京新药业: 董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

来源:证券之星 2024-03-30 00:00:00
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     浙江京新药业股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情
                     况的报告
  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《独立董
事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司
规范运作》和《公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则,恪尽职守、认真履职。现将董事会对会计师事务所 2023 年度履职评估及
审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:
  一、2023 年年审会计师事务所基本情况
  (一)会计师事务所基本情况
  立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰
斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成
改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建
弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券
法实施前具有证券、期货业务许可证,具有 H 股审计资格,并已向美国公众公
司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
  截至 2023 年末,立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
  (二)续聘会计师事务所履行的程序
  公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第八届董事会第三次会议审议通过了《关
于续聘 2023 年度审计机构的议案》,后该议案于 2023 年 4 月 21 日经 2022 年
度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的
独立意见。
  二、2023 年年审会计师事务所履职情况
  按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他职业
规范及公司 2023 年度报告工作安排,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公
司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了
审计,同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司
  经审计,立信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司
于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具
了标准无保留意见的审计报告。
  在执行审计工作的过程中,立信会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师
事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
  三、审计委员会对会计师事务所监督情况
  根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下:
  (一)审计委员会对立信会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业
务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核
查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司
审计工作的要求。2023 年 3 月 28 日,董事会审计委员会 2022 年度会议审议通
过《续聘 2023 年度审计机构的议案》,向董事会建议续聘立信会计师事务所
(特殊普通合伙)为公司 2023 年度财务审计机构及内控审计机构。
  (二)2023 年 12 月 26 日,负责公司审计项目的签字会计师、项目负责人
向审计委员会书面汇报了 2023 年年报审计的项目团队和时间安排、各方责任重
点关注的领域和审计策略、关于舞弊的讨论、独立性等事项。
  (三)2024 年 3 月 28 日,公司董事会审计委员会召开了 2023 年度会议,
审议通过公司 2023 年度审计报告、内部控制评价报告等议案,并同意提交董事
会审议。
  四、总体评价
  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《审计委员会
议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实
履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
  公司审计委员会认为立信会计师事务所(特殊普通合伙)在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务
素质,按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作,出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
                     浙江京新药业股份有限公司董事会

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