证券代码：600081 证券简称：东风科技 公告编号：2024-011
东风电子科技股份有限公司
关于重大资产重组业绩承诺补偿方案
暨回购注销对应补偿股份的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
东风电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于2024年3
月28日召开第八届董事会第六次会议审议通过了《关于重大资产重组业绩承诺补
偿方案的议案》，本次业绩承诺补偿方案暨回购注销对应补偿股份事项尚需提交
公司股东大会审议。现将有关情况公告如下
一、发行股份购买资产暨关联交易基本情况
公司于 2020 年 6 月 5 日、2020 年 10 月 29 日、2020 年 12 月 3 日及 2020
年 12 月 21 日分别召开第七届董事会第五次会议、第七届董事会第六次会议、第
七届董事会第七次会议及 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司
发行股份购买资产方案的议案》等相关议案。公司向东风汽车零部件（集团）有
限公司（以下简称东风零部件集团）发行股份购买其持有的东风马勒热系统有限
公司（以下简称东风马勒公司）50%股权、上海弗列加滤清器有限公司（以下简
称上海弗列加公司）50%股权、东风富士汤姆森调温器有限公司（以下简称东风
汤姆森公司）50%股权、智纪科技（上海）有限公司（原名上海东森置业有限公
司，以下简称智纪科技公司）90%股权、东风佛吉亚（襄阳）排气系统有限公司
（以下简称东风佛吉亚襄阳公司）50%股权、东风佛吉亚排气控制技术有限公司
（以下简称东风佛吉亚排气技术公司）50%股权、十堰天纳克发动机零部件有限
公司（原名东风辉门（十堰）发动机零部件有限公司，以下简称十堰天纳克公司）
富奥泵业公司）30%股权、东科信强汽车零部件湖北有限公司（原名东风库博汽
车部件有限公司，以下简称东科信强公司）30%股权。
会”）出具的《关于核准东风电子科技股份有限公司向东风汽车零部件（集团）
有限公司发行股份购买资产的批复》，在此次重组中，公司与东风零部件集团签
订了《业绩承诺补偿协议》。
截至 2021 年 8 月 31 日，上述标的资产已过户至公司名下，并完成相关工商
变更登记程序。
二、业绩承诺情况
（一）业绩承诺及补偿义务
根据上市公司与交易对方签署的《业绩承诺补偿协议》，本次业绩承诺及具
体补偿方式如下：
根据上市公司与交易对方签署的《业绩承诺补偿协议》，交易对方东风零部
件集团承诺，若业绩承诺资产在业绩承诺期间实现的净利润数低于承诺净利润数，
则由东风零部件集团向上市公司进行补偿。业绩承诺期限为本次交易实施完毕后
三个会计年度，即如本次交易于 2021 年实施完成，则本次承诺期限为 2021 年、
根据《资产评估报告》，标的公司 2021 年度、2022 年度及 2023 年度的预测
净利润数如下：
单位：万元
标的公司 100%股权预测净利润 2021 年 2022 年 2023 年
东风马勒 12,922.93 13,234.41 13,290.77
上海弗列加 10,552.65 10,465.63 10,933.08
东风汤姆森 3,624.91 4,248.76 4,715.44
智纪科技公司 282.57 282.59 293.53
东风佛吉亚襄阳公司 223.40 274.80 299.53
东风佛吉亚排气技术公司 551.14 874.95 1,218.62
十堰天纳克公司 2,925.90 2,819.32 3,028.82
富奥泵业公司 754.40 946.17 1,238.50
东科信强公司 -315.08 362.50 1,335.25
注：标的公司的净利润指扣除非经常性损益后归属于标的公司母公司所有者的净利润，其中，
东风马勒的预测净利润数包括东风马勒持有东风派恩 50%股权所对应的净利润数。
按照东风零部件集团向上市公司转让的标的公司股权比例计算，业绩承诺资
产在 2021 年度、2022 年度和 2023 年度的预测净利润数如下：
单位：万元
业绩承诺资产预测净利润 2021 年 2022 年 2023 年
东风马勒 50%股权 6,461.46 6,617.20 6,645.38
上海弗列加 50%股权 5,276.32 5,232.81 5,466.54
东风汤姆森 50%股权 1,812.45 2,124.38 2,357.72
智纪科技公司 90%股权 254.31 254.33 264.18
东风佛吉亚襄阳公司 50%股权 111.70 137.40 149.76
东风佛吉亚排气技术公司 50%股权 275.57 437.47 609.31
十堰天纳克公司 40%股权 1,170.36 1,127.73 1,211.53
富奥泵业公司 30%股权 226.32 283.85 371.55
东科信强公司 30%股权 -94.52 108.75 400.58
合计 15,493.98 16,323.93 17,476.55
注 1：业绩承诺资产预测净利润=标的公司 100%股权预测净利润×东风零部件集团向上市公
司转让的标的公司股权比例；
注 2：合计数向上取整，精确到 0.01 万元。
在承诺期间每个会计年度，如果截至该年末的累积实现净利润小于截至该年
末的累积承诺利润，则业绩承诺方东风零部件集团应按照《业绩承诺补偿协议》
的约定履行股份补偿义务；如果截至该年末的累积实现净利润大于或等于截至该
年末的累积承诺利润，则业绩承诺方无需进行补偿。
业绩承诺方用于减值补偿与业绩承诺补偿累积补偿的总金额不超过本次交
易业绩承诺资产的交易对价。其中，业绩承诺方以股份进行补偿的，用于补偿的
股份数最高不超过业绩承诺方因本次发行股份购买资产获得的上市公司非公开
发行的股份（包括转增或送股的股份）总数。当业绩承诺方因本次交易获得的上
市公司股份不足以支付业绩补偿金额时，业绩承诺方以现金进行业绩补偿。
（二）实现净利润的确定
在本次交易完成后，上市公司应在承诺期限内各个会计年度结束后聘请符合
《证券法》规定的会计师事务所对业绩承诺资产在该年度的实际盈利情况出具
《专项审核报告》，以确定该年度相关业绩承诺资产实现净利润。
业绩承诺资产实现净利润为每项业绩承诺资产实现的净利润数之和，每项业
绩承诺资产实现净利润数=交易对方向上市公司转让的该标的公司股权比例×该
标的公司在业绩承诺期间实现的扣除非经常性损益后归属于标的公司母公司所
有者的净利润数。
（三）业绩补偿方式
若触发上述补偿义务，则上市公司应在业绩承诺期限内业绩承诺资产每个会
计年度的《专项审核报告》公开披露后十个工作日内，以书面方式通知业绩承诺
方补偿上市公司；并且，应在《专项审核报告》公开披露后的三十个工作日内召
开董事会，审议以人民币 1 元总价回购并注销业绩承诺方应补偿的股份数量的事
宜（以下简称“回购注销方案”）
。
上市公司董事会审议通过上述回购注销方案后，应按照相关法律、法规、规
范性文件及其章程的规定召开股东大会的通知。如果上市公司股东大会审议通过
上述回购注销方案，上市公司应于股东大会决议公告后 5 个工作日内书面通知业
绩承诺方，业绩承诺方应在收到通知后 20 个工作日内与上市公司共同启动应补
偿股份注销的相关工作。
在关于股份补偿的股东大会决议通过之日至补偿股份注销手续完成之日，业
绩承诺方就应补偿股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。
若上市公司股东大会未能审议通过上述回购注销方案，上市公司应于股东大
会决议公告后 30 个工作日内重新制定回购注销方案，并提交董事会及股东大会
审议。
业绩承诺方当期应补偿股份数量按以下公式计算确定：
当期补偿金额=（业绩承诺资产截至当期期末累计承诺净利润数－业绩承诺
资产截至当期期末累计实现净利润数）÷业绩承诺资产承诺期间内各年的预测净
利润总数×业绩承诺资产本次交易作价－累计已补偿金额
当期应补偿股份数量=当期补偿金额/本次发行股份购买资产的发行价格
当期股份不足补偿的部分，应现金补偿。
在按照上述公式计算补偿股份数时，遵照以下原则：
（1）上市公司在承诺期限内某年度在实施回购应补偿的股份前进行公积金
转增股本或股票股利分配的，则当期补偿股份数量相应调整为：当期补偿股份数
量（调整后）=按上述公式计算的当期应补偿股份数量×（1＋转增或送股比例），
但补偿承诺方持有的补偿股份数未参与送股、公积金转增股本的除外；
（2）如上市公司在业绩承诺期间内某年度进行现金分红的，业绩承诺方就
当期补偿股份数量已分配的现金股利应作相应返还，计算公式为：返还金额=截
至补偿前每股已获得的现金股利（以税后金额为准）×当期应补偿股份数量；
（3）在当期计算的应补偿股份数量少于或等于 0 时，按 0 取值，即已经补
偿的股份不冲回。
自《业绩承诺补偿协议》签署之日起至回购实施日，如业绩承诺方持有的上
市公司股份数量因发生分红、送股、资本公积金转增股本等事项导致调整变化，
则业绩承诺方累计补偿金额的上限将根据实际情况随之进行调整。
当业绩承诺方因本次交易获得的上市公司股份不足以支付业绩补偿金额时，
业绩承诺方以现金进行业绩补偿的金额为：当期应补偿金额—（当期已补偿股份
数×本次发行股份购买资产的发行价格+已采用现金补偿的金额）。
在承诺年度期满后，公司应聘请经业绩承诺方认可的并符合《证券法》规定
的会计师事务所对业绩承诺资产依照中国证监会相关规定及要求，进行减值测试，
并在公告前一年度的年度报告后三十个工作日内出具《减值测试报告》。根据《减
值测试报告》，如业绩承诺资产期末减值额大于补偿期限内业绩承诺方已补偿的
金额（补偿期限内业绩承诺方已补偿的金额=补偿期限内累计已补偿股份总数×
本次发行股份购买资产的发行价格＋补偿期限内累计已补偿的现金金额），则业
绩承诺方应以其在本次交易中获得的公司股份向公司另行补偿。
业绩承诺方向公司另需补偿的股份数量为：（业绩承诺资产期末减值额－补
偿期限内累计已补偿的现金金额）/本次发行股份购买资产的发行价格－补偿期
限内业绩承诺方已补偿股份总数。
前述公式中的减值额为业绩承诺资产在本次交易中的作价减去期末业绩承
诺资产的评估值，并扣除承诺期间内业绩承诺资产股东增资、减资、接受赠与以
及利润分配的影响。
若公司在实施回购应补偿的股份前进行公积金转增股本或股票股利分配的，
则当期补偿股份数量相应调整为：当期补偿股份数量（调整后）=按上述公式计
算的当期应补偿股份数量×（1＋转增或送股比例），但业绩承诺方持有的补偿股
份数未参与送股、公积金转增股本的除外；如公司在业绩承诺期间内某年度进行
现金分红的，业绩承诺方就当期补偿股份数量已分配的现金股利应作相应返还，
计算公式为：返还金额=截至补偿前每股已获得的现金股利（以税后金额为准）
×当期应补偿股份数量
业绩承诺方根据《发行股份购买资产协议》及其补充协议而获得的上市公司
非公开发行的股份至锁定期届满前不得进行转让（在同一实际控制人控制之下不
同主体之间进行转让不受股份锁定期限制，但受让方应承继转让方的尚未履行的
股份限售及业绩承诺义务；因发生送股、资本公积金转增股本等事项导致股本变
化的，新增股份亦受锁定期的约束），但业绩承诺方按照其与上市公司在本协议
中约定由上市公司进行回购的股份除外。
业绩承诺方应按照相关法律、法规及规范性文件或证券监管部门的要求，作
出关于质押对价股份事宜的承诺，并应严格按照执行相关承诺。
三、2023 年度业绩承诺实现情况及减值测试结果
公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）
对前述交易中相关标的资产 2023 年度业绩承诺完成情况进行了审核，根据信永
中和出具的《关于东风马勒热系统有限公司等 9 家单位 2023 年度业绩承诺实现
情况的专项审核报告》
（XYZH/2024BJAA4B0060），2023 年度标的资产实现扣除
非经常性损益后的净利润为 9,520.32 万元，未达到 2023 年度业绩承诺金额
务。
公司聘请中和资产评估有限公司对前述交易中相关标的公司全部权益进行
评估，根据中和资产评估有限公司出具的《东风电子科技股份有限公司资产重组
业绩承诺期满需进行减值测试涉及的上海弗列加滤清器有限公司（等九家标的公
（中和评报字（2023）第 BJV5016D001-009
司）股东全部权益价值资产评估报告书》
号，以下简称“《资产评估报告书》” ），标的公司在评估基准日 2023 年 12 月
承诺资产现金股利分红后，经调整的标的资产业绩承诺期末股东权益评估值为
公司对前述交易中相关标的资产进行了减值测试，编制了《东风电子科技股
份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易之标的资产减值测试报告》（以下
简称“《资产减值测试报告》”），减值测试结论为：截至 2023 年 12 月 31 日，按
持股比例计算股东权益评估价值为 151,818.24 万元，调整后的标的资产业绩承诺
期末股东权益评估值为 181,933.44 万元，高于购买时按持股比例计算股东全部权
益评估值 147,917.95 万元，承诺期届满未发生减值。
公司聘请信永中和对《资产减值测试报告》进行了专项审核，根据信永中和
出具的《东风电子科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之标的资产减
值测试报告的审核报告》，审核结论为：“东风科技公司管理层编制的减值测试
报告已按照《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规定以及与东风汽车零部
件（集团）有限公司签订的《发行股份购买资产协议》、《业绩承诺补偿协议》
的约定编制，在所有重大方面公允反映了发行股份购买资产暨关联交易之标的资
产在 2023 年末价值减值测试的结论。”。
四、业绩承诺补偿暨回购注销方案
鉴于标的资产未实现 2023 年度业绩承诺，业绩承诺方东风零部件集团将以
持有的上市公司股份向公司补偿，并就本次补偿股份数量已分配的现金股利作相
应返还，具体情况如下：
对应股份
应补偿金额 发行价格 现有限售股 补偿现金 现金分红返还金
补偿责任方 补偿数
（元） （元/股） 数量（股） （元） 额（元）
（股）
东风零部件
集团
注 1：现有限售股数量为补偿责任方本次交易获得的股份中的限售股数量。
注 2：经公司 2022 年 3 月 29 日的第八届第二次董事会会议、2022 年 6 月 27 日的 2021 年年
度股东大会审议通过，公司 2021 年度利润分配方案为：以 2021 年 12 月 31 日公司总股本
公司 2021 年度不送股、不以资本公积金转增股本。据此，业绩承诺方应将补偿股份对应的
会议、2023 年 4 月 20 日的 2022 年度股东大会审议通过，公司 2022 年度利润分配方案为：
以 2022 年 12 月 31 日公司总股本 470,418,905 股为基数，每 10 股派送现金 0.70 元（含税），
共计派发股利 32,929,323.35 元，公司 2022 年度不送股、不以资本公积金转增股本。根据 2023
年 5 月 18 日公司公告的《东风电子科技股份有限公司关于 2022 年年度利润分配方案调整每
股分配比例的公告》 （公告编号 2023-041），每股派发现金红利调整为 0.07362 元（含税） 。
据此，业绩承诺方应将补偿股份对应的 2022 年度分红 1,863,863.97 元返还给公司；业绩承
诺方应将补偿股份对应的 2021 年和 2022 年对应的分红合计 5,762,737.26 元返还给公司。
行回购并予以注销，上述回购注销完成后，上市公司注册资本将相应减少。
自关于股份补偿的股东大会决议通过之日至补偿股份注销手续完成之日，业
绩承诺方就应补偿股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。若业绩承诺方在
股份补偿的股东大会决议通过之日前获得 2023 年度现金红利，则其应将补偿股
份对应的 2023 年度现金红利返回给公司。
五、预计本次业绩承诺补偿股份回购注销前后的公司的股权结构变化
业绩承诺补偿方案实施完成后，公司总股本和东风零部件集团持有上市公司
股份数量将发生变更，具体情况如下：
本次回购
本次回购注销前 注销数量 本次回购注销后
股东名称 （股）
持股数量（股） 持股比例 持股数量（股） 持股比例
东风零部件集团 438,789,410 75.87% 25,317,359 413,472,051 74.77%
社会公众股东 139,554,119 24.13% - 139,554,119 25.23%
合计 578,343,529 100.00% - 553,026,170 100.00%
六、独立董事、监事会意见以及独立财务顾问核查意见
（一）独立董事意见
公司于 2024 年 3 月 27 日召开的第八届董事会独立董事 2024 年第一次专门
会议审议了该事项，独立董事认为：《关于重大资产重组业绩承诺补偿方案的议
案》议案内容及审议程序符合法律、法规、中国证监会相关规定和业绩承诺相关
约定；本次业绩承诺补偿方案遵守公平、公正、合理原则，能够充分保障公司利
益，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。因此，同意将《关于重大资产重
组业绩承诺补偿方案的议案》提交公司董事会审议。根据上海证券交易所有关规
定，该事项属于关联交易，在审议该议案时，关联董事应回避表决，并同意将该
议案提交公司股东大会审议。
（二）监事会意见
公司监事会认为：本次业绩承诺补偿方案符合签署的《业绩承诺补偿协议》
等协议的约定，审议及决策程序合法合规，不存在损害公司及公司股东特别是中
小股东利益的情形，监事会同意《关于重大资产重组业绩承诺补偿方案的议案》，
并同意将该议案提交公司股东大会审议。
（三）独立财务顾问核查意见
公司独立财务顾问中信证券股份有限公司对上述业绩承诺的实现情况进行
了核查后，认为：根据会计师事务所的审核及减值测试结果，本次交易标的资产
未实现相关业绩承诺，截至业绩承诺期满，本次交易标的资产未发生减值。根据
《业绩承诺补偿协议》等相关协议的约定，补偿义务主体应严格按照协议约定履
行补偿义务。本次业绩承诺补偿方案暨公司回购注销股份事项已经上市公司董事
会、监事会审议通过，独立董事对该事项发表了同意该事项的独立意见，尚需提
交公司股东大会审议，关联股东需回避表决。截至独立财务顾问核查意见出具日，
上市公司已履行的决策程序合法合规，不存在损害上市公司及中小股东利益的情
形。独立财务顾问将继续督促上市公司及业绩承诺相关方按照相关规定和程序履
行本次交易关于业绩补偿的相关承诺，切实保护中小投资者利益。
特此公告。
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