浙江祥源文旅股份有限公司对会计师
浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师事务所”或“上会”）作为公司
司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，公司对上会 2023 年度履职
情况进行了评估，具体情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 27 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层
首席合伙人：张晓荣
历史沿革：上会会计师事务所原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1 月，
是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上
市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12 月改制为有
限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司
改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。
业务资质：上会会计师事务所已取得会计师事务所证券、期货相关业务许
可证（证书号：32）；会计师事务所执业证书（编号：31000008）；首批从事
金融相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发(2000)358 号）；中国
银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证
书等相关资质。首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。
（二）续聘会计师事务所履行的程序
公司第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十一次会议，分别审议
通过了《关于 2022 年度审计机构费用及聘公司 2023 年度财务审计和内部控制
审计机构的议案》，公司拟续聘上会会计师事务所为公司 2023 年度财务审计和
内部控制审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况评估
经评估，近一年上会资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽
责，公允表达意见。具体情况如下：
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，上会对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进
行核查并出具了专项报告。
经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日财务状况以及 2023 年度经营成果和
现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了
有效的财务报告内部控制。上会出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，上会就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
充分沟通。
三、总体评价
经公司评估和审查后，认为上会在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公
司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。
浙江祥源文旅股份有限公司董事会
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