源精箔）、乳源东
阳光电化厂（以下简称乳源电化厂）、乳源东阳光磁性材料有限公司（以下简称乳源磁性
材料）、韶关东阳光电容器有限公司（以下简称韶关电容器）、乳源东阳光机械有限公司
（以下简称乳源机械）被认定为高新技术企业，自 2021 年至 2023 年适用 15%的所得税优
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惠税率
   [注 6]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司（以下简称乳源化成箔）被
认定为高新技术企业，自 2022 年至 2024 年适用 15%的所得税优惠税率
   [注 7] 乳源东阳光物流有限公司（以下简称乳源物流）、韶关东阳光科技研发有限公
司（以下简称韶关科研发）、乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司（以下简称永鑫运
输）、乳源东阳光山诺士科技有限公司（以下简称乳源山诺士科技）、广东省寓创电子有
限公司（以下简称广东寓创电子）、东莞必胜电子有限公司（以下简称东莞必胜电子）、
宜昌市东阳光科大健康产业有限公司（以下简称为宜昌科大健康）被认定为小型微利企业，
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税
   [注 8] 香港地区规定：当期净利润在 200 万港币及以下适用 8.25%的所得税税率，当
期净利润在 200 万港币以上适用 16.5%的所得税税率
   五、合并财务报表项目注释
   (一) 合并资产负债表项目注释
   (1) 明细情况
 项   目                                    期末数                期初数
银行存款                               3,071,337,994.45      3,285,021,238.68
其他货币资金                             1,887,067,863.09      1,907,492,793.58
 合   计                             4,958,405,857.54      5,192,514,032.26
 其中：存放在境外的款项总额                           28,786,337.90     10,447,441.44
   (2) 其他说明
 项   目                                                   期末数
                        第 41 页 共 128 页
其他货币资金-票据承兑保证金                                         1,618,054,882.91
其他货币资金-信用证保证金                                           112,937,861.97
其他货币资金-期货账户权益资金                                          64,866,973.10
其他货币资金-借款保证金                                             56,467,784.63
其他货币资金-期货交易保证金                                           16,570,435.00
其他货币资金-保函保证金                                             10,000,000.00
其他货币资金-矿山恢复治理保证金                                          6,165,073.42
其他货币资金-股票回购资金                                             1,894,520.68
其他货币资金-证券账户资金                                               110,331.38
 小      计                                              1,887,067,863.09
   截至 2023 年 12 月 31 日，因使用受到限制不作为现金及现金等价物的货币资金共计
 项      目                               期末数                期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：信托产品投资                              12,632,754.61    314,594,797.41
        资管产品投资                         30,060,208.47
 合      计                              42,692,963.08    314,594,797.41
   (1) 账龄情况
 账      龄                 期末账面余额                       期初账面余额
                      第 42 页 共 128 页
         账      龄                              期末账面余额                          期初账面余额
         合      计                                2,353,446,099.97               2,257,369,029.41
             (2) 坏账准备计提情况
                                                           期末数
                                 账面余额                          坏账准备
         种   类
                                                                          计提           账面价值
                                            比例
                              金额                            金额            比例
                                            （%）
                                                                          （%）
        单项计提坏账准备            33,365,518.90      1.42     33,365,518.90     100.00
        按组合计提坏账准备      2,320,080,581.07        98.58    57,921,882.63      2.50    2,262,158,698.44
         合   计         2,353,446,099.97     100.00      91,287,401.53      3.88    2,262,158,698.44
             （续上表）
                                                           期初数
                                 账面余额                          坏账准备
         种   类
                                                                          计提           账面价值
                                            比例
                               金额                            金额           比例
                                            （%）
                                                                          （%）
        单项计提坏账准备            98,024,198.59       4.34     98,024,198.59    100.00
        按组合计提坏账准备      2,159,344,830.82        95.66     49,188,534.20     2.28    2,110,156,296.62
         合   计         2,257,369,029.41     100.00      147,212,732.79     6.52    2,110,156,296.62
                                                           期末数
         账      龄
                              账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
         小      计          2,320,080,581.07              57,921,882.63                        2.50
             (3) 坏账准备变动情况
                                                        本期变动金额
项   目                期初数                                                                         期末数
                                     计提                收回或转回              核销         其他
                                        第 43 页 共 128 页
                                                              本期变动金额
 项   目                期初数                                                                             期末数
                                          计提              收回或转回               核销           其他
单项计提坏账准备           98,024,198.59       8,958,587.13       60,142,058.25   13,475,208.57            33,365,518.90
按组合计提坏账准备          49,188,534.20      12,646,745.94                        3,913,397.51            57,921,882.63
 合   计             147,212,732.79     21,605,333.07       60,142,058.25   17,388,606.08            91,287,401.53
              (4) 本期实际核销的应收账款情况
          项    目                                                              核销金额
         实际核销的应收账款                                                                        17,388,606.08
              公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。
              (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                      期末账面余额                           占应收账款和合同            应收账款坏账
          单位名称                                                         资产期末余额合计            准备和合同资
                       应收账款            合同资产              小    计         数的比例（%）             产减值准备
         单位一         220,674,501.09                   220,674,501.09               9.38     4,413,490.02
         单位二          65,604,038.13                    65,604,038.13               2.79     1,312,080.76
         单位三          59,515,393.00                    59,515,393.00               2.53     1,190,307.86
         单位四          42,009,880.52                    42,009,880.52               1.79       840,197.61
         单位五          38,393,605.74                    38,393,605.74               1.63       767,872.11
          小    计     426,197,418.48                   426,197,418.48             18.12      8,523,948.36
              (1) 明细情况
          项    目                                          期末数                             期初数
         银行承兑汇票                                              674,133,428.97           991,355,652.54
         商业承兑汇票                                                                           13,885,169.90
          合    计                                             674,133,428.97         1,005,240,822.44
              (2) 期末公司已质押的应收款项融资情况
          项    目                                                          期末已质押金额
         银行承兑汇票                                                                       299,860,349.82
                                             第 44 页 共 128 页
             项   目                                                     期末已质押金额
             小   计                                                                  299,860,349.82
               (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                                          期末终止
             项   目
                                                                          确认金额
            银行承兑汇票                                                               3,501,941,537.10
             小   计                                                               3,501,941,537.10
               银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不
            获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果
            该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
               (1) 账龄分析
                                 期末数                                             期初数
 账      龄                     比例       减值                                     比例       减值
                 账面余额                         账面价值             账面余额                             账面价值
                              （%）      准备                                     （%）      准备
 合      计    245,991,153.31   100.00        245,991,153.31   337,325,471.40   100.00          337,325,471.40
               (2) 预付款项金额前 5 名情况
             单位名称                             账面余额                   占预付款项余额的比例（%）
            单位一                                  66,305,621.19                              26.95
            单位二                                  15,382,285.41                               6.25
            单位三                                  15,368,390.26                               6.25
            单位四                                  11,800,374.82                               4.80
            单位五                                  10,571,970.22                               4.30
             小   计                              119,428,641.90                              48.55
               (1) 款项性质分类情况
                                            第 45 页 共 128 页
 款项性质                                          期末账面余额               期初账面余额
土地及工程等项目保证金                                    285,300,000.00       177,000,000.00
融资保证金                                           42,495,000.00        42,055,000.00
代被兼并重组煤矿支付的款项                                   37,380,171.19        45,606,883.29
其他保证金款项                                         16,987,684.71        10,942,161.47
职工备用金                                            5,468,627.37        22,510,527.10
应收出口退税款                                          2,022,481.66         1,701,907.34
其他                                               7,763,652.67         5,674,825.68
 合      计                                      397,417,617.60       305,491,304.88
     (2) 账龄情况
 账      龄                                      期末账面余额               期初账面余额
 合      计                                      397,417,617.60       305,491,304.88
     (3) 坏账准备计提情况
                                              期末数
                       账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                           计提           账面价值
                                  比例
                    金额                         金额          比例
                                  （%）
                                                           （%）
单项计提坏账准备         17,811,046.02     4.48    17,811,046.02   100.00
按组合计提坏账准备        379,606,571.58   95.52    23,730,283.80     6.25     355,876,287.78
 合   计           397,417,617.60   100.00   41,541,329.82    10.45     355,876,287.78
     （续上表）
                                              期初数
 种   类
                       账面余额                       坏账准备                  账面价值
                             第 46 页 共 128 页
                                                                计提
                                    比例
                    金额                            金额            比例
                                    （%）
                                                                （%）
单项计提坏账准备         17,811,046.02        5.83   17,811,046.02      100.00
按组合计提坏账准备        287,680,258.86      94.17   34,602,287.30       12.03   253,077,971.56
 合    计          305,491,304.88     100.00   52,413,333.32       17.16   253,077,971.56
                                                       期末数
 组合名称
                                  账面余额                 坏账准备              计提比例（%）
应收土地及工程等项目保证金                 285,300,000.00
应收融资保证金                           42,495,000.00
应收出口退税                             2,022,481.66
账龄组合                              49,789,089.92     23,730,283.80                47.66
其中：1 年以内                          20,551,925.21         411,038.49                2.00
 小    计                       379,606,571.58        23,730,283.80                 6.25
     (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段           第二阶段                  第三阶段
 项 目                        整个存续期预期               整个存续期预期                   合   计
              未来 12 个月
                            信用损失（未发               信用损失（已发
              预期信用损失
                             生信用减值）               生信用减值）
期初数            646,577.45         1,148,636.59      50,618,119.28         52,413,333.32
期初数在本期               ——                      ——                  ——
--转入第二阶段      -138,042.77           138,042.77
--转入第三阶段                           -537,626.34           537,626.34
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           -97,496.19         1,321,588.47     -12,096,095.78        -10,872,003.50
本期收回或转回
                             第 47 页 共 128 页
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
 项 目                            整个存续期预期             整个存续期预期                  合   计
                未来 12 个月
                                信用损失（未发             信用损失（已发
                预期信用损失
                                 生信用减值）             生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数              411,038.49        2,070,641.49       39,059,649.84        41,541,329.82
期末坏账准备计
提比例（%）
     各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显
著增加(第一阶段)，账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值
(第二阶段)，账龄 2 年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他
组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。
     (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                占其他应收
 单位名称           款项性质           期末账面余额               账龄          款余额的比       期末坏账准备
                                                                 例（%）
             土地及工程等项
单位一                            150,000,000.00      1-2 年           37.74
               目保证金
             土地及工程等项
单位二                            50,000,000.00       1 年以内           12.58
               目保证金
             土地及工程等项
单位三                            50,000,000.00       1 年以内           12.58
               目保证金
             土地及工程等项
单位四                            27,000,000.00       1-2 年            6.79
               目保证金
             代被兼并重组煤
单位五                            17,811,046.02     5 年及以上             4.48   17,811,046.02
              矿支付的款项
 小    计                        294,811,046.02                      74.17   17,811,046.02
     (1) 明细情况
                                                 期末数
 项    目
                     账面余额                       跌价准备                    账面价值
原材料                    430,082,247.61            6,217,560.76           423,864,686.85
库存商品                   557,328,268.31           30,480,459.13           526,847,809.18
发出商品                   173,724,188.70              307,272.02           173,416,916.68
自制半成品                  213,920,124.53                                   213,920,124.53
在产品                    132,329,962.65            5,163,652.09           127,166,310.56
                                 第 48 页 共 128 页
低值易耗品                        1,268,734.94                                   1,268,734.94
委托加工物资                      24,005,639.88                                  24,005,639.88
在途物资                         4,254,437.34                                   4,254,437.34
 合    计              1,536,913,603.96          42,168,944.00          1,494,744,659.96
     （续上表）
                                                   期初数
 项    目
                        账面余额                       跌价准备                 账面价值
原材料                     556,402,132.48              6,813,970.09        549,588,162.39
库存商品                    654,492,046.05              7,612,608.26        646,879,437.79
发出商品                    151,242,193.10               381,937.88         150,860,255.22
自制半成品                   315,404,004.44                                  315,404,004.44
在产品                     259,785,056.75                                  259,785,056.75
低值易耗品                        1,408,799.09                                   1,408,799.09
委托加工物资                       8,774,626.47                                   8,774,626.47
在途物资                           100,621.49                                    100,621.49
 合    计               1,947,609,479.87             14,808,516.23      1,932,800,963.64
     (2) 存货跌价准备
                                本期增加                    本期减少
 项    目        期初数                                                             期末数
                                  计提          其他       转回或转销          其他
原材料        6,813,970.09        6,217,560.76            6,813,970.09          6,217,560.76
库存商品       7,612,608.26       28,062,370.99            5,194,520.12         30,480,459.13
发出商品           381,937.88        303,239.27              377,905.13            307,272.02
在产品                            5,163,652.09                                  5,163,652.09
 合    计   14,808,516.23       39,746,823.11           12,386,395.34         42,168,944.00
                确定可变现净值                                   转回存货跌价           转销存货跌价
 项    目
                 的具体依据                                     准备的原因            准备的原因
          相关产成品估计售价减去至完工估计将要                                               本期将已计提
原材料       发生的成本、估计的销售费用以及相关税                                               存货跌价准备
          费后的金额确定可变现净值                                                     的存货耗用
                                                                           本期将已计提
          相关产成品估计售价减去估计的销售费用
库存商品                                                                       存货跌价准备
          以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                                                           的存货售出
                                    第 49 页 共 128 页
                             确定可变现净值                            转回存货跌价            转销存货跌价
      项    目
                              的具体依据                              准备的原因             准备的原因
                                                                                  本期将已计提
               相关产成品估计售价减去估计的销售费用
     发出商品                                                                         存货跌价准备
               以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                                                                  的存货售出
                                                                                  本期将已计提
               相关产成品估计售价减去估计的销售费用
     在产品                                                                          存货跌价准备
               以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                                                                  的存货耗用
                                      期末数                                       期初数
 项   目                                减值                                          减值
                       账面余额                    账面价值               账面余额                        账面价值
                                      准备                                          准备
增值税期末留抵税额            244,753,173.96         244,753,173.96     143,459,386.51            143,459,386.51
期货交易保证金                                                         23,202,190.90               23,202,190.90
预缴企业所得税               14,429,832.41          14,429,832.41      19,325,793.54               19,325,793.54
 合   计               259,183,006.37         259,183,006.37     185,987,370.95            185,987,370.95
          (1) 分类情况
                                期末数                                         期初数
      项   目                     减值                                           减值
                  账面余额                      账面价值             账面余额                       账面价值
                                准备                                           准备
     对合营企业
     投资
     对联营企业
     投资
      合   计    672,999,523.81          672,999,523.81   504,879,522.51             504,879,522.51
          (2) 明细情况
                           期初数                                       本期增减变动
 被投资单位                                减值                         减少         权益法下确认的             其他综合
                       账面价值                      追加投资
                                      准备                         投资          投资损益               收益调整
合营企业
阳光东洋轻金属株
式会社
广东新型储能国家
研究院有限公司
贵州省东阳光新能
源科技有限公司
 小    计                6,040,758.81            47,000,000.00                -2,393,700.05
联营企业
                                       第 50 页 共 128 页
                       期初数                                     本期增减变动
 被投资单位                            减值                       减少         权益法下确认的            其他综合
                  账面价值                       追加投资
                                  准备                       投资          投资损益              收益调整
乳源县立东电子科
技有限公司
优艾希杰东阳光
（上海）铝材销售            281,251.86                                          -268,116.83
有限公司
优艾希杰东阳光
（韶关）铝材销售         23,682,843.48                                        21,620,069.02
有限公司
乳源东阳光氟树脂
有限公司
 小   计           498,838,763.70                                       193,322,542.85     -853,642.06
 合   计           504,879,522.51          47,000,000.00                190,928,842.80     -853,642.06
         （续上表）
                                  本期增减变动                                         期末数
 被投资单位                      宣告发放现金股          计提减值
              其他权益变动                                       其他             账面价值            减值准备
                             利或利润             准备
合营企业
阳光东洋轻金属株
式会社
广东新型储能国家
研究院有限公司
贵州省东阳光新能
源科技有限公司
 小   计                                                                   50,647,058.76
联营企业
乳源县立东电子科
技有限公司
优艾希杰东阳光
（上海）铝材销售                                                                     13,135.03
有限公司
优艾希杰东阳光
（韶关）铝材销售                     21,474,664.16                               23,828,248.34
有限公司
乳源东阳光氟树脂
有限公司
 小   计                       69,794,664.16               839,464.72     622,352,465.05
 合   计                       69,794,664.16               839,464.72     672,999,523.81
     项    目                                          期末数                       期初数
 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产
                                  第 51 页 共 128 页
 项   目                              期末数              期初数
其中：权益工具投资                     3,129,296,501.19   3,041,573,442.30
 合   计                        3,129,296,501.19   3,041,573,442.30
 项   目             房屋及建筑物           土地使用权             合   计
账面原值
 期初数               101,822,306.90                  101,822,306.90
 本期增加金额              5,493,906.06   935,738.32       6,429,644.38
 期末数               107,316,212.96   935,738.32     108,251,951.28
累计折旧和累计摊销
 期初数                33,244,534.51                   33,244,534.51
 本期增加金额              6,376,050.20   303,298.53       6,679,348.73
 期末数                39,620,584.71   303,298.53      39,923,883.24
账面价值
 期末账面价值             67,695,628.25   632,439.79      68,328,068.04
 期初账面价值             68,577,772.39                   68,577,772.39
                  第 52 页 共 128 页
   (1) 明细情况
 项 目            房屋及建筑物             矿井建筑物              机器设备              运输工具             电子设备             其他设备                合 计
账面原值
  期初数           2,831,758,277.81   317,141,845.76   6,064,646,148.22   56,291,212.99   197,020,406.61   252,168,748.85    9,719,026,640.24
  本期增加金额          283,856,056.97                      556,744,177.81    5,831,679.30    46,741,812.55   29,863,988.47       923,037,715.10
  本期减少金额          11,205,714.34                        95,319,802.09    1,768,159.15     4,772,024.24     6,268,193.81      119,333,893.63
  期末数           3,104,408,620.44   317,141,845.76   6,526,070,523.94   60,354,733.14   238,990,194.92   275,764,543.51   10,522,730,461.71
累计折旧
  期初数             830,565,222.31   39,038,772.18    2,926,386,677.24   34,518,904.84   107,060,874.37   147,997,247.16    4,085,567,698.10
  本期增加金额          85,993,493.76     3,605,742.22     360,908,870.51     3,830,038.57   21,607,940.80    24,741,379.97      500,687,465.83
                                                    第 53 页 共 128 页
 项 目            房屋及建筑物             矿井建筑物              机器设备              运输工具             电子设备             其他设备               合 计
  本期减少金额            3,276,333.87                       64,049,432.83    1,614,795.01     3,645,947.08     5,338,454.30     77,924,963.09
  期末数             913,282,382.20    42,644,514.40   3,223,246,114.92   36,734,148.40   125,022,868.09   167,400,172.83   4,508,330,200.84
账面价值
  期末账面价值        2,191,126,238.24   274,497,331.36   3,302,824,409.02   23,620,584.74   113,967,326.83   108,364,370.68   6,014,400,260.87
  期初账面价值        2,001,193,055.50   278,103,073.58   3,138,259,470.98   21,772,308.15   89,959,532.24    104,171,501.69   5,633,458,942.14
   [注]本期房屋及建筑物中其他减少 5,000,000.00 元系收到财政贴息冲减固定资产原值，机器设备中其他减少 377,477.88 元系本期结算冲减上期已
转固固定资产原值
                                                    第 54 页 共 128 页
 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
 项 目                       账面价值                   未办妥产权证书原因
内蒙化成箔二期厂房                      253,800,944.49            尚在办理
精箔三期厂房                         106,311,967.10            尚在办理
深圳化成箔办公楼                        37,493,777.53            尚在办理
电化厂聚合氯化铝车间                      32,381,029.01            尚在办理
精箔三期仓库                          20,350,625.58            尚在办理
电化厂二期厂房                          7,938,304.08            尚在办理
氟化工戊类仓库                          4,299,188.82            尚在办理
 小 计                           462,575,836.61
 (3) 固定资产减值测试情况
 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
 项 目           账面价值                  可收回金额               本期计提减值金额
锂电材料资产组       568,114,200.00         570,900,500.00
 小 计          568,114,200.00         570,900,500.00
 （续上表）
 项 目         公允价值和处置费用的确定方式                      关键参数及其确定依据
            公允价值指市场参与者在计量日发生的
                                                关键参数包括资产重置成
            有序交易中，出售一项资产所能收到或
                                                本、综合成新率、交易费
            者转移一项负债所需支付的价格，公允
                                                用、税费等 。重置成本根据
            价值主要采用重置成本法和市场法（土
                                                在现实条件下重新购置或建
            地使用权）确定。重置成本法下的公允
                                                造一个全新状态的评估对象
            价值根据资产评估原值乘以成新率确
                                                所需的全部成本确定，综合
锂电材料资产组     认；市场法下的公允价值根据在市场上
                                                成新率根据勘查成新率和年
            选择若干相同或近似的宗地作为参照
                                                限成新率综合计算确定，交
            物，针对各项价值影响因素，将委估宗
                                                易费用根据相关产权交易服
            地分别与参照物逐个进行价格差异的比
                                                务收费标准计算确定，税费
            较调整，综合分析各项调整结果后确
                                                包括土地增值税、增值税附
            定。处置费用指与资产处置有关的交易
                                                加税及印花税等。
            费用和相关税费等。
 小 计
 (1) 明细情况
 项 目                                       期末数               期初数
在建工程                                  2,103,027,545.88   1,093,928,564.81
                       第 55 页 共 128 页
              项 目                                                         期末数                     期初数
          工程物资                                                           20,479,263.87           4,064,431.22
              合 计                                                  2,123,506,809.75           1,097,992,996.03
              (2) 在建工程
                                          期末数                                                 期初数
      项   目                               减值                                                    减值
                         账面余额                           账面价值                   账面余额                        账面价值
                                          准备                                                    准备
     电池铝箔项目            737,066,191.24                   737,066,191.24       173,370,098.07              173,370,098.07
     东阳电容器项目           472,229,694.91                   472,229,694.91       129,672,431.09              129,672,431.09
     矿井及附属工程           407,225,695.89                   407,225,695.89       405,937,346.86              405,937,346.86
     年产 3 万吨磷酸
     铁锂扩建项目
     积层箔项目              89,007,559.16                   89,007,559.16
     研发大楼装修工
     程
     内蒙古化成箔生
     产线
     年产 10000 吨磷
     酸铁锂扩产项目
     其他工程               88,491,431.26                   88,491,431.26        47,770,393.72               47,770,393.72
      小   计          2,103,027,545.88              2,103,027,545.88       1,093,928,564.81             1,093,928,564.81
                                                                                   转入             其他
 工程名称                 预算数                 期初数                 本期增加                                             期末数
                                                                                  固定资产            减少
电池铝箔项目          1,306,700,000.00       173,370,098.07       612,524,137.45      48,828,044.28                737,066,191.24
东阳电容器项目            923,680,000.00      129,672,431.09       396,625,026.86      54,067,763.04                472,229,694.91
矿井及附属工程            524,250,000.00      405,937,346.86         1,288,349.03                                   407,225,695.89
年产 3 万吨磷酸
铁锂扩建项目
积层箔项目               596,000,000.00                           97,568,345.46       8,560,786.30                 89,007,559.16
内蒙古化成箔生
产线
 小    计         5,578,448,100.00       980,998,955.72     1,530,346,584.02     554,257,360.63              1,957,088,179.11
              （续上表）
                          工程累计投          工程                                               本期利息
                                                  利息资本化累计                  本期利息
      工程名称                入占预算比          进度                                               资本化率             资金来源
                                                    金额                    资本化金额
                           例（%）          （%）                                               （%）
     电池铝箔项目                    60.15      90.00    21,114,700.31         20,617,417.26          4.29   贷款、自筹资金
                                                  第 56 页 共 128 页
                    工程累计投          工程                                        本期利息
                                           利息资本化累计             本期利息
 工程名称               入占预算比          进度                                        资本化率          资金来源
                                             金额               资本化金额
                     例（%）          （%）                                        （%）
东阳电容器项目                  56.97     80.00     31,668,333.22   23,909,222.13        4.39   贷款、自筹资金
矿井及附属工程                  80.94     98.00     72,637,753.00                               贷款、自筹资金
年产 3 万吨磷酸铁锂
扩建项目
积层箔项目                    16.37     20.00                                                 自筹资金
内蒙古化成箔生产线                83.69     87.00     26,290,151.58   18,251,500.00        3.90   贷款、自筹资金
 小   计                                      165,070,656.48   76,137,857.76
          (3) 工程物资
                                   期末数                                      期初数
      项   目                        减值                                        减值
                     账面余额                    账面价值            账面余额                        账面价值
                                   准备                                        准备
     专用材料          17,867,196.29           17,867,196.29     1,121,562.68            1,121,562.68
     专用设备           2,612,067.58            2,612,067.58     2,942,868.54            2,942,868.54
      小   计        20,479,263.87           20,479,263.87     4,064,431.22            4,064,431.22
      项 目                   房屋及建筑物              专用设备            运输工具                 合 计
     账面原值
          期初数              39,683,498.56      1,292,621.40                        40,976,119.96
          本期增加金额             5,659,042.35     3,281,346.55    8,921,022.07        17,861,410.97
          (1) 租入             5,659,042.35     3,281,346.55    8,921,022.07        17,861,410.97
          期末数              45,342,540.91      4,573,967.95    8,921,022.07        58,837,530.93
     累计折旧
          期初数              14,917,238.49        778,886.27                        15,696,124.76
          本期增加金额             7,823,713.44     1,308,157.64    1,982,449.35        11,114,320.43
          (1) 计提             7,823,713.44     1,308,157.64    1,982,449.35        11,114,320.43
          期末数              22,740,951.93      2,087,043.91    1,982,449.35        26,810,445.19
     账面价值
          期末账面价值           22,601,588.98      2,486,924.04    6,938,572.72        32,027,085.74
          期初账面价值           24,766,260.07        513,735.13                        25,279,995.20
                                           第 57 页 共 128 页
     (1) 明细情况
 项   目            土地使用权            专利技术            非专利技术              采矿权               探矿权           软件使用权              合   计
账面原值
  期初数           1,280,712,146.74   82,144,627.99   461,629,784.94   543,522,579.72   666,122,109.62   9,536,741.76   3,043,667,990.77
  本期增加金额          18,024,755.73                                     467,657,112.20       352,080.74    303,436.30      486,337,384.97
  本期减少金额              935,738.32                                     14,659,089.00   447,696,731.86                    463,291,559.18
  期末数           1,297,801,164.15   82,144,627.99   461,629,784.94   996,520,602.92   218,777,458.50   9,840,178.06   3,066,713,816.56
累计摊销
  期初数             259,277,314.42   82,144,627.99   362,837,773.94     7,558,952.82                    4,098,867.18     715,917,536.35
  本期增加金额          29,573,151.81                    26,085,304.79        533,287.05                    1,625,086.83      57,816,830.48
  本期减少金额             267,500.05                                                                                           267,500.05
                                                   第 58 页 共 128 页
 项   目            土地使用权            专利技术            非专利技术              采矿权               探矿权           软件使用权              合   计
  期末数             288,582,966.18   82,144,627.99   388,923,078.73     8,092,239.87                    5,723,954.01     773,466,866.78
减值准备
  期初数                                                                                143,669,026.97                    143,669,026.97
  本期增加金额                                                            45,663,254.47    120,771,686.00                    166,434,940.47
  本期减少金额                                                                             45,663,254.47                      45,663,254.47
  期末数                                                               45,663,254.47    218,777,458.50                    264,440,712.97
账面价值
  期末账面价值        1,009,218,197.97                   72,706,706.21    942,765,108.58                    4,116,224.05   2,028,806,236.81
  期初账面价值        1,021,434,832.32                   98,792,011.00    535,963,626.90   522,453,082.65   5,437,874.58   2,184,081,427.45
     期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 17.73%。
     [注]其他减少中采矿权减少系应付采矿权价款减少冲减采矿权原值所致，探矿权减少系收到新建铁路压覆赔偿款冲减探矿权原值所致
                                                   第 59 页 共 128 页
     (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
 项 目                                       账面价值                  未办妥产权证书原因
宜昌电池箔项目土地                                  14,360,712.60               尚在办理
乌兰察布洋电子积层箔项目土地                             10,250,509.57               尚在办理
乳源化成箔仓库用地                                   2,053,658.79               尚在办理
 小 计                                       26,664,880.96
     (1) 明细情况
                        期末数                                      期初数
 项    目                  减值                                      减值
              账面余额                 账面价值           账面余额                      账面价值
                         准备                                      准备
开发支出                                              5,462,284.78           5,462,284.78
 合   计                                            5,462,284.78           5,462,284.78
     (2) 其他说明
     开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
     (1) 明细情况
被投资单位名                       期末数                                   期初数
称或形成商誉                        减值                                       减值
的事项             账面余额                   账面价值           账面余额                    账面价值
                              准备                                       准备
收购电子材
料、氯碱化工        1,595,616.68         1,595,616.68     1,595,616.68             1,595,616.68
相关资产组
 合 计          1,595,616.68         1,595,616.68     1,595,616.68             1,595,616.68
     (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成                             本期企业          本期减少
                             期初数                                        期末数
商誉的事项                                  合并形成         处置      其他
收购电子材料、氯碱化
工相关资产组
 合 计                    1,595,616.68                                    1,595,616.68
     (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
     资产组或资产组组合情况
                               第 60 页 共 128 页
                                                                 资产组或资产组组合是否
 资产组或资产       资产组或资产组组                                           与购买日、以前年度商誉
                                      所属经营分部和依据
 组组合名称        合的构成和依据                                            减值测试时所确定的资产
                                                                  组或资产组组合一致
                                      本公司对电子材料、
电子材料、氯碱       固定资产、无形资                氯碱化工相关资产组
                                                                               是
化工相关资产组       产等长期资产                  在电子元器件、化工
                                      新材料等分部中管理
     (4) 可收回金额的具体确定方法
     公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，预计现金流量根据公
司批准的 5 年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期
收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
 项   目         期初数            本期增加             本期摊销            其他减少[注]             期末数
化工生产催化剂     16,779,566.26   11,847,129.50     9,018,331.57      6,371,535.58   13,236,828.61
 合   计      16,779,566.26   11,847,129.50     9,018,331.57      6,371,535.58   13,236,828.61
     [注]其他减少系处置化工生产催化剂
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                 期末数                                     期初数
 项   目                可抵扣                递延                     可抵扣              递延
                     暂时性差异              所得税资产                  暂时性差异            所得税资产
可弥补亏损                315,698,723.14     47,291,545.74        122,208,291.50    18,331,243.72
内部交易未实现利润            170,190,717.10     21,062,645.19        179,808,637.47    23,275,710.43
政府补助                 113,668,831.36     11,535,450.11        94,834,888.95      9,291,715.01
坏账准备                  69,162,421.75         8,719,339.76     135,724,831.19    16,030,244.16
无形资产摊销差异              67,764,922.65         9,966,625.19     74,852,658.73     10,961,861.09
预计负债                  55,674,292.27     13,472,292.63        50,590,267.87     12,523,966.53
长期资产减值准备              45,663,254.47     11,415,813.62        45,663,254.47     11,415,813.62
租赁负债                  31,637,887.12         5,228,604.75     26,356,749.11     4,143,985.61
存货跌价准备                12,732,963.21         1,491,964.50       9,620,126.89        960,920.29
                               第 61 页 共 128 页
                             期末数                                    期初数
 项   目             可抵扣                 递延                  可抵扣               递延
                  暂时性差异               所得税资产               暂时性差异             所得税资产
公允价值变动              6,561,075.00         984,161.25      21,993,245.00      3,182,417.25
财政贴息冲减固定资产          6,197,328.33         854,902.40       1,867,421.06        168,067.90
 合   计            894,952,416.40     132,023,345.14     763,520,372.24    110,285,945.61
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                           期末数                                     期初数
 项   目           应纳税                 递延                  应纳税                递延
                暂时性差异               所得税负债               暂时性差异              所得税负债
公允价值变动          778,539,048.98     116,780,857.35       703,148,366.77   105,472,255.02
一次性税前扣除购置设
备支出
非同一控制下企业合并
资产评估增值
使用权资产            32,027,085.74       5,411,708.17       25,279,995.20       4,049,094.01
固定资产折旧           40,019,570.63       4,754,003.26       14,402,566.97       2,077,341.48
预计矿山恢复治理费用
而增加的固定资产
 合   计        1,081,200,905.99     174,472,708.93     1,003,223,113.22   163,063,182.26
     (3) 未确认递延所得税资产明细
 项 目                                  期末数                           期初数
未弥补亏损                              1,875,012,756.54                1,669,052,825.01
长期资产减值准备                             218,777,458.50                      98,005,772.50
政府补助                                  81,087,296.98                      82,465,343.38
预计负债                                  71,646,450.40                      63,294,212.42
坏账准备                                  63,666,309.60                      63,901,234.92
存货跌价准备                                29,435,980.79                       5,188,389.34
内部交易未实现利润                             29,448,728.73                      31,744,751.91
财政贴息冲减固定资产                             2,271,871.14                       4,543,742.27
无形资产摊销差异                               1,231,134.06                       3,472,145.30
租赁负债                                     495,472.14                         270,876.70
 合 计                               2,373,073,458.88                2,021,939,293.75
     (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年 份                   期末数                            期初数                     备注
                           第 62 页 共 128 页
 年 份                        期末数                         期初数                   备注
 合 计                       1,875,012,756.54          1,669,052,825.01
                           期末数                                      期初数
 项   目                     减值                                       减值
             账面余额                   账面价值             账面余额                    账面价值
                           准备                                       准备
预付工程款、
设备款
预付土地款项    205,571,453.00         205,571,453.00    191,010,000.00         191,010,000.00
 合   计    442,463,654.37         442,463,654.37    470,681,348.70         470,681,348.70
     (1) 期末资产受限情况
                                                      受限
 项 目       期末账面余额                期末账面价值                               受限原因
                                                      类型
                                                      质押
货币资金     1,820,198,396.67       1,820,198,396.67               保证金、诉讼冻结
                                                      冻结
应收款项                                                           质押用于开具商业汇
融资                                                             票、借款
固定资产     3,827,374,042.09       1,937,967,249.90      抵押       为借款提供抵押担保
无形资产     1,117,698,350.75         872,655,459.51      抵押       为借款提供抵押担保
 合 计     7,065,131,139.33       4,930,681,455.90
     (2) 期初资产受限情况
                                 第 63 页 共 128 页
                                               受限
 项 目     期初账面余额            期初账面价值                             受限原因
                                               类型
                                               质押
货币资金   1,832,595,263.07   1,832,595,263.07            保证金、诉讼冻结
                                               冻结
应收款项                                                  质押用于开具商业汇
融资                                                    票、借款
固定资产   5,108,654,357.20   2,285,218,290.75     抵押     为借款提供抵押担保
无形资产     942,929,602.40    738,384,928.06      抵押     为借款提供抵押担保
 合 计   8,500,468,999.24   5,472,488,258.45
 项 目                                          期末数                  期初数
票据贴现借款                                 2,523,574,692.66      3,043,099,573.50
保证借款                                   2,200,500,000.00      1,615,304,145.16
抵押及保证借款                                  942,000,000.00      1,492,000,000.00
质押及保证借款                                  191,600,000.00           50,000,000.00
应收账款保理借款                                 168,821,692.74           40,000,000.00
质押、抵押及保证借款                               105,000,000.00          125,000,000.00
质押借款                                         20,000,000.00
信用借款                                          1,000,000.00        47,000,000.00
应计利息                                         5,138,207.90          8,680,083.16
 合 计                                   6,157,634,593.30      6,421,083,801.82
 项 目                期初数           本期增加              本期减少             期末数
交易性金融负债          21,993,245.00                   15,432,170.00    6,561,075.00
其中：衍生金融负债        21,993,245.00                   15,432,170.00    6,561,075.00
 合 计             21,993,245.00                   15,432,170.00    6,561,075.00
 项 目                                          期末数                  期初数
银行承兑汇票                                 1,193,935,074.35      1,372,846,751.18
 合 计                                   1,193,935,074.35      1,372,846,751.18
                          第 64 页 共 128 页
 项 目                                                  期末数                   期初数
材料款                                               1,408,953,694.33      1,430,775,767.37
工程、设备款                                              330,390,075.57       215,827,052.29
其他                                                    2,189,028.80        21,658,210.87
 合 计                                              1,741,532,798.70      1,668,261,030.53
 项 目                                                  期末数                   期初数
预收货款                                                 31,658,060.97        60,785,081.54
 合 计                                                 31,658,060.97        60,785,081.54
     (1) 明细情况
 项   目          期初数               本期增加                  本期减少                  期末数
短期薪酬         183,667,234.35      828,607,208.76        874,938,074.32      137,336,368.79
离职后福利—
设定提存计划
 合   计       184,447,540.73      892,938,354.57        939,648,405.04      137,737,490.26
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目             期初数              本期增加                本期减少                 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                               28,881,262.14       28,881,262.14
社会保险费               138,525.30      35,813,187.60       35,836,451.25          115,261.65
其中：医疗保险费            106,395.32      31,469,574.93       31,465,739.51          110,230.74
     工伤保险费            1,611.98       3,896,630.68        3,893,397.71            4,844.95
     生育保险费           30,518.00         446,981.99          477,314.03              185.96
住房公积金             1,904,504.00      16,542,566.35       17,611,960.96          835,109.39
工会经费和职工教
育经费
 小   计          183,667,234.35     828,607,208.76      874,938,074.32      137,336,368.79
     (3) 设定提存计划明细情况
                                 第 65 页 共 128 页
 项 目         期初数            本期增加                 本期减少               期末数
基本养老保险       754,028.18    61,970,060.47        62,340,611.65     383,477.00
失业保险费         26,278.20     2,361,085.34         2,369,719.07      17,644.47
 小 计         780,306.38    64,331,145.81        64,710,330.72     401,121.47
 项 目                                         期末数                 期初数
增值税                                         20,128,303.77       33,707,869.58
企业所得税                                       14,250,748.68   144,509,928.47
印花税                                          3,767,414.05        4,057,876.70
代扣代缴个人所得税                                    1,184,030.29        3,263,942.66
残疾人就业保障金                                     1,065,554.55         686,076.49
土地使用税                                        1,000,485.60         884,972.77
资源税                                           989,023.36         1,427,553.02
房产税                                           956,637.65          955,377.65
城市维护建设税                                       605,754.59         1,200,182.44
环境保护税                                         413,132.88          445,997.61
教育费附加                                         359,912.78          718,199.19
地方教育附加                                        245,941.84          478,799.44
其他                                             65,591.75          128,698.85
 合 计                                        45,032,531.79   192,465,474.87
 (1) 明细情况
 项 目                                         期末数                 期初数
应付股利                                         9,701,481.46       25,441,625.94
其他应付款                                      190,333,721.77   605,901,373.45
 合 计                                       200,035,203.23   631,342,999.39
 (2) 应付股利
 项 目                                         期末数                 期初数
                          第 66 页 共 128 页
 项 目                                 期末数                期初数
普通股股利                                6,807,783.46     22,528,595.94
限制性股票股利                              2,893,698.00      2,913,030.00
 小 计                                 9,701,481.46     25,441,625.94
 (3) 其他应付款
 项 目                                 期末数                期初数
预提费用                            112,605,724.63       126,824,540.97
股权激励认购款                             43,111,673.71    439,565,691.32
押金保证金                               20,707,130.46     20,753,522.60
其他                                  13,909,192.97     18,757,618.56
 小 计                            190,333,721.77       605,901,373.45
 项 目                                 期末数                期初数
一年内到期的长期借款                    1,187,605,342.03       724,659,802.34
一年内到期的融资租赁借款                    409,258,733.27       299,416,500.76
一年内到期的股权回购款                         45,056,262.02     96,608,000.00
一年内到期的采矿权出让金                        27,343,300.00     19,187,400.00
一年内到期的租赁负债                          12,065,433.74      7,630,574.53
应计利息                                 5,561,197.70      4,270,746.12
 合 计                          1,686,890,268.76      1,151,773,023.75
 项 目                                 期末数                期初数
待转销项税额                               6,332,791.86      7,734,540.82
短期融资租赁借款                                              25,069,701.39
 合 计                                 6,332,791.86     32,804,242.21
 项 目                                 期末数                期初数
                   第 67 页 共 128 页
 项 目                                         期末数                 期初数
抵押及保证借款                               2,011,159,213.48      1,397,447,772.48
质押、抵押及保证借款                              351,000,000.00       213,000,000.00
保证借款                                    193,293,000.00          72,770,000.00
信用借款                                         9,000,000.00
质押及保证借款                                                         36,630,857.68
 合 计                                  2,564,452,213.48      1,719,848,630.16
 项 目                                         期末数                 期初数
租赁负债                                        20,067,925.52       19,141,208.37
 合 计                                        20,067,925.52       19,141,208.37
 (1) 明细情况
 项 目                                         期末数                 期初数
长期应付款                                       34,790,000.00       75,900,000.00
专项应付款                                        4,800,000.00        4,800,000.00
 合 计                                        39,590,000.00       80,700,000.00
 (2) 长期应付款
 项 目                                         期末数                 期初数
采矿权出让金                                      34,790,000.00       75,900,000.00
 小 计                                        34,790,000.00       75,900,000.00
 (3) 专项应付款
 项 目          期初数          本期增加     本期减少            期末数            形成原因
国家重点技术
改造资金国债      4,800,000.00                         4,800,000.00      尚未偿还
专项资金
 小 计        4,800,000.00                         4,800,000.00
 项 目              期末数              期初数                      形成原因
                           第 68 页 共 128 页
         项 目                    期末数                  期初数                      形成原因
     未决诉讼                    71,646,450.40      59,978,574.02        [注]
                                                                     预提的矿山弃置费用以及按
     矿山恢复治理费用                51,211,487.82      49,354,263.42
                                                                     照国债利率预计的利息
     财务担保合同损失                 3,226,800.00          2,668,884.45
     销售返利                     1,236,004.45          1,882,758.40
         合 计                 127,320,742.67    113,884,480.29
          [注]诉讼事项形成原因详见本财务报表附注十三（二）1 之说明
      项   目           期初数             本期增加             本期减少                期末数          形成原因
                                                                                       需要验收/
     政府补助          177,300,232.33   38,516,100.00    21,060,203.99    194,756,128.34
                                                                                       未摊销完
      合   计        177,300,232.33   38,516,100.00    21,060,203.99    194,756,128.34
         项 目                                                  期末数                      期初数
     融资租赁借款                                               453,760,452.05         298,442,410.43
     股权回购款                                                  26,608,000.00
         合 计                                              480,368,452.05         298,442,410.43
                                    本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目         期初数             发行    送 公积金                                                 期末数
                                            其他[注]  小计
                               新股    股  转股
股份总数      3,013,897,259.00                             -23,000.00     -23,000.00       3,013,874,259.00
          [注]本期对已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，减少库存股
         项 目            期初数               本期增加                本期减少                     期末数
     股本溢价
     [注 1]
     其他资本
     公积[注 2]
                                        第 69 页 共 128 页
          项 目             期初数              本期增加                本期减少               期末数
          合 计      1,888,168,683.46      253,836,818.16     529,895,991.21    1,612,109,510.41
             [注 1]股本溢价增加系收到深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称深东实）承诺
         广东东阳光药业股份有限公司（以下简称广药）股改未完成的利息补偿 15,599,201.43 元，
         以及本期第一期限制性股票计划解锁由其他资本公积转入股本溢价 832,154.00 元；本期减
         少系本期员工持股计划授予的库存股均价与授予价格的差异金额 528,968,847.21 元，以及
         回购限制性股票减少股本溢价 94,990.00 元，详见“股本”之说明
             [注 2]其他资本公积增加系公司实施股权激励，以权益结算的股份支付，本期确认相
         关费用同时增加资本公积 237,405,462.73 元
          项 目             期初数              本期增加                 本期减少               期末数
         股份回购[注]       968,406,761.29    301,755,262.33     927,129,917.29     343,032,106.33
          合 计          968,406,761.29    301,755,262.33     927,129,917.29     343,032,106.33
             [注]本期增加系公司实施股票回购计划，增加库存股 300,007,714.33 元，本期因第一
         期限制性股票解锁和第二、三期限制性股票可行权估计数变动，调整向激励对象发放可撤
         销现金红利增加库存股 1,747,548.00 元；本期减少系实施员工持股计划，授予员工库存股
                                                    本期发生额
                                         其他综合收益的税后净额                          减：前期计入
 项   目            期初数            减：前期计                                        其他综合收益             期末数
                                       减：所                              税后归   当期转入留存
                         本期所得税前发 入其他综合     税后归属于母
                                       得税费                              属于少   收益（税后归
                            生额   收益当期转       公司
                                        用                               数股东   属于母公司）
                                  入损益
不 能 重 分类 进 损益 的
其他综合收益
将 重 分 类进 损 益的 其
                           -853,642.06                    -853,642.06                       -853,642.06
他综合收益
其 中 ： 权益 法 下可 转
     损益的其他综                -853,642.06                    -853,642.06                       -853,642.06
     合收益[注]
其他综合收益合计                   -853,642.06                    -853,642.06                       -853,642.06
             [注]本期发生额系权益法核算下按持股比例确认的享有被投资企业其他综合收益的变
         动
                                          第 70 页 共 128 页
 项 目                 期初数                 本期增加                本期减少                期末数
安全生产费             12,144,504.01       36,601,540.14        41,775,741.75       6,970,302.40
 合 计              12,144,504.01       36,601,540.14        41,775,741.75       6,970,302.40
 项 目                    期初数                 本期增加              本期减少               期末数
法定盈余公积[注]           526,272,141.36      161,676,645.51                       687,948,786.87
 合 计                526,272,141.36      161,676,645.51                       687,948,786.87
     [注]由于会计政策变更，影响期初法定盈余公积 33,355.60 元
     (1) 明细情况
 项 目                                                      本期数                上年同期数
调整前上期末未分配利润                                       5,281,041,250.43       4,840,735,528.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                       61,536.00           -233,844.20
调整后期初未分配利润                                        5,281,102,786.43       4,840,501,684.16
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                             -294,316,016.90       1,243,646,752.18
     减：提取法定盈余公积                                         161,676,645.51        17,642,857.54
         应付普通股股利                                                             785,402,792.37
期末未分配利润                                           4,825,110,124.02       5,281,102,786.43
     (2) 调整期初未分配利润明细
     由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                              本期数                                    上年同期数
 项   目
                      收入                   成本                  收入                  成本
主营业务收入          10,509,570,346.96    9,421,554,507.41    11,320,131,743.75   9,103,544,936.22
其他业务收入             344,138,158.12      226,762,360.95       378,858,886.07     228,640,401.53
                                    第 71 页 共 128 页
                              本期数                                   上年同期数
 项   目
                     收入                  成本                   收入                  成本
 合   计        10,853,708,505.08    9,648,316,868.36    11,698,990,629.82    9,332,185,337.75
其中：与客户之间
的合同产生的收入
     (2) 收入分解信息
                        本期数                                        上年同期数
 项   目
                收入                   成本                   收入                    成本
高端铝箔       4,411,714,490.01   4,135,752,637.11        4,033,846,049.81      3,652,082,927.80
电子元器件      3,031,187,086.94   2,431,030,185.89        3,586,512,067.03      2,510,799,883.69
化工新材料      2,278,938,337.42   2,002,093,385.90        2,830,233,856.33      2,289,278,754.77
能源材料         643,151,828.76       738,440,863.16        794,922,370.82        584,724,466.52
其他           471,741,641.11       337,386,043.14        435,433,457.47        290,872,921.35
 小   计    10,836,733,384.24   9,644,703,115.20      11,680,947,801.46       9,327,758,954.13
 项 目                                               本期数                     上年同期数
在某一时点确认收入                                  10,836,733,384.24             11,680,947,801.46
 小 计                                       10,836,733,384.24             11,680,947,801.46
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 57,763,115.82 元。
     (4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
 项 目                                                     本期数                上年同期数
试运行销售收入                                               480,303,413.56       112,902,918.05
试运行销售成本                                               572,386,284.53       105,516,544.09
     按照对应产品实际生产投入成本计量。
 项 目                                                     本期数                上年同期数
房产税                                                   19,758,549.89          18,401,454.01
印花税                                                   14,471,956.51          16,588,789.79
城市维护建设税                                               12,405,629.49          16,428,748.79
                                  第 72 页 共 128 页
 项 目                         本期数            上年同期数
资源税                          9,313,630.58    11,638,288.18
土地使用税                        9,256,676.37     7,813,134.34
教育费附加                        7,060,752.59     9,494,559.50
地方教育附加                       4,666,984.03     6,265,939.61
其他                           2,818,388.81     1,881,719.63
 合 计                        79,752,568.27    88,512,633.85
 项 目                         本期数            上年同期数
市场推广费                       72,944,665.36    60,764,124.66
工资薪酬                        32,896,982.29    32,968,512.17
业务招待费                       30,222,591.58    28,413,130.06
股权激励费用                      24,537,624.18      649,799.90
出口、报关费用                     11,989,464.31     9,326,992.66
差旅费                          3,933,846.12     1,726,368.64
折旧摊销                         3,350,766.83     2,246,889.50
仓储及租赁费                       2,805,871.94     3,407,324.46
其他                          11,095,337.18    11,891,980.05
 合 计                    193,777,149.79      151,395,122.10
 项 目                         本期数            上年同期数
股权激励费用                  201,744,588.06       11,871,200.10
工资薪酬                    168,768,498.97      150,015,314.69
折旧、摊销                       92,125,717.66    74,861,439.46
业务招待费                       31,971,160.82    24,483,389.30
办公费                         26,838,820.12    21,987,745.37
审计咨询费                       26,801,041.72    26,663,901.34
物料消耗                        14,974,859.51     9,488,022.71
           第 73 页 共 128 页
 项 目                                本期数             上年同期数
保险费                                10,842,713.44      6,082,583.79
排污费                                 7,036,136.67     11,620,546.69
维修费                                 4,595,452.37     11,171,562.44
其他                                 33,833,528.06     22,527,356.75
 合 计                            619,532,517.40      370,773,062.64
 项 目                                本期数             上年同期数
材料费                             246,028,589.99      289,232,496.85
职工薪酬                            117,888,418.28      100,976,328.42
折旧、摊销                              49,816,046.99     45,863,038.40
委外研发费                               2,280,077.95      8,639,900.16
股权激励费用                              6,565,366.17       330,600.00
其他                                  6,095,004.54      4,280,217.04
 合 计                            428,673,503.92      449,322,580.87
 项 目                                本期数             上年同期数
利息支出                            336,508,141.59      272,804,091.15
减：利息收入                             39,018,110.79    102,935,171.76
汇兑损益                            -16,598,246.66      -50,058,730.23
手续费及其他                             84,369,608.75     64,909,300.04
 合 计                            365,261,392.89      184,719,489.20
                                                   计入本期非经常性
 项 目              本期数           上年同期数
                                                    损益的金额
与资产相关的政府补助[注]   21,060,203.99   18,150,139.62       21,060,203.99
与收益相关的政府补助[注]   15,157,411.90   47,029,482.40       15,156,861.90
增值税扣减           37,466,548.19       217,349.77
                  第 74 页 共 128 页
                                                    计入本期非经常性
 项 目               本期数           上年同期数
                                                     损益的金额
代扣个人所得税手续费返还       539,621.04        230,423.27
 合 计             74,223,785.12   65,627,395.06        36,217,065.89
 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
 项 目                                 本期数             上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                   190,928,842.80      214,229,113.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益                    7,331,591.17      6,133,077.18
处置交易性金融资产取得的投资收益                     3,853,852.06     31,870,806.09
债务重组损益                               3,979,977.02
处置长期股权投资产生的投资收益                                      -10,796,440.36
应收款项融资贴现损失                       -74,169,509.92     -134,192,917.28
处置交易性金融负债取得的投资收益                 -33,506,203.08      -36,670,114.32
 合 计                                98,418,550.05     70,573,524.36
 项 目                                 本期数             上年同期数
交易性金融资产                             85,821,224.56    303,238,313.44
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
   信托产品投资                           -1,901,834.33       -405,202.59
交易性金融负债                             15,432,170.00    -28,866,445.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                15,432,170.00    -28,866,445.00
 合 计                             101,253,394.56      274,371,868.44
 项 目                                 本期数             上年同期数
坏账损失                                49,408,728.68      8,324,760.59
财务担保损失                              -1,793,920.00       -485,880.00
 合 计                                47,614,808.68      7,838,880.59
                   第 75 页 共 128 页
 项 目                                本期数            上年同期数
存货跌价损失                         -39,746,823.11     -14,628,162.31
无形资产减值损失                      -120,771,686.00
 合 计                          -160,518,509.11     -14,628,162.31
                                                 计入本期非经常性
 项 目            本期数           上年同期数
                                                  损益的金额
非流动资产处置收益        -85,338.55   -6,048,469.45           -85,338.55
 合 计             -85,338.55   -6,048,469.45           -85,338.55
                                                 计入本期非经常性
 项 目            本期数           上年同期数
                                                  损益的金额
保险赔款及罚款        8,292,558.65    9,076,340.65         8,292,558.65
碳排放权转让收入       4,251,804.06                         4,251,804.06
无需支付款项           63,538.42                            63,538.42
其他              559,795.78         962,797.35        559,795.78
 合 计          13,167,696.91   10,039,138.00        13,167,696.91
                                                 计入本期非经常性
 项 目            本期数            上年同期数
                                                  损益的金额
非流动资产毁损报废损失   12,657,902.29   15,488,317.24        12,657,902.29
诉讼损失          12,531,350.57       4,641,948.33     12,531,350.57
对外捐赠           6,621,375.72       5,027,557.20      6,621,375.72
其他             1,189,876.15       7,890,022.93      1,189,876.15
 合 计          33,000,504.73   33,047,845.70        33,000,504.73
 (1) 明细情况
                 第 76 页 共 128 页
 项 目                                  本期数              上年同期数
当期所得税费用                               8,944,173.29     157,391,992.97
递延所得税费用                          -10,327,872.86         40,486,275.16
 合 计                                 -1,383,699.57     197,878,268.13
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
 项 目                                  本期数              上年同期数
利润总额                            -340,531,612.62      1,496,808,732.40
按母公司适用税率计算的所得税费用                 -51,079,741.89       224,521,309.88
子公司适用不同税率的影响                     -39,961,746.69       -75,819,489.25
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
调整以前期间所得税的影响                     -35,396,881.72        -3,312,375.30
非应税收入的影响                         -18,723,806.73       -32,511,038.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     47,438,230.17      2,801,269.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                     -3,690,640.67     24,838,798.34
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除影响                           -25,583,986.70       -45,135,541.86
所得税费用                                -1,383,699.57     197,878,268.13
  (三) 合并现金流量表项目注释
  (1) 收到其他与经营活动有关的现金
 项 目                                  本期数              上年同期数
收到票据保证金                        3,640,070,983.67      4,558,257,855.26
收到政府补助款项                             58,673,511.90     52,362,321.63
存款利息收入                               39,018,110.79     50,199,165.77
收到员工借支款                              21,851,923.76
收到暂付款                                 9,565,441.16      9,663,412.94
收到保险赔偿款                               8,111,186.29      8,033,185.45
收到押金保证金                               6,999,836.99     29,088,173.13
收到在途资金                                                440,054,160.00
                    第 77 页 共 128 页
 项 目                              本期数              上年同期数
其他                               11,873,053.36     18,301,619.47
 合 计                       3,796,164,047.92      5,165,959,893.65
 (2) 支付其他与经营活动有关的现金
 项 目                              本期数              上年同期数
支付票据保证金                    3,815,730,070.30      4,750,424,833.92
支付经营性费用                      354,192,364.05       234,289,424.95
支付代收款                            10,415,395.21      7,767,590.24
支付押金保证金                           9,767,769.23     27,615,409.76
支付员工借支款                                            21,308,000.00
其他                               26,320,933.69     15,747,741.79
 合 计                       4,216,426,532.48      5,057,153,000.66
 (3) 收到其他与投资活动有关的现金
 项 目                              本期数               上年同期数
收回进口设备信用证保证金                 123,844,373.89
收到项目建设投标保证金                      34,135,791.01     29,150,000.00
期货资金                              8,635,305.90      7,100,871.60
投资收益                                346,085.45     14,727,753.24
处置股权利息收入                                           52,736,005.99
 合 计                         166,961,556.25       103,714,630.83
 (4) 支付其他与投资活动有关的现金
 项 目                              本期数              上年同期数
进口设备信用证保证金                   210,382,235.86         26,400,000.00
支付投资意向保证金                    100,000,000.00
投资损失                             33,506,203.08      22,166,616.96
支付项目建设投标保证金                      32,969,000.00      38,396,669.50
期货投资保证金                           2,003,550.00       3,986,955.00
支付矿山环境恢复保证金                         78,592.21           44,598.91
支付处置股权相关所得税                                        328,143,505.06
 合 计                         378,939,581.15        419,138,345.43
                第 78 页 共 128 页
  (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项 目                                     本期数                上年同期数
收到贴现借款                            2,516,846,480.50        2,993,252,484.44
收到票据保证金                           1,057,179,000.00        1,896,253,000.00
收到融资租赁借款                            669,000,000.00         575,135,000.00
收到借款保证金                             318,190,147.83        1,614,884,197.06
收到保函保证金                                 20,029,278.43       20,030,367.95
股东利息收入                                  15,599,201.43       13,906,553.86
收到股权激励认购款                                                  442,344,734.08
 合 计                              4,596,844,108.19        7,555,806,337.39
  (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项 目                                     本期数                上年同期数
偿还贴现借款                            2,953,252,484.44        3,629,012,800.47
支付票据保证金                             851,871,392.87        1,047,337,830.90
融资租赁还款                              462,248,198.28         242,612,509.70
回购库存股                               300,007,714.33
支付借款保证金                             219,267,784.63        1,503,274,344.89
偿还资金拆借款及利息                              26,857,370.31       55,259,229.23
支付保函保证金                                 20,249,318.00       20,028,851.59
融资租赁借款保证金                               13,570,000.00       24,845,000.00
支付租赁负债款                                 13,048,374.57         9,841,169.10
融资租赁服务费                                  2,990,000.00           393,525.00
 合 计                              4,863,362,637.43        6,532,605,260.88
 补充资料                                     本期数                上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
  净利润                                   -339,147,913.05     1,298,930,464.27
  加：资产减值准备                               112,903,700.43         6,789,281.72
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
     产折旧
     使用权资产折旧                              11,114,320.43         7,937,722.16
                       第 79 页 共 128 页
 补充资料                                       本期数               上年同期数
         无形资产摊销                            57,816,830.48       56,109,769.58
         长期待摊费用摊销                            9,018,331.57        8,509,587.19
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
         损失（收益以“－”号填列）
         固定资产报废损失（收益以“－”号填列）               12,657,902.29       15,488,317.24
         公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              -101,253,394.56    -274,371,868.44
         财务费用（收益以“－”号填列）                  338,365,365.99       170,567,177.84
         投资损失（收益以“－”号填列）                  -172,588,059.97    -204,766,441.64
         递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -21,737,399.53       -56,250,745.30
         递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              11,409,526.67       126,681,641.85
         存货的减少（增加以“－”号填列）                  336,585,881.20    -621,014,653.37
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                           -76,918,584.67    1,244,425,883.51
         列）
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                          -554,405,473.82   -1,171,816,484.71
         列）
         其他                                281,987,800.75      27,955,346.02
         经营活动产生的现金流量净额                    409,999,034.31     1,163,658,580.50
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                             3,138,207,460.87       3,359,918,769.19
  减：现金的期初余额                           3,359,918,769.19       2,089,739,692.68
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                            -221,711,308.32    1,270,179,076.51
     (1) 明细情况
 项   目                                      期末数                 期初数
其中：库存现金
                         第 80 页 共 128 页
 项   目                                           期末数                 期初数
     可随时用于支付的银行存款                             3,071,335,635.71    3,284,979,468.93
     可随时用于支付的其他货币资金                             66,871,825.16        74,939,300.26
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                           不属于现金和现金等价
 项 目                 期末数                    期初数
                                                              物的理由
票据承兑保证金        1,618,054,882.91     1,661,055,028.84             使用权受到限制
信用证保证金            112,937,861.97                                 使用权受到限制
借款保证金               56,467,784.63         155,390,147.83         使用权受到限制
期货交易保证金             16,570,435.00                                使用权受到限制
保函保证金               10,000,000.00          10,021,835.44         使用权受到限制
矿山恢复治理保证金            6,165,073.42           6,086,481.21         使用权受到限制
银行存款                    2,358.74               41,769.75          诉讼冻结
 小 计           1,820,198,396.67     1,832,595,263.07
                                                           本期增加
 项   目                    期初数
                                                现金变动               非现金变动
短期借款                   6,421,083,801.82      7,191,586,048.33       284,554,825.70
长期借款（含一年内到期的长期
借款）
应付账款-融资租赁服务费                                                          2,990,000.00
其他应付款-应付股利                25,441,625.94                              39,338,581.67
应付债券（含一年内到期的应付
债券）
租赁负债（含一年内到期的租赁
负债）
其他非流动负债（含一年内到期
的其他非流动负债）
其他流动负债-短期融资租赁借
款
长期应付款（含一年内到期的长
期应付款）
 小   计                 9,646,413,001.86      9,963,305,477.13       534,094,638.59
                          第 81 页 共 128 页
       （续上表）
                                 本期减少
  项    目                                                         期末数
                       现金变动                非现金变动
短期借款                 7,620,389,498.43      119,200,584.12     6,157,634,593.30
长期借款（含一年内到期的长期
借款）
应付账款-融资租赁服务费             2,990,000.00
其他应付款-应付股利              55,059,394.15           19,332.00         9,701,481.46
应付债券（含一年内到期的应付
债券）
租赁负债（含一年内到期的租赁
负债）
其他非流动负债（含一年内到期
的其他非流动负债）
其他流动负债-短期融资租赁借
款
长期应付款（含一年内到期的长
期应付款）
  小    计             9,106,612,748.53      140,628,734.48    10,896,571,634.57
  不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项 目                                        本期数               上年同期数
背书转让的商业汇票金额                             2,830,560,507.92    2,346,230,213.49
其中：支付货款                                 2,472,435,520.96    2,080,839,513.35
      支付固定资产等长期资产购置款                     358,124,986.96      265,390,700.14
  (四) 其他
 项 目           期末外币余额              折算汇率             期末折算成人民币余额
货币资金                                                         106,038,812.82
其中：美元           10,885,008.06             7.0827              77,095,246.59
      欧元          432,034.19              7.8592                3,395,443.11
      港币            7,078.82              0.9062                    6,414.83
      日元       508,798,970.00             0.0502              25,541,708.29
应收账款                                                         253,696,130.38
其中：美元           33,905,370.29             7.0827             240,141,566.15
      欧元         1,724,517.28             7.8592              13,553,326.21
                        第 82 页 共 128 页
 项 目        期末外币余额              折算汇率             期末折算成人民币余额
   港币              1,366.17         0.9062                   1,238.02
应付账款                                                    269,394,839.71
其中：美元          28,793,557.95        7.0827              203,936,132.89
   欧元           8,294,275.73        7.8592               65,186,371.82
   日元           5,425,000.00        0.0502                  272,335.00
其他应收款                                                    22,031,192.16
其中：美元           2,682,004.65        7.0827               18,995,834.33
   欧元             386,217.15        7.8592                3,035,357.83
其他应付款                                                     5,947,814.56
其中：美元             442,228.13        7.0827                3,132,169.18
   欧元            101,195.64         7.8592                  795,316.77
   港币             48,482.54         0.9062                  43,934.88
   日元          39,370,393.00        0.0502                1,976,393.73
 (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
 项 目                                     本期数            上年同期数
短期租赁费用                                   3,107,040.51     5,036,069.46
 合 计                                     3,107,040.51     5,036,069.46
 项 目                                     本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                                1,670,395.82     1,626,621.44
与租赁相关的总现金流出                             17,344,382.23    14,877,238.56
 (2) 公司作为出租人
 经营租赁
                       第 83 页 共 128 页
 项 目                                本期数            上年同期数
租赁收入                               17,530,021.23    18,048,332.95
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
 项 目                                期末数            上年年末数
投资性房地产                             68,328,068.04    68,577,772.39
 小 计                               68,328,068.04    68,577,772.39
   经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
 剩余期限                               期末数            上年年末数
 合 计                               38,337,803.61    24,843,725.33
   六、研发支出
   (一) 研发支出
 项 目                                本期数            上年同期数
材料费                            246,028,589.99      320,825,553.71
职工薪酬                           117,888,418.28      105,446,556.94
折旧、摊销                              49,816,046.99    47,161,081.54
股权激励费用                              6,565,366.17      330,600.00
委外研发费                               2,280,077.95     8,639,900.16
其他                                  6,095,004.54     4,750,968.37
 合 计                           428,673,503.92      487,154,660.72
其中：费用化研发支出                     428,673,503.92      449,322,580.87
        资本化研发支出                                     37,832,079.85
   (二) 开发支出
   开发支出期初期末余额变动情况
                  第 84 页 共 128 页
                               本期增加                        本期减少
                                                                                          期末
   项    目      期初余额           内部开        其    确认为
                                                      转入当期损益               其他[注]          余额
                              发支出        他    无形资产
  高能量密度磷
  酸锰铁锂正极
  材料关键技术
  研发及产业化
  AMR 智能搬运
  系统
   合    计     5,462,284.78                             3,679,098.94      1,783,185.84
        [注]本期其他减少系调整计入在建工程
        七、在其他主体中的权益
        (一) 企业集团的构成
  围。
                                             主要经营地                持股比例（%）
子公司名称                        注册资本                     业务性质                                取得方式
                                              及注册地                    直接      间接
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有                                       电子材料加                              非同一控制下
限公司                                                   工行业                                企业合并
                                                     电子材料加                              非同一控制下
宜都东阳光化成箔有限公司                 48,800 万元        宜都                      18.68   81.32
                                                      工行业                                企业合并
                                                                                        非同一控制下
乳源东阳光电化厂                     24,000 万元        乳源      化工行业        100.00
                                                                                         企业合并
乳源东阳光氟有限公司                   35,000 万元        乳源      化工行业            85.00   15.00       出资设立
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公                                       电子材料加                              非同一控制下
司                                                     工行业                                企业合并
                                                                                        同一控制下企
桐梓县狮溪煤业有限公司                  21,000 万元        桐梓       采矿业            60.00
                                                                                          业合并
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有                                       合金材料加
限公司                                                   工行业
内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有                                       电子材料加
限公司                                                   工行业
                                                     磁性材料加                              非同一控制下
乳源东阳光磁性材料有限公司                58,000 万元        乳源                  100.00
                                                      工行业                                企业合并
                                                     锂电材料加
乳源东阳光新能源材料有限公司               54,500 万元        乳源                              100.00      出资设立
                                                      工行业
乳源瑞丰贸易有限公司                     300 万元         乳源     贸易零售业        100.00                  出资设立
        (二) 其他原因的合并范围变动
   公司名称             股权取得方式               股权取得时点                出资额                出资比例
  韶关市东阳光新能
                        设立                     2023/2/23      100.00 万元                100.00%
  源科技有限公司
  日本光科株式会社              设立                     2023/4/11    1,865.88 万元                100.00%
                                   第 85 页 共 128 页
          公司名称                 股权取得方式              股权取得时点                  出资额             出资比例
        遵义市东阳光新能
                                    设立                    2023/6/8      8,687.78 万元           100.00%
        源铝箔有限公司
        广州东阳光储能新
                                    设立                  2023/12/12       尚未实缴出资               100.00%
        材料科技有限公司
                                                                                       期初至处置日
          公司名称                股权处置方式             股权处置时点            处置日净资产
                                                                                        净利润
        宜都炳鑫新材料科
                     注销                              2023/6/20
        技发展有限公司
        宜都民荣新材料科
                     注销                              2023/6/20
        技发展有限公司
        宜都荣涛新材料科
                     注销                              2023/6/20
        技发展有限公司
          (三) 重要的非全资子公司
                            少数股东             本期归属于少             本期向少数股东              期末少数股东
  子公司名称
                            持股比例             数股东的损益             宣告分派的股利               权益余额
 乳源东阳光优艾希杰精箔
 有限公司
 桐梓县狮溪煤业有限公司                   40.00%        -81,041,374.85                          -435,789,374.43
            (1) 资产和负债情况
 子公司                                                      期末数
  名称       流动资产              非流动资产               资产合计               流动负债             非流动负债              负债合计
乳源东阳
光优艾希
杰精箔有
限公司
桐梓县狮
溪煤业有      51,358,647.48   2,010,615,446.43   2,061,974,093.91   2,985,036,923.13   166,410,606.85   3,151,447,529.98
限公司
            （续上表）
子公司                                                       期初数
名称        流动资产              非流动资产                资产合计               流动负债             非流动负债              负债合计
乳源东阳
光优艾希
杰精箔有
限公司
桐梓县狮
溪煤业有     48,971,425.78    2,111,097,913.23   2,160,069,339.01   2,844,216,729.69   194,098,938.92   3,038,315,668.61
限公司
            (2) 损益和现金流量情况
        子公司                                                 本期数
        名称                营业收入                   净利润               综合收益总额              经营活动现金流量
                                               第 86 页 共 128 页
  子公司                                  本期数
  名称           营业收入            净利润           综合收益总额            经营活动现金流量
乳源东阳光优
艾希杰精箔有 2,947,379,400.24     81,543,103.90     81,543,103.90     230,027,968.43
限公司
桐梓县狮溪煤
业有限公司
    （续上表）
  子公司                                上年同期数
  名称           营业收入            净利润           综合收益总额            经营活动现金流量
乳源东阳光优
艾希杰精箔有 3,215,639,216.88  148,671,888.41       148,671,888.41     30,319,029.74
限公司
桐梓县狮溪煤
业有限公司
    (四) 在合营企业或联营企业中的权益
                                             持股比例（%）           对合营企业或联
  合营企业或联营企         主要
                          注册地    业务性质                          营企业投资的会
    业名称           经营地                        直接      间接         计处理方法
  优艾希杰东阳光
  （韶关）铝材销售       乳源       乳源     贸易行业        49.00             权益法核算
  有限公司
  乳源东阳光氟树脂
                 乳源       乳源     化工行业        40.00             权益法核算
  有限公司
                            第 87 页 共 128 页
                             期末数/本期数                              期初数/上年同期数
 项    目           优艾希杰东阳光                                  优艾希杰东阳光
                                     乳源东阳光氟树脂有                               乳源东阳光氟树脂
                 （韶关）铝材销售                                 （韶关）铝材销售
                                        限公司                                    有限公司
                   有限公司                                     有限公司
流动资产               279,082,960.26      1,209,042,000.46    225,539,606.39    1,520,231,079.20
其中：现金和现金等价物        21,360,590.76         724,600,023.76     33,529,022.70      927,914,618.45
非流动资产                  822,544.70        933,269,966.53        567,080.21      530,042,724.89
资产合计              279,905,504.96       2,142,311,966.99    226,106,686.60    2,050,273,804.09
流动负债               231,276,426.71        715,597,139.37    177,774,352.97    1,055,308,029.88
非流动负债                                    326,705,162.92                        175,794,948.97
负债合计               231,276,426.71      1,042,302,302.29    177,774,352.97    1,231,102,978.85
少数股东权益
归属于母公司所有者权益        48,629,078.25       1,100,009,664.70     48,332,333.63      819,170,825.24
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项                                       -568,468.49                           -568,468.49
按照公允价值重新计量剩
                                           -568,468.49                           -568,468.49
余股权产生的损失
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入             1,157,869,703.42      1,023,408,978.54   1,092,170,520.79   1,834,647,009.82
财务费用                 -324,766.83          21,988,926.92       -945,216.88      -7,528,124.55
所得税费用                7,786,769.81         40,823,029.35      7,741,029.82      32,396,300.19
净利润                44,122,589.84         403,772,944.61     43,832,333.63      447,288,002.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额             44,122,589.84         403,772,944.61     43,832,333.63      447,288,002.42
本期收到的来自联营企业
的股利
                                   第 88 页 共 128 页
 项 目                              期末数/本期数           期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                            50,647,058.76          6,040,758.81
下列各项按持股比例计算的合计数
 净利润                                -2,393,700.05              146,186.62
 其他综合收益                             -2,393,700.05              146,186.62
 综合收益总额                             -2,393,700.05              146,186.62
联营企业
投资账面价值合计                           159,088,819.32        148,056,058.61
下列各项按持股比例计算的合计数
 净利润                                10,155,152.42         14,567,490.26
 其他综合收益                             10,155,152.42         14,567,490.26
 综合收益总额                             10,155,152.42         14,567,490.26
 八、政府补助
 (一) 本期新增的政府补助情况
 项 目                                          本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                                38,516,100.00
其中：计入递延收益                                                 38,516,100.00
与收益相关的政府补助                                                15,157,411.90
其中：计入其他收益                                                 15,157,411.90
财政贴息                                                       5,000,000.00
其中：冲减固定资产                                                  5,000,000.00
 合 计                                                      58,672,961.90
 (二) 涉及政府补助的负债项目
                                                                本期计入
                               本期新增             本期计入
 财务报列报项目        期初数                                             营业外收
                               补助金额            其他收益金额
                                                                 入金额
递延收益         177,300,232.33   38,516,100.00    21,060,203.99
 小 计         177,300,232.33   38,516,100.00    21,060,203.99
 （续上表）
                        第 89 页 共 128 页
       本期冲减成     本期冲减资                                  与资产/收益
 项 目                     其他变动            期末数
       本费用金额      产金额                                     相关
递延收益                                  194,756,128.34    与资产相关
 小 计                                  194,756,128.34
 (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项 目                           本期数                上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                  36,217,615.89       65,179,622.02
财政贴息对利润总额的影响金额                  2,941,963.86           2,894,344.81
 合 计                           39,159,579.75       68,073,966.83
  九、与金融工具相关的风险
 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
 (一) 信用风险
 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
 (1) 信用风险的评价方法
 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
                   第 90 页 共 128 页
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
  本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
  (2) 应收款项
  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 18.12%（2022 年 12 月 31 日：20.94%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  (二) 流动性风险
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
  为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
  金融负债按剩余到期日分类
                     第 91 页 共 128 页
                                                           期末数
 项   目
                账面价值                未折现合同金额                 1 年以内                1-3 年              3 年以上
银行借款
[注 1]
交易性金融
负债
应付票据          1,193,935,074.35      1,193,935,074.35     1,193,935,074.35
应付账款          1,741,532,798.70     1,741,532,798.70      1,741,532,798.70
其他应付款           200,035,203.23        200,035,203.23       200,035,203.23
长期应付款
[注 3]
租赁负债
[注 4]
其他非流动
负债[注 5]
 小   计       14,091,067,604.39     14,653,217,854.84   11,239,521,402.84    2,044,527,104.81     1,369,169,347.19
            （续上表）
                                                           上年年末数
 项   目
                   账面价值                未折现合同金额                 1 年以内               1-3 年              3 年以上
银行借款[注 1]       8,869,862,980.44      9,217,937,662.43     7,260,820,808.82   1,141,487,007.10     815,629,846.51
交易性金融负债            21,993,245.00         21,993,245.00        21,993,245.00
应付票据            1,372,846,751.18      1,372,846,751.18     1,372,846,751.18
应付账款            1,668,261,030.53      1,668,261,030.53     1,668,261,030.53
其他应付款             605,901,373.45        605,901,373.45       605,901,373.45
其他流动负债
[注 2]
长期应付款[注 3]         99,887,400.00         99,887,400.00        19,187,400.00      23,580,000.00      57,120,000.00
租赁负债[注 4]          26,771,782.90         28,021,251.68         8,235,799.16      16,004,461.68       3,780,990.84
其他非流动负债
[注 5]
 小   计         13,385,061,176.08     13,771,349,208.22    11,381,944,471.89   1,512,873,898.98     876,530,837.35
            [注 1]银行借款包括短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款
            [注 2]其他流动负债不包括待转销项税额
            [注 3]长期应付款包括长期应付款、一年内到期的采矿权出让金
            [注 4]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债
            [注 5]其他非流动负债包括其他非流动负债、一年内到期的融资租赁借款、一年内到
         期的股权回购款
            (三) 市场风险
            市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
                                            第 92 页 共 128 页
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,432,886,654.88元
（2022年12月31日：人民币3,900,208,432.42元），在其他变量不变的假设下，假定利率
变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                       期末公允价值
 项   目                              第二层次
                   第一层次公允                    第三层次公允
                                     公允                           合    计
                    价值计量                      价值计量
                                    价值计量
持续的公允价值计量
 非流动金融资产
 (1) 分类为以公允价值计
 量且其变动计入当期损益       386,583,459.21          2,785,406,005.06   3,171,989,464.27
 的金融资产
     权益工具投资        386,583,459.21          2,742,713,041.98   3,129,296,501.19
     信托产品资产                                  12,632,754.61      12,632,754.61
     资管产品投资                                  30,060,208.47      30,060,208.47
持续以公允价值计量的资产
总额
 (1) 交易性金融负债        6,561,075.00                                  6,561,075.00
                         第 93 页 共 128 页
                                         期末公允价值
 项   目                              第二层次
                    第一层次公允                  第三层次公允
                                     公允                    合    计
                     价值计量                    价值计量
                                    价值计量
     衍生金融负债          6,561,075.00                          6,561,075.00
持续以公允价值计量的负债
总额
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     对于存在活跃市场价格的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的非活跃市场销售报价确定
     权益工具投资
 项 目                                       估值技术
                         公允价值                          输入值
交易性金融资产
持有的瑞元资本-兴业鑫鹏优
享集合资产管理计划产品
持有的中融-睿麟 36-1 号集
合资金信托产品
其他非流动金融资产
持有的广东东阳光药业股份                             非活跃市场销售
有限公司股权                                      报价
     对持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
     十一、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
     (1) 本公司的母公司
                                                    母公司对     母公司对
              注册                                    本公司的     本公司的
 母公司名称                 业务性质                注册资本
              地                                     持股比例     表决权比
                                                     （%）     例（%）
深圳市东阳光实      投资兴办实业；国内贸
          深圳                109,600 万元 24.13 [注]
业发展有限公司      易；经营进出口业务
  [注]深东实持有本公司 24.13%的表决权股份，通过其控股子公司宜昌东阳光药业股份
有限公司持有本公司 18.08%的表决权股份，合计持有公司 42.22%的表决权，深东实及其一
致行动人合计持有本公司 51.33%的表决权
     (2) 本公司最终控制方是张寓帅、郭梅兰。
                         第 94 页 共 128 页
 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                           与本公司关系
阳光东洋轻金属株式会社                          本公司合营企业
乳源县立东电子科技有限公司                        本公司联营企业
贵州省东阳光新能源科技有限公司                      本公司合营企业
其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
华宵一                                实际控制人张寓帅之配偶
                             持有本公司 4.25%股权的股东，母公司
乳源阳之光铝业发展有限公司
                                    的一致行动人
                             持有本公司 18.08%股权的股东，且同受
宜昌东阳光药业股份有限公司
                                     母公司控制
宜昌山城水都大饭店有限公司                      母公司之联营公司之子公司
宜都长江机械设备有限公司                         同受母公司控制
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司                       同受母公司控制
宜昌东阳光生化制药有限公司                        同受母公司控制
宜昌东阳光火力发电有限公司                        同受母公司控制
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司                   同受母公司控制
乳源南岭好山好水化妆品有限公司                      同受母公司控制
乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司                     同受母公司控制
乳源东阳光医疗器械有限公司                        同受母公司控制
乳源东阳光药业有限公司                          同受母公司控制
宜昌东阳光长江药业股份有限公司                      同受母公司控制
广东东阳光药业股份有限公司                        同受母公司控制
东阳光药零售连锁有限公司                         同受母公司控制
东莞市东阳光实业发展有限公司                       同受母公司控制
东莞东阳光药物研发有限公司                        同受母公司控制
宜昌东阳光医药科技推广服务有限公司                    同受母公司控制
                  第 95 页 共 128 页
宜昌东阳光药研发有限公司                             同受母公司控制
香港东阳光销售有限公司                              同受母公司控制
乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技有限公司                     同受母公司控制
广东东阳光大健康销售有限公司                           同受母公司控制
宜昌东阳光制药有限公司                              同受母公司控制
乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司                       同受母公司控制
东莞市东阳光后勤管理有限公司                           同受母公司控制
乳源龙湾机械有限公司                               同受母公司控制
宜都市东阳光实业发展有限公司                           同受母公司控制
浙江东阳光健康药业有限公司                            同受母公司控制
宜都东阳光高纯硅材料有限公司                           同受母公司控制
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司                            [注 1]
韶关市山城水都建筑工程有限公司                               [注 1]
乳源山城水都旅游度假村有限公司                               [注 1]
乳源南岭好山好水山泉水有限公司                               [注 1]
乳源东阳光智能科技有限公司                                 [注 1]
乳源山城水都农业科技开发有限公司                              [注 1]
宜都山城水都建筑工程有限公司                                [注 2]
  [注 1]系深东实受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委托经营管理单位
  [注 2]系深东实原受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委托经营管理单位，2022
年不再托管
  (二) 关联交易情况
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
 关联方                     关联交易内容         本期数             上年同期数
乳源县立东电子科技有限公司             采购商品        128,451,176.66   171,500,774.56
宜昌东阳光火力发电有限公司             采购商品        109,674,449.07   304,926,412.57
优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司       接受劳务        35,698,522.97    33,907,976.36
韶关市山城水都建筑工程有限公司           接受劳务         13,959,193.27   24,767,763.52
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司        接受劳务        21,684,548.17    12,930,189.69
                     第 96 页 共 128 页
 关联方                     关联交易内容            本期数              上年同期数
宜都长江机械设备有限公司              采购商品            4,410,612.66       9,063,659.89
东莞市东阳光实业发展有限公司            接受劳务            8,482,643.52       5,436,558.74
深圳市东阳光实业发展有限公司            采购商品            2,198,454.44
乳源东阳光药业有限公司               接受劳务            1,926,813.97       2,094,098.10
东莞市东阳光后勤管理有限公司            接受劳务            1,663,804.48
乳源山城水都旅游度假村有限公司           接受劳务            1,589,300.90         339,497.00
乳源南岭好山好水山泉水有限公司           采购商品            1,082,132.72       1,371,268.12
乳源东阳光智能科技有限公司             采购商品              736,882.49         556,231.87
乳源山城水都农业科技开发有限公司          采购商品              338,251.97         414,197.89
阳光东洋轻金属株式会社               采购商品              294,894.40         125,084.17
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司        采购商品              227,064.22
乳源东阳光医疗器械有限公司             接受劳务               70,458.72           3,818.32
东阳光药零售连锁有限公司              采购商品               20,826.00         12,199.00
宜昌山城水都大饭店有限公司             接受劳务               12,209.00
乳源东阳光氟树脂有限公司              采购商品               10,205.81
乳源南岭好山好水化妆品有限公司           采购商品                                 260,040.63
宜都山城水都建筑工程有限公司            接受劳务                                 825,782.23
乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司        接受劳务                                   1,741.59
  (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
 关联方                 关联交易内容               本期数              上年同期数
优艾希杰东阳光（韶关）铝材    电子箔、腐蚀箔、备品备件、
销售有限公司                运费
乳源县立东电子科技有限公司    电子箔、腐蚀箔、备品备件、
[注]                 代收代付电费
宜昌东阳光长江药业股份有限
                   化工产品、印刷品             37,974,214.97      24,720,135.81
公司
                 销售商品提供劳务、蒸汽、代
乳源东阳光氟树脂有限公司
                 收代付电费、印刷品、化工产          32,396,102.55      14,841,445.90
[注]
                     品、检测费
                 五金材料、蒸汽、双氧水、氮
乳源东阳光药业有限公司[注]                          16,254,239.99      13,005,720.13
                  气、代收代付电费、药品
深圳市东阳光实业发展有限公
                      印刷品               12,066,545.13      10,088,889.69
司
乳源瑶族自治县东阳光药用玻
                 蒸汽、代收代付电费、天然气            1,895,686.41         783,908.84
璃科技有限公司
阳光东洋轻金属株式会社           电极箔                   423,602.70
                     第 97 页 共 128 页
 关联方               关联交易内容              本期数            上年同期数
乳源南岭好山好水化妆品有限   印刷品、蒸汽、提供运输服
公司[注]             务、代收代付电费
宜昌东阳光生化制药有限公司       化工产品                141,294.16       111,674.33
乳源南岭好山好水冬虫夏草有
                 蒸汽、代收代付电费              135,244.74       139,157.16
限公司[注]
乳源东阳光智能科技有限公司   备品备件、印刷品、代收代付
[注]                  电费
乳源阳之光铝业发展有限公司        废铝                 69,852.83         76,561.93
宜都长江机械设备有限公司      五金材料、制冷剂              41,559.76         20,142.05
乳源瑶族自治县东阳光后勤管
                 代收代付电费、天然气             40,356.10        975,540.64
理有限公司[注]
宜昌东阳光医药科技推广服务
                    印刷品                 25,085.31        216,430.70
有限公司
乳源南岭好山好水山泉水有限
                   提供运输服务                7,700.92         12,593.59
公司
宜昌东阳光制药有限公司       化工产品、印刷品               7,480.28          7,192.37
乳源龙湾机械有限公司          五金材料                     17.55
广东东阳光大健康销售有限公
                    消毒液                                   94,471.79
司
乳源瑶族自治县东阳光生物科
                代收代付电费、五金材料                               56,014.88
技有限公司
宜昌山城水都冬虫夏草有限公
                    制冷剂                                   15,840.71
司
东莞东阳光药物研发有限公司       制冷剂                                      862.83
乳源瑶族自治县东阳光生物科
                   代收代付电费
技有限公司[注]
  [注]乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光电化厂及乳源瑶族自治县东
阳光生物科技有限公司代收代付电费按净额法确认收入
  (1) 明细情况
                                    本期确认的            上年同期确认的
 承租方名称               租赁资产种类
                                     租赁收入             租赁收入
广东东阳光药业股份有限公司             房屋        8,101,651.38      8,101,651.39
深圳市东阳光实业发展有限公司            房屋        2,899,816.52      2,899,816.52
乳源县立东电子科技有限公司             房屋        1,629,139.51      1,486,683.69
宜昌东阳光长江药业股份有限公司           房屋        1,069,689.78       982,388.23
乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限
                          房屋        1,011,082.56      1,011,082.56
公司
乳源东阳光智能科技有限公司             房屋         604,443.30        604,443.30
                   第 98 页 共 128 页
                                               本期确认的              上年同期确认的
 承租方名称                   租赁资产种类
                                                租赁收入               租赁收入
乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技
                                 房屋                541,970.64      1,025,504.59
有限公司
韶关市山城水都建筑工程有限公司                  房屋                334,773.40          334,774.32
宜都市东阳光实业发展有限公司                   房屋                  94,252.43
乳源东阳光氟树脂有限公司                     房屋                  82,664.68          56,356.34
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司                   房屋                  55,045.87          93,141.11
贵州省东阳光新能源科技有限公司                  车辆                  26,548.67
                                            本期数
                简化处理的短期租赁                      确认使用权资产的租赁
          租赁资
 出租方名称          和低价值资产租赁的
          产种类                     支付的租金（不
                租金费用以及未纳入
                                  包括未纳入租赁             增加的租赁负债           确认的利息
                租赁负债计量的可变
                                  负债计量的可变              本金金额              支出
                  租赁付款额
                                   租赁付款额）
东莞东阳光药物
          房屋                          7,312,065.69                      901,335.81
研发有限公司
深圳市东阳光实   房屋、
业发展有限公司   车辆
乳源瑶族自治县
东阳光生物科技   房屋        227,064.22
有限公司
乳源东阳光医疗
          房屋         70,458.72
器械有限公司
乳源东阳光药业
          房屋         27,522.94
有限公司
  （续上表）
                                          上年同期数
                简化处理的短期租赁                      确认使用权资产的租赁
          租赁资
 出租方名称          和低价值资产租赁的
          产种类                     支付的租金（不
                租金费用以及未纳入                             增加的租
                                  包括未纳入租赁
                租赁负债计量的可变                             赁负债本        确认的利息支出
                                  负债计量的可变
                  租赁付款额                               金金额
                                   租赁付款额）
东莞东阳光药物
          房屋                          7,312,065.70                     1,201,198.50
研发有限公司
深圳市东阳光实
          房屋                            60,000.00                        10,462.00
业发展有限公司
乳源东阳光医疗
          房屋         70,458.72
器械有限公司
  (1) 本公司及子公司作为担保方
                                        担保               担保            担保是否已
 被担保方                担保金额
                                        起始日             到期日            经履行完毕
乳源东阳光氟树脂有限公司       63,740,000.00       2022/9/28      2027/9/28           否
                      第 99 页 共 128 页
                                    担保             担保        担保是否已
      被担保方           担保金额
                                    起始日           到期日        经履行完毕
   乳源东阳光氟树脂有限公司    37,600,000.00   2023/3/28    2027/9/28          否
   乳源东阳光氟树脂有限公司    20,000,000.00   2023/10/13   2027/9/28          否
   乳源东阳光氟树脂有限公司    20,000,000.00   2023/11/30   2028/11/16         否
   乳源东阳光氟树脂有限公司    20,000,000.00   2023/12/15   2028/11/16         否
      注：上海璞泰来新能源科技股份有限公司为乳源东阳光氟树脂有限公司（以下简称氟
   树脂）提供全额担保，公司按照《反担保协议》以持被担保方氟树脂的股权份额的同等比
   例即 40%，按协议约定的反担保范围向上海璞泰来新能源科技股份有限公司提供反担保
      (2) 本公司及子公司作为被担保方
                                          担保              担保           担保是否已
担保方                     担保金额
                                          起始日            到期日           经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司、浙
江东阳光健康药业有限公司、宜昌东
阳光药研发有限公司、宜昌东阳光火
力发电有限公司、郭梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、浙
江东阳光健康药业有限公司、宜昌东
阳光药研发有限公司、宜昌东阳光火
力发电有限公司、郭梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜
昌东阳光药业股份有限公司、郭梅        10,000,000.00     2023/6/26     2024/6/21        否
兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜
昌东阳光药业股份有限公司、郭梅        30,000,000.00     2023/7/3      2024/6/27        否
兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜
昌东阳光药业股份有限公司、郭梅       160,000,000.00     2023/12/5      2024/6/5        否
兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、宜
昌东阳光药业股份有限公司、郭梅        90,000,000.00     2023/8/22      2024/8/2        否
兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
                      第 100 页 共 128 页
                                      担保             担保        担保是否已
担保方                 担保金额
                                      起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅、华宵一
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
                   第 101 页 共 128 页
                                      担保             担保        担保是否已
担保方                 担保金额
                                      起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰、张寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、郭
梅兰
深圳市东阳光实业发展有限公司、张
寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、张
寓帅
深圳市东阳光实业发展有限公司、张
寓帅
                   第 102 页 共 128 页
                                    担保             担保        担保是否已
 担保方              担保金额
                                    起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司     1,079,383.22    2022/7/12    2024/2/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    30,000,000.00    2023/3/22    2024/2/27     否
深圳市东阳光实业发展有限公司   100,000,000.00    2023/3/30    2024/3/25     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    20,000,000.00    2023/3/31    2024/3/25     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    60,000,000.00     2023/9/5     2024/9/6     否
深圳市东阳光实业发展有限公司   130,000,000.00    2023/12/13   2024/6/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    70,000,000.00    2023/12/13   2024/6/10     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    60,000,000.00    2023/12/14   2024/6/11     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    20,000,000.00    2023/12/27   2024/12/27    否
深圳市东阳光实业发展有限公司   140,000,000.00    2023/12/29   2024/6/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     5,000,000.00    2023/10/18   2024/10/17    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    10,000,000.00    2023/04/07   2024/04/03    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    10,000,000.00    2023/04/07   2024/04/03    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    10,000,000.00    2023/05/12   2024/05/09    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    10,000,000.00    2023/06/21   2024/06/20    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    10,000,000.00    2023/06/21   2024/06/20    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    20,000,000.00    2023/08/30   2024/08/29    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    40,000,000.00    2023/2/17    2024/2/16     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    30,000,000.00    2023/4/26    2024/4/25     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    20,000,000.00    2023/6/29    2024/6/28     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    50,000,000.00    2023/10/27   2024/10/21    否
深圳市东阳光实业发展有限公司   100,000,000.00    2023/8/11    2024/8/11     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    50,000,000.00    2023/8/11    2024/8/11     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     2,000,000.00    2023/9/26    2024/3/22     否
深圳市东阳光实业发展有限公司   100,000,000.00    2023/7/26    2024/7/25     否
深圳市东阳光实业发展有限公司   100,000,000.00    2023/12/4    2024/12/4     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    40,000,000.00     2023/1/9     2024/1/9     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    50,000,000.00    2023/5/25    2024/5/25     否
                 第 103 页 共 128 页
                                    担保             担保        担保是否已
 担保方              担保金额
                                    起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司    40,000,000.00     2023/7/7     2024/7/6     否
深圳市东阳光实业发展有限公司   100,000,000.00    2023/10/10    2024/9/2     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    19,600,000.00     2022/8/1     2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    30,000,000.00    2022/9/27     2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    20,000,000.00    2022/10/31    2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    12,500,000.00    2023/3/29     2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     7,150,000.00     2023/6/2     2029/8/1     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    15,688,980.84     2020/1/1    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     3,233,644.28    2020/1/22    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     2,200,000.00    2020/3/31    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     4,040,000.00    2020/4/17    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     4,200,000.00    2020/4/28    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     3,920,000.00    2020/5/21    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     8,000,000.00    2020/6/19    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     1,440,000.00    2020/6/16    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司       296,000.00    2020/7/14    2025/12/26    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,800,000.00    2020/7/31    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,133,333.30    2021/4/14    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     8,329,411.77     2021/9/1    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     1,376,470.56    2021/11/16   2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    30,933,333.31    2022/1/30    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     9,280,000.00    2022/2/28    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     9,942,857.10     2022/5/9    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    23,657,142.85    2022/6/28    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    12,861,538.45    2022/9/15    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    23,000,000.00    2022/11/10   2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    24,600,000.01    2022/12/30   2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,150,000.01    2022/12/30   2025/12/25    否
                 第 104 页 共 128 页
                                    担保             担保        担保是否已
 担保方              担保金额
                                    起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司     1,400,000.00    2023/6/12    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,800,000.00    2023/6/12    2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     3,930,000.00    2023/12/29   2025/12/25    否
深圳市东阳光实业发展有限公司   148,060,000.00     2023/1/3     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    15,640,000.00    2023/3/20     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    11,280,000.00    2023/4/21     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    13,000,000.00     2023/6/9     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    11,130,000.00     2023/8/4     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    13,000,000.00    2023/9/15     2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    18,630,000.00    2023/10/25    2031/1/3     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    46,985,552.10    2017/7/27    2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    11,164,390.51    2017/9/12    2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    14,906,510.73    2017/9/30    2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     7,224,968.64    2017/10/30   2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     2,110,474.38    2018/1/26    2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     7,608,103.64    2018/5/25    2025/7/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    11,915,730.00    2019/11/4    2024/11/4     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    23,889,330.00    2019/11/29   2024/11/4     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,000,000.00    2021/12/7    2024/11/4     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     4,380,000.00    2022/3/23    2024/11/4     否
深圳市东阳光实业发展有限公司     7,148,882.40    2023/6/30    2028/6/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       518,926.00    2022/11/23   2024/11/23    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     1,845,266.66     2023/8/2    2025/8/20     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    39,477,549.99    2023/7/31    2025/7/31     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    13,655,357.32    2022/11/17   2024/11/14    否
深圳市东阳光实业发展有限公司    71,946,550.48    2023/6/26    2026/6/26     否
深圳市东阳光实业发展有限公司       389,451.82    2022/9/30    2024/9/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    82,511,993.61    2023/3/28    2026/3/28     否
                 第 105 页 共 128 页
                                    担保             担保        担保是否已
 担保方              担保金额
                                    起始日           到期日        经履行完毕
深圳市东阳光实业发展有限公司     6,736,093.00    2022/10/21   2024/10/19    否
深圳市东阳光实业发展有限公司     9,582,182.88    2022/9/30    2024/9/30     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    26,718,751.00    2023/6/19    2026/6/19     否
深圳市东阳光实业发展有限公司    27,117,940.00    2023/6/13    2026/6/13     否
郭梅兰、张寓帅、华宵一      164,000,000.00     2023/7/6     2024/1/4     否
郭梅兰、张寓帅、华宵一       95,000,000.00    2023/9/19    2024/9/18     否
郭梅兰、张寓帅、华宵一       91,600,000.00    2023/7/20    2024/1/19     否
郭梅兰、张寓帅          18,600,000.00      2023/9/7     2024/3/1     否
郭梅兰、张寓帅          10,000,000.00     2023/9/27    2024/3/20     否
郭梅兰、张寓帅          11,000,000.00     2023/10/9     2024/4/3     否
郭梅兰、张寓帅           40,000,000.00    2023/11/17   2024/11/17    否
郭梅兰、张寓帅           50,000,000.00    2023/3/27    2024/3/27     否
郭梅兰、张寓帅           10,000,000.00     2023/6/8     2024/6/7     否
郭梅兰、张寓帅           50,000,000.00    2023/12/12   2024/12/11    否
郭梅兰、张寓帅          150,000,000.00    2023/1/11    2024/1/10     否
郭梅兰、张寓帅          100,000,000.00    2023/11/20   2024/11/20    否
郭梅兰、张寓帅           50,000,000.00    2023/11/20   2024/11/20    否
郭梅兰、张寓帅           10,000,000.00    2023/11/17   2024/11/17    否
郭梅兰、张寓帅           80,000,000.00    2023/3/31    2029/3/31     否
郭梅兰、张寓帅           83,570,000.00    2023/6/30    2030/6/29     否
郭梅兰、张寓帅           12,350,000.00    2023/8/24    2030/6/29     否
郭梅兰、张寓帅          195,000,000.00    2023/6/29    2030/6/29     否
郭梅兰、张寓帅           29,900,000.00    2023/8/24    2030/6/29     否
郭梅兰、张寓帅           64,846,106.83    2023/2/23    2026/2/22     否
郭梅兰、张寓帅           43,533,408.00    2022/12/5    2025/12/5     否
郭梅兰、张寓帅           91,765,000.00     2023/5/8     2026/5/8     否
郭梅兰、张寓帅           81,725,010.00    2023/5/18    2026/5/18     否
郭梅兰、张寓帅           56,898,104.41     2023/3/1    2026/3/20     否
                 第 106 页 共 128 页
                                                 担保              担保        担保是否已
 担保方                          担保金额
                                                 起始日            到期日        经履行完毕
张寓帅                          80,000,000.00      2023/5/8       2024/3/20          否
张寓帅                          70,000,000.00      2023/6/19      2024/6/18          否
张寓帅                           3,064,536.97      2022/9/9       2025/9/9           否
张寓帅                          184,034,166.68     2022/9/9       2025/9/9           否
        (3) 其他说明
        接受关联方其他方式的担保
                                                                           担保是否已
 担保方               被担保方         担保金额          担保方式            资产类别
                                                                           经履行完毕
                                                     所持本公司
 深圳市东阳光实业     乳源瑶族自治县东阳光
 发展有限公司       化成箔有限公司
                                                     东实土地
                                                     所持本公司
 深圳市东阳光实业
              乳源东阳光电化厂        50,000,000.00   质押     3,896,104.00 股票及深        否
 发展有限公司
                                                     东实土地
        (1) 购买资产情况
       关联方                 关联交易内容              本期数               上年同期数
                      房屋及建筑物、防
      韶关市山城水都建筑工程有
                      护栏杆工程、管网                19,454,528.85          584,459.06
      限公司
                         工程
                      管网工程、专用材
      宜都长江机械设备有限公司                             6,902,654.86      23,161,941.59
                       料、专用设备
      深圳市东阳光实业发展有限
                        运输设备                    367,608.46
      公司
      宜都东阳光高纯硅材料有限
                        电子设备                     27,350.43
      公司
        (2) 购买和出售股权情况
       关联方                关联交易内容                本期数              上年同期数
      深圳市东阳光实业发
                    购买广药股权                    907,219,331.22
      展有限公司
      宜昌东阳光药研发有 出售持有宜昌东阳光药业
      限公司          股份有限公司股权
      深圳市东阳光实业发
                  受赠广药 2.48%股权                496,985,929.16
      展有限公司
      广东东阳光药业股份 处置长江药业股权款项资
      有限公司           金利息
      香港东阳光销售有限 处置长江药业股权款项资
      公司             金利息
      深圳市东阳光实业发 广药股改未完成的利息补
      展有限公司          偿[注]
        [注]基于本公司向深东实购买广药股权事项，深东实向本公司承诺：如截至 2022 年 7
      月 31 日，广药未能改制为股份公司的，则深东实自 2022 年 8 月 1 日起至广药改制为股份
                            第 107 页 共 128 页
公司之日止，按照同期一年期贷款市场报价利率(LPR)向本公司支付本公司已支付的本次交
易价款利息，本期发生额系收到深东实支付的利息收入
 项 目                              本期数                         上年同期数
关键管理人员报酬                              1,260.57 万元                 1,405.05 万元
     (三) 关联方应收应付款项
                               期末数                              期初数
 项目名称      关联方
                      账面余额              坏账准备           账面余额            坏账准备
         优艾希杰东阳光
应收账款     （韶关）铝材销售    220,674,501.09   4,413,490.02   170,149,817.40   3,402,996.35
         有限公司
         乳源东阳光氟树脂
应收账款                 27,569,699.22      551,393.98     7,191,979.14    143,839.58
         有限公司
         乳源东阳光药业有
应收账款                 14,102,918.93      282,058.38     2,287,155.29     45,743.11
         限公司
         深圳市东阳光实业
应收账款                   7,911,879.85     158,237.60     2,503,997.92     50,079.96
         发展有限公司
         广东东阳光药业股
应收账款                   4,415,400.00     88,308.00
         份有限公司
         乳源瑶族自治县东
应收账款     阳光药用玻璃科技      2,323,679.12     46,473.58        882,768.73     17,655.37
         有限公司
         乳源县立东电子科
应收账款                   2,782,313.67     55,646.27        523,044.76     10,460.90
         技有限公司
         乳源瑶族自治县东
应收账款     阳光生物科技有限       104,707.65       2,094.15
         公司
         阳光东洋轻金属株
应收账款                     58,112.28       1,162.25
         式会社
         宜昌东阳光长江药
应收账款                     42,315.10          846.30       58,719.25        1,174.39
         业股份有限公司
         宜都长江机械设备
应收账款                     20,899.75          418.00       11,744.17          234.88
         有限公司
         乳源南岭好山好水
应收账款                     14,170.79          283.42       24,019.50          480.39
         化妆品有限公司
         乳源南岭好山好水
应收账款                       1,037.22         20.74        25,694.50          513.89
         冬虫夏草有限公司
         广东东阳光大健康
应收账款                                                     93,670.00        1,873.40
         销售有限公司
         乳源瑶族自治县东
应收账款     阳光后勤管理有限                                        36,389.65          727.79
         公司
         宜昌东阳光医药科
应收账款     技推广服务有限公                                        25,688.00          513.76
         司
         乳源东阳光智能科
应收账款                                                       3,420.00         68.40
         技有限公司
 小   计               280,021,634.67   5,600,432.69   183,818,108.31   3,676,362.17
                        第 108 页 共 128 页
                                期末数                         期初数
 项目名称      关联方
                      账面余额             坏账准备         账面余额             坏账准备
         东莞市东阳光实业
预付款项                       46,591.00
         发展有限公司
         东莞市东阳光后勤
预付款项                       11,363.26
         管理有限公司
         乳源山城水都农业
预付款项                          45.60
         科技开发有限公司
         乳源县立东电子科
预付款项                                              51,428,104.06
         技有限公司
         乳源瑶族自治县东
预付款项     阳光后勤管理有限                                     66,671.00
         公司
 小   计                     57,999.86              51,494,775.06
 项目名称               关联方                     期末数                   期初数
应付账款       宜都长江机械设备有限公司                 14,341,054.00         25,295,873.29
应付账款       宜昌东阳光火力发电有限公司                11,529,464.09             4,035,228.60
           韶关市山城水都建筑工程有限
应付账款                                     5,667,406.01             9,461,324.88
           公司
           乳源瑶族自治县东阳光后勤管
应付账款                                        150,458.50              12,029.00
           理有限公司
应付账款       乳源东阳光药业有限公司                       91,735.00             159,946.50
           乳源南岭好山好水山泉水有限
应付账款                                         78,900.00              89,055.00
           公司
           东莞市东阳光后勤管理有限公
应付账款                                         46,591.00
           司
应付账款       阳光东洋轻金属株式会社                       31,225.57             280,628.18
应付账款       乳源东阳光氟树脂有限公司                      11,152.15
           乳源山城水都农业科技开发有
应付账款                                                                26,654.00
           限公司
应付账款       乳源东阳光智能科技有限公司                                            11,372.00
           乳源山城水都旅游度假村有限
应付账款                                                                 2,349.00
           公司
           乳源南岭好山好水化妆品有限
应付账款                                                                 2,093.00
           公司
 小 计                                    31,947,986.32         39,376,553.45
           乳源山城水都农业科技开发有
合同负债                                              40.35
           限公司
合同负债       乳源县立东电子科技有限公司                                      21,777,902.65
 小 计                                              40.35       21,777,902.65
           乳源瑶族自治县东阳光后勤管
其他应付款                                                              202,256.69
           理有限公司
                          第 109 页 共 128 页
 项目名称               关联方                     期末数               期初数
 小 计                                                           202,256.69
          乳源山城水都农业科技开发有
其他流动负债                                              5.25
          限公司
其他流动负债    乳源县立东电子科技有限公司                                      2,831,127.35
 小 计                                                5.25     2,831,127.35
租赁负债      东莞东阳光药物研发有限公司                   13,778,637.28     19,666,373.70
          深圳市东阳光实业发展有限公
租赁负债                                       7,211,601.31        163,665.94
          司
 小 计                                      20,990,238.59     19,830,039.64
  十二、股份支付
 (一) 股份支付总体情况
                           各项权益工具数量和金额情况
授予对象               本期授予                               本期行权
           数量               金额                 数量              金额
管理人员     13,602,328.00    22,375,829.56     88,735,628.00   397,126,836.12
研发人员                                        11,608,500.00    48,423,865.00
销售人员      4,300,000.00     7,073,500.00      2,773,100.00    13,005,839.00
生产人员                                         1,880,800.00     8,820,952.00
合 计      17,902,328.00    29,449,329.56   104,998,028.00    467,377,492.12
 （续上表）
                           各项权益工具数量和金额情况
授予对象               本期解锁                               本期失效
           数量               金额                 数量              金额
管理人员      1,821,000.00     5,189,850.00     47,932,614.00   208,723,098.06
研发人员        70,000.00       587,670.00       6,203,850.00    25,423,752.50
销售人员       206,200.00       199,500.00       1,564,950.00     7,011,359.50
生产人员        56,000.00       159,600.00       1,091,200.00     4,840,256.00
合 计       2,153,200.00     6,136,620.00     56,792,614.00   245,998,466.06
 (1) 限制性股票
                          第 110 页 共 128 页
份用途的议案》《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》等，2022 年 2 月 14 日，经本公司第十一届董事会第十二次会
议审议通过《关于向公司 2021 年限制性股票激励计划的激励对象首次授予限制性股票的议
案》等相关议案，确定以 2022 年 2 月 14 日为公司本次激励计划的首次授予日，将按照人
民币 5.13 元/股的授予价格向 85 名激励对象授予 1,078.90 万股限制性股票。公司限制性
股票分三期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为
营业收入或利润总额。
六次会议，审议通过了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限
售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销公司 2021 年限制性股票激励计划部分限制
性股票的议案》，本次激励计划的激励对象中，有 1 名激励对象存在不符合《广东东阳光
科技控股股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定的行为，公司将
对其已获授但尚未解除限售的限制性股票 23,000 股进行回购注销，本次可解除限售的激励
对象共 84 名，可解除限售的限制性股票数量共 215.32 万股。
  (2) 员工持股计划
阳光科技控股股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广东
东阳光科技控股股份有限公司 2022 年员工持股计划管理办法>的议案》等议案，2022 年 12
月 23 日经过本公司第十一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整公司 2022 年员
工持股计划相关事项的议案》，确定以 2022 年 12 月 28 日为公司本次员工持股计划的首次
授予日，将按照人民币 3.69 元/股的授予价格向 103 名激励对象授予 10,499.80 万股限制
性股票。公司员工员工持股计划分两期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，
其中业绩条件考核指标为营业收入或利润总额。
员工持股计划预留份额的授予日，将按照人民币 3.69 元/股的授予价格向 20 名激励对象授
予 1,790.23 万股限制性股票。预留份额的锁定期及解锁安排根据《广东东阳光科技控股股
份有限公司 2022 年员工持股计划 （修订稿）》《广东东阳光科技控股股份有限公司 2022
年员工持股计划管理办法（修订稿）》执行。
  (二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和
                         授予股票数量乘以授予日的股价
重要参数
                    第 111 页 共 128 页
                      按限制性股票最新取得的可行权人数变动、业
                      绩指标完成情况、个人绩效考核情况等后续信
                      息，修正预计可行权的股票数量
可行权权益工具数量的确定依据
                      按员工持股计划最新取得的可行权人数变动、
                      业绩指标完成情况、个人绩效考核情况等后续
                      信息，修正预计可行权的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
  (三) 本期确认的股份支付费用总额
 授予对象                          以权益结算的股份支付费用
管理人员                                   201,744,588.06
研发人员                                    24,537,624.18
销售人员                                     6,565,366.17
生产人员                                     4,557,884.32
 合 计                                   237,405,462.73
  (四) 股份支付的修改、终止情况
  公司本年无股份支付的修改、终止情况。
  十三、承诺及或有事项
  (一) 重要承诺事项
  截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  (二) 或有事项
  狮溪煤业诉讼事项
  根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》
（黔府办发〔2013〕46 号）及贵州省人民政府办公厅《关于进一步推进全省煤矿企业兼并
重组工作的通知》（黔府办发电〔2013〕107 号）等文件精神，公司控股子公司桐梓县狮
溪煤业有限公司（以下简称狮溪煤业）为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、
鑫源煤矿等 8 家煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤业仅受让各重组方矿
权，并经贵州省国土资源厅批复同意，将参与整合煤矿的采矿权证整合后登记在狮溪煤业
名下，但被整合煤矿并未办理注销手续，仍保留其独立法律主体地位而并未被吸收合并。
整合期间，狮溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》《兼并重组合作框架协议》
和《采矿权转让合同补充协议》，约定转让方在参与整合前的债权债务、矛盾纠纷等其他
                 第 112 页 共 128 页
遗留问题均由转让方自行承担，与狮溪煤业无关。
     刘成良为鑫源煤矿的合伙人，因经营煤矿需要资金向多人借款，并由鑫源煤矿提供担
保或作为共同借款人。但借款期限届满后，刘成良和鑫源煤矿没有按照约定偿还借款本金
及利息，债权人向法院对刘成良、鑫源煤矿提起诉讼，同时认为由于鑫源煤矿已并入狮溪
煤业，故将狮溪煤业列为共同被告，请求法院判令狮溪煤业承担连带清偿责任。
     贵州省最高人民法院、遵义中级人民法院已分别对该院涉及的诉讼做出终审裁定，判
决狮溪煤业对鑫源煤矿的债务承担连带清偿责任。
     截至 2023 年 12 月 31 日，狮溪煤业出于谨慎性考虑，对涉及的未决诉讼和被法院驳回
起诉的案件计算预计承担的或有债务本金和利息共计 71,646,450.40 元计提预计负债，并
对代鑫源煤矿支付的款项全额计提坏账损失。
     为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3 之说明。
     十四、资产负债表日后事项
     资产负债表日后利润分配情况
            根据公司 2024 年 3 月 29 日第十一届第三十七次董事会会
            议审议通过的《关于 2023 年度利润分配的预案》，公司拟
            向可参与分配的全体股东每 10 股派发现金红利 3.36 元
拟分配的利润或股利
            （含税），公司可参与分配的股本总数为 2,969,118,659
            股，合计拟派发现金红利 997,623,869.42 元（含税）。本
            次利润分配方案尚需提交股东大会审议。
  除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司无其他需要披露的资产负债表日后
事项。
     十五、其他重要事项
     (一) 分部信息
     以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为
基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
 项   目      营业收入               营业成本                资产总额               负债总额
高端铝箔      6,071,449,610.64   5,737,662,998.10    7,843,016,825.36   4,815,778,693.07
电子元器件     3,110,504,924.14   2,588,563,431.11   10,142,676,053.58   6,966,561,038.46
化工新材料     2,512,987,529.19   2,235,086,100.50   3,828,885,648.85    1,406,544,056.52
能源材料        655,432,487.48     750,721,521.88   3,584,401,609.98    4,326,776,134.63
                              第 113 页 共 128 页
其他           869,779,344.86      670,298,214.03   18,078,647,224.16    8,606,568,055.71
 小   计    13,220,153,896.31   11,982,332,265.62   43,477,627,361.93   26,122,227,978.39
分部间抵销      2,366,445,391.23    2,334,015,397.26   18,525,757,375.47   11,313,849,919.18
 合   计    10,853,708,505.08   9,648,316,868.36    24,951,869,986.46   14,808,378,059.21
     (二) 狮溪煤业鑫源煤矿开采事项
     根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》
（黔府办发〔2013〕45 号）及黔府办发电〔2013〕107 号的文件精神，公司以政府为主导，
狮溪煤业分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等 8 家煤矿企业实施兼并
重组整合。2015 年 1 月 5 日，狮溪煤业、鑫源煤矿和铭安煤矿签署《兼并重组合作框架协
议》，约定在黔府办发电〔2013〕107 号和黔府办发〔2013〕45 号文精神下，狮溪煤业以
所属的狮子山煤矿和鑫源煤矿所属的煤矿、铭安煤矿所属的煤矿通过组建新公司的形式进
行合作经营，三方通过新公司来共同管理、经营整合后的新建矿井。
     根据《贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室会议纪要，2017 年第 7 次》批准：
原则同意桐梓县狮溪煤业有限公司桐梓县茅石乡鑫源煤矿（以下简称狮溪煤业鑫源煤矿）
恢复建设，并按程序办理，目前狮溪煤业鑫源煤矿处于生产前期准备阶段，且相关部门正
在陆续进行验收，待验收完成后，方可取得安全许可证。2019 年，狮溪煤业鑫源煤矿相关
资产及负债全部转移给狮溪煤业成立的全资子公司贵州省遵义市桐梓县文家山煤业有限公
司（以下简称文家山煤业）。
     根据桐梓县狮溪煤业有限公司、桐梓县茅石乡鑫源煤矿、遵义市桐梓县铭安煤矿签订
的《兼并重组合作框架协议》，由于受政策因素影响，原鑫源煤矿、铭安煤矿两方无法在
新公司中持有股权，根据三方的资产状况，约定三方在新公司中的利润分配权（分红权）、
资产处置权、债务及责任承担比例，最终的分配比例按三方均接受的资产评估公司的《评
估报告》作调整。分红权的实现形式有现金分红、销售煤炭等三方认可的多种方式。
     文家山煤业股权最终由兼并重组方在完成矿权整合后各方投入的资产价值确定股权比
例，文家山煤业受三方共同控制，目前由于各方投入资产和评估结果未确定，无法确定桐
梓县狮溪煤业有限公司所享有的比例，在未确定分红比例前，暂不确认投资收益，公司将
积极与各方进行沟通，尽快确认各方享有的投资比例。
     (三) 股东股权质押
     截至 2023 年 12 月 31 日，控股股东深东实累计质押所持有公司股份 550,096,769 股，
股东乳源阳之光铝业发展有限公司累计质押所持有公司股份 76,181,087 股，股东乳源瑶族
自治县东阳光企业管理有限公司累计质押所持有公司股份 65,000,000 股，股东宜昌东阳光
药业股份有限公司累计质押所持有公司股份 539,500,000 股，深东实及其一致行动人已质
押股份合计占公司总股本（扣除库存股）的 41.45%。
                                第 114 页 共 128 页
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项 目                                  期末数                期初数
应收股利                                                    18,180,531.44
其他应收款                            5,310,891,030.12    3,697,555,619.56
 合 计                             5,310,891,030.12    3,715,736,151.00
     (2) 其他应收款
 款项性质                             期末账面余额              期初账面余额
应收合并范围内关联方资金拆借款                  5,301,631,376.04    3,696,963,196.78
土地及工程等项目保证金                           8,300,000.00
其他保证金款项                               1,584,000.00       1,200,000.00
其他                                     557,334.40          418,984.50
 小 计                             5,312,072,710.44    3,698,582,181.28
 账 龄                              期末账面余额              期初账面余额
 小 计                             5,312,072,710.44    3,698,582,181.28
     ① 类别明细情况
                                      期末数
                    账面余额                坏账准备
 种   类
                                                计提        账面价值
                           比例
                   金额                 金额        比例
                           （%）
                                                （%）
单项计提坏账准备
                    第 115 页 共 128 页
                                                期末数
                         账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                            计提         账面价值
                                    比例
                       金额                       金额          比例
                                    （%）
                                                            （%）
按组合计提坏账准备        5,312,072,710.44   100.00   1,181,680.32   0.02   5,310,891,030.12
 合   计           5,312,072,710.44   100.00   1,181,680.32   0.02   5,310,891,030.12
     （续上表）
                                                期初数
                         账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                            计提         账面价值
                                    比例
                       金额                       金额          比例
                                    （%）
                                                            （%）
单项计提坏账准备         1,837,650,702.69   49.69                          1,837,650,702.69
按组合计提坏账准备        1,860,931,478.59   50.31    1,026,561.72   0.06   1,859,904,916.87
 小   计           3,698,582,181.28   100.00   1,026,561.72   0.03   3,697,555,619.56
     ② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                期末数
 组合名称
                        账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
合并范围内关联方组合            5,301,631,376.04
应收土地及工程等项目
保证金
账龄组合                        2,141,334.40        1,181,680.32                 55.18
其中：1 年以内                     574,000.00            11,480.00                   2.00
 小 计                  5,312,072,710.44          1,181,680.32                   0.02
               第一阶段             第二阶段              第三阶段
                                                 整个存续期预
 项 目                         整个存续期预期                                   合   计
              未来 12 个月                           期信用损失
                             信用损失（未发
              预期信用损失                             （已发生信用
                              生信用减值）
                                                  减值）
期初数             11,366.69           15,195.03     1,000,000.00      1,026,561.72
期初数在本期               ——                    ——               ——
--转入第二阶段       -11,346.69           11,346.69
--转入第三阶段
                            第 116 页 共 128 页
                  第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                                  整个存续期预
  项 目                           整个存续期预期                              合   计
                 未来 12 个月                         期信用损失
                                信用损失（未发
                 预期信用损失                           （已发生信用
                                 生信用减值）
                                                   减值）
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提              11,460.00        143,658.60                       155,118.60
 本期收回或转回
 本期核销
 其他变动
 期末数               11,480.00        170,200.32    1,000,000.00     1,181,680.32
 期末坏账准备计
 提比例（%）
   各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
 阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显
 著增加(第一阶段)，账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值
 (第二阶段)，账龄 2 年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他
 组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。
                                                              占其他应收
                                                                         期末坏
单位名称      款项性质       期末账面余额                  账龄               款余额的比
                                                                         账准备
                                                               例（%）
单位一       资金拆借款    2,375,523,442.55                              44.72
单位二       资金拆借款      932,192,319.07         1 年以内                17.55
单位三       资金拆借款      624,834,835.99         1 年以内                11.76
单位四       资金拆借款      607,321,658.76         1 年以内                11.43
单位五       资金拆借款      251,380,868.73     1 年以内、1-2 年               4.73
小 计                4,791,253,125.10                              90.19
      (1) 明细情况
                                                 期末数
  项   目
                           账面余额                  减值准备             账面价值
 对子公司投资                  5,176,482,037.33    117,312,364.15      5,059,169,673.18
                               第 117 页 共 128 页
         对联营、合营企业投资                             215,206,074.06                                  215,206,074.06
           合   计                             5,391,688,111.39           117,312,364.15       5,274,375,747.24
               （续上表）
                                                                          期初数
           项   目
                                               账面余额                     减值准备                   账面价值
         对子公司投资                              4,721,633,882.13           117,312,364.15       4,604,321,517.98
         对联营、合营企业投资                             177,779,660.90                                  177,779,660.90
           合   计                             4,899,413,543.03           117,312,364.15       4,782,101,178.88
               (2) 对子公司投资
                               期初数                                 本期增减变动                                 期末数
 被投资单位                  账面                减值               追加           减少    计提减        其         账面                减值
                        价值                准备               投资           投资    值准备        他         价值                准备
深圳市东阳光化成箔股
份有限公司
乳源东阳光磁性材料有
限公司
乳源东阳光优艾希杰精
箔有限公司
宜昌东阳光电池箔有限
公司
乳源东阳光氟有限公司          297,500,000.00                                                            297,500,000.00
乳源东阳光电化厂            268,181,722.43                                                            268,181,722.43
乳源瑶族自治县阳之光
亲水箔有限公司
浙江东阳光电子科技有
限公司
宜都东阳光化成箔有限
公司
桐梓县狮溪煤业有限
公司
宜都东阳光高纯铝有限
公司
韶关东阳光电容器有限
公司
乳源东阳光机械有限
公司
乳源瑶族自治县东阳光
高纯新材料有限公司
东莞东阳光科研发有限
公司
东阳光科技（香港）有
限公司
韶关东阳光科技研发有
限公司
乳源瑞丰贸易有限公司            3,000,000.00                                                              3,000,000.00
乌兰察布东阳光洋电子
材料科技有限公司
遵义市东阳光新能源铝
箔有限公司
                                                  第 118 页 共 128 页
日本光科株式会社                                                  86,877,840.00                      86,877,840.00
 小   计             4,604,321,517.98     117,312,364.15   454,848,155.20                   5,059,169,673.18   117,312,364.15
                 (3) 对联营、合营企业投资
                                        期初数                                   本期增减变动
         被投资单位                                     减值                        减少    权益法下确认          其他综合
                            账面价值                                追加投资
                                                   准备                        投资    的投资损益           收益调整
     合营企业
     阳光东洋轻金属株式会社                 6,040,758.81                                       -609,713.75
     广东新型储能国家研究院
     有限公司
         小   计                   6,040,758.81                28,000,000.00          -912,287.69
     联营企业
     乳源县立东电子科技有限
     公司
     优艾希杰东阳光（上海）
     铝材销售有限公司
     优艾希杰东阳光（韶关）
     铝材销售有限公司
         小   计                171,738,902.09                                      31,813,365.01
         合   计                177,779,660.90                 28,000,000.00        30,901,077.32
                 （续上表）
                                                   本期增减变动                                  期末数
         被投资单位               其他权益           宣告发放现金股利              计提减
                                                                             其他     账面价值           减值准备
                              变动               或利润                值准备
     合营企业
     阳光东洋轻金属株式会社                                                                    5,431,045.06
     广东新型储能国家研究院
     有限公司
         小   计                                                                     33,128,471.12
     联营企业
     乳源县立东电子科技有限
     公司
     优艾希杰东阳光（上海）
     铝材销售有限公司
     优艾希杰东阳光（韶关）
     铝材销售有限公司
         小   计                                  21,474,664.16                     182,077,602.94
         合   计                                  21,474,664.16                     215,206,074.06
                 (二) 母公司利润表项目注释
                                                    第 119 页 共 128 页
     (1) 明细情况
                        本期数                            上年同期数
 项 目
                  收入            成本                收入               成本
其他业务收入            59,286.79                      59,013.96
 合 计              59,286.79                      59,013.96
其中：与客户之间的
合同产生的收入
  (2) 收入分解信息
     与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
 项 目                                       本期数                上年同期数
在某一时点确认收入                                    59,286.79            59,013.96
 小 计                                         59,286.79            59,013.96
 项 目                                       本期数                上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                       1,615,026,638.07         18,180,531.44
权益法核算的长期股权投资收益                            30,901,077.32       35,313,912.08
应收款项融资贴现损失                            -25,660,191.57         -54,333,323.55
交易性金融资产在持有期间的投资收益                          7,331,591.17        6,133,077.18
处置交易性金融资产取得的投资收益                          -1,188,623.19        7,887,116.28
处置长期股权投资产生的投资收益                                              -135,686,031.16
 合 计                                 1,626,410,491.80        -122,504,717.73
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
 项   目                                       金额                   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
                                          -12,488,103.02
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损                  36,217,615.89
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以                  71,601,043.54
及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
                        第 120 页 共 128 页
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    60,142,058.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                   3,979,977.02
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                  -12,531,350.57
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       5,101,307.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      32,446,028.65
小   计                                  184,468,576.98
 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）               15,023,044.61
少数股东权益影响额（税后）                          23,368,054.25
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额                 146,077,478.12
损益（2023 年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
    项 目                  金额                             原因
修正申报 2021 年企业所得税额
变动
年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
    项 目                                            金额
                     第 121 页 共 128 页
 项 目                                               金额
净额
释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修
订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常
性损益净额
差异                                                        5,605,311.97
     (二) 净资产收益率及每股收益
                     加权平均净资产                 每股收益（元/股）
 报告期利润
                      收益率（%）             基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                -2.99              -0.10             -0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                              -4.47              -0.15             -0.15
 项   目                                     序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                              A             -294,316,016.90
非经常性损益                                      B              146,077,478.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   C=A-B          -440,393,495.02
归属于公司普通股股东的期初净资产                            D            9,753,178,612.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                         F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G1              63,566,772.15
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H1                       4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G2             132,188,416.28
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H2                       3.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G3              88,343,973.32
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H3                       2.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G4              15,908,552.58
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H4                       1.00
         报告期实施股权激励增加的净资产                    I1             624,402,626.81
其他       增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J1                       6.00
         报告期限制性股票解锁减少回购义务增加净资产              I2              11,045,916.00
                       第 122 页 共 128 页
 项   目                                       序号             本期数
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J2                    6.00
         限制性股票行权转回向激励对象分红减少回购义务
                                              I3             -581,364.00
         减少净资产
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J3                    6.00
         转回向预计不可解锁限制性股票激励对象分红减少
                                              I4           -1,166,184.00
         回购义务减少净资产
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J4                    6.00
         收到大股东基于股权支付款承诺的利息收入增加的
                                              I5           15,599,201.43
         净资产
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J5                    6.00
         报告期专项储备变动增加归属于公司普通股股东的
                                              I6           -5,174,201.61
         净资产
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J6                    6.00
         权益法核算的被投资企业其他综合收益变动                  I7             -853,642.06
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  J7                    6.00
报告期月份数                                        K                    12.00
                                         L= D+A/2+ E×
加权平均净资产                                  F/K-G×H/K±I    9,857,371,044.42
                                             ×J/K
加权平均净资产收益率                                  M=A/L                 -2.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                           N=C/L                 -4.47%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                       序号             本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A          -294,316,016.90
非经常性损益                                        B           146,077,478.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B        -440,393,495.02
期初股份总数                                        D         2,898,110,231.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         E
发行新股或债转股等增加股份数                                F             2,153,200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                            G                    11.00
因回购等减少股份数                                     H1               23,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                            I1                    8.00
因回购等减少股份数                                     H2            9,228,600.00
                       第 123 页 共 128 页
仅为 广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度审计报告 之目的而提供文件的复
印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                   第 125 页 共 128 页
仅为 广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度审计报告 之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                 第 126 页 共 128 页
仅为 广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度审计报告 之目的而提供文件的复
印件，仅用于说明彭卓是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其
他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                   第 127 页 共 128 页
仅为 广东东阳光科技控股股份有限公司 2023 年度审计报告 之目的而提供
文件的复印件，仅用于说明陈继平是中国注册会计师未经本人书面同意，此
文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
                 第 128 页 共 128 页

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