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兖矿能源: 2023年度审计报告

证券之星 2024-03-29 00:00:00
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         兖矿能源集团股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-4
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-196
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   一、 公司的基本情况
  兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称本集团）
是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154 号文件批准，由山东
能源集团有限公司（原名兖矿集团有限公司，以下简称“山东能源”）作为主发起人
成立之股份有限公司。本公司成立于 1997 年 9 月，注册地为山东省邹城市，总部办公
地址为山东省邹城市凫山南路 949 号。
  本公司设立时总股本为 167,000 万元，每股面值为 1 元。于 1998 年 3 月，经国务
院证券委证委发〔1997〕12 号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值 82,000
万元之 H 股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行 3,000 万元 H 股，上述股份
于 1998 年 4 月 1 日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于 1998 年 3 月 31 日
在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为 252,000 万元。于 1998
年 6 月，本公司发行 8,000 万股 A 股，并于 1998 年 7 月 1 日起在上海证券交易所上市
交易。于 2017 年 2 月 16 日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。
经多次增发、送股，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 7,439,371 千元。
  本公司经营范围：许可项目：煤炭开采；公共铁路运输；道路货物运输（不含危
险货物）；港口经营；特种设备安装改造修理；餐饮服务；住宿服务；污水处理及其
再生利用；热力生产和供应；检验检测服务；安全生产检验检测；建设工程施工；第
一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
货物进出口；技术进出口；工程造价咨询业务；以自有资金从事投资活动；企业管理；
社会经济咨询服务；市场调查（不含涉外调查）；矿山机械制造；矿山机械销售；机
械设备租赁；通用设备修理；普通机械设备安装服务；金属材料销售；机械电气设备
销售；建筑材料销售；木材销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学
产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；煤炭及制品销售；涂料制造（不
含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；润滑油销售；石油制品销售（不含
危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；金属矿石销售；普通货
物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；园林绿化工程施工；游览景区
管理；特种作业人员安全技术培训；计量技术服务；企业形象策划；针纺织品销售；
塑料制品销售；仪器仪表销售；水泥制品销售；耐火材料生产；耐火材料销售；劳动
保护用品销售；办公用品销售；文具用品零售；铁路运输辅助活动；防火封堵材料生
产；防火封堵材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；软件开发；网络技
术服务；网络设备销售；互联网数据服务；广播电视传输设备销售；通讯设备销售；
机动车修理和维护；物业管理；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；
信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；工业自动控制系统装置销售；数字视频
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
监控系统销售；互联网设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）
   二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续
经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基
础编制是合理的。
   三、 重要会计政策及会计估计
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团的营业周期为 12 个月。
  本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外
的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行
了折算（参见本附注“三、10 外币业务和外币财务报表折算”）。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断      该事项在本财务报表附注
                                   重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项              中的披露位置
重要的单项计提坏账 五、4、（2）、1）
                                   单项计提金额≥500 万元
准备的应收账款        十六、1、（2）、1）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
涉及重要性标准判断      该事项在本财务报表附注
                                   重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项              中的披露位置
重要的单项计提坏账 五、6、（3）、1）
                                   单项计提金额≥500 万元
准备的其他应收款       十六、2、（3）、1）
本期重要的其他应收
               五、6、（5）             单项核销金额≥5000 万元
款核销
                                   单项在建项目的预算金额≥15
重要的在建工程        五、18、（2）
                                   亿元，且累计发生额≥10 亿元
账龄超过 1 年或逾期                        单项账龄超过 1 年的应付账款金
               五、27、（2）
的重要应付账款                            额≥1 亿元
账龄超过 1 年或逾期                        单项账龄超过 1 年的其他应付账
               五、28、28.2、（2）
的重要其他应付款                           款金额≥1 亿元
重要的收回投资收到                          单项收回投资收到的金额≥5 亿
               五、65、（2）、1）
的现金                                元
重要的投资支付的现
               五、65、（2）、2）         单项投资支付的金额≥5 亿元
金
                                   子公司收入总额占集团收入总额
重要的非全资子公司      七、1、（2）
重要的联营企业或合                          对单个被投资单位的长期股权投
               七、2、（1）
营企业                                资账面价值≥10 亿元
    （1）同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
    （2）非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
    本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易
的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子
交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
  对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
  （1） 外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
  （2） 外币财务报表的折算
  本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中
列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
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  母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记
账本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子
公司的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇
兑差额相互抵消，差额计入其他综合收益。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）
收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在
“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
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断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判
断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保理款。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收
款项融资。
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
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他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的
金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产和其他非流动金融资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除
由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价
值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信
用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （4） 金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产、其他应收款、应
收票据、应收款项融资，本集团选择运用预期信用损失一般模型计量损失准备。
  本集团将特定客户的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金
额重大的应收款项单独进行减值测试。
  对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的
要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对
照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显
著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该
客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，
本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
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  本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合
组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入的日期确定账龄。
融资及应收票据的减值测试方法
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计
提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集
团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
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移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
  本集团根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融
资产、金融负债或权益工具。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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     （7） 衍生金融工具
     本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分
别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
     除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
     （8） 金融资产和金融负债的抵销
     本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成
本、矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
     存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用
加权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程
和公用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产
存货。
     年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
     用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于
出售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
     （1） 合同资产
     合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将
该收款权利作为合同资产。
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  合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注“三、11（4）
金融工具减值”相关内容。
  （2） 合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
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  （1）重大影响、共同控制的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等
（或综合考虑以上多种事实和情况）,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相
关会计准则的规定确定初始投资成本。
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
  采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期投资收益。
  因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，
处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与
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所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
采用公允价值模式计量。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提
折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
  投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
  （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
  （2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
  本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现
行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或
类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因
素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收
益和有关现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改
变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产
的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为
采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计
价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
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  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他。
确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限
法计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
 序号          类别     折旧年限(年)        预计残值率(%)   年折旧率(%)
  除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为 18 年外，其余运输设
备的折旧年限均为 6 至 9 年。
  土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，
所以不计提折旧。
  本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专
利和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定
煤炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利
亚联合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
  未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿
权中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附
注“三、21 勘探及评价支出”）。
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
  使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他
无形资产不摊销，于每期末进行减值测试。
  根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改
能源〔2016〕1602 号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》
（发改能源〔2016〕1897 号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改
能源〔2017〕609 号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标
交易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形
资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
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  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资
产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1)完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4)有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下
条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且
可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达
到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
  对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区
域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账
面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
  当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服
务年限内摊销。
  于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购
日其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
  勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注“三、17 固定资
产”）、在建工程（参见本附注“三、18 在建工程”）或无形资产（参见本附注“三、
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
  （2） 商誉减值
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在 1 年以上的支
出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期
带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表
日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计
划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
  其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
  当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼
或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务
的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股
份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的
股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修
改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在
等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待
期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项
以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定
其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)
的，比照上述情形进行会计处理。
     归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初
始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
     归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所
有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动
处理。
     露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机
器设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时
确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存
货。
     对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确
认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了
开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
     剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
     剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥
采资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存
货中。
     剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
     本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前
将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理
层按历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作
出估计并预计。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土
地之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用
等与支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、
环保等的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
  （1） 维持简单再生产费用
  根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境
内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简
费”)，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称                                      计提标准
本公司及中国境内山东、山西、新疆之子公司           6 元/吨、8.5 元/吨
本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司            10.5 元/吨
  （2） 安全生产费用
  根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府
部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费
用，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称                                      计提标准
本公司及山东、山西境内子公司                 15 元/吨、50 元/吨
本公司之内蒙古、陕西境内子公司                30 元/吨、50 元/吨
本公司之新疆境内子公司                    15 元/吨、30 元/吨、50 元/吨
  根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府
部门的规定，自 2019 年 9 月 1 日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标
准的基础上，按照每吨煤不少于 15 元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲
击地压煤矿自 2019 年 9 月 1 日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每
吨煤 15 元加提安全费用。
号》，规定自管理办法颁布之日起，冲击地压煤矿按照每吨煤 50 元计提安全生产费。
  上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”
项目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使
用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待
安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成
本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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  （3） 改革专项发展基金
  根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业
局《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28 号）
规定，本公司从 2004 年 7 月 1 日起按开采原煤量每吨 5 元计提改革专项发展基金，以
用于新矿井建设等相关支出。
  根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业
局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财企
〔2008〕44 号），自 2008 年 1 月 1 日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
  （4） 山西省矿山环境恢复治理保证金
  根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办
法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41 号）的规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之
子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨 10 元计提矿山环境恢复治理
保证金。矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户
储存、政府监管”的原则。
  根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
  （5） 山西省煤矿转产发展资金
  根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40
号）规定，自 2008 年 5 月 1 日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按
开采原煤量每吨 5 元计提煤矿转产发展资金。
  根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通
知》（晋政发〔2013〕26 号），暂停提取煤矿转产发展资金。
  （6） 一般风险准备金
  根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）规定，本公
司之子公司山东能源集团财务有限公司按照不低于风险资产资产负债表日余额的 1.5%
计提一般风险准备金。
  本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、
销售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不
计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务
控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在
某一时点履行履约义务：
  （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
  （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
  （3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
  （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
  （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
  （3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
  （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
  （5）客户已接受该商品或服务等。
  本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交
易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集
团为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取
的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相
关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品
前能够控制该商品的情形包括：
  （1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
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     （2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务；
     （3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整
合成某组产出转让给客户。
     在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的
法律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
     （1）本集团承担向客户转让商品的主要责任；
     （2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
     （3）本集团有权自主决定所交易商品的价格；
     （4）其他相关事实和情况。
     本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见
本附注“三、11（4）金融工具减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转
让商品或服务的义务作为合同负债列示。
     与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
     （1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅
助材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
     （2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得
电力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计
算；
     （3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有
法律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
     （4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
     （5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
     政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
     本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
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政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的
净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
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税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  本集团对因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关
预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，在交易
发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
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权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照
固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
  本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售
进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认
相关利得或损失。
  （3） 本集团为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
     本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
     经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
     本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本
集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的
资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，
并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
     本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
     本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
     终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于 2023 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的
合理变动无重大敏感性。
  本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上
市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所
得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，
应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予
确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间
的差额。
     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
     （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     （2） 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
     （3） 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
     本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险
及利率波动风险进行现金流量套期。
     本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险
管理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期
交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款
比较法作套期有效性预期性评价。
     套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相
应的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价
值的变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益
中的余额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
     当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计
不再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交
易最终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利
得和损失就被转到当期损益。
     本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和
假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
  资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调
整的关键假设和不确定性主要有：
  （1） 折旧和摊销
  本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。
本集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变
而确定。经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而
确定，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近
似储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更
新。此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，
存在技术估计固有的不精确性。
  （2） 土地塌陷、复垦、重整及环保义务
  公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或
影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整
及环境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量
时，确认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程
度，针对流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
  土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经
验及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金
流出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进?，对未来土地及环境的影响变
得明显的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须不时修订。
  （3） 非金融长期资产减值
  如本附注“三、22 长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进
行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资
产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资
产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需
要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、经营成本、资本
性支出以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
采用所有能够获得的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之
后期间实际结果不同。
  （4） 金融资产的分类
  本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
  本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
  本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利
润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基
础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
  （5） 预期信用损失的计量
  本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期
信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，
例如对未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相
应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征
的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风
险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济
情景及其权重的采用。
  （6） 金融工具的公允价值
  对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本
质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行
的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自
身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变
化会对金融工具的公允价值产生影响。
  （7） 企业合并中采用的公允价值
  非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允
价值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置
成本法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
键假设及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的
估计、折现率的估计等。
     同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包
括影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估
计。
     （8） 税项
     本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最
终税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
     若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项
亏损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原
先估计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
若管理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的
递延所得税资产。
     （1） 重要会计政策变更
     根据财政部 2022 年 11 月 30 日发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，自
税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并
计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入
相关资产成本的交易等），应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，
对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。同时，对于在首次
施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用上述规定的单
项交易而确认的负债和资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积
影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
     本集团根据上述规定，自 2023 年 1 月 1 日起对相关会计政策进行相应变更。对于
溯调整。对于 2022 年 1 月 1 日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资
产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的，本集团按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规
定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项
目。
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  受重要影响的合并报表项目名称和金额如下：
受影响的项目                              （2022 年 1-12 月）
                       调整前              调整金额            调整后
资产合计                  376,003,761        1,471,666     377,475,427
其中：递延所得税资产              4,594,512         1,471,666      6,066,178
负债合计                  232,092,493        1,472,181     233,564,674
其中：递延所得税负债              8,591,840         1,472,181     10,064,021
股东权益合计                143,911,268             -515     143,910,753
其中：未分配利润               77,237,928              -79      77,237,849
      少数股东权益           44,060,551             -436      44,060,115
所得税费用                  16,127,258          -15,176      16,112,082
净利润                    46,045,072          -15,176      46,029,896
（续表）
受影响的项目
                       调整前              调整金额            调整后
资产合计                  382,473,925          555,381     383,029,306
其中：递延所得税资产              4,727,824           555,381      5,283,205
负债合计                  271,785,292          571,073     272,356,365
其中：递延所得税负债              9,107,510           571,073      9,678,583
股东权益合计                110,688,632          -15,691     110,672,941
其中：未分配利润               54,068,497           -10,763     54,057,734
      少数股东权益           38,287,210            -4,928     38,282,282
  （2） 重要会计估计变更
  本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
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   四、 税项
  （1）本公司及中国境内子公司税率如下：
税种                        计税依据         法定税率
                  按税法规定计算的销售货物和应
                  税劳务收入为基础计算销项税    3%、5%、6%、9%、
增值税
                  额，在扣除当期允许抵扣的进项        13%
                  税额后，差额部分为应缴增值税
城市维护建设税           按实际缴纳增值税、消费税计征      1%、5%、7%
教育费附加             按实际缴纳增值税、消费税计征          3%
资源税               按煤炭销售金额计征
企业所得税             按应纳税所得额计征              25%
环保税               按实际排污量
                                          量
水资源税              按实际取水量或排水量       0.4 至 5 元/立方米
消费税               按实际销量             1.2 至 1.52 元/升
  （2）本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种                        计税依据           税率
企业所得税（注）                应纳税所得额           30%
商品及服务税                  应纳税增值额           10%
资源税                     煤炭销售收入          7%-40%
职工薪酬税-昆士兰州              职工工资总额       4.75%、4.95%
职工薪酬税-新南威尔士州            职工工资总额          5.45%
  注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为 30%。兖州煤业
澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得
税合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资
产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税
资产）。合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括
可抵扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大
利亚有限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团
中每个实体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳
税集团也签订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所
得税资产和负债。
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     （3）本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家             税种            计税依据            税率
香港             企业所得税        应纳税所得额             16.5%
卢森堡            企业所得税        应纳税所得额             24.94%
加拿大            货物及服务税       商品计税价格              5%
加拿大            企业所得税        应纳税所得额             26.5%
     （1）增值税税收优惠
     根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的
公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
的通知（财税〔2015〕78 号）本公司之下属子公司兖煤菏泽能化有限公司赵楼煤矿及
山东兖矿济三电力有限公司享受电力、热力实现的增值税即征即退 50%的政策。
     （2）资源税税收优惠
     根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕
下降到原设计可采储量的 20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过 5 年的煤矿。本公
司南屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自 2015 年起享受此优惠。杨村煤
矿自 2017 年起享受此优惠。
     （3） 企业所得税税收优惠
子公司                             税率             注释
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司                  15%            注1
内蒙古荣信化工有限公司                     15%            注1
兖州煤业榆林能化有限公司                    15%            注1
陕西未来能源化工有限公司                    15%            注1
鄂尔多斯市锋威光电有限公司                   15%            注1
内蒙古昊盛煤业有限公司                     15%            注1
兖矿东华重工有限公司                      15%            注2
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司                  15%            注2
兖州东方机电有限公司                      15%            注2
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
子公司                           税率    注释
山东兖矿集团长龙电缆制造有限公
司
兖矿集团唐村实业有限公司                  15%   注2
兖矿榆林精细化工有限公司                  15%   注2
兖矿鲁南化工有限公司                    15%   注2
兖矿济宁化工装备有限公司                  15%   注2
兖煤蓝天清洁能源有限公司                  15%   注2
卡松科技股份有限公司                    15%   注2
端信供应链（深圳）有限公司                 15%   注3
兖矿商业保理（上海）有限公司                5%    注4
  注 1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（同时也是高新
技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林能化有
限公司、陕西未来能源化工有限公司、鄂尔多斯市锋威光电有限公司和内蒙古昊盛煤业有
限公司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发〔2010〕
公告 2012 年第 12 号)及其他相关文件，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条件，适
用的企业所得税税率为 15%。
  注 2：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有
限公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆
林精细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司、兖矿济宁化工装备有限公司、兖煤蓝
天清洁能源有限公司、卡松科技股份有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务
总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203 号)的
相关规定，适用的企业所得税税率为 15%。
  注 3：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新
区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目
录的通知》（财税〔2014〕26 号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海
深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
  注 4：兖矿商业保理（上海）有限公司根据财政部、税务总局《关于进一步支持小
微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 12
号）的相关规定，适用的企业所得税税率为 5%。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 12 月 31 日，
“年末”系指 2023 年 12 月 31 日，“本年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币千元。
项目                               年末余额          年初余额
库存现金                                     139             149
银行存款                              30,268,061      58,312,841
其他货币资金                             7,328,936       8,280,283
合计                                37,597,136      66,593,273
其中：存放在境外的款项总额                      8,270,856      16,791,486
   本集团限制用途的资金主要包括：
项目                               年末余额          年初余额
票据及信用证保证金                          2,875,788       2,857,243
环境恢复治理基金                           2,736,368       2,165,121
法定存款保证金                            1,524,257       2,524,619
冻结资金                                  56,872         243,679
质押的定期存款                               56,600         472,134
贷款保证金                                                     27
其他保证金                                 79,051          17,320
合计                                 7,328,936       8,280,143
项目                               年末余额          年初余额
特别收益权（注 1）                           107,247          94,276
权益工具投资（注 2）                              225             425
货币基金                                                   1,012
合计                                  107,472           95,713
   注 1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有
的在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价 4%计算的特别收益之权利。公司管理层于
每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损益计入当期
损益。截至 2023 年 12 月 31 日，将未来一年内将取得的收益 107,247 千元作为交易性
金融资产，超过一年将取得的收益 949,704 千元作为其他非流动金融资产。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  注 2：交易性金融资产之权益工具投资系本公司根据重庆力帆汽车销售有限公司重
整计划，取得的力帆科技（集团）股份有限公司 62,875 股 A 股股票，报告期末以该股
票 2023 年 12 月 31 日的收盘价作为公允价值计价，变动损益计入当期损益。
  （1） 应收票据分类列示
项目                                年末余额                 年初余额
银行承兑汇票                                   831,185             1,056,814
商业承兑汇票                                    38,226                 153,057
合计                                       869,411             1,209,871
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                        年末余额
                     账面余额                   坏账准备
类别
                            比例                     计提比例      账面价值
                 金额                      金额
                            （%）                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         870,228         100        817       0.1       869,411
合计                870,228         100        817       0.1       869,411
（续表）
                                        年初余额
                     账面余额                   坏账准备
类别
                            比例                     计提比例      账面价值
                 金额                      金额
                            （%）                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       1,209,871         100                        1,209,871
合计              1,209,871         100                        1,209,871
                                        年末余额
名称
                  账面余额                  坏账准备          计提比例（%）
合计                     870,228                 817           —
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                    第一阶段       第二阶段            第三阶段
                    未来 12 个   整个存续期预          整个存续期预
坏账准备                                                      合计
                    月预期信用     期信用损失(未         期信用损失(已
                     损失       发生信用减值)         发生信用减值)
                      —             —           —         —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                    817                   817
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
额
    （3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                              本年变动金额
类别       年初余额                                            年末余额
                    计提      收回或转回       转销或核销       其他
应收票据
坏账准备
合计                    817                                     817
    （4） 年末已质押的应收票据
项目                                             年末已质押金额
银行承兑汇票                                                     8,000
商业承兑汇票
合计                                                         8,000
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                 年末终止确认金额                      年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                        391,700
商业承兑汇票
合计                                                           391,700
  （1） 应收账款按账龄列示
账龄                   年末账面余额                       年初账面余额
合计                           7,464,767                      8,646,106
  （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                       年末余额
                    账面余额                    坏账准备
类别                                                            账面
                            比例                    计提比例
                  金额                   金额                     价值
                            （%）                   （%）
按单项计提坏账准备         519,618          7   443,033       85        76,585
按组合计提坏账准备       6,945,149         93    75,890          1   6,869,259
其中：
账龄组合            5,461,409         73    75,890          1   5,385,519
关联方组合           1,483,740         20                        1,483,740
合计              7,464,767        100   518,923          7 6,945,844
（续表）
                                       年初余额
                    账面余额                    坏账准备
类别                                                            账面
                            比例                    计提比例
                  金额                   金额                     价值
                            （%）                   （%）
按单项计提坏账准备         581,805          7   502,220       86        79,585
按组合计提坏账准备       8,064,301         93    89,413          1   7,974,888
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                          年初余额
                    账面余额                       坏账准备
类别                                                                     账面
                             比例                       计提比例
                  金额                        金额                         价值
                             （%）                        （%）
其中：
账龄组合            5,810,253           67      89,413            2    5,720,840
关联方组合           2,254,048           26                             2,254,048
合计              8,646,106          100     591,633            7 8,054,473
                    年初余额                              年末余额
                                                              计提
名称                账面         坏账           账面         坏账                计提
                                                              比例
                  余额         准备           余额         准备                理由
                                                              （%）
                                                                       预计无
公司 1             265,282    185,697      262,282   185,697        71
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 2              26,069     26,069       26,069     26,069    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 3              19,359     19,359       19,678     19,678    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 4              19,070     19,070       19,070     19,070    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 5              12,072     12,072       12,072     12,072    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 6              10,660     10,660       10,660     10,660    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 7               9,195      9,195        9,195      9,195    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 8               8,800      8,800        8,800      8,800    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 9               8,630      8,630        8,630      8,630    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 10              8,300      8,300        8,300      8,300    100
                                                                       法收回
                                                                       预计无
公司 11             59,991     59,991        7,696      7,696    100
                                                                       法收回
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                   年初余额                          年末余额
                                                         计提
名称               账面           坏账       账面       坏账              计提
                                                         比例
                 余额           准备       余额       准备              理由
                                                         （%）
                                                                预计无
公司 12              7,459      7,459     7,459    7,459    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 13              6,700      6,700     6,700    6,700    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 14              5,895      5,895     5,895    5,895    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 15              5,773      5,773     5,773    5,773    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 16              5,707      5,707     5,707    5,707    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 17              5,631      5,631     5,289    5,289    100
                                                                法收回
                                                                预计无
公司 18              8,420      8,420
                                                                法收回
                                                                预计无
其他不重大客户           88,792     88,792    90,343   90,343    100
                                                                法收回
合计               581,805 502,220 519,618 443,033           —     —
                                       年末余额
账龄
                   账面余额                   坏账准备           计提比例（%）
合计                         5,461,409            75,890               1
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                    本年变动金额
类别      年初余额                                                      年末余额
                     计提       收回或转回        转销或核销         其他
应收账款
坏账准备
合计       591,633    -1,527     -56,782        -14,401              518,923
  （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                            14,401
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                    占应收账款         应收账款和
                              合同资       应收账款和
               应收账款                                 和合同资产         合同资产坏
单位名称                          产年末       合同资产年
               年末余额                                 年末余额合         账准备年末
                              余额         末余额
                                                    计数的比例          余额
公司 1               600,523                600,523             8
公司 2               492,627                492,627             7
公司 3               314,594                314,594             4
公司 4               271,806                271,806             4
公司 5               262,282                262,282             4     185,697
合计            1,941,832                 1,941,832         27       185,697
  （1） 应收款项融资分类列示
项目                              年末余额                      年初余额
银行承兑汇票                                  4,670,738                 4,551,436
合计                                      4,670,738                 4,551,436
  （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
                         账面余额                   坏账准备
类别
                                比例                   计提比例         账面价值
                      金额                     金额
                                （%）                     （%）
按单项计提坏账准备
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                             年末余额
                       账面余额                          坏账准备
类别
                                比例                          计提比例   账面价值
                     金额                        金额
                                （%）                         （%）
按组合计提坏账准备          4,670,738          100                          4,670,738
合计                 4,670,738          100                          4,670,738
（续表）
                                             年初余额
                       账面余额                          坏账准备
类别
                                比例                          计提比    账面价值
                    金额                         金额
                                （%）                         例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          4,552,780          100           1,344          4,551,436
合计                 4,552,780          100           1,344          4,551,436
                                             年末余额
账龄
                     账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
合计                        4,670,738
                   第一阶段          第二阶段                   第三阶段
                   未来 12 个     整个存续期预                 整个存续期预
坏账准备                                                                 合计
                   月预期信用       期信用损失(未               期信用损失(已
                    损失         发生信用减值)               发生信用减值)
                     —                 —                    —         —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                    -1,344                        -1,344
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                    第一阶段        第二阶段              第三阶段
                    未来 12 个    整个存续期预            整个存续期预
坏账准备                                                        合计
                    月预期信用      期信用损失(未       期信用损失(已
                      损失       发生信用减值)       发生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
额
    （3） 应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                本年变动金额
类别       年初余额                                             年末余额
                    计提        收回或转回     转销或核销        其他
应收款项
融资坏账        1,344   -1,344
准备
合计          1,344   -1,344
    （4） 年末已质押的应收款项融资
项目                                                年末已质押金额
银行承兑汇票                                                    1,594,647
合计                                                        1,594,647
    （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                           年末终止确认金额              年末未终止确认金额
银行承兑汇票                               2,858,076
合计                                   2,858,076
项目                             年末余额                  年初余额
应收利息
应收股利                                   455,230              220,311
其他应收款                                3,745,849            5,721,891
合计                                   4,201,079            5,942,202
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                       年末账面余额                   年初账面余额
往来款                                   4,313,794            6,756,455
预计无法收回的款项                             1,107,174            1,192,681
应收代垫款                                   386,139              380,909
押金保证金                                   152,137              189,047
备用金                                      14,199               20,718
其他                                       11,178               13,161
合计                                    5,984,621            8,552,971
  （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                         年末账面余额                   年初账面余额
合计                                    5,984,621            8,552,971
  （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                        年末余额
                    账面余额                     坏账准备
类别
                            比例                     计提比例    账面价值
                 金额                       金额
                           （%）                     （%）
按单项计提坏账准备      1,578,724         26    1,531,193      97      47,531
按组合计提坏账准备      4,405,897         74      707,579      16   3,698,318
其中：
账龄组合           2,497,325         42      707,579      28   1,789,746
无风险组合          1,908,572         32                        1,908,572
合计             5,984,621     100 2,238,772            37   3,745,849
（续表）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                       年初余额
                    账面余额                   坏账准备
类别
                             比例                    计提比例        账面价值
                 金额                     金额
                             （%）                   （%）
按单项计提坏账准备      2,027,383         24   1,976,563          97        50,820
按组合计提坏账准备      6,525,588         76     854,517          13    5,671,071
其中：
账龄组合           2,828,668         33     854,517          30    1,974,151
无风险组合          3,696,920         43                            3,696,920
合计             8,552,971        100   2,831,080          33    5,721,891
                 年初余额                             年末余额
                                                              计提
名称                                                                  计提
             账面余额       坏账准备          账面余额        坏账准备        比例
                                                                    理由
                                                            （%）
                                                                    预计
公司 1          648,074      597,254    644,785     597,254      93 无 法
                                                                    收回
                                                                    预计
公司 2          338,297      338,297    301,618     301,618     100 无 法
                                                                    收回
                                                                    预计
公司 3          146,388      146,388    146,388     146,388     100 无 法
                                                                    收回
                                                                    预计
公司 4          121,606      121,606    121,606     121,606     100 无 法
                                                                    收回
                                                                    预计
公司 5          115,788      115,788     90,602      90,602     100 无 法
                                                                    收回
                                                                    预计
公司 6           69,169       69,169     69,169      69,169     100 无 法
                                                                    收回
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                 年初余额                       年末余额
                                                      计提
名称                                                          计提
             账面余额       坏账准备      账面余额      坏账准备      比例
                                                            理由
                                                      （%）
                                                            预计
公司 7           48,558    48,558    48,558    48,558    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 8           42,267    42,267    42,200    42,200    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 9           26,048    26,048    21,362    21,362    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 10          16,444    16,444    16,444    16,444    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 11           9,368     9,368     9,368     9,368    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 12           9,216     9,216     9,216     9,216    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 13           8,987     8,987     8,987     8,987    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 14           8,692     8,692     8,326     8,326    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 15           8,072     8,072     8,072     8,072    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 16          15,657    15,657     4,520     4,520    100 无 法
                                                            收回
                                                            预计
公司 17         362,211   362,211                             无法
                                                            收回
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                     年初余额                                 年末余额
                                                                         计提
名称                                                                              计提
               账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备            比例
                                                                                理由
                                                                     （%）
                                                                                预计
其他不重要单位            32,541      32,541          27,503      27,503        100 无 法
                                                                                收回
合计             2,027,383 1,976,563 1,578,724 1,531,193                    —        —
                                               年末余额
账龄
                    账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
合计                      2,497,325                    707,579             —
                   第一阶段               第二阶段               第三阶段
                   未来 12 个       整个存续期预                 整个存续期预
坏账准备                                                                          合计
                   月预期信用         期信用损失(未              期信用损失(已
                     损失          发生信用减值)              发生信用减值)
                      —                    —               —                   —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                       -67,005               1,561        -65,444
本年转回                                                           -75,695        -75,695
本年转销
本年核销                                       -79,933         -372,866       -452,799
其他变动                                                             1,630          1,630
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                     第一阶段        第二阶段            第三阶段
                     未来 12 个    整个存续期预          整个存续期预
坏账准备                                                                 合计
                    月预期信用      期信用损失(未          期信用损失(已
                      损失       发生信用减值)          发生信用减值)
额
    （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                本年变动金额
类别       年初余额                  收回或转      转销或核                      年末余额
                      计提                                其他
                                回           销
其他应
收款坏     2,831,080    -65,444   -75,695    -452,799       1,630     2,238,772
账准备
合计      2,831,080    -65,444   -75,695    -452,799       1,630     2,238,772
    （5） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                    核销金额
实际核销的其他应收款                                                           452,799
    其中重要的其他应收账款核销情况:
                                                                     是否由
                                                       履行的核
单位名称                款项性质       核销金额      核销原因                        关联交
                                                        销程序
                                                                     易产生
                                         企业破产          董事会会
公司 1                往来款        361,252                                 是
                                         清算完成           议决议
                                         企业破产          董事会会
公司 2                往来款         79,933                                 否
                                         清算完成           议决议
合计                   —         441,185      —             —            —
    （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应收
                                                                     坏账准
                      款项                             款年末余额
单位名称                           年末余额        账龄                        备年末
                      性质                             合计数的比
                                                                      余额
                                                      例（%）
公司 1                 往来款       971,209 1-3 年                  16
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                  占其他应收
                                                                 坏账准
                 款项                               款年末余额
单位名称                      年末余额           账龄                      备年末
                 性质                               合计数的比
                                                                  余额
                                                   例（%）
公司 2            往来款        701,067                          12
                                     年以上
公司 3            往来款        644,785 3 年以上                    11   597,254
公司 4            往来款        301,618 3 年以上                     5   301,618
公司 5            往来款        178,410 内,3 年以                    3
                                     上
合计               —       2,797,089        —                 47   898,872
  （1） 预付款项账龄
                        年末余额                          年初余额
项目
                   金额          比例（%）             金额          比例（%）
合计               5,073,918               100    4,189,932           100
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                   占预付款项年末余额
单位名称                    年末余额             账龄
                                                     合计数的比例(%)
公司 1                      619,495        1 年以内                        12
公司 2                      502,767        1 年以内                        10
公司 3                      487,059        1 年以内                        10
公司 4                      409,694        1 年以内                         8
公司 5                      303,377        1 年以内                         6
合计                      2,322,392                                    46
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
    （1） 存货分类
                        年末余额                                年初余额
项目                      存货跌                                  存货跌价
            账面余额                 账面价值           账面余额                       账面价值
                        价准备                                       准备
原材料         2,014,306    2,591   2,011,715      2,105,750          4,188   2,101,562
产成品         2,130,723   29,045   2,101,678      3,183,915         53,223   3,130,692
库存商品        2,117,334      735   2,116,599      2,830,813           735    2,830,078
低值易耗
品
在产品           561,648              561,648        397,386                    397,386
工程存货           83,066   64,230      18,836        106,097         68,614      37,483
房地产开
发成本
其他            145,451              145,451
合计          7,841,538   99,628   7,741,910     10,039,627     364,025      9,675,602
    （2） 存货跌价准备
                          本年增加                  本年减少                外币
项目          年初余额                           转回或                      报表     年末余额
                        计提       其他                     其他
                                             转销                     折算
原材料             4,188                        -1,597                            2,591
在产品            53,223   15,643             -40,958                 1,137      29,045
库存商品              735                                                            735
工程存货           68,614   -4,384                                                64,230
房地产开
发成本
合计           364,025    35,092             -42,555    -258,071     1,137      99,628
项目                                              年末余额                   年初余额
一年内到期的长期应收款（注）                                        2,185,928            2,596,988
一年内到期的发放贷款及垫款                                                              3,802,500
合计                                                    2,185,928            6,399,488
    注：一年内到期的长期应收款主要为本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司长期
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
应收融资租赁款 2,150,443 千元。
项目                                      年末余额                   年初余额
发放贷款及垫款                                       12,747,150             8,765,312
土地塌陷、复原、重整及环保费                                12,322,765             8,717,389
待抵扣进项税、预缴税款                                    1,022,006             1,351,994
应收保理款                                            344,016              377,141
预缴采矿权出让收益                                        217,547              252,341
环境治理保证金                                           62,186               62,186
长期服务假基金会补偿金                                       31,150               11,396
其他                                                                     31,329
合计                                            26,746,820         19,569,088
                         年末余额                              年初余额
项目              账面        减值         账面          账面         减值          账面
                余额        准备         价值          余额         准备          价值
委托贷款           190,000   190,000               190,000     190,000
格拉斯通债券         152,724    83,877     68,847    148,485      81,549     66,936
菏泽城投美元债                                        139,292                139,292
国债                                              19,986                 19,986
合计             342,724   273,877     68,847    497,763     271,549    226,214
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 其他权益工具投资情况
                                  本年增减变动                           本年
                                                                        本年末累    本年末累
                                   本年计入    本年计入                    确认                  指定为以公允价值计
                年初                                         年末           计计入其    计计入其
项目                      追加   减少    其他综合    其他综合        其           的股                  量且其变动计入其他
                余额                                         余额           他综合收    他综合收
                        投资   投资    收益的     收益的         他           利收                   综合收益的原因
                                                                        益的利得    益的损失
                                    利得      损失                     入
                                                                                       持有原则为既以收取
                                                                                       合同现金流量为目标
江苏连云港港口股份
有限公司
                                                                                       为目标，非短期出售
                                                                                       目的持有。
                                                                                       持有原则为既以收取
                                                                                       合同现金流量为目标
山东邹城建信村镇银       3,771
行有限公司
                                                                                       为目标，非短期出售
                                                                                       目的持有。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                  本年增减变动                           本年
                                                                        本年末累   本年末累
                                   本年计入    本年计入                    确认                 指定为以公允价值计
                年初                                        年末            计计入其   计计入其
项目                      追加   减少    其他综合    其他综合       其            的股                 量且其变动计入其他
                余额                                        余额            他综合收   他综合收
                        投资   投资    收益的     收益的        他            利收                  综合收益的原因
                                                                        益的利得   益的损失
                                    利得      损失                     入
                                                                                      持有原则为既以收取
天津物产二号企业管                                                                             合同现金流量为目标
理合伙企业（有限合      26,065                                     26,065                      又以出售该金融资产
伙）                                                                                    为目标，非短期出售
                                                                                      目的持有。
                                                                                      持有原则为既以收取
                                                                                      合同现金流量为目标
建信信托-彩蝶 6 号财
产权信托计划
                                                                                      为目标，非短期出售
                                                                                      目的持有。
                                                                                      持有原则为既以收取
天津物产三号企业管                                                                             合同现金流量为目标
理合伙企业（有限合      15,967                                     15,967                      又以出售该金融资产
伙）                                                                                    为目标，非短期出售
                                                                                      目的持有。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                   本年增减变动                             本年
                                                                           本年末累    本年末累
                                      本年计入   本年计入                     确认                    指定为以公允价值计
                年初                                           年末            计计入其    计计入其
项目                       追加   减少      其他综合   其他综合       其             的股                    量且其变动计入其他
                余额                                           余额            他综合收    他综合收
                         投资   投资      收益的    收益的        他             利收                     综合收益的原因
                                                                           益的利得    益的损失
                                       利得     损失                      入
                                                                                            持有原则为既以收取
                                                                                            合同现金流量为目标
中峰化学有限公司        10,000        9,899            101                                          又以出售该金融资产
                                                                                            为目标，非短期出售
                                                                                            目的持有。
合计             126,764        9,899            219          116,646          534    1,499       —
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 本年终止确认的情况
                                  因终止转入          因终止转入
                  终止确认时
项目                                留存收益的          留存收益的         终止确认的原因
                  的公允价值
                                   累计利得           累计损失
中峰化学有限公司                14,758           4,863                 处置
合计                      14,758           4,863                         —
  （1） 长期应收款情况
                       年末余额                            年初余额                  折现
项目                      坏账                             坏账                    率区
           账面余额                  账面价值       账面余额               账面价值
                        准备                             准备                    间
融资租赁款     1,711,029 172,297      1,538,732 1,769,617 166,029   1,603,588 3%-8%
其中：未实现融
资收益
应收代垫采矿权
价款
其他            33,798               33,798     32,667                32,667
合计        2,505,717 172,297      2,333,420 2,530,211 166,029   2,364,182     —
  （2） 长期应收款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
                        账面余额                      坏账准备
类别
                                                        计提比例          账面价值
                       金额     比例（%）          金额
                                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         2,505,717          100     172,297            7     2,333,420
合计                2,505,717          100     172,297            7 2,333,420
（续表）
                                            年初余额
                        账面余额                      坏账准备
类别
                                                        计提比例          账面价值
                       金额     比例（%）          金额
                                                         （%）
按单项计提坏账准备
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                         年初余额
                           账面余额              坏账准备
类别
                                                     计提比例         账面价值
                      金额        比例（%）     金额
                                                     （%）
按组合计提坏账准备           2,530,211      100    166,029             7   2,364,182
合计                  2,530,211      100    166,029             7 2,364,182
                    第一阶段          第二阶段          第三阶段
                    未来 12 个     整个存续期预期      整个存续期预期
坏账准备                                                                合计
                    月预期信        信用损失(未发      信用损失(已发生
                     用损失         生信用减值)         信用减值)
                       —           —                 —               —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                   12,486                                       12,486
本年转回
本年转销
本年核销                                                 -76,308       -76,308
其他变动                   70,090                                       70,090
额
    （3） 长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                  本年变动金额
类别       年初余额                                                     年末余额
                     计提         收回或转回    转销或核销           其他
坏账准备      166,029    12,486                -76,308       70,090    172,297
合计        166,029    12,486                -76,308       70,090    172,297
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （4） 本年度实际核销的长期应收款
项目                                 核销金额
实际核销的长期应收款                                76,308
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                          本年增减变动
                    年初余额         减值准备                      权益法下 其他综                 宣告发放现 计提             年末余额 减值准备
被投资单位                                    追加       减少                      其他权益                      外币报
                    （账面价值） 年初余额                            确认的投 合收益                 金股利或利 减值   其他       （账面价值） 年末余额
                                         投资       投资                       变动                       表折算
                                                           资损益       调整              润   准备
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程技术（天
津）有限公司
中山矿合营企业              1,123,923                              62,585                                  32,974   1,219,482
山东东华装备再制造有限公
司（注 1）
HVO Entities（注 2）
纽卡斯尔煤炭基础建设集团
（注 3）
山东博创凯盛工业科技有限
公司（注 4）
山东丰隆智控工业科技有限
公司（注 5）
小计                   1,174,917          100,000 -15,259     63,363                                  32,974   1,355,995
二、联营企业
华电邹县发电有限公司            984,543                              107,087          4,322                            1,095,952
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                   本年增减变动
                    年初余额        减值准备             权益法下 其他综                    宣告发放现 计提                    年末余额 减值准备
被投资单位                                  追加   减少                     其他权益                             外币报
                   （账面价值） 年初余额                   确认的投 合收益                    金股利或利 减值        其他         （账面价值） 年末余额
                                       投资   投资                      变动                              表折算
                                                 资损益       调整                 润         准备
上海中期期货股份有限公司         725,696
齐鲁银行股份有限公司（注
临商银行股份有限公司          2,078,655                     68,417   9,687                                             2,156,759
山东省东岳泰恒发展有限公
司
兖矿售电有限公司              32,280                      1,867                                                        34,147
内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司
鄂尔多斯市海勒斯铁路运输
有限公司
浙商银行股份有限公司          6,659,420
沃拉塔港煤炭服务公司           826,514                      77,271             3,273    -57,373         181   23,746    873,612
兖矿清湖生态科技（山东）
有限责任公司
兖矿苗夫智慧生态科技（山
东）有限公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                          本年增减变动
                    年初余额        减值准备                    权益法下 其他综                     宣告发放现 计提                  年末余额 减值准备
被投资单位                                     追加       减少                     其他权益                            外币报
                   （账面价值） 年初余额                          确认的投 合收益                     金股利或利 减值        其他       （账面价值） 年末余额
                                          投资       投资                      变动                             表折算
                                                        资损益       调整                  润         准备
山东聚合顺鲁化新材料有限
公司
山东能源（海南）智慧国际
科技有限公司
内蒙古东能能源有限责任公
司
内蒙古西能能源有限责任公
司
内蒙古锦联铝材有限公司
（注 7）
内蒙古霍煤锦联矿业有限责
任公司
德伯特机械(山东)有限公司         17,451                             2,864                                                     20,315
山东新宝龙工业科技有限公
司（注 8）
山东宝能智维工业科技有限
公司
水兴能源（邹城）有限公司          15,421                                                                               225     15,646
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                                本年增减变动
                         年初余额         减值准备                     权益法下 其他综                      宣告发放现 计提                     年末余额 减值准备
被投资单位                                           追加      减少                       其他权益                                外币报
                         （账面价值） 年初余额                           确认的投 合收益                      金股利或利 减值        其他          （账面价值） 年末余额
                                                投资      投资                         变动                                表折算
                                                                资损益        调整                  润        准备
伊犁新天煤化工有限责任公
司
WICET Holdings Pty Ltd
（注 9）
小计                       22,623,897    6,158 290,884           2,197,655 55,618 -1,423,494 -1,250,165        17,509 124,706   22,636,610    6,158
三、其他
山西天浩化工股份有限公司
（注 10）
兖矿集团大陆机械有限公司
（注 11）
小计                                    189,631                                                                                              189,631
合计                       23,798,814   195,789 390,884 -15,259 2,261,018 55,618 -1,423,494 -1,250,165         17,509 157,680   23,992,605   195,789
    注 1：本公司之合营公司山东东华装备再制造有限公司于 2023 年 2 月 28 日已注销。
    注 2：本公司之子公司澳洲公司在 HVO Entities 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
    注 3：本公司之子公司澳洲公司在纽卡斯尔煤炭基础建设集团累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  注 4：2023 年，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公司向山东博创凯盛工业科技有限公司投资 50,000 千元，持股比例为 50% ，2023 年 11
月，无偿划转至本公司之子公司兖矿东华重工有限公司。
  注 5：2023 年，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公司向山东丰隆智控工业科技有限公司投资 50,000 千元，持股比例为 50%。
  注 6：2023 年 7 月 19 日齐鲁银行披露了《齐鲁银行股份有限公司关于稳定股价方案的公告》（公告编号：2023-037）。因股价触发实施稳定
股价措施的启动条件，齐鲁银行采取由持股 5%以上的股东增持股份的措施稳定股价。2023 年 12 月，本公司增持齐鲁银行 2,575 千股，持股比例
下降为 7.69%。齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露 2023 年年度业绩。依据相关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限
公司相关数据的同时，删除上海中期期货股份有限公司、浙商银行股份有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限公
司相关数据不会被计算得出。
  注 7：2023 年，本公司之子公司内蒙古矿业（集团）有限责任公司向内蒙古锦联铝材有限公司增资 225,000 千元，持股比例为 44.25%。
  注 8：2023 年，山东新宝龙工业科技有限公司引入新股东增资，变更后，本公司持股下降至 18.03%，本公司之子公司兖煤卢森堡资源有限公
司对其增资 55,852 千元，持股 27.96%，本集团共计持股 45.99%。
  注 9：本公司之子公司澳洲公司在 WICET Holdings Pty Ltd 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
  注 10：山西天浩化工股份有限公司（以下简称“山西天浩”）因长期停产致严重资不抵债，2018 年 12 月 31 日，山西天浩向山西省吕梁市中
级人民法院申请破产清算。2019 年 9 月 27 日，山西省吕梁市中级人民法院裁定受理山西天浩破产清算一案，山西天浩已向破产管理人移交控制
权，2019 年 11 月起不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
  注 11：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称“大陆机械公司”）于 2020 年 9 月 23 日以其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部
债务为由，向济宁市兖州区人民法院申请破产清算，法院于 2020 年 9 月 24 日出具[2020]鲁 0812 破申 4 号民事裁定书同意受理其破产清算申请，
大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020 年 10 月起大陆机械公司不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                   年末余额              年初余额
特别收益权（附注五、2）                                949,704      1,004,040
陕西靖神铁路有限责任公司                                180,697          163,678
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司                         165,060          165,060
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司                              141,997          110,076
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业(有限合伙)                         35,991           65,907
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙）                           30,000           30,000
合计                                     1,503,449         1,538,761
  （1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目                                 房屋、建筑物                合计
一、年初余额                                 1,471,730         1,471,730
二、本年变动
加：外购                                        36,590            36,590
存货\固定资产\在建工程转入                              34,907            34,907
减：其他转出                                      452,112          452,112
加：公允价值变动                                     18,454           18,454
三、年末余额                                 1,109,569         1,109,569
  （2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目                     账面价值                    未办妥产权证书原因
房屋、建筑物                           744,266 正在办理
项目                     年末余额                           年初余额
固定资产                          112,468,586               112,034,718
固定资产清理                              7,846
合计                            112,476,432              112,034,718
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 固定资产情况
项目                土地         房屋建筑物        矿井建筑物             地面建筑物         机器设备         运输工具          其他           合计
一、账面原值
（1）购置                            16,224       29,760          138,965     2,404,950     128,037     194,388     2,912,324
（2）在建工程转入              939     843,632     1,024,295         1,070,832    6,713,521      22,824     428,318    10,104,361
（3）重分类转入                       180,997      209,947           941,856     2,917,135      97,500     833,937     5,181,372
（4）其他增加                        944,940      318,081                         669,630                             1,932,651
（1）处置或报废            4,001      241,999      117,275           160,005     3,617,432      30,550      93,908     4,265,170
（2）重分类转出                      1,092,240       43,849          236,046     2,088,815      54,012    1,666,410    5,181,372
（3）其他减少                                    1,483,079                            476                             1,483,555
（4）转为投资性房地产                      52,634                                                                            52,634
二、累计折旧
（1）计提                          656,827     1,850,413          966,195     7,286,123     290,671     526,593    11,576,822
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                土地        房屋建筑物        矿井建筑物             地面建筑物        机器设备         运输工具          其他           合计
（2）重分类转入                        40,461        8,835          255,041      670,318      52,132    1,003,406    2,030,193
（1）处置或报废                        61,286       18,466            14,647    2,174,481     23,699      77,055     2,369,634
（2）重分类转出                      293,573        18,621             9,333    1,609,422     54,019      45,225     2,030,193
（3）转为投资性房地产                     17,727                                                                           17,727
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废                                                                      404                                    404
（2）其他减少                          2,004       22,566                         19,164                               43,734
四、账面价值
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  注:土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
  （2） 年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为 6,122,377 千元，地面建筑物账面价值为 174,704 千元。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                     年末余额                            年初余额
在建工程                                          20,204,957                         17,938,112
合计                                            20,204,957                         17,938,112
    （1） 在建工程情况
                           年末余额                                      年初余额
项目
           账面余额            减值准备         账面价值             账面余额        减值准备          账面价值
一、维简工程     2,984,866          44,358    2,940,508        2,276,728     44,358      2,232,370
二、技改工程         768,909                    768,909        2,158,000                 2,158,000
三、基建工程     16,429,645        821,508   15,608,137       13,594,947    821,467     12,773,480
四、安全工程         316,823                    316,823          241,673                   241,673
五、勘探工程     1,133,563         681,624      451,939        1,143,630    662,701        480,929
六、科技工程          6,324                         6,324         19,769                    19,769
七、修理工程         112,811           494      112,317           32,385        494         31,891
合计         21,752,941      1,547,984   20,204,957       19,467,132   1,529,020    17,938,112
    （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                        本年减少
                                       本年        转入固定                 外币报
工程名称                     年初余额                                   其他                 年末余额
                                       增加        资产、无                 表折算
                                                                减少
                                                  形资产
加拿大钾矿（注）                 1,874,244      8,263                          83,624      1,966,131
万福煤矿                     5,173,321     762,914                                     5,936,235
兖矿泰安港公铁水联运物
流园项目
鲁化己内酰胺产业链配套
节能减碳一体化工程项目
榆林能化年产10万吨DMMn
项目
兖矿能源智慧制造园区项
目
合计                   12,957,646      3,283,462        379,963          83,624     15,944,769
（续表）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                           工程累计投         工程       利息资本         其中：本 本年利息
                                                                                     资金
工程名称           预算数         入占预算比         进度       化累计金         年利息资 资本化率
                                                                                     来源
                           例（%）          （%）         额         本化金额        （%）
加拿大钾矿
                    N/A     N/A          N/A        28,995                          贷款
（注）
万福煤矿          8,395,930        71         71      1,273,911     297,532
兖矿泰安港公
铁水联运物流        2,380,610        83         83        41,295       20,530
园项目
鲁化己内酰胺
产业链配套节
能减碳一体化
工程项目
榆林能化年产
目
兖矿能源智慧
制造园区项目
合计            18,852,481       —          —       1,344,201     318,062              —
  注：加拿大钾矿拥有 6 个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开
发规划。
     （3） 本年计提在建工程减值准备情况
                                                         外币报表                       计提
类别            年初余额          本年增加          本年减少                            年末余额
                                                         折算差额                       原因
维简工程              44,358                                                   44,358
基建工程             821,467                                          41      821,508
勘探工程             662,701                                      18,923      681,624
修理工程                 494                                                     494
合计            1,529,020                                       18,964 1,547,984       —
                       房屋           地面           机器           运输
项目                                                                     其他           合计
                      建筑物           建筑物          设备           设备
一、账面原值
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
               房屋       地面            机器        运输
项目                                                     其他       合计
               建筑物      建筑物           设备        设备
（1）租入           6,698   32,409          3,510                    42,617
（2）其他增加                                77,367                    77,367
（1）处置或报废       30,672                 140,792 53,852 32,347     257,663
二、累计折旧
（1）计提           4,791    6,436        249,825 12,809   1,695    275,556
（1）处置或报废       30,488                 140,278 26,841 14,832     212,439
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他减少                                20,641                    20,641
四、账面价值
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目               采矿权          未探明矿区权益       土地使用权         专利和专有技术         水资源使用权       产能置换        计算机软件        合计
一、账面原值
（1）购置              419,521                    292,725            6,642       41,413     123,706       3,709     887,716
（2）在建工程转入          168,432                    390,032                                                    79     558,543
 (1)处置               4,488                      2,873                                                   440       7,801
二、累计摊销
 (1)计提           2,584,670                    134,784          102,289       13,577     115,347       8,843   2,959,510
 (1)处置               2,600                      1,621                                                   356       4,577
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目               采矿权          未探明矿区权益       土地使用权         专利和专有技术       水资源使用权       产能置换        计算机软件       合计
 (1)计提
（1）其他减少             76,605                                                                           438      77,043
四、账面价值
  （2）年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 539,567 千元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 商誉原值
                         本年增加            本年减少
                         企业                        外币报表
形成商誉事项       年初余额                                                年末余额
                         合并    其他     处置      其他   折算差额
                         形成
收购鑫泰           653,836                                            653,836
收购兖煤资源         287,699                                8,214       295,913
收购新泰克Ⅱ          20,618                                 589         21,207
收购普力马           12,822                                 366         13,188
收购兖煤航运          10,045                                             10,045
收购卡松科技          31,543                                             31,543
合计           1,016,563                                9,169 1,025,732
  （2） 商誉减值准备
                         本年增加            本年减少      外币报表
形成商誉事项       年初余额                                                年末余额
                         计提    其他        处置   其他   折算差额
收购鑫泰           653,836                                            653,836
收购兖煤资源           8,019                                     228       8,247
收购普力马           12,822                                     366     13,188
收购卡松科技          31,543                                             31,543
合计             706,220                                     594    706,814
  （1） 未经抵销的递延所得税资产
                         年末余额                       年初余额
项目               可抵扣暂时         递延所得税          可抵扣暂时           递延所得税
                   性差异              资产          性差异               资产
母公司及境内子公司
弃置义务               6,801,271    1,630,302      6,470,140         1,549,612
未弥补亏损              6,360,199    1,329,065      6,782,196         1,522,784
土地塌陷、复原、重
整及环保费
资产减值准备             2,059,703        462,026    2,387,290          502,015
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                       年末余额                         年初余额
项目             可抵扣暂时         递延所得税           可抵扣暂时        递延所得税
                 性差异              资产          性差异          资产
采矿权出让收益          1,638,642        397,815     1,408,002     343,635
固定资产折旧差异         1,292,891        322,581     1,402,381     350,040
维简费、发展基金         1,031,618        243,847     2,035,204     474,922
固定资产清理             800,613        200,153       800,613     200,153
已计提未支付的工
资、保险
无形资产摊销差异           205,969         51,492       338,805      84,701
递延收益               197,423         43,412       205,325      48,991
租赁负债                 9,213          2,303         6,334       1,583
其他权益工具投资公
允价值调整
其他                 773,148        188,599       591,763     143,289
小计              24,618,183    5,644,694      26,550,197   6,148,057
澳大利亚子公司
复垦费用             6,574,435    1,972,331       6,195,899   1,858,770
套期工具               913,378        274,014       654,700     196,410
预提费用               748,650        224,595       668,814     200,644
租赁负债               323,277         96,983       701,274     210,382
资产摊销               248,099         74,430       293,708      88,112
未实现外汇损益            -79,290        -23,787       330,518      99,155
其他                 297,944         89,383       282,855      84,856
小计               9,026,493    2,707,949       9,127,768   2,738,329
合计              33,644,676    8,352,643      35,677,965   8,886,386
    （2） 未经抵销的递延所得税负债
                       年末余额                         年初余额
项目             应纳税暂时         递延所得税           应纳税暂时        递延所得税
                 性差异              负债          性差异          负债
母公司及境内子公司
采（探）矿权公允价
值
弃置义务             5,837,172    1,397,502       6,118,693   1,464,999
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                       年末余额                        年初余额
项目             应纳税暂时         递延所得税          应纳税暂时        递延所得税
                 性差异              负债         性差异           负债
固定资产加速折旧         2,306,893        526,979    2,274,327      516,850
非同一控制下企业合
并资产评估增值
固定资产转投资性房
地产
投资性房地产公允价
值变动
其他非流动金融资产
公允价值调整
使用权资产               14,128          3,532       28,729        7,182
其他权益工具投资公
允价值调整
其他                 639,209         95,882      743,797      114,702
小计              33,621,244    8,117,285     34,213,143    8,257,591
澳大利亚子公司
资产摊销及确认         12,792,855    3,837,856     13,278,732    3,983,619
未实现外汇损益          1,454,121        436,236    1,275,070      382,521
其他                 888,214        266,464      868,328      260,498
小计              15,135,190    4,540,556     15,422,130    4,626,638
合计              48,756,434   12,657,841     49,635,273   12,884,229
  （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                             抵销后递延                       抵销后递延
               递延所得税资                       递延所得税资
                             所得税资产                       所得税资产
项目             产和负债年末                       产和负债年初
                             或负债年末                       或负债年初
                互抵金额                         互抵金额
                                  余额                       余额
递延所得税资产          2,872,078    5,480,565      2,820,208    6,066,178
递延所得税负债          2,872,078    9,785,763      2,820,208   10,064,021
  注：本公司之澳洲地区子公司分别属于两个纳税集团，经批准于 2023 年 12 月 31
日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债 2,872,078 千元。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                              年末余额                                      年初余额
项目
                                期末余额          减值准备       账面价值         期初余额              减值准备       账面价值
探（采）矿权（注）                       16,835,083               16,835,083   13,110,704                   13,110,704
发放贷款及垫款                          1,760,000      44,000    1,716,000
预付设备、工程款                         1,199,964                1,199,964    1,840,947                    1,840,947
保理款                                 993,850      9,939      983,911
长期服务假基金会补偿金（附注五、38）                 420,930                 420,930      409,310                      409,310
产能置换款                                77,398                  77,398      174,613                      174,613
其他                               1,014,098      41,871      972,227      685,196          56,810      628,386
合计                              22,301,323      95,810   22,205,513   16,220,770          56,810   16,163,960
  注：探（采）矿权主要系内蒙古准格尔煤田刘三圪旦煤矿、内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿和内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图煤矿等矿权
价款。
                               年末                                                  年初
项目
            账面余额        账面价值        受限类型       受限情况       账面余额        账面价值              受限类型        受限情况
                               票据及信用证保证                                            票据及信用证保
货币资金        7,328,936   7,328,936 金、土地复垦保证     附注五、1      8,280,143    8,280,143 证金、土地复垦 附注五、1
                               金等                                                  保证金等
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                 年末                                       年初
项目
            账面余额        账面价值           受限类型   受限情况     账面余额        账面价值        受限类型   受限情况
应收款项融资      1,594,647   1,594,647 质押          附注五、5    1,150,504   1,150,504 质押
应收票据            8,000      8,000 质押           附注五、3
长期应收款       4,110,912   4,110,912 质押          附注五、34   5,529,671   5,529,671 质押
固定资产        3,436,600   3,436,600 售后回租        附注五、37   2,102,200   2,102,200 售后回租
                                                                                      银团借款的
固定资产                                                   2,817,578   2,817,578 抵押
                                                                                      抵押
固定资产              397           查封            诉讼冻结           397        20 查封         诉讼冻结
无形资产            5,339      4,102 查封           诉讼冻结        5,339       4,209 查封        诉讼冻结
                                                                                      银团借款的
无形资产                                                    560,345     560,345 抵押
                                                                                      抵押
长期股权投资      5,838,706   5,838,706 质押          附注五、34   6,659,420   6,659,420 质押
对陕西未来能源
的股权质押
普力马煤矿总资
产
兖煤澳大利亚有
限公司净资产
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                    年末                                               年初
项目
            账面余额         账面价值            受限类型   受限情况      账面余额          账面价值              受限类型   受限情况
兖煤澳大利亚资
源有限公司与联                                         授信额度的                                            授信额度的
合煤炭工业有限                                         抵押                                               抵押
公司总资产
合计          97,712,912 97,711,278         —          —   103,016,720   103,015,213         —          —
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
借款类别                   年末余额                  年初余额
信用借款                           3,415,247             2,282,172
保证借款（注 2）                        665,449             3,396,366
质押借款                                                   778,311
抵押借款                                                    26,000
应付利息                               3,603                 3,400
合计                             4,084,299             6,486,249
   注 1：短期借款中人民币借款利率在 2.40%至 4.50%之间，外币美元借款利率在 6
个月 Libor+25BPs 至 7.03%之间。短期借款中美元借款余额为 9,257 千元，折合人民币
   注 2：短期借款中的保证借款由 3 家公司提供担保，其中：69,331 千元由本公司提
供担保；369,400 千元由本公司之子公司鲁西矿业提供担保；226,718 千元由浙江省能
源集团有限公司提供担保。
票据种类                   年末余额                  年初余额
银行承兑汇票                        10,619,383             8,426,469
商业承兑汇票                           754,950             1,186,618
信用证                              502,522             1,850,958
合计                            11,876,855            11,464,045
   （1） 应付账款列示
 项目                    年末余额                  年初余额
 合计                           19,553,007        23,420,037
 其中：1 年以上                      3,846,121            3,729,201
   （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称                           年末余额        未偿还或结转的原因
公司 1                                 247,473 尚未结算
公司 2                                 229,672 尚未结算
公司 3                                 176,457 尚未结算
公司 4                                 118,687 尚未结算
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
单位名称                             年末余额          未偿还或结转的原因
公司 5                                 105,681 尚未结算
合计                                  877,970         —
项目                               年末余额            年初余额
应付股利                               2,931,471         1,371,449
其他应付款                             50,455,352        47,991,348
合计                                53,386,823        49,362,797
项目                               年末余额            年初余额
普通股股利                              2,931,471         1,371,449
合计                                 2,931,471         1,371,449
     （1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质                             年末余额            年初余额
吸收存款                              26,373,026        34,723,807
应付投资款（注）                          11,496,646            458,700
往来款                                5,499,242         9,096,317
应付探矿权款                             3,716,710
矿业权出让收益                            1,520,189         1,324,343
押金保证金                                686,422            628,716
应付代扣款                                571,720            706,802
限制性股票回购义务                            324,980            723,593
工程款                                   81,028             50,060
其他                                   185,389            279,010
合计                                50,455,352        47,991,348
     注：本年度本公司向山东能源收购鲁西矿业有限公司及新疆能化有限公司 2 家公
司，交易价格为 27,528,308 千元，截至 2023 年 12 月 31 日尚有 11,071,525 千元未支
付。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称                                 年末余额            未偿还或结转的原因
公司 1                                       900,000 未到结算期
公司 2                                       468,518 未到结算期
应付股权投资款                                    425,121 股权投资款
公司 3                                       316,770 未到结算期
合计                                       2,110,409             —
项目                                   年末余额                年初余额
合计                                       5,091,445             5,085,316
其中：1 年以上                                   173,925                 220,961
  （1） 应付职工薪酬分类
                                                     外币报表
项目             年初余额        本年增加         本年减少                   年末余额
                                                     折算差额
短期薪酬           2,716,315   19,694,724   19,936,368    20,628   2,495,299
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利                            8,529        8,529
一年内到期的其他
福利
合计             2,812,772 22,445,573     22,703,386    21,365 2,576,324
  （2） 短期薪酬
                                                     外币报
项目             年初余额        本年增加         本年减少         表折算       年末余额
                                                      差额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费              3,632    1,510,553    1,514,084                    101
社会保险费            260,777      756,728      944,381                  73,124
其中：医疗保险费         236,682      615,965      795,842                  56,805
       工伤保险费      21,852      135,299      141,846                  15,305
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                      外币报
项目            年初余额        本年增加            本年减少        表折算       年末余额
                                                      差额
      生育保险费       2,243        5,464          6,693                1,014
住房公积金            45,500    1,124,434      1,123,930               46,004
工会经费和职工教
育经费
短期带薪缺勤          523,794    1,163,313      1,100,936   13,386     599,557
短期利润分享计划        196,008                     17,680               178,328
合计            2,716,315   19,694,724   19,936,368     20,628 2,495,299
  （3） 设定提存计划
                                                      外币报
项目            年初余额        本年增加         本年减少           表折算       年末余额
                                                      差额
基本养老保险          48,955    1,601,504       1,609,329               41,130
失业保险费           16,629       57,434          67,485                6,578
企业年金缴费           9,204      817,196         818,223                8,177
合计              74,788    2,476,134       2,495,037               55,885
项目                               年末余额                      年初余额
企业所得税                                     2,613,951            10,731,312
个人所得税                                       530,396               299,618
资源税                                         301,737               716,253
增值税                                         249,238               400,698
消费税                                          47,611               114,277
其他                                          307,236               470,763
合计                                        4,050,169            12,732,921
项目                          年末余额              年初余额              性质
一年内到期的应付债券                   10,796,410        4,391,357 附注五、35
一年内到期的长期借款（注）                 7,972,489       10,208,186 注
一年内到期的长期应付款                   1,267,850          993,884
一年内到期的长期应付职工薪酬                  409,490          419,430 附注五、38
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                     年末余额             年初余额            性质
一年内到期的预计负债                 200,964           66,851 附注五、39
一年内到期的租赁负债                 157,340          222,689
一年内到期的其他非流动负债                               566,117
合计                      20,804,543       16,868,514
   注：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别                        年末余额                      年初余额
信用借款                                 3,800,610          5,151,000
质押借款                                 2,663,049          2,075,592
保证借款                                 1,499,450            787,737
抵押借款                                                    2,159,027
应付利息                                     9,380             34,830
合计                                   7,972,489         10,208,186
   一年内到期的长期借款中人民币借款利率在 2.27%至 5.90%之间，外币美元借款利
率为 4.13%。一年内到期的长期借款中美元借款余额为 150,000 千元，折合人民币
   一年内到期的保证借款由 9 家公司提供担保，其中：600,000 千元由山东能源集团
有限公司和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；476,950 千元由鄂尔多斯市
锋威光电有限公司提供担保，16,000 千元由山东能源鲁西矿业有限公司提供担保；
限公司提供担保，其余全部由本公司提供担保。
   一年内到期的质押借款具体情况详见本附注“五、34.长期借款”。
项目                          年末余额                      年初余额
待转销项税金                                 641,817            776,193
未终止确认的应收票据                             391,700            589,320
土地塌陷、复原、重整及环保费                         101,326          1,100,080
合计                                   1,134,843          2,465,593
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
借款类别                         年末余额             年初余额
信用借款                             40,912,685     21,413,300
保证借款（注 2）                        11,049,770     10,405,660
质押借款（注 3）                         6,395,868      8,557,834
抵押借款（注 4）                         2,994,526      2,452,300
应付利息                                  2,371
合计                               61,355,220     42,829,094
   注 1：长期借款中人民币借款利率在 2.27%至 4.98%之间，外币澳元借款利率为
千元。
   注 2： 保证借款由 8 家公司提供担保，其中：1,990,000 千元由山东能源集团有限
公司和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；138,000 千元由山东能源鲁西矿
业有限公司提供担保；1,000,000 千元由山东能源集团有限公司提供担保；5,185,000
元由新汶矿业集团有限责任公司提供担保；148,500 千元由兖矿新疆能化有限公司提供
担保；170,000 千元由山东能源临沂矿业集团与临沂矿业集团菏泽煤电的小股东共同担
保，其余全部由本公司提供担保。
   注 3：质押借款共计 9,058,917 千元，包括一年以内到期的质押借款 2,663,049 千
元，其中：4,543,000 千元的质押物为本公司对陕西未来能源化工有限公司的股权
司兖矿融资租赁有限公司质押在借款银行应收租金债权 4,110,912 千元；1,062,405 千
元的质押物为本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司不超过 10 亿美元
的配股而对其持有的全部股权和相关权益，截至 2023 年 12 月 31 日享有的本公司之子
公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为 8,859,636 千元，同时由山东能源
提供担保。
   注 4：抵押借款 161,447 千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资
产，截至 2023 年 12 月 31 日总资产账面价值为 9,435,276 千元；抵押借款 2,833,079
千元的抵押物为本公司之子公司兖煤国际（控股）有限公司持有的 9.34 亿股浙江商业
银行股票，账面价值共计 5,838,706 千元。
   （1） 应付债券分类
项目                          年末余额              年初余额
应付债券                             12,172,858     20,792,407
合计                               12,172,858     20,792,407
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 应付债券的增减变动
                                                                                                  本                                             是
                                                                                                                  外币报
债券               票面                    债券                                       按面值计 溢折价 年              本年                   其他          年末     否
           面值              发行日期             发行金额        年初余额        本年发行                                          表折算
名称               利率                    期限                                       提利息       摊销      偿     赎回                   减少          余额     违
                                                                                                                   差额
                                                                                                  还                                             约
（注1）
MTN00招商银
行中期票据
公司债券
（注2）
合计         -      —          —         —    25,662,711 20,792,407 4,991,000     882,770 16,227        3,500,000 108,767 10,235,543 12,172,858
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  注 1：本公司之控股股东山东能源为本公司发行的 30.5 亿元公司债券提供担保，本期已重分类至一年内到期的应付债券。
  注 2：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的 3 亿美元公司债券提供担保，本期已重分类至一年内到期的应付债券。
  注 3：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“五、32.一年内到期的非流动负债”。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                         年末余额                       年初余额
融资租赁                                218,045                     345,441
经营租赁                                107,072                      90,145
合计                                  325,117                    435,586
项目                         年末余额                       年初余额
长期应付款                             9,279,757                   8,293,110
专项应付款                                   16,157                   19,237
合计                                9,295,914                   8,312,347
款项性质                       年末余额                       年初余额
采矿权购置款                            4,733,863                   4,661,360
售后回租款(注)                          2,554,212                   2,052,582
政府专项债券                            1,749,214                   1,500,000
关联方借款                               185,300                      22,000
其他                                      57,168                   57,168
合计                                9,279,757                   8,293,110
  注:截至 2023 年 12 月 31 日，该售后回租业务抵押的固定资产账面价值 3,436,600
千元。
项目               年初余额      本年增加          本年减少       年末余额      形成原因
北宿煤矿关闭专项资金        19,237                    4,062    15,175    煤矿关闭
科技计划项目经费                          982                   982    专项研发
合计                19,237          982       4,062    16,157      —
  （1） 长期应付职工薪酬分类
项目                                年末余额                  年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                         5,253,767             5,327,520
长期服务假（注）                                  507,872               544,841
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                    年末余额                年初余额
辞退福利                                      118,999               180,320
合计                                      5,880,638             6,052,681
   注：长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未来付款的现值计量，
并考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收
益率对估计未来现金流出量进行折现。根据澳大利亚 Coal Mining Industry (Long
Service Leave Funding) Act 1992 煤炭行业（长期服务年假基金）法规 1992 规定，
若雇员长期被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。每月应根据职
工薪酬水平向 Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation
（以下简称 Coal Mining Industry Corporation）存入长期服务假资金，待向员工支
付长期服务假福利后，可以从 Coal Mining Industry Corporation 得到部分补偿，因
此将此款项确认为其他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假
的支付义务未来发生，则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
   （2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目                                本年发生额                   上年发生额
年初余额                                    5,927,270             6,369,150
计入当期损益的设定受益成本                              28,292                10,440
计入当期权益的设定受益成本                             324,750                56,930
其他变动                                     -498,056              -509,250
年末余额                                    5,782,256             5,927,270
其中：一年内到期的长期应付职工
薪酬
项目                        年末余额            年初余额             形成原因
复垦/复原及环境恢复                 13,469,622        13,155,469
亏损合同                          109,121          133,596 注 1
照付不议负债                         10,541            27,309 注 2
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                           年末余额              年初余额                  形成原因
其他                                101,274             103,827
合计                            13,690,558           13,420,201             —
     注 1：本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协议，
该合同价格低于市场价格，为亏损合同，其中一年内到期的预计负债金额为 28,290 千
元。
     注 2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议
合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项确认预计
负债，其中一年内到期的预计负债金额为 17,547 千元。
                                       本年变动增减（+、-）
项目               年初余额        发行               公积金                         年末余额
                                    送股                其他        小计
                             新股               转股
有限售条件股份            61,740           30,870           -2,670     28,200        89,940
境内自然人
有限售条件股份合计          61,740           30,870           -2,670     28,200        89,940
无限售条件股份
人民币普通股           2,986,964        1,499,810          12,657 1,512,467     4,499,431
境外上市外资股          1,900,000          950,000                     950,000   2,850,000
无限售条件股份合计       4,886,964         2,449,810          12,657 2,462,467     7,349,431
股份总额            4,948,704         2,480,680           9,987 2,490,667     7,439,371
     注:1、经 2023 年 4 月 24 日召开的公司第八届董事会第二十八次会议审议批准，确
认公司 2018 年 A 股股票期权激励计划第三个行权期行权条件已成就，截至 2023 年 12
月 31 日，第三个行权期可行权股票期权已全部行权完毕，共行权 12,656,840 份。
类别股东大会及 2023 年度第一次 H 股类别股东大会审议通过，公司已 2023 年 7 月 14
日为股权登记日每股派送红股 0.5 股，共派送红股 2,480,680,240 股。
限制性股票激励计划 26 名激励对象因调动、退休等原因，已不符合激励条件，对其已
获授但尚未解除限售的限制性股票 267 万股进行回购注销，至 2023 年 12 月 31 日已回
购注销 2,670,000 份。
     本公司总股本由 4,948,703,640 股增加至 7,439,370,720 股
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                      年初                 本年增加               本年减少                    年末
发行在外的金
                           账面                 账面                 账面                      账面
融工具          数量                      数量                 数量                 数量
                           价值                 价值                 价值                      价值
招商银行永续
债（2021 第二
期中期票据）
（注1）
中信银行永续
债(21 兖煤      17,000    1,696,600                        17,000 1,696,600
Y1）（注2）
中信银行永续
债(21 兖煤      33,000    3,293,070                                           33,000    3,293,070
Y2）（注3）
中信银行永续
债(21 兖煤      10,000        998,200                                         10,000        998,200
Y4）（注4）
招商银行永续
债（22 兖矿能
源MTN001A）
（注5）
招商银行永续
债（22 兖矿能
源MTN001B）
（注6）
兴业银行永续
债（22 兖矿能
源 MTN002 ）
（注7）
招商银行永续
债（23 兖矿能
源 MTN001 ）
（注8）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                   年初               本年增加             本年减少                   年末
发行在外的金
                        账面               账面                账面                    账面
融工具          数量                  数量                数量               数量
                        价值               价值                价值                    价值
招商银行永续
债（23 兖矿能
源 MTN002 ）
（注9）
合计           130,000 12,974,670 50,000 4,998,000 17,000 1,696,600 163,000 16,276,070
   注 1：本公司于 2021 年 11 月 24 日发行 2021 年度第二期中期票据，总金额为
偿还期限。本公司本年按照 3.67％的利率向债券购买人支付利息。
   注 2：本公司于 2021 年 6 月 21 日发行 2021 年可续期公司债券品种一（债券简称：
元，此工具无固定偿还期限。本公司于 2023 年 6 月 19 日兑付中信银行永续债（21 兖
煤 Y1）本息。
   注 3：本公司于 2021 年 6 月 21 日发行 2021 年可续期公司债券品种二（债券简称：
元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 4.40％的利率向债券购买人支付利息。
   注 4：本公司于 2021 年 8 月 19 日发行兖矿能源股份有限公司 2021 年可续期公司
债券品种四（债券简称：21 兖煤 Y4)，总金额为 1,000,000 千元，扣除发行费用，实际
募集资金 998,200 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 3.54％的利率向债
券购买人支付利息。
   注 5：本公司于 2022 年 5 月 18 日发行兖矿能源集团股份有限公司 2022 年度第一
期中期票据（品种一）（债券简称：22 兖矿能源 MTNO01A)，总金额为 2,500,000 千元，
扣除发行费用，实际募集资 2,495,500 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按
照 3.28％的利率向债券购买人支付利息。
   注 6：本公司 2022 年 5 月 18 日发行兖矿能源集团股份有限公司 2022 年度第一期
中期票据（品种二）（债券简称：22 兖矿能源 MTNO01B)，总金额为 500,000 千元，扣
除发行费用，实际募集资金 498,500 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照
   注 7：本公司于 2022 年 6 月 8 日发行兖矿能源集团股份有限公司 2022 年度第二期
中期票据（债券简称：22 兖矿能源 MTN002），总金额为 2,000,000 千元，扣除发行费
用，实际募集资金 1,996,400 千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照 3.30％
的利率向债券购买人支付利息。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     注 8：本公司于 2023 年 10 月 19 日发行 2023 年度第一期中期票据（债券简称：23
兖矿能源 MTN001），总金额为 2,000,000 千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
人支付利息。
     注 9：本公司于 2023 年 11 月 21 日发行 2023 年度第二期中期票据（债券简称：23
兖矿能源 MTN002），总金额为 3,000,000 千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金
人支付利息。
项目                年初余额          本年增加           本年减少        年末余额
股本溢价               6,386,909         441,973   5,916,162    912,720
其他资本公积               192,415         290,800   1,475,039   -991,824
合计                 6,579,324         732,773   7,391,201    -79,104
     注 1：股本溢价本年变动系本公司股票期权第三批次行权增加 86,664 千元，合并
层面评估增值对应递延所得税重新计量导致资本公积增加 51,241 千元,子公司购买少
数股东股权增加 298,106 千元；同一控制下企业合并减少 5,906,800 千元，偿还永续债
减少 3,400 千元。
     注 2：其他资本公积本年变动系计提股权激励费用增加 268,480 千元，澳洲股份支
付增加 13,445 千元，联营企业股权变动减少 1,424,052 千元，期权行权减少 42,112 千
元。
项目                 年初余额         本年增加           本年减少        年末余额
限制性股票                723,593                     398,613    324,980
合计                   723,593                     398,613    324,980
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                     本年发生额
                                      本年所得        减：前期计          减：前期计
                           年初                                            减：所                 税后归属        年末
项目                                    税前发生        入其他综合          入其他综合             税后归属
                           余额                                            得税费                 于少数股        余额
                                         额        收益当期转          收益当期转             于母公司
                                                                           用                  东
                                                   入损益           入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
                             -4,180      -4,548                              -30       487    -5,005       -3,693
益
其中：重新计量设定受益计划变动额             -3,648     -10,213                                     -5,208    -5,005       -8,856
    权益法下不能转损益的其他综合收
益
    其他权益工具投资公允价值变动             -532        -219                              -30      -189                   -721
二、将重分类进损益的其他综合收益         -7,151,413   1,128,967         -5,786           -12,369   820,390   326,732   -6,331,023
其中：权益法下可转损益的其他综合
                            -19,014      49,734                                     49,734                 30,720
收益
    现金流量套期储备               -497,899     -53,387         -5,786           -12,713   -30,590    -4,298     -528,489
    外币财务报表折算差额           -6,901,651   1,131,244                                    800,214   331,030   -6,101,437
    投资性房地产公允价值变动            267,151       1,376                              344     1,032                268,183
其他综合收益合计                 -7,155,593   1,124,419         -5,786           -12,399   820,877   321,727   -6,334,716
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目               年初余额         本年增加           本年减少         年末余额
安全生产费用           1,890,297    2,756,647      2,870,133     1,776,811
维简费              1,839,940         741,186   1,843,827       737,299
改革专项发展基金           611,513                                   611,513
环境治理保证金             24,560                                    24,560
转产基金                26,875                                    26,875
一般风险准备             409,448                                   409,448
合计               4,802,633    3,497,833      4,713,960     3,586,506
项目               年初余额         本年增加           本年减少         年末余额
法定盈余公积             912,700    1,663,814        912,700     1,663,814
合计                 912,700    1,663,814        912,700     1,663,814
项目                                             本年           上年
调整前上年末未分配利润                                  77,265,236   56,366,083
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                           -27,387   -2,308,349
   其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
        会计政策变更                                      -79      -10,763
        重大前期差错更正
        同一控制合并范围变更                              -27,308   -2,297,586
        其他调整因素
调整后年初未分配利润                                   77,237,849   54,057,734
加：本年归属于母公司所有者的净利润                            20,139,502   33,356,920
减：提取法定盈余公积                                    1,663,814
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                 24,431,610   10,162,671
     同一控制下企业合并                               20,951,944
     其他调整因素                                     128,749       14,134
本年年末余额                                       50,201,234   77,237,849
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  （1） 营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                          上年发生额
项目
                  收入           成本              收入            成本
主营业务           132,742,542   74,527,468     176,811,556    83,670,070
其他业务            17,282,318   14,533,034      48,161,547    45,816,578
合计             150,024,860   89,060,502     224,973,103   129,486,648
   （2） 合同产生的收入的情况
合同分类                               本年发生额              上年发生额
业务类型
其中：煤炭业务                             102,019,064           145,990,576
     煤化工、电力及热力                       29,855,761            29,867,618
     非煤炭贸易                           10,419,283            41,448,822
     贷款和融资租赁                          1,392,268             1,421,244
     矿用设备制造                               690,972             748,911
     铁运业务                                 478,114             393,440
     未分配项目                            5,169,398             5,102,492
合计                                  150,024,860           224,973,103
按经营地区分类
其中：中国                               108,663,349           162,768,167
      澳洲                             41,273,047            55,448,596
     其他                                   88,464            6,756,340
合计                                  150,024,860           224,973,103
项目                                 本年发生额              上年发生额
资源税                                   3,475,096             4,508,518
消费税                                     938,691             1,320,430
城市维护建设税                                 445,504               603,723
土地使用税                                   358,059               388,085
水资源税                                    260,157               114,770
教育费附加                                   241,454               319,573
房产税                                     230,369               158,746
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项目                             本年发生额         上年发生额
地方教育经费                             157,815       211,114
印花税                                134,631       133,689
环境保护税                               51,505       205,391
水利建设基金                              15,076        25,544
其他                                 123,440       123,801
合计                               6,431,797     8,113,384
项目                             本年发生额         上年发生额
开采权使用费                           4,003,970     5,646,773
职工薪酬社保及福利费                         279,164       252,240
矿业权出让收益                            230,640       302,809
运费、煤炭港务、装卸费用                        51,551        58,880
其他                                 436,325       574,384
合计                               5,001,650     6,835,086
项目                             本年发生额         上年发生额
职工薪酬社保及福利费                       5,250,312     5,175,381
折旧费                                678,930       827,480
中介、咨询及服务费                          605,788       327,270
股份支付                               298,036       314,086
差旅、办公、会议及招待费                       270,899       180,969
摊销、租赁费等                            259,500       280,117
材料及修理费                             217,436       260,185
停工损失                               175,947       381,985
物业费                                139,634       186,902
党建工作经费                              85,231        73,085
其他                                 499,987       607,847
合计                               8,481,700     8,615,307
项目                             本年发生额         上年发生额
设备材料费                            1,397,413     1,472,949
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项目                             本年发生额          上年发生额
职工薪酬                               895,641         787,728
折旧及摊销费                             242,167         283,408
委外技术服务费                            194,580         118,571
其他                                 176,837         263,600
合计                               2,906,638       2,926,256
项目                             本年发生额          上年发生额
利息费用                             4,493,197       7,464,414
减：利息收入                             871,599       1,137,625
加：汇兑损失                             -154,012       -648,496
加：担保支出                             125,083         133,694
加：其他支出                             311,331         300,635
合计                               3,904,000       6,112,622
产生其他收益的来源                      本年发生额          上年发生额
与日常经营活动相关的政府补助                     232,083         165,823
增值税即征即退                             28,360          38,908
合计                                 260,443        204,731
项目                             本年发生额          上年发生额
套期保值                                28,412      -1,108,442
合计                                  28,412      -1,108,442
产生公允价值变动收益的来源                  本年发生额          上年发生额
交易性金融负债                            100,480        -280,042
投资性房地产                              18,454          46,980
交易性金融资产                              9,923         -14,059
其他非流动金融资产                          -38,954         129,992
合计                                  89,903        -117,129
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项目                                  本年发生额              上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         2,261,043        3,222,772
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                        15,473
债权投资在持有期间取得的利息收入                          10,470               202
持有其他非流动金融资产取得的投资收益                            1,110
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                             75             31
持有交易性金融资产/负债期间取得的投资收益                            59            410
债务重组收益                                    -5,205           15,880
处置交易性金融资产取得的投资收益                         -24,152           28,918
处置长期股权投资产生的投资收益                                             2,051
合计                                     2,258,873        3,270,264
项目                             本年发生额                  上年发生额
其他应收款坏账损失                          141,139                -81,161
一年内到期的非流动资产减值损失                     85,515                -50,000
应收账款坏账损失                            58,309                 -9,569
应收票据和应收款项融资坏账损失                        527                    -306
长期应收款坏账损失                          -12,486                -19,140
其他非流动资产减值损失                        -39,000                 50,000
其他流动资产减值损失                         -106,995               -90,786
其他                                  -5,847                    -339
合计                                 121,162               -201,301
项目                             本年发生额                  上年发生额
存货跌价损失                              -35,092              -263,495
无形资产减值损失                                                 -815,965
固定资产减值损失                                                 -777,952
在建工程减值损失                                                 -434,225
使用权资产减值损失                                                -125,996
其他非流动资产减值损失                                               -41,870
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                             本年发生额                 上年发生额
商誉减值损失                                                    -31,543
合计                                 -35,092             -2,491,046
                                       本年               上年
项目
                                       发生额             发生额
非流动资产处置收益                                    1,154         47,852
 其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益                       1,154         47,852
       其中:固定资产处置收益                      -12,072            43,420
          无形资产处置收益                       13,226           -10,082
          使用权资产处置收益                                        14,514
合计                                           1,154         47,852
  （1） 营业外收入明细
                                                     计入本年非经常
项目                  本年发生额          上年发生额
                                                     性损益的金额
政府补助                     30,144         20,096             30,144
其他                      338,325        378,876            338,325
合计                      368,469        398,972           368,469
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    （2） 计入当年损益的政府补助
                                                                  补贴是
                                                                        是否                   与资产相关
                       发放          发放                性质           否影响        本年发 上年发
补助项目                                                                    特殊                   /与收益相
                       主体          原因                类型           当年盈        生金额 生金额
                                                                        补贴                    关
                                                                  亏
自贸区开发扶持资金         上海市浦东新区财政局       奖励   浦东新区“十四五”期间促进金融业发展的奖励     否     否    17,950          与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资
                  山东省财政厅           补助   钢铁煤炭行业工业企业结构调整专项奖补资金      否     否    4,292    8,364 与收益相关
金
智能工厂项目补贴          鄂尔多斯市财政局         补助   2021 年自治区重点产业发展专项资金       否     否    3,000           与收益相关
金融发展资金            济宁市财政局           奖励   2022 年第二批企业上市挂牌融资市级奖励资金   否     否    2,171           与收益相关
外经贸发展专项资金         济宁市商务局           补助   2021 年度市级外经贸发展政策支持金额      否     否      500           与收益相关
重点产业和工业园区发展专项
                  鄂尔多斯市财政局         补助   2023 年自治区重点产业和工业园区发展资金    否     否      500           与收益相关
资金
上海创新金融奖奖金         上海市人民政府          奖励   2021-2022 年度上海金融创新奖       否     否      300           与收益相关
失业保险基金稳定岗位补贴      人力资源社会保障部        补助   失业保险基金稳定岗位补贴              否     否        3    4,734 与收益相关
上海企业扶持资金          上海市浦东新区人民政府      奖励   浦东新区“十三五”期间促进金融业发展的奖励     否     否              620 与收益相关
VOCs 治理项目专项资金     鄂尔多斯市财政局         补助   2022 年自治区生态环境保护专项资金       否     否             2,600 与收益相关
自治区重点产业发展专项资金     内蒙古自治区财政厅        补助   2021 年自治区重点产业发展专项资金       否     否             2,000 与收益相关
其他                                                                否     否    1,428    1,778 与收益相关
合计                                                                           30,144 20,096
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                计入本年非经常
项目                   本年金额          上年金额
                                                性损益的金额
罚款及滞纳金                  134,485      277,866         134,485
对外捐赠                     50,486      104,127          50,486
非流动资产毁损报废损失               6,576       33,746           6,576
非常损失                      6,309        6,198           6,309
盘亏损失                                 269,218
其他                      125,140       54,568         125,140
合计                      322,996      745,723        322,996
  （1） 所得税费用
项目                                 本年发生额         上年发生额
当年所得税费用                             9,647,412     16,454,306
递延所得税费用                               209,994       -342,224
合计                                  9,857,406     16,112,082
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                       本年发生额
本年合并利润总额                                          37,008,901
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   9,252,225
子公司适用不同税率的影响                                        -131,842
调整以前期间所得税的影响                                         739,015
分类为权益工具的金融工具相关股利的影响                                 -111,186
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                     480,168
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                     -60,460
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
免税的投资收益                                             -613,659
资产税基变动                                               -65,190
其他                                                  -265,915
所得税费用                                              9,857,406
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  详见本附注“五、44 其他综合收益”相关内容。
  （1） 与经营活动有关的现金
项目                             本年发生额           上年发生额
往来款                                2,057,899     2,666,535
贷款利息收入                             1,013,446     1,191,712
利息收入                                 778,999       216,965
收回票据保证金                              478,617       261,039
政府补助及扶持基金收入                          363,141       310,274
涉诉资金解冻                               190,497           552
收回环境治理保证金                             39,677        70,517
其他                                   340,657       297,036
合计                                 5,262,933     5,014,630
项目                             本年发生额           上年发生额
销售及管理费用支付额                         8,003,140     8,711,597
环境治理支出                             5,723,370     3,903,124
往来款                                2,679,061     2,638,597
支付环境恢复治理基金                           610,924       733,584
支付票据保证金                              497,162       449,009
罚款及滞纳金                               107,403       264,786
捐赠支出                                  50,486       104,127
冻结资金                                   3,690            18
其他                                   800,087       770,942
合计                              18,475,323      17,575,784
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 与投资活动有关的现金
项目                             本年发生额           上年发生额
融资租赁款                              4,441,389     4,421,667
合计                                 4,441,389     4,421,667
项目                             本年发生额           上年发生额
绿城保理款                                993,850
合计                                  993,850
项目                             本年发生额           上年发生额
关联方借款                              1,074,116     3,447,636
收回受限的定期存款                            415,534
收回金融工具投资                              34,199       149,065
收回保证金                                 22,902         8,655
担保费收入                                    425
收回中山矿贷款                                            694,995
合计                                 1,547,176     4,300,351
项目                             本年发生额           上年发生额
支付保证金                                 25,200       164,328
关联方借款                                            3,384,469
支付股权保证金                                            335,754
支付受限的定期存款                                          312,134
金融工具投资                                             176,125
合计                                    25,200     4,372,810
  （3） 与筹资活动有关的现金
项目                             本年发生额           上年发生额
关联方资金往来款                           1,959,500     6,722,645
售后回租                               1,500,000
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                           本年发生额                           上年发生额
收回法定存款保证金                                              1,000,362                       488,389
地方政府专项债券                                                 240,000                     1,500,000
收回贷款保证金                                                        27                         2,477
合计                                                     4,699,889                     8,713,511
项目                                           本年发生额                           上年发生额
同一控制下企业合并股权转让款                                        16,679,643
关联方资金往来款                                               4,011,643                     8,584,841
支付融资租赁款                                                1,128,297                     2,013,540
债券、保函等费用                                                 164,424                       147,363
股票回购                                                      73,946                       114,708
合计                                                    22,057,953                    10,860,452
                              本年增加                          本年减少
项目          年初余额          现金           非现金               现金             非现金          年末余额
                          变动            变动               变动              变动
短期借款         6,486,249   6,732,843          442,146     9,053,127        523,812        4,084,299
应付股利         1,371,449                27,560,996       26,000,974                       2,931,471
其他应付款        4,339,366   1,959,500    16,679,644       20,855,710        163,300        1,959,500
一年内到期的非
流动负债
应付债券        20,792,407   7,998,850          42,300      6,507,099 10,153,600           12,172,858
长期借款        42,829,094   38,910,998    4,410,036       16,831,799       7,963,109      61,355,220
租赁负债          435,586                       35,147                       145,616          325,117
长期应付款        3,574,582   1,740,000          249,030       87,991         986,895        4,488,726
合计          96,127,338 60,785,191     70,165,661 97,643,711 22,122,170                107,312,309
  （1） 现金流量表补充资料
项目                                                           本年金额                   上年金额
净利润                                                          27,151,495             46,029,896
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                  本年金额          上年金额
加：资产减值准备                                35,092    2,491,046
   信用减值损失                             -121,162      201,301
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
   折旧
   使用权资产折旧                             275,556      271,068
   无形资产摊销                            2,959,510    2,653,071
   长期待摊费用摊销                            302,853       65,697
   股份支付                               298,036       314,086
   专项储备                             -1,322,648      -57,169
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                       -1,154       -47,852
   （收益以“-”填列）
   固定资产报废损失（收益以“-”填列）                   6,576        33,746
   公允价值变动损失（收益以“-”填列）                 -89,903       117,129
   净敞口套期收益（收益以“-”填列）                   -28,412    1,108,442
   财务费用（收益以“-”填列）                   4,371,668     5,001,771
   投资损失（收益以“-”填列）                  -2,258,873    -3,270,264
   收购利得（收益以“-”填列）
   递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）               641,980      -142,702
   递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）              -431,986      -199,522
   存货的减少（增加以“-”填列）                  2,198,089      -972,881
   经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）            -6,651,258     4,584,958
   经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）            -22,744,423   -10,608,535
   经营活动产生的现金流量净额                    16,167,858   58,919,830
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   现金的年末余额                          30,268,200   58,313,130
   减：现金的年初余额                       58,313,130    59,584,728
   加：现金等价物的年末余额
   减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                       -28,044,930   -1,271,598
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目                                                金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                            1,148
其中：联合煤炭工业有限公司                                          1,148
取得子公司支付的现金净额                                           1,148
  （3） 现金和现金等价物的构成
项目                                    年末余额        年初余额
现金                                   30,268,200   58,313,130
其中：库存现金                                     139         149
     可随时用于支付的银行存款                    30,268,061   58,312,841
     可随时用于支付的其他货币资金                                     140
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                         30,268,200   58,313,130
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
  （4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                            不属于现金及现金等
项目                 本年金额         上年金额
                                              价物的理由
票据及信用证保证金           2,875,788   2,857,243 票据及信用证保证金
环境恢复治理基金            2,736,368   2,165,121 环境恢复治理基金
法定存款保证金             1,524,257   2,524,619 法定存款保证金
冻结资金                   56,872      243,679 冻结资金
质押的定期存款                56,600      472,134 质押的定期存款
贷款保证金                                  27 贷款保证金
其他保证金                  79,051      17,320 其他保证金
合计                  7,328,936   8,280,143         —
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1）外币货币性项目
                                              年末折算人民币
项目                年末外币余额           折算汇率
                                                余额
货币资金
美元                     544,118       7.0827     3,853,825
澳元                     960,496       4.8484     4,656,869
加元                        132        5.3772          710
港币                     135,281       0.9062      122,592
欧元                       1,499       7.8592       11,781
应收账款
美元                     361,286       7.0827     2,558,880
澳元                      48,648       4.8484      235,865
其他应收款
美元                      76,633       7.0827      542,769
澳元                      30,632       4.8484      148,516
港币                          39       0.9062           35
欧元                        206        7.8592         1,619
其他流动资产
澳元                      45,221       4.8484      219,249
一年内到期的非流动资产
美元                       1,938       7.0827       13,726
长期应收款
美元                       5,729       7.0827       40,577
澳元                       6,971       4.8484       33,798
其他非流动资产
澳元                      91,928       4.8484      445,704
应付账款
美元                      63,658       7.0827      450,871
澳元                     483,285       4.8484     2,343,159
其他应付款
美元                      24,162       7.0827      171,132
澳元                      15,973       4.8484       77,443
短期借款
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                              年末折算人民币
项目                年末外币余额           折算汇率
                                                余额
美元                       9,257       7.0827       65,565
一年内到期的非流动负债
美元                     459,164       7.0827     3,252,121
澳元                      71,063       4.8484      344,542
长期借款
美元                     500,000       7.0827     3,541,350
澳元                      33,299       4.8484      161,447
租赁负债
澳元                      60,357       4.8484      292,635
  （2）境外经营实体
子公司名称                                  记账本位币
兖州煤业澳大利亚有限公司                              澳元
格罗斯特煤炭有限公司                                澳元
兖煤澳大利亚资源有限公司                              澳元
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司                            澳元
兖煤矿业服务有限公司                                澳元
联合煤炭工业有限公司                                澳元
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司                             澳元
沃特岗矿业有限公司                                 澳元
兖煤保险股份有限公司                                澳元
亚森纳（控股）有限公司                               澳元
汤佛（控股）有限公司                                澳元
维尔皮纳（控股）有限公司                              澳元
普力马（控股）有限公司                               澳元
兖煤能源有限公司                                  澳元
兖煤技术发展（控股）有限公司                            澳元
兖煤国际（控股）有限公司                              港币
兖煤国际技术开发有限公司                              港币
兖煤国际资源开发有限公司                              港币
兖煤卢森堡资源有限公司                               美元
兖煤加拿大资源有限公司                               加币
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
子公司名称                              记账本位币
兖矿瑞丰（香港）有限公司                        美元
中垠（香港）有限公司                          美元
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   六、 合并范围的变更
  （1） 本年发生的同一控制下企业合并
              企业合
                                                              合并当年年初       合并当年年初
              并中取      构成同一控制下企业合                    合并日的确定                             比较期间被合        比较期间被合
   被合并方名称                               合并日                   至合并日被合       至合并日被合
              得的权         并的依据                         依据                               并方的收入         并方的净利润
                                                              并方的收入        并方的净利润
              益比例
山东能源大厦上海有限
公司
山东能源集团鲁西矿业
有限公司（注1）
兖矿新疆能化有限公司
（注1）
山东能源集团财务有限
公司（注2）
兖矿煤化工程有限公司    100%     最终控制人为山东能源   2023 年11 月8 日    控制权的转移     558,983        5,394       369,292        5,549
  注 1：本公司于 2023 年 4 月 28 日召开第八届董事会第二十九次会议，通过了《关于收购鲁西矿业 51%股权和新疆能化 51%股权的议案》，批
准公司以支付现金的方式收购山东能源集团鲁西矿业有限公司（“鲁西矿业”）51%股权及兖矿新疆能化有限公司（“新疆能化”）51%股权。本
公司于 2023 年 6 月 30 日召开 2022 年度股东周年大会，审议通过了《关于收购鲁西矿业 51%股权和新疆能化 51%股权的议案》。2023 年 9 月 30
日，公司与本次交易转让方就鲁西矿业 51%股权及新疆能化 51%股权分别签署了《交割确认书》，完成交割。
  注 2：公司于 2022 年 8 月 26 日召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于兖矿集团财务公司与山东能源财务公司合并重组的议
案》。2023 年 11 月 6 日，山能财司与兖矿财司签署了《交割确认书》，完成交割。山能财司吸收合并兖矿财司，交易完成后兖矿财司注销，其
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
资产、负债、业务以及人员全部由新山能财司依法承继；公司将持有的兖矿财司 95%股权，按基准日的评估价值，折合为对新山能财司 53.92%的
股权，不额外支付任何对价。
  注 3：本公司视同上述子公司自本报告期初一直存在并纳入合并报表范围，相应比较报表相关项目已进行调整。
  （2） 合并成本
                                  山东能源集团鲁西            兖矿新疆能化有限            山东能源集团财务           山东能源大厦上海            兖矿煤化工程有限
项目
                                   矿业有限公司                公司                 有限公司               有限公司                 公司
现金                                     19,151,203            8,377,105                                861,000              20,904
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
合并成本合计                                 19,151,203            8,377,105                                861,000              20,904
  （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
         山东能源集团鲁西矿业有限
                                   兖矿新疆能化有限公司                山东能源集团财务有限公司              山东能源大厦上海有限公司             兖矿煤化工程有限公司
项目            公司
          合并日         上年年末         合并日        上年年末            合并日         上年年末          合并日         上年年末        合并日       上年年末
资产：      44,291,494   44,595,888 18,120,190   18,110,969     23,930,102   30,665,715    1,313,428   453,192     575,008   487,177
货币资金       900,906    2,020,723     580,502    1,137,929     12,860,595   20,693,447      861,003     2,502      12,715     4,979
应收票据      1,044,107   1,074,269        583          3,220
应收账款      1,793,993   1,660,960      84,353         18,462                                             464      334,074   290,171
应收款项融资     166,190       51,222     162,802      114,841                                                          9,750    15,628
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
          山东能源集团鲁西矿业有限
                                     兖矿新疆能化有限公司              山东能源集团财务有限公司              山东能源大厦上海有限公司           兖矿煤化工程有限公司
项目             公司
           合并日         上年年末          合并日        上年年末          合并日         上年年末          合并日         上年年末      合并日       上年年末
预付款项         89,990       52,881      36,916        6,733           816         881           749               2,270      935
其他应收款     6,031,970    6,759,334    2,425,721    2,009,156      16,014        2,172       35,010     33,947     5,165    13,160
存货          407,812      614,066     123,647       142,216                                                      5,976     2,820
合同资产          4,142        4,238                                                                              129,365    86,375
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产    4,917,119    3,863,723     262,898       320,045   11,002,875    9,901,125          194      164
债权投资                                                                         19,985
长期应收款       133,014
长期股权投资                              1,994,991    1,469,065
其他权益工具
投资
投资性房地产                                32,310
固定资产      18,284,899   18,729,520   9,800,114   10,296,114       7,348        9,560           639      670     36,751    37,806
在建工程      1,493,601      808,674     684,750       542,909                               415,833    415,445
使用权资产       126,638       28,419       6,363        27,494                                                      7,899     4,355
无形资产      6,336,740    6,406,994    1,784,918    1,824,941          131         459                            11,303    11,508
长期待摊费用      9,843          7,938          55          100
递延所得税资
产
其他非流动资
产
负债：    34,220,610      34,742,130 16,283,817    16,694,727   19,064,948   25,981,181     397,521    398,286   560,542   478,107
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
          山东能源集团鲁西矿业有限
                                   兖矿新疆能化有限公司             山东能源集团财务有限公司               山东能源大厦上海有限公司           兖矿煤化工程有限公司
项目             公司
           合并日        上年年末         合并日        上年年末          合并日          上年年末         合并日         上年年末      合并日       上年年末
短期借款      6,226,385   6,551,329     950,708   1,923,787
应付票据      1,616,533     681,404     558,965                                                                 34,328
应付账款      2,357,630   3,294,353   1,014,583   1,283,798                      1,552       1,774      1,779   361,789   322,770
合同负债        49,252      64,338      196,662     187,247                                                      1,193        88
应付职工薪酬      577,650     619,782      50,769      56,769           914         697           380      370    37,883     24,942
应交税费        577,349     842,451      65,674      92,734      12,253        42,664           11        26    15,635     8,607
其他应付款     8,305,450   7,816,608   6,211,272   7,455,314   19,051,781    25,936,268     395,356    396,111   39,432     39,745
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债      681,806     609,774      22,649      27,885                                                        107        12
长期借款      2,469,000   1,525,000   5,228,228   3,380,000
租赁负债        96,828      20,179                                                                               4,361     4,788
长期应付款       686,923     740,531     757,242     731,588
长期应付职工
薪酬
预计负债      3,739,934   3,670,550     311,307     319,937                                                                8,855
递延收益        105,558     122,995      19,796      13,054
递延所得税负债   1,016,615     986,832                                                                              3,950
净资产    10,070,884     9,853,758   1,836,373   1,416,242    4,865,154     4,684,534     915,907     54,906   14,466     9,070
减：少数股东
权益
归母净资产   9,952,208     9,407,204   1,844,963   1,312,140    4,865,154     4,684,534     915,907     54,906   14,466     9,070
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1） 新设子公司
公司名称                                     新纳入合并范围的原因               持股比例（%）
兖矿商业保理（上海）有限公司                                    新设                    100
（2） 减少子公司
公司名称                                      原持股比例（%）                减少的原因
天津端信云链永泰投资管理合伙企业（有限合伙）                            13                    注销
兖矿集团财务有限公司                                        95                    注销
     七、 在其他主体中的权益
     （1） 企业集团的构成
                            主要                             持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地             业务性质                       取得方式
                            经营地                           直接      间接
二级      兖州煤业澳大利亚有限公司       澳大利亚 澳大利亚 投资控股                 62.26           投资设立
     三级 格罗斯特煤炭有限公司         澳大利亚 澳大利亚 煤炭及煤炭相关资源的开发和运营              100     非同一控制下企业合并
     三级 兖煤澳大利亚资源有限公司       澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采与勘探                      100     非同一控制下企业合并
     三级 兖煤澳大利亚配煤销售有限公司     澳大利亚 澳大利亚 煤炭销售                         100     投资设立
     三级 兖煤矿业服务有限公司         澳大利亚 澳大利亚 矿业服务                         100     投资设立
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                                持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地                业务性质                     取得方式
                            经营地                              直接     间接
     三级 联合煤炭工业有限公司         澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营                      100     非同一控制下企业合并
     三级 兖煤澳洲莫拉本私有有限公司      澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营                      100     投资设立
     三级 沃特岗矿业有限公司          澳大利亚 澳大利亚 煤炭开采和煤矿经营                      100     非同一控制下企业合并
     三级 兖煤保险股份有限公司         根西岛     根西岛   资产保险服务                     100     投资设立
二级      兖煤国际（控股）有限公司       香港      香港    投资控股                100            投资设立
     三级 兖煤国际技术开发有限公司       香港      香港    矿山开采技术的开发、转让与咨询服务          100     投资设立
     三级 兖煤国际资源开发有限公司       香港      香港    矿产资源勘探开发                   100     投资设立
     三级 兖煤卢森堡资源有限公司        卢森堡     卢森堡   对外投资                       100     投资设立
     三级 亚森纳（控股）有限公司        澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 汤佛（控股）有限公司         澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 维尔皮纳（控股）有限公司       澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 普力马（控股）有限公司        澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 兖煤能源有限公司           澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 兖矿东平陆港有限公司         山东泰安 山东泰安 煤炭贸易，港口、铁路运输            6.52   39.78   投资设立
     三级 兖煤技术发展（控股）有限公司     澳大利亚 澳大利亚 控股公司                           100     投资设立
     三级 中垠（济宁）融资租赁有限公司     山东济宁 山东济宁 融资租赁业务                         100     投资设立
二级      兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司     鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售                 100            投资设立
     三级 内蒙古荣信化工有限公司        鄂尔多斯 鄂尔多斯 甲醇生产及销售                        100     非同一控制下企业合并
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                               持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地             业务性质                        取得方式
                            经营地                             直接      间接
     三级 内蒙古鑫泰煤炭有限公司        鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售                        100     非同一控制下企业合并
     三级 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司     鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售                        100     投资设立
二级      兖矿东华重工有限公司         山东邹城 山东邹城 矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售   100             同一控制下企业合并
     三级 兖矿集团唐村实业有限公司       山东邹城 山东邹城 橡胶输送带、电缆制造                     100     同一控制下企业合并
     三级 兖州东方机电有限公司         山东邹城 山东邹城 矿用电器、高低压开关设备制造                 94.34   同一控制下企业合并
     三级 兖矿集团邹城金通橡胶有限公司     山东邹城 山东邹城 高、中、低压橡胶软管制造                   54.55   同一控制下企业合并
     三级 山东兖矿智能制造有限公司       山东邹城 山东邹城 设备制造、机械制造修理                    100     投资设立
     三级 山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司   山东邹城 山东邹城 电缆、电线、电缆附件及原料的制造，销售             95     投资设立
二级      兖州煤业山西能化有限公司       山西晋中 山西晋中 热电投资、煤炭技术服务            100             同一控制下企业合并
二级      山西和顺天池能源有限责任公司     山西和顺 山西和顺 煤炭开采及销售                81.31           同一控制下企业合并
二级      兖州煤业榆林能化有限公司       陕西榆林 陕西榆林 甲醇生产及销售                100             投资设立
二级      兖煤菏泽能化有限公司         山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                98.33           投资设立
     三级 兖煤万福能源有限公司         山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                         90     投资设立
二级      内蒙古昊盛煤业有限公司        鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售                59.38           非同一控制下企业合并
二级      兖矿能源集团国际贸易有限公司     山东济南 山东济南 煤炭、电解铜贸易               100             投资设立
     三级 山东中垠物流贸易有限公司       山东济南 山东济南 煤炭销售                           100     投资设立
二级      兖矿瑞丰国际贸易有限公司       山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易               51             投资设立
     三级 兖矿瑞丰（香港）有限公司       香港      香港    国际贸易、转口贸易                  100     投资设立
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                                持股比例（%）
级次              子公司名称              注册地                业务性质                    取得方式
                            经营地                              直接      间接
     三级 兖矿再生资源有限公司         山东济宁 山东济宁 废弃资源综合利用                        70    投资设立
二级        端信投资控股（北京）有限公司   北京      北京    投资管理                100           投资设立
          天津端信云链永盛投资管理合伙企业
     三级                   天津       天津    财务管理咨询                      13    投资设立
          （有限合伙）
二级        端信投资控股（深圳）有限公司   广东深圳 广东深圳 投资管理                    100           投资设立
     三级 端信商业保理（深圳）有限公司     广东深圳 广东深圳 保理业务、投资兴办实业                     100   投资设立
     三级 端信供应链（深圳）有限公司      广东深圳 广东深圳 普通货物运输、建筑材料销售                   100   投资设立
二级        山东端信供应链管理有限公司    山东济宁 山东济宁 普货运输、货运代理               100           投资设立
     三级 菏泽端信供应链管理有限公司      山东菏泽 山东菏泽 普货运输、货运代理                       100   投资设立
     三级 达拉特旗端信供应链管理有限公司    鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理                       100   投资设立
     三级 伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司   鄂尔多斯 鄂尔多斯 普货运输、货运代理                       100   投资设立
     三级 乌审旗端信供应链管理有限公司     鄂尔多斯 鄂尔多斯 普通货物运输                          100   投资设立
     三级 巨野县端信供应链管理有限公司     山东菏泽 山东菏泽 普通货物运输                          100   投资设立
     三级 榆林端信供应链管理有限公司      陕西榆林 陕西榆林 普通货物运输、货运场服务、煤炭销售               62    非同一控制下企业合并
二级        山东华聚能源股份有限公司     山东邹城 山东邹城 火力发电及发电余热综合利用           95.14         同一控制下企业合并
二级        青岛中兖贸易有限公司       山东青岛 山东青岛 保税区内贸易及仓储               100           投资设立
二级        山东兖煤日照港储配煤有限公司   山东日照 山东日照 煤炭批发经营                   71           投资设立
     三级 青岛兖煤东启能源有限公司       山东青岛 山东青岛 国际贸易、转口贸易                       100   投资设立
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                               持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地                业务性质                    取得方式
                            经营地                              直接    间接
二级      兖矿融资租赁有限公司         上海      上海    融资租赁业务              100           投资设立
     三级 上海兖矿能源发展有限公司       上海      上海    新兴能源技术研发、物业管理             100     同一控制下企业合并
     三级 兖矿商业保理（上海）有限公司     上海      上海    商业保理                      100     投资设立
     三级 中垠（香港）有限公司         香港      香港    融资租赁业务、租赁、贸易              100     投资设立
     三级 兖矿融资租赁（泰安）有限公司     山东泰安 山东泰安 融资租赁业务                         70     投资设立
     三级 兖矿商业保理（天津）有限公司     天津      天津    商业保理                      75.99   非同一控制下企业合并
二级      山东中鼎云联科技有限公司       山东济宁 山东济宁 房地产开发                   51            投资设立
二级      山东兖煤航运有限公司         山东济宁 山东济宁 货物运输煤炭销售                92            非同一控制下企业合并
二级      兖煤矿业工程有限公司         山东济宁 山东济宁 矿业工程                    100           投资设立
二级      兖煤蓝天清洁能源有限公司       山东邹城 山东邹城 洁净型煤生产、销售               100           投资设立
二级      兖矿能源（无锡）有限公司       江苏无锡 江苏无锡 煤炭批发、房地产开发经营等           100           非同一控制下企业合并
二级      上海巨匠资产管理有限公司       上海      上海    资产投资管理              100           投资设立
二级      青岛端信资产管理有限公司       山东青岛 山东青岛 受托管理股权投资基金              100           投资设立
     三级 青岛东方盛隆实业有限公司       山东青岛 山东青岛 煤炭批发经营，房屋租赁                   100     同一控制下企业合并
二级      兖矿智慧生态有限责任公司       山东邹城 山东邹城 环境污染治理、生态修复             100           投资设立
二级      内蒙古矿业（集团）有限责任公司    呼和浩特 呼和浩特 控股公司                    51            非同一控制下企业合并
     三级 乌兰察布市宏大实业有限公司      乌兰察布 乌兰察布 运营电力                          100     非同一控制下企业合并
     三级 鄂尔多斯市锋威光电有限公司      鄂尔多斯 鄂尔多斯 太阳能、风能发电项目建设及生产运营             100     非同一控制下企业合并
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                                     持股比例（%）
级次              子公司名称              注册地             业务性质                              取得方式
                            经营地                                   直接      间接
     三级 内蒙古矿业资源投资控股有限公司    呼和浩特 呼和浩特 投资与资产管理                              100     非同一控制下企业合并
     三级 鄂尔多斯市绿能光电有限公司      鄂尔多斯 鄂尔多斯 光能、电能设备材料销售                          90.29   非同一控制下企业合并
     三级 鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公司 鄂尔多斯 鄂尔多斯 教育软件研发、活动策划                           63.3    非同一控制下企业合并
     三级 内蒙古金控融资租赁有限公司      呼伦贝尔 呼伦贝尔 租赁业务                                  55     非同一控制下企业合并
     三级 内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司     鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业                             52.77   非同一控制下企业合并
     三级 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司     鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采及销售                              71.7    同一控制下企业合并
     三级 内蒙古博珢泰煤炭有限公司       鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采和洗选业                             100     投资设立
二级        陕西未来能源化工有限公司     陕西榆林 陕西榆林 化工产品、油品的研发、煤炭开采              73.97           同一控制下企业合并
          陕西未来清洁油品与化学品销售有限公
     三级                    陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售                    100     同一控制下企业合并
          司
     三级 陕西未来清洁化学品有限公司      陕西榆林 陕西榆林 石油制品、化工产品、煤炭及制品销售                     51     同一控制下企业合并
二级        兖矿榆林精细化工有限公司     陕西榆林 陕西榆林 费托合成催化剂等生产及销售                100             同一控制下企业合并
二级        兖矿鲁南化工有限公司       山东滕州 山东滕州 化工产品生产、销售                    100             同一控制下企业合并
二级        兖矿济宁化工装备有限公司     山东济宁 山东济宁 化工产品生产、销售                    100             同一控制下企业合并
二级        兖矿煤化供销有限公司       山东邹城 山东邹城 化工产品销售                       100             同一控制下企业合并
二级        山东兖矿济三电力有限公司     山东济宁 山东济宁 火力发电及发电余热综合利用                 99             同一控制下企业合并
二级        兖矿物流科技有限公司       山东济宁 山东济宁 公共铁路运输；铁路机车车辆维修              100             投资设立
                                         公共铁路运输、铁路机车车辆维修；煤炭及制品销
     三级 兖矿铁路物流(榆林)有限公司     陕西榆林 陕西榆林                                       62     投资设立
                                         售
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                               持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地                业务性质                   取得方式
                            经营地                              直接   间接
     三级 内蒙古蒙通铁路有限公司        鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输                     51     投资设立
     三级 内蒙古蒙达铁路有限公司        鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭加工、销售运输                     67     投资设立
二级      山东能源大厦上海有限公司       上海      上海    酒店管理                75           同一控制下企业合并
     三级 上海洲海工贸有限公司         上海      上海    化工原料及产品销售                100     同一控制下企业合并
二级      山东能源集团鲁西矿业有限公司     山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                 51           同一控制下企业合并
     三级 山东李楼煤业有限公司         山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                      100     同一控制下企业合并
     三级 肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司 山东济宁 山东济宁 煤炭开采及销售                        85     同一控制下企业合并
     三级 山东新巨龙能源有限责任公司      山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                       60     同一控制下企业合并
     三级 新矿巨野选煤有限公司         山东菏泽 山东菏泽 煤炭产品洗选加工                     100     同一控制下企业合并
     三级 临沂矿业集团菏泽煤电有限公司     山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                      83.59   同一控制下企业合并
     三级 肥城矿业集团单县能源有限责任公司   山东菏泽 山东菏泽 煤炭开采及销售                      100     同一控制下企业合并
     三级 山东唐口煤业有限公司         山东济宁 山东济宁 煤炭开采及销售                      100     同一控制下企业合并
     三级 卡松科技股份有限公司         山东济宁 山东济宁 化学原料和化学制品制造                   51     同一控制下企业合并
     三级 山东淄矿铁路运输有限公司       山东济宁 山东济宁 物流贸易                         100     同一控制下企业合并
     三级 山东盟鲁采矿工程有限公司       山东济宁 山东济宁 建筑安装                         100     同一控制下企业合并
     三级 龙口矿业集团工程建设有限公司     山东烟台 山东烟台 工程建设                         100     同一控制下企业合并
                           新疆乌鲁新疆乌鲁
二级      兖矿新疆能化有限公司                 项目投资、煤炭开采洗选等              51           同一控制下企业合并
                           木齐  木齐
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                            主要                         持股比例（%）
级次            子公司名称                注册地         业务性质                     取得方式
                            经营地                       直接      间接
     三级 新疆兖矿其能煤业有限公司       新疆昌吉 新疆昌吉 煤炭开采及销售                  76     同一控制下企业合并
     三级 兖矿新疆矿业有限公司         新疆昌吉 新疆昌吉 煤炭开采及销售                  51     同一控制下企业合并
                         新疆乌鲁新疆乌鲁
     三级 兖矿新疆煤化工有限公司                化学原料和化学制品制造业               100    同一控制下企业合并
                         木齐   木齐
                         新疆乌鲁新疆乌鲁
     三级 中垠新疆房地产开发有限公司              房地产开发与租赁                   100    同一控制下企业合并
                         木齐   木齐
                         新疆乌鲁新疆乌鲁
     三级 新疆山能化工有限公司                 甲醇、尿素等产品的生产与销售             100    同一控制下企业合并
                         木齐   木齐
        新汶矿业集团（伊犁）能源开发有限责
     三级                  新疆昌吉 新疆昌吉 煤炭化工                       100    同一控制下合并
        任公司
二级      兖矿煤化工程有限公司         山东济宁 山东济宁 煤化机械加工、安装、维修     100            同一控制下合并
二级      邹城诚验材料检测试验有限公司     山东邹城 山东邹城 矿用产品支护材料检测试验等    100            投资设立
二级      山东能源集团财务有限公司       山东济南 山东济南 企业集团财务公司服务       53.92   0.88   同一控制下合并
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   主要子公司简介如下：
   兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于 2004 年 11 月，实收资本
本增加为 97,300 万澳元。2012 年 6 月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有
限公司，导致注册资本减少 65,314 万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册
资本 33,684 万澳元后，澳洲公司注册资本变更为 65,670 万澳元，2014 年，澳洲公司
通过发行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310,556 万澳
元，本公司持有澳洲公司股权变更为 78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于 2012 年 6 月
本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
   于 2017 年 8 月 31 日，本公司将其持有的 1,800,003,100 美元，折合人民币
股股份，本公司以 10 亿美元，折合人民币 6,629,300,000 元认购取得澳洲公司 100 亿
股股份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份
由 77,548,899 股增加至 28,775,519,994 股，持股比例由 78%下降至 65.46%。
   经本公司于 2018 年 6 月 29 日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公
司于 2018 年 6 月 29 日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于 2018 年 12 月 6
日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并
经全球发售、配股及超额配售权部分行使全部完成后，澳洲公司已发行股份总数由
   澳洲公司主要控股子公司如下：
                                                    持股比例
公司名称                  注册地      注册资本            经营范围
                                                     (%)
                                        煤炭及煤炭相关资源的开发
格罗斯特煤炭有限公司           澳大利亚    71,972 万澳元              100
                                        和运营
兖煤澳大利亚资源有限公司         澳大利亚    44,641 万澳元 煤炭开采与勘探            100
兖煤澳大利亚配煤销售有限公司       澳大利亚      100 澳元   混煤的销售              100
兖煤矿业服务有限公司           澳大利亚      100 澳元   矿业服务               100
联合煤炭工业有限公司           澳大利亚    86,584,735 澳元 煤炭开采和煤矿经营       100
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司        澳大利亚      100 澳元   煤炭开采和煤矿经营          100
沃特岗矿业有限公司            澳大利亚      100 澳元   煤炭开采和煤矿经营          100
兖煤保险股份有限公司            根西岛    19,000,000 澳元 资产保险服务          100
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成
立于 2011 年 7 月 13 日，注册资本 280 万美元。2014 年 6 月，本公司将应收香港公司
款项 419,460 万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至 68,931 万美元。
香港公司注册登记号为 58665579-000-07-20-9，主要从事对外投资、矿山技术开发、
转让与咨询服务和进出口贸易等。
  香港公司主要控股子公司如下：
                                                   持股比例
公司名称               注册地     注册资本               经营范围
                                                    (%)
                                       从事矿山开采技术的开发、
兖煤国际技术开发有限公司        香港     100万美元                   100
                                       转让与咨询服务
兖煤国际资源开发有限公司        香港     60万美元       从事矿产资源的勘探开发    100
兖煤卢森堡资源有限公司         卢森堡    50万美元       从事对外投资等        100
兖煤加拿大资源有限公司         加拿大   29,000万美元 从事矿产资源开采与销售       100
亚森纳（控股）有限公司        澳大利亚   2,445万澳元 控股公司               100
汤佛（控股）有限公司         澳大利亚   4,641万澳元 控股公司               100
维尔皮纳（控股）有限公司       澳大利亚    346万澳元      控股公司           100
普力马（控股）有限公司        澳大利亚   32,161万澳元 控股公司              100
兖煤能源有限公司           澳大利亚   20,298万澳元 控股公司              100
兖煤技术发展（控股）有限公司     澳大利亚   7,541万澳元 控股公司               100
兖矿东平陆港有限公司         山东泰安   91,997万人民币 煤炭贸易，港口、铁路运输    46.3
中垠（济宁）融资租赁有限公司     山东济宁   1,400万美元 融资租赁业务             100
  兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司（以下简称“鄂尔多斯公司”）系本公司全资子
公司，成立于 2009 年 12 月 18 日，注册资本人民币 50,000 万元。2011 年 1 月，本公
司对鄂尔多斯公司增资 260,000 万元，注册资本增加至 310,000 万元。2014 年 11 月，
本公司再次对鄂尔多斯公司增资 500,000 万元，注册资本增加至 810,000 万元。2019
年 9 月 2 日，本公司再次对鄂尔多斯公司增资 270,000 万元，注册资本增加至
表人：王九红，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设
备、材料销售，煤矿器械设备维修租赁。
  鄂尔多斯公司主要控股子公司如下：
                           注册资本                      持股比例
公司名称                注册地                       经营范围
                          （人民币）                       (%)
内蒙古荣信化工有限公司        鄂尔多斯   153,335 万元   从事煤制甲醇生产、销售    100
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                          注册资本                         持股比例
公司名称               注册地                    经营范围
                         （人民币）                          (%)
内蒙古鑫泰煤炭有限公司       鄂尔多斯    500 万元      从事煤炭采掘与销售          100
                                      煤炭销售、煤矿机械设备
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司    鄂尔多斯   505,000 万元                      100
                                      生产与销售
  兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于 2013 年 1 月，由兖矿东
华集团有限公司出资成立，2015 年 7 月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工 100%股
权全部转让给本公司之控股股东山东能源集团有限公司，本公司之控股股东山东能源
集团有限公司持有的东华重工 100%股权全部转让给本公司。注册资本为 127,789 万元，
元。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：
张立，公司注册地址：邹城市西外环路 5289 号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶
制品等的生产销售。
  东华重工主要控股子公司如下：
                           注册资本                        持股比例
公司名称               注册地                     经营范围
                          （人民币）                         (%)
兖州东方机电有限公司       山东邹城     5,000 万元    矿用电器、高低压开关设备制造    94.34
                                      高、中、低压橡胶软管制
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司   山东邹城      660 万元                 54.55
                                      造
兖矿集团唐村实业有限公司     山东邹城     5,100 万元    橡胶输送带、电缆制造        100
山东兖矿智能制造有限公司     山东邹城    120,000 万元   设备制造、修理           100
山东兖矿集团长龙电缆制造有限                        电缆、电线、电缆附件及
               山东邹城       2,000 万元                       95
公司                                    原料的制造，销售
  兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设
计研究院有限公司、山东省煤炭地质局于 2002 年 10 月共同出资设立之公司，实收资本
增加至 150,000 万元，本公司股权占比增加至 96.67%。2010 年 5 月，本公司对菏泽能
化增资 150,000 万元，注册资本增加至 300,000 万元，本公司股权占比增加至 98.33%。
公司法人营业执照统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人： 姚 刚 ， 主
要从事巨野煤田煤炭开采及销售。
  菏泽能化主要控股子公司如下：
                         注册资本                          持股比例
公司名称              注册地                    经营范围
                         （人民币）                          (%)
兖煤万福能源有限公司       山东菏泽    60,000 万元 煤炭开采及销售              90
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司、
鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司于 2010 年 3
月共同出资组建，初期注册资本 15,000 万元，后经多次股权变动及增资，截至 2023 年
营业执照统一社会信用代码：91150627552806504A，法定代表人为陈虎，主要从事煤
炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
  兖矿能源集团国际贸易有限公司（以下简称“兖矿国贸”）系本公司全资子公司，
成立于 2015 年 9 月 17 日，注册资本 30,000 万元。公司法人营业执照统一社会信用代
码：91370100353493269U，2022 年变更法定代表人为徐长厚，主要从事煤炭、煤矿机
械设备及配件、采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
  兖矿国贸主要控股子公司如下：
                          注册资本                  持股比例
公司名称               注册地                 经营范围
                          （人民币）                  (%)
                                    从事煤炭、煤矿机
山东中垠物流贸易有限公
                  山东济南    30,000 万元 械设备及配件、采     100
司
                                    矿专用设备的销售
  兖矿瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“兖矿瑞丰”）系本公司和青岛世纪瑞丰
集团有限公司共同出资设立，成立于 2015 年 11 月，注册资本 20,000 万元，其中本公
司出资 10,200 万元，持股 51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资 9,800 万元，持股 49%。
公司法人营业执照统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为任义飞，
主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
  兖矿瑞丰主要控股子公司如下：
                                                持股比例
公司名称               注册地         注册资本    经营范围
                                                 (%)
兖矿瑞丰（香港）有限公司        香港    128.52 万美元    国际贸易     100
兖矿再生资源有限公司        山东邹城    10,000 万元    再生资源回收    70
  兖矿融资租赁有限公司（以下简称“兖矿融资租赁”）成立于 2014 年 5 月，由本
公司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计 50,000 万元，其中本公
司以现金出资 37,500 万元，持股 75%；香港公司以现金出资 12,500 万元，持股 25%。
万元，其中本公司增资 112,500 万元，增资后为 150,000 万元，持股 72.82%；香港公
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
司增资 37,500 万元，增资后为 50,000 万元，持股 24.27%；第三方山东永正投资发展
有限公司投资 6,000 万元，持股 2.91%。2016 年，兖矿融资租赁增加注册资本 500,000
万元，增资后注册资本合计 706,000 万元。2017 年，兖矿融资租赁召开第一届董事会
第四次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于 2017 年 12 月 31 日减资 6,000
万元，减资后为 700,000 万元，本集团持股 100%。公司法人营业执照统一社会信用代
码：91310000094402317P，法定代表人：李士鹏，主要从事融资租赁业务等。
   兖矿融资租赁主要控股子公司如下：
                                                          持股比例
公司名称                   注册地      注册资本         经营范围
                                                           (%)
                                           房地产开发经营、
上海兖矿能源发展有限公司            上海     8,000 万元                     100
                                           物业管理
兖矿融资租赁（泰安）有限
                        山东    159,300 万元 商务服务业             28.25
公司
                                           融资租赁、租赁、
中垠（香港）有限公司              香港     9,857 万元                     100
                                           贸易、商业保理
兖矿商业保理（上海）有限                               融资租赁、租赁、
                        上海     9,800 万元                     100
公司                                         贸易、商业保理
兖矿商业保理（天津）有限                               融资租赁、租赁、
                        天津     9,000 万元                     51
公司                                         贸易、商业保理
   陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立
于 2011 年 ， 注 册 资 本 540,000 万 元 。 公 司 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
生产销售，煤炭开采等。
   未来能源主要控股子公司如下：
                                                          持股比例
公司名称                  注册地      注册资本         经营范围
                                                           (%)
陕西未来清洁油品与化                                石油制品、化工产
                     陕西榆林     5,000 万元                      100
学品销售有限公司                                  品、煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有                                石油制品、化工产
                     陕西榆林     3,000 万元                      51
限公司                                       品、煤炭及制品销售
   兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于
   内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，
成立于 2013 年，注册资本 699,730 万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（以下简称“地矿集团”）签订《增资协议》，以人民币 3,962,290 千元认缴内蒙矿
业新增注册资本 3,568,626 千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别 51%、
洗选业等。
     内蒙矿业主要控股子公司如下：
                                                          持股比例
公司名称                   注册地          注册资本       经营范围
                                                           (%)
乌兰察布市宏大实业有限公司          乌兰察布     55,000万元    运营电力           100
                                            太阳能、风能发电项目建
鄂尔多斯市锋威光电有限公司          鄂尔多斯     18,000万元                   100
                                            设及生产运营
内蒙古矿业资源投资控股有限公司        呼和浩特     40,000万元    投资与资产管理        100
鄂尔多斯市绿能光电有限公司          鄂尔多斯     120,000万元   光能、电能设备材料销售   90.29
鄂尔多斯文化产业园文化教育有限
                       鄂尔多斯     20,903万元    教育软件研发、活动策划   63.3
公司
内蒙古金控融资租赁有限公司          呼伦贝尔     120,000万元   租赁业务           55
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司         鄂尔多斯     100,000万元   煤炭开采和洗选业      52.77
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公                               煤炭销售、煤矿机械设
                      鄂尔多斯     300,000 万元                 57.75
司                                           备生产与销售
内蒙古博珢泰煤炭有限公司          鄂尔多斯     300,000 万元   煤炭开采和洗选业       100
     青岛中兖贸易有限公司（以下简称“青岛中兖”)系本公司之子公司，成立于 1997
年 ， 注 册 资 本 5,000 万 元 人 民 币 ， 公 司 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
     兖州煤业榆林能化有限公司（以下简称“榆林能化”)系本公司之子公司，成立于
售。
     山东能源集团鲁西矿业有限公司（以下简称“鲁西矿业”）系本公司之子公司，
成立于 2021 年，注册资本 500,000 万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
次变更后，本公司持股比例为 51.00%，新汶矿业集团有限责任公司持股比例为 27.00%、
淄博矿业集团有限责任公司持股比例为 7.00%、龙口矿业集团有限公司持股比例为
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
业等。
  鲁西矿业主要控股子公司如下：
                                                    持股比例
子公司名称             注册地       注册资本          经营范围
                                                     （%）
山东李楼煤业有限公司       山东菏泽      64,352.6万元   煤炭开采及销售      100
肥城矿业集团梁宝寺能
                 山东济宁      50,000万元     煤炭开采及销售      85
源有限责任公司
山东新巨龙能源有限责
                 山东菏泽      100,000万元    煤炭开采及销售      60
任公司
新矿巨野选煤有限公司       山东菏泽       1,000万元     煤炭产品的洗选加工    100
临沂矿业集团菏泽煤电
                 山东菏泽      85,000万元     煤炭开采及销售     83.59
有限公司
肥城矿业集团单县能源
                 山东菏泽      70,000万元     煤炭开采及销售      100
有限责任公司
山东唐口煤业有限公司       山东济宁     51,382.85万元 煤炭开采及销售        100
                                        化学原料和化学制品
卡松科技股份有限公司       山东济宁      7,639.31万元                51
                                        制造业
山东淄矿铁路运输有限
                 山东济宁      10,656万元     物流贸易         100
公司
山东盟鲁采矿工程有限
                 山东济宁       5,000万元     建筑安装         100
公司
龙口矿业集团工程建设
                 山东烟台      15,000万元     工程建设         100
有限公司
  兖矿新疆能化有限公司(以下简称新疆能化)由兖矿集团有限公司与兖矿鲁南化肥
厂，根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意设立兖矿新疆能化有限
公司的批复》（鲁国资企改函【2007】43 号）于 2007 年 8 月 3 日共同出资设立。2023
年 4 月 28 日，本公司与新矿集团、山东能源签署关于股权转让协议，以支付现金方式
收购新矿集团持有的新疆能化 7.84%股权以及山东能源持有的新疆能化 43.16%股权。
  新疆能化主要控股子公司如下：
                                                    持股比例
子公司名称             注册地       注册资本          业务性质
                                                     （%）
新疆兖矿其能煤业有限公司      新疆昌吉      10,000万元    煤炭开采及销售      76
兖矿新疆矿业有限公司        新疆昌吉      38,333万元    煤炭开采及销售      51
中垠新疆房地产开发有限公司    新疆乌鲁木齐     15,000万元    房地产开发与租赁     100
                                        甲醇、尿素等产品的
新疆山能化工有限公司       新疆乌鲁木齐    500,000万元                 100
                                        生产与销售
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                        持股比例
子公司名称                   注册地          注册资本             业务性质
                                                                         （%）
新汶矿业集团（伊犁）能源开
                        新疆昌吉        100,000万元     煤炭化工                     100
发有限责任公司
                                                  化学原料和化学制品
兖矿新疆煤化工有限公司           新疆乌鲁木齐        313,000万元                              100
                                                  制造业
  山东能源集团财务有限公司(以下简称山能财司)系由山东能源集团有限公司投资
设立。2023 年 11 月 6 日，山能财司吸收合并本公司之子公司兖矿财司。交易完成后兖
矿财司注销，其资产、负债、业务以及人员全部由新山能财司依法承继，本公司完成
对山能财司控股。山能财司注册资本 700,000 万元。公司法人营业执照统一社会信用
代码：9137000008978789X0。主要提供企业集团财务公司服务。
  （2） 重要的非全资子公司
                                               本年向少数股
          少数股东持股比            本年归属于少                              年末少数股东
子公司名称                                          东宣告分派的
            例（%）             数股东的损益                               权益余额
                                                 股利
澳洲公司                37.74        3,282,324           2,461,593         14,888,874
未来能源                26.03        1,492,957            780,825           6,495,257
鲁西矿业                49.00        1,603,724           1,619,563          4,900,427
  （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                        年末余额
子公司名称     流动           非流          资产           流动         非流              负债
          资产          动资产          合计           负债         动负债             合计
澳洲公司     11,992,635 42,286,495   54,279,130   5,334,239   8,003,875     13,338,114
未来能源     15,621,380 15,772,565   31,393,945   3,083,314   3,469,646      6,552,960
鲁西矿业     14,473,701 30,033,369   44,507,070 21,425,263    13,265,079    34,690,342
  （续表）
                                        年初余额
子公司名称     流动           非流          资产           流动         非流             负债
          资产          动资产          合计           负债        动负债             合计
澳洲公司     17,637,836 42,378,058   60,015,894 11,947,107 10,210,293       22,157,400
未来能源     14,270,307 16,703,677   30,973,984   4,445,938   4,235,331      8,681,269
鲁西矿业     16,131,415 28,464,473   44,595,888 22,871,333 11,870,797       34,742,130
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                       本年发生额
子公司名称
            营业收入                净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
澳洲公司         36,752,056          8,697,201         9,562,053           6,359,064
未来能源         15,277,230          5,649,578         5,649,578           5,602,343
鲁西矿业         15,628,117          2,433,298         2,456,932           1,677,148
  （续表）
                                       上年发生额
子公司名称
            营业收入                净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
澳洲公司         49,821,116         16,738,824       17,162,132           31,881,319
未来能源         17,815,816          6,858,251        6,858,251            7,132,447
鲁西矿业         17,713,152          4,207,316        4,198,274            4,199,558
  （1）重要的合营企业或联营企业
                                                    持股比例（%）          对合营企业或联
合营企业或         主要
                          注册地       业务性质                             营企业投资的会
联营企业名称       经营地                                    直接         间接     计处理方法
中山矿合营企业     澳大利亚      澳大利亚       煤炭采掘及销售                      约 50    权益法
华电邹县发电有限公                        火力发电及发电余
            山东        山东                             30               权益法
司                                热综合利用
内蒙古伊泰呼准铁路                        铁路建设及客货运
            内蒙古       内蒙古                                  18.94      权益法
有限公司                             输
临商银行股份有限公
            山东        山东         金融服务                17               权益法
司
                                 铝后加工；铝锭、
内蒙古锦联铝材有限                                                  44.25
            内蒙古       内蒙古        铝制品及衍生产品                             权益法
公司
                                 的生产销售
伊犁新天煤化工有限                        煤制合成天然气等
            新疆        新疆                                   45.00      权益法
责任公司                             产品的生产与销售
  （2）重要的合营企业的主要财务信息
                                 中山矿合营企业                   中山矿合营企业
项目
                                年末余额/本年发生额                年初余额/上年发生额
流动资产                                          683,506                1,046,614
其中：现金和现金等价物                                   167,786                  687,236
非流动资产                                        4,025,180               4,825,749
资产合计                                         4,708,686               5,872,363
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                             中山矿合营企业                   中山矿合营企业
项目
                            年末余额/本年发生额                年初余额/上年发生额
流动负债                                     1,086,345                 1,888,155
非流动负债                                    1,184,806                 1,737,753
负债合计                                     2,271,151                 3,625,908
归属于母公司股东权益                               2,437,535                 2,246,455
按持股比例计算的净资产份额                            1,218,760                 1,123,221
对合营企业权益投资的账面价值                           1,219,482                 1,123,923
营业收入                                     3,165,312                 5,910,092
财务费用                                      -42,558                       -650
所得税费用                                   -2,478,245                  -556,108
净利润                                       124,267                  1,221,699
综合收益总额                                    124,267                  1,221,699
本年度收到的来自合营企业的股
利
  （3）重要的联营企业的主要财务信息
                                    年末余额/本年发生额
                            内蒙古伊
项目              华电邹县                                  伊犁新天煤        内蒙古锦联
                            泰呼准铁        临商银行股
                发电有限                                  化工有限责        铝材有限公
                            路有限公        份有限公司
                 公司                                    任公司           司
                              司
流动资产            1,076,768    489,066 151,703,658      2,330,119     2,981,713
其中：现金和现金等价物      260,969     259,273     12,046,721   1,783,708
非流动资产           3,679,603 10,639,073      5,851,327   12,275,742   12,759,339
资产合计            4,756,371 11,128,139 157,554,985      14,605,861   15,741,052
流动负债             624,678     664,486 141,035,054      3,821,485     5,079,154
非流动负债            478,518    1,462,457     5,377,923   6,556,860     2,548,843
负债合计            1,103,196   2,126,943 146,412,977     10,378,345    7,627,997
其他权益工具                                    1,998,493
少数股东权益                       387,939                                   10,938
归属于母公司股东权益      3,653,175   8,613,257     9,143,515   4,227,516     8,102,117
按持股比例计算的净资产份
额
--其他                        -574,663      -602,362                   -842,673
对联营企业权益投资的账面
价值
营业收入            4,091,131   2,093,359     3,533,638   7,152,624    17,318,850
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                    年末余额/本年发生额
                            内蒙古伊
项目              华电邹县                                  伊犁新天煤       内蒙古锦联
                            泰呼准铁        临商银行股
                发电有限                                  化工有限责       铝材有限公
                            路有限公        份有限公司
                 公司                                    任公司          司
                              司
财务费用              27,212      69,642                   387,324      176,109
所得税费用            126,176      90,892      186,496      182,896      381,052
净利润              356,954     407,370      390,331      965,996      949,150
综合收益总额           356,954     406,849      435,022      965,996      949,150
本年度收到的来自联营企业
的股利
  （续表）
                                    年初余额/上年发生额
项目              华电邹县        内蒙古伊泰                     伊犁新天煤       内蒙古锦联
                                        临商银行股
                发电有限        呼准铁路有                     化工有限责       铝材有限公
                                        份有限公司
                 公司          限公司                       任公司          司
流动资产            1,104,962    494,462    112,375,732   2,990,198   2,401,449
其中：现金和现金等价物       17,467     327,182    13,232,783                  751,543
非流动资产           3,940,352 11,430,673    29,806,934 13,279,948     13,097,148
资产合计            5,045,314 11,925,135    142,182,666 16,270,146    15,498,597
流动负债            1,504,739    940,450    129,643,563   5,807,901   4,668,165
非流动负债            255,960    1,714,060    1,841,474    7,197,657   1,607,476
负债合计            1,760,699   2,654,510   131,485,037 13,005,558    6,275,641
其他权益工具                                   1,998,493
少数股东权益                       383,634                                 10,862
归属于母公司股东权益      3,284,615   8,886,991    8,699,136    3,264,588   9,212,094
按持股比例计算的净资产份
额
--其他                 841     -476,201     -599,802                 -618,490
对联营企业权益投资的账面
价值
营业收入            4,236,587   1,869,483    3,868,376    8,028,458   18,131,912
财务费用              44,783     107,937                   537,004      296,994
所得税费用             60,731     -44,522       125,765     -356,157     324,411
净利润              172,936     149,992       450,578    2,444,524     703,189
综合收益总额           172,936     146,214       383,568    2,444,524     703,189
本年度收到的来自联营企业
的股利
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  注：齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露 2023 年年度业
绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本年末未披露齐鲁银行
股份有限公司的主要财务信息。浙商银行股份有限公司的财务信息详见其 2023 年度报
告公告信息。
  （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                          年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                     136,512                 50,994
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                               778                 2,662
—综合收益总额                                            778                 2,662
联营企业：
投资账面价值合计                                    1,707,325              1,586,201
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                         104,933                 94,041
—综合收益总额                                      109,989                 94,256
   八、 政府补助
  年末无按应收金额确认的政府补助。
                           本年计         本年转
                  本年新                           本年
        年初余                入营业         入其他               年末余       与资产/收
会计科目              增补助                           其他
          额                外收入         收益金                 额       益相关
                  金额                            变动
                           金额           额
递延收益    325,556   59,080               55,318            329,318   与资产相关
会计科目                        本年发生额                          上年发生额
其他收益                                     260,443                    204,731
营业外收入                                     30,144                     20,096
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   九、 与金融工具相关风险
  本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期
应收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融
资产和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融
工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集
团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团所面临的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 市场风险
  于2023年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、
加元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产
生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目                     负债年末余额              资产年末余额
美元                             7,481,039      7,009,777
澳元                             3,219,226      5,740,001
港币                                             122,627
加元                                                  710
欧元                                              13,400
  本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
  本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以
及债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以
及债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价
值风险。
  于2023年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目               年末余额                     利率区间
                            人民币借款利率在 2.40%至 4.50%之间，外币美
短期借款              4,084,299
                            元借款利率在 6 个月 Libor+25BPs 至 7.03%之间
                            人民币借款利率在2.27%至5.90%之间，外币美
一年内到期的长期借款        7,972,489
                            元借款利率为 4.13%
一年内到期的租赁负债         157,340 5.86%
一年内到期的应付债券       10,796,410 2.90%-6.15%
                            人民币借款利率在 2.27%至 4.98%之间，外币澳
长期借款             61,355,220 元借款利率为 8.70%，外币美元借款利率为 3
                            个月 libor+1.8%-6.2%之间
应付债券             12,172,858 2.90%-6.15%
租赁负债               325,117 6.50%
长期应付款             9,279,757 3.27%-9.00%
合计              106,143,490 —
  除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价
格风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期
权益性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益
价格风险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
  （2） 信用风险
  于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表
中已确认的金融资产的账面金额。
  为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户
及新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行
业。集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
  （3） 流动风险
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
  本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银
行综合授信额度为人民币1,613.81亿元（2022年12月31日为人民币1,138亿元）。
  于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
                                                           未贴现现金 年末账面余
项目         一年以内         一到二年        二到五年        五年以上
                                                            流总计    额
短期借款       4,128,157                                       4,128,157   4,084,299
应付票据       11,876,855                                      11,876,855 11,876,855
应付账款       19,553,007                                      19,553,007 19,553,007
其他应付款      50,455,352                                      50,455,352 50,455,352
一年内到期的非
流动负债
长期借款                    19,692,062 39,654,288   6,510,098 65,856,448 61,355,220
应付债券                    3,089,704   2,995,204   8,364,975 14,449,883 12,172,858
租赁负债                      120,354     205,961     18,898     345,213     325,117
长期应付款                   2,346,732   2,663,089 10,379,244 15,389,065    9,279,757
  本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相
关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是独立的情况下进行的。
  （1） 外汇风险敏感性分析
  本集团主要面临美元汇率变动的影响。
  下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集
团就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
并将年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了
借款，这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
  从境内公司角度考虑敏感性：
                                         美元影响
项目
                            年末余额                     年初余额
增加（或减少）当期损益
—如人民币贬值对应外币                          -38,610               -101,450
—如人民币升值对应外币                           38,610                 101,450
  从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
                                         美元影响
项目
                            年末余额                     年初余额
增加（或减少）当期损益
—如记账本位币贬值对应外币                         -7,635               -115,065
—如记账本位币升值对应外币                          7,635                 115,065
增加（或减少）当期股东权益
—如记账本位币贬值对应外币                         -5,178                 -33,892
—如记账本位币升值对应外币                          5,178                  33,892
  （2） 利率风险敏感性分析
  利率风险敏感性分析基于下述假设：
  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
  在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
            利率变
项目                  对净利润的        对股东权        对净利润的        对股东权益
             动
                     影响          益的影响         影响           的影响
浮动利率借款      增加 1%    -101,337    -101,337      -147,283    -147,283
浮动利率借款      减少 1%    101,337       101,337     147,283       147,283
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十、 公允价值的披露
                                  年末公允价值
项目               第一层次公       第二层次公   第三层次公
                                                  合计
                 允价值计量       允价值计量   允价值计量
项目                      公允价值计量依据                 科目
江苏连云港港口股份有限公司         股票收盘价             其他权益工具投资
力帆科技（集团）股份有限公司        股票收盘价             交易性金融资产
项目                      公允价值计量依据                 科目
                      按照未来现金流量折现        交易性金融资产、其
特别收益权
                      后的现值进行估值          他非流动金融资产
                      按照未来现金流量折现
非或然特许权使用费                               交易性金融负债
                      后的现值进行估值
                      相当于整个存续期内预
银行承兑汇票及信用证                              应收款项融资
                      期信用损失的金额
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司        按照市场法进行估值         其他非流动金融资产
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业
               按照基金净值进行估值 其他非流动金融资产
(有限合伙)
上海骥琛企业管理合伙企业（有 按照合伙企业净资产进
                          其他非流动金融资产
限合伙）           行估值
陕西靖神铁路有限责任公司          按照市场法进行估值         其他非流动金融资产
榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治
               按照市场法进行估值                其他非流动金融资产
理有限公司
山东邹城建信村镇银行有限公司        按照市场法进行估值         其他权益工具投资
天津物产二号企业管理合伙企业（有      按照收益法、市场法和资
                                  其他权益工具投资
限合伙）                  产基础法进行估值
建信信托-彩蝶 6 号财产权信托计划    按照市场法进行估值         其他权益工具投资
天津物产三号企业管理合伙企业（有      按照收益法、市场法和资
                                  其他权益工具投资
限合伙）                  产基础法进行估值
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                            公允价值计量依据                    科目
                             参照活跃市场上同类或
对外出租房屋                       类似房地产的现行市场 投资性房地产
                             价格
   十一、 关联方及关联交易
   （1） 本公司的母公司情况
                                                   母公司对     母公司对
                                                   本公司的     本公司的
母公司名称       注册地          业务性质         注册资本
                                                   持股比例     表决权比
                                                    (%)        例(%)
                     煤炭等资源性产品、
山 东 能 源 集 山东
                     煤电、煤化工、高端        30,200,000    54.69       54.69
团有限公司       济南
                     装备制造等
   （2） 本公司的子公司情况
   子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
   （3） 本企业合营企业及联营企业情况
   本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
   本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                     与本企业关系
中山矿合营企业                                     本公司之合营企业
纽卡斯尔煤炭基础建设集团                                本公司之合营企业
WICET Holdings Pty Ltd                      本公司之联营企业
沃拉塔港煤炭服务公司                                  本公司之联营企业
内蒙古东能能源有限责任公司                               本公司之联营企业
内蒙古锦联铝材有限公司                                 本公司之联营企业
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司                             本公司之联营企业
山东新宝龙工业科技有限公司                               本公司之联营企业
德伯特机械（山东）有限公司                               本公司之联营企业
伊犁新天煤化工有限责任公司                               本公司之联营企业
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司                          本公司之联营企业
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （4） 其他关联方
其他关联方名称                               与本企业关系
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源集团建工集团有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
济宁福兴机械制造有限责任公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源（海南）智慧国际科技有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东兖矿国际焦化有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
兖矿国宏化工有限责任公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
兖矿售电有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源集团易佳供应链管理有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
北京探创资源科技股份有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东兖矿轻合金有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东兖矿设计咨询有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东鲁西发电有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东方大工程有限责任公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
新风光电子科技股份有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
兖矿东华集团有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源集团煤炭营销有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
北斗天地股份有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
兖矿科技有限公司
                               其他企业
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称                                与本企业关系
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东惠济工贸有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东兖矿工程监理有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源集团有限公司信达酒店
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东颐养健康集团怡欣医疗发展有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源数字科技有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东能源集团安保服务有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
青岛北斗天地科技有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
新汶矿业集团物资供销有限责任公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
盛隆化工有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
山东淄矿物产有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
济宁亿金物资有限责任公司
                               其他企业
                               受同一控股股东及最终控制方控制的
同受控股股东控制的其他企业
                               其他企业
嘉能可有限公司                        其他关联方
内蒙古矿业资产管理有限责任公司                其他关联方
陕西延长石油（集团）有限责任公司               其他关联方
青岛世纪瑞丰集团有限公司                   其他关联方
中峰化学有限公司                       其他关联方
贵州开磷集团股份有限公司                   其他关联方
控股股东及其子公司的联营合营企业               其他关联方
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
          关联交易                         获批的交        是否超过                     备
关联方              本年发生额       其中：                               上年发生额
            内容                         易额度         交易额度                     注
控股股东及其 采购商品-
控制的公司    采购物资
控股股东及其 采购商品-
控制的公司    大宗贸易
控股股东及其 采购商品-
控制的公司    化工原料煤
联营企业     采购商品      260,803                                       290,116
其他关联方    采购商品    8,916,591                                     11,991,909
         接受劳务-
联营企业             1,660,057                                      1,219,642
         港口费
         接受劳务-
其他关联方               82,655                                        65,968
         行政管理费
         融资服务-
联营企业                                                                 421
         利息支出
合计               17,778,444 4,424,794 7,350,000                21,234,624
  注：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源及其附属公司向本公司供应
产品、材料物资及大宗商品，交易价格以市场价格确定，其中项为本期持续性关联交
易发生总额扣除本期同一控制下企业合并的公司交割日前持续性关联交易后的金额，
未超过 2023 年度获批的交易上限金额。
  （2） 销售商品/提供劳务
关联方                     关联交易内容              本年发生额                上年发生额
控股股东及其控制的公司          销售商品-煤炭                  21,120,476          21,471,956
联营企业                 销售商品-煤炭                      1,495,210        1,469,801
其他关联方                销售商品-煤炭                       470,189         1,665,207
控股股东及其控制的公司          销售商品-煤化                       286,296            97,148
其他关联方                销售商品-煤化                       149,654           133,553
控股股东及其控制的公司          销售商品-材料                      1,463,153        1,087,419
联营企业                 销售商品-材料                             101
其他关联方                销售商品-材料                              92                155
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方                  关联交易内容               本年发生额            上年发生额
控股股东及其控制的公司        销售商品-大宗商品                  196,280         281,348
其他关联方              销售商品-大宗商品                                    4,033
控股股东及其控制的公司        销售商品-电、热                     9,012           4,445
联营企业               销售商品-电、热                                     3,950
控股股东及其控制的公司        提供劳务-设备租赁                   17,317           1,790
联营企业               提供劳务-设备租赁                   28,138
其他关联方              提供劳务-设备租赁                   44,474          28,499
控股股东及其控制的公司        提供劳务-维修服务                   16,635          18,593
其他关联方              提供劳务-维修服务                   66,895          51,729
控股股东及其控制的公司        提供劳务-运输服务                   23,276          25,000
控股股东及其控制的公司        提供劳务-培训                      7,997           1,418
联营企业               提供劳务-培训                             2
                   提供劳务-信息及技
控股股东及其控制的公司                                     9,827          13,775
                   术服务
控股股东及其控制的公司        提供劳务-利息收入                    3,736         323,968
联营企业               提供劳务-利息收入                   49,669          84,531
其他关联方              提供劳务-利息收入                    7,952
其他关联方              提供劳务-担保服务                       425
                   提供劳务-特许权使
合营企业                                          130,909         132,722
                   用服务
                   提供劳务-项目委托
控股股东及其控制的公司                                    16,472           4,302
                   管理
合计                                        25,614,187       26,905,342
  注：根据本公司与山东能源签订的协议，向山东能源及其附属公司供应产品、材
料物资及设备租赁、提供劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
  （3） 关联受托管理情况
                                                               本年确
                                                       托管收益
委托方名称     受托方名称    受托资产类型      受托起始日 受托终止日                     认的托
                                                       定价依据
                                                               管收益
山东能源集 兖矿东华重工有
                  其他资产托管       2022-1-1   2024-12-31   协议定价     1,160
团有限公司   限公司
兖矿售电有 山东华聚能源股                              无固定
                  其他资产托管       2022-1-1                协议定价     4,302
限公司     份有限公司                              终止日
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                               本年确
                                                        托管收益
委托方名称     受托方名称    受托资产类型      受托起始日 受托终止日                     认的托
                                                        定价依据
                                                               管收益
枣庄矿业
        兖矿新疆能化有
（集团）有             其他资产托管       2022-3-1    2025-2-28    协议定价      -
        限公司
限责任公司
临沂矿业集
        山东能源集团鲁
团有限责任             其他资产托管       2023-1-1    2026-1-1     协议定价    100
        西矿业有限公司
公司
山东能源澳
        兖州煤业澳大利
大利亚有限             其他资产托管       2022-1-1    2024-12-31   协议定价   4,284
        亚有限公司
公司
兖矿资源有 兖州煤业澳大利                              无固定终止
                  其他资产托管       2016-12-7                协议定价    516
限公司     亚有限公司                                 日
山东能源集 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    100
团有限公司   西矿业有限公司
山东东山矿 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    600
业有限公司   西矿业有限公司
山东东山矿 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    500
业有限公司   西矿业有限公司
山东东山矿 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    525
业有限公司   西矿业有限公司
山东东山矿 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    150
业有限公司   西矿业有限公司
肥城肥矿煤 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    700
业有限公司   西矿业有限公司
临沂矿业集
        山东能源集团鲁
团有限责任             股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价   1,500
        西矿业有限公司
公司
临沂矿业集
        山东能源集团鲁
团有限责任             股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    400
        西矿业有限公司
公司
临沂矿业集
        山东能源集团鲁
团有限责任             股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价    435
        西矿业有限公司
公司
龙口煤电有 山东能源集团鲁
                  股权托管         2022-3-1    2025-2-28    协议定价   1,100
限公司     西矿业有限公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                      本年确
                                                            托管收益
委托方名称     受托方名称    受托资产类型       受托起始日 受托终止日                           认的托
                                                            定价依据
                                                                      管收益
淄博矿业集 山东能源集团鲁
团有限责任 西矿业有限公司     股权托管          2022-3-1      2025-2-28     协议定价        100
公司
  注：鲁西矿业与山东能源集团有限公司、山东东山矿业有限公司、肥城肥矿煤业
有限公司、临沂矿业集团有限责任公司、龙口煤电有限公司、淄博矿业集团有限责任
公司（以下简称各委托方）分别签订《股权委托管理服务协议》，约定鲁西矿业受托
代为管理各委托方其持有的肥城肥矿煤业有限公司、山东东山古城煤矿有限公司、山
东东山王楼煤矿有限公司、山东东山新驿煤矿有限公司、山东东山矿业有限责任公司
株柏煤矿、肥城白庄煤矿有限公司、临沂会宝岭铁矿有限公司、山东里能里彦矿业有
限公司、山东里能鲁西矿业有限公司、龙口煤电有限公司梁家煤矿、山东新河矿业有
限公司（以下简称目标公司）股权，委托期限为自协议生效之日（含当日）起三年在
委托期限内，鲁西矿业有权按照协议约定代委托方其在目标公司的股东权利（不包括
财产性股东权利），对目标公司进行管理，负责目标公司的经营管理事项，目标公司
的产权隶属关系保持不变，产权权属及资产收益权由各委托方享有。
  （4） 关联担保情况
                                                                      担保是否
担保方名称 被担保方名称             担保金额              担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                                      完毕
本公司     兖煤国际资源         30,000万美元           2021-11-18   2024-11-18     否
本公司     兖煤国际控股         10,000万美元           2022-6-20      2025-7-20    否
本公司     兖矿瑞丰          50,000万人民币           2023-1-6       2024-1-5     否
本公司     兖矿瑞丰          57,000万人民币           2023-3-15      2024-3-14    否
本公司     兖矿瑞丰          30,000万人民币           2023-1-28      2024-1-28    否
本公司     兖矿瑞丰          40,000万人民币           2023-2-14      2024-2-13    否
本公司     兖矿瑞丰          20,000万人民币           2023-9-25      2024-9-24    否
本公司     兖矿瑞丰          20,000万人民币           2023-8-10      2024-8-10    否
本公司     兖矿瑞丰          60,000万人民币           2022-8-19      2024-8-19    否
本公司     兖矿国贸          15,000万人民币           2023-8-31      2024-8-31    否
本公司     青岛中兖贸易        30,000万人民币           2023-2-28      2024-2-27    否
本公司     青岛中兖贸易        30,000万人民币           2023-6-24      2024-6-24    否
本公司     青岛中兖贸易        15,000万人民币           2023-6-26      2024-6-25    否
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                          担保是否
担保方名称 被担保方名称                      担保金额          担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                                          完毕
本公司    内蒙古荣信化工                  91,710万人民币      2021-2-7     2025-1-20     否
本公司    榆林能化                     86,350万人民币      2021-2-7     2025-1-20     否
本公司    鲁南化工                     85,000万人民币      2021-3-17    2029-3-12     否
本公司    烟台金正环保科技有限
       公司
本公司    万福能源                     100,000万人民币     2023-12-20   2026-12-19    否
       乌兰察布市宏大实业有
内蒙矿业                           105,767.61万人民币   2021-8-20    2026-9-3      否
       限公司
内蒙矿业   锋威光电                    53,381.2万人民币     2021-10-22   2029-10-22    否
       内蒙古锦联铝材有限责
内蒙矿业                            9,000万人民币       2015-12-16   2025-12-16    否
       任公司
锋威光电   内蒙矿业                     47,695万人民币      2022-6-29    2024-6-29     否
       陕西靖神铁路有限责任
未来能源                            31,420万人民币      2018-7-26    2043-7-25     否
       公司
新疆能化   伊新煤业                     16,500万人民币      2023-11-21   2033-11-21    否
鲁西矿业   新巨龙公司                    5,940万人民币       2023-1-13    2024-1-12     否
鲁西矿业   新巨龙公司                    6,000万人民币       2023-3-30    2024-3-29     否
鲁西矿业   菏泽煤电                     25,000万人民币      2023-3-30    2024-3-29     否
鲁西矿业   李楼煤业                     15,400万人民币      2023-4-27    2026-4-26     否
鲁西矿业   李楼煤业                      700万人民币        2023-7-24    2024-1-24     否
鲁西矿业   李楼煤业                     127.68万人民币      2023-8-1     2024-1-31     否
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                             1,400万澳元       2017-9-1     2027-4-1      否
       Ltd
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                            3,466.9万澳元      2023-2-20    2031-4-30     否
       Ltd
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                             272.79万澳元      2023-2-21    2031-4-30     否
       Ltd
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                             52.53万澳元       2023-5-5     2031-4-30     否
       Ltd
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                              30万澳元         2016-9-30       N/A        否
       Ltd
       Syntech Resources Pty
澳洲公司                              1.01万澳元       2020-12-7       N/A        否
       Ltd
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                          担保是否
担保方名称 被担保方名称                    担保金额           担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                                          完毕
       AMH (Chinchilla Coal)
澳洲公司                             2万澳元          2020-12-7       N/A         否
       Pty Ltd
       AMH (Chinchilla Coal)
澳洲公司                            2.9万澳元         2020-12-7       N/A         否
       Pty Ltd
       Athena Coal Mines Pty
澳洲公司                            0.25万澳元        2020-12-7       N/A         否
       Ltd
澳洲公司   Premier Coal Limited     400万澳元         2017-9-1        N/A         否
澳洲公司   Premier Coal Limited    2,500万澳元        2023-2-21    2026-12-31     否
澳洲公司   Premier Coal Limited     6.25万澳元        2020-12-4       N/A         否
       Tonford Holdings Pty
澳洲公司                             1万澳元          2020-12-7       N/A         否
       Ltd
                                                                          担保是
                                                                          否已经
   担保方名称         被担保方名称           担保金额          担保起始日 担保到期日
                                                                          履行完
                                                                           毕
山东能源               本公司         305,000万人民币      2012-7-23     2024-3-4     否
山东能源               本公司          15,000万美元       2017-8-29     2024-8-29    否
                 陕西未来能源化
山东能源                           194,250万人民币      2016-5-30    2029-05-20    否
                 工有限公司
山东能源             梁宝寺能源         100,000万人民币      2022-10-17 2025-10-17      否
山东能源              李楼煤业         2,326.74万人民币     2019-6-21     2024-6-21    否
陕西延长石油（集 陕西未来能源化
团）有限责任公司         工有限公司
新矿集团              伊犁能源         148,000万人民币      2022-8-17     2037-9-6     否
新矿集团              伊犁能源         114,000万人民币      2022-9-27     2032-9-26    否
新矿集团              伊犁能源          76,000万人民币      2022-9-27     2032-9-26    否
新矿集团              伊新煤业         200,000万人民币      2023-1-17     2038-1-17    否
临矿集团              菏泽煤电         18,807.75万人民币    2022-4-29     2025-4-28    否
临矿集团              菏泽煤电         2,412.6万人民币      2021-9-29     2024-9-28    否
青岛世纪瑞丰集团有
                   本公司          50,000万人民币       2023-1-6     2024-1-5     否
限公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                             担保是
                                                             否已经
   担保方名称     被担保方名称      担保金额       担保起始日 担保到期日
                                                             履行完
                                                             毕
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     57,000万人民币   2023-3-15   2024-3-14    否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     30,000万人民币   2023-1-28   2024-1-28    否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     40,000万人民币   2023-2-14   2024-2-13    否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     20,000万人民币   2023-9-25   2024-9-24    否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     20,000万人民币   2023-8-10   2024-8-10    否
限公司
青岛世纪瑞丰集团有
               本公司     60,000万人民币   2022-8-19   2024-8-19    否
限公司
烟台金正环保科技有
               本公司     7,535万人民币    2023-3-10   2026-5-9     否
限公司
  （5） 关联方资金拆借
关联方名称                   拆借金额        起始日           到期日        备注
拆入
临沂矿业集团有限责任公司          90,000万人民币 2023-6-27      2024-6-30
肥城肥矿煤业有限公司              654万人民币     2022-1-1    2025-3-25
肥城肥矿煤业有限公司            90,777万人民币 2022-12-14     2024-12-24
山东能源集团有限公司             2,200万人民币 2022-10-27     2032-8-21
山东能源重型装备制造集团有限责
任公司
枣庄矿业（集团）济宁岱庄煤业有
限公司
枣庄矿业（集团）济宁岱庄煤业有
限公司
拆出
伊犁新天煤化工有限责任公司         97,227万人民币 2023-2-21      2024-2-20
内蒙古地质矿产（集团）有限责任
公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （6） 关键管理人员薪酬
项目名称                      本年发生额                  上年发生额
薪酬合计                               21,364                   21,151
  （7） 其他关联交易
                                                            关联交
关联方               项目名称         本年发生额            上年发生额
                                                            易内容
控股股东及其控
             职工社会保险                              380,766     注1
制的公司
控股股东及其控
             离退休职工福利费                            381,869     注2
制的公司
控股股东及其控
             工程施工               2,603,290       2,487,653    注2
制的公司
控股股东及其控
             担保服务                  109,373       119,112     注2
制的公司
控股股东及其控
             保安服务                  121,538        76,792     注2
制的公司
控股股东及其控
             食宿运营服务                106,072       106,496     注2
制的公司
控股股东及其控
             员工个人福利                 21,451          9,143    注2
制的公司
控股股东及其控
             利息支出                  209,352       313,628
制的公司
控股股东及其控
             信息及技术服务               146,713       134,971     注2
制的公司
控股股东及其控
             资产租赁                   43,209        42,317     注2
制的公司
控股股东及其控
             维修服务                  234,979       204,284     注2
制的公司
控股股东及其控
             医疗救护服务                 44,667        40,260     注2
制的公司
控股股东及其控
             ERP 运维服务               47,170        47,170     注2
制的公司
控股股东及其控
             山能财司利息收入              449,098       517,674     注3
制的公司
联营企业         山能财司利息收入                2,813
其他关联方        山能财司利息收入                2,176
控股股东及其控
        山能财司手续费收入                      796          1,243    注4
制的公司
控股股东及其控
        山能财司利息支出                   339,968       423,385     注5
制的公司
其他关联方        山能财司利息支出                       3
控 股 股 东 及 其 控 山能财司发放贷款（含贴
制的公司          现）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                            关联交
关联方               项目名称         本年发生额          上年发生额
                                                            易内容
              山能财司发放贷款（含贴
联营企业                            1,000,000
              现）
              山能财司发放贷款（含贴
其他关联方                              150,000
              现）
控 股 股 东 及 其 控 山能财司收回贷款（含贴
制的公司          现）
              山能财司收回贷款（含贴
联营企业                               500,000
              现）
控股股东及其控
              山能财司收到存款净额       -9,446,168    -14,879,118    注8
制的公司
其他关联方        山能财司收到存款净额                 71       -1,994
控股股东及其控制的
          股权（资产）收购             28,410,212                   注9
公司
      合计            —          58,430,783       6,690,163
  注 1：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源统一管理本公司在职职工社
会保险，2023 年获批准的交易上限金额为 230,000 千元。
  注 2：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源下属各部门、单位向本公司
提供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确
定，2023 年获批准的交易上限金额为 4,830,000 千元。
  注 3：山能财司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现行
借款利率。
  注 4：山能财司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承兑
手续费和委托贷款手续费等。
  注 5：山能财司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费用。适
用利率为现行银行利率。
  注 6：山能财司发放贷款是指山能财司发放予关联方的贷款及贴现。
  注 7：山能财司收回贷款是指关联方向山能财司偿还贷款及贴现。
  注 8：山能财司收到存款净额是指山能财司收到（返还）山东能源及其关联方的净
存款。
  注 9：本公司本年收购鲁西矿业、新疆能化、山能财司、山东能源大厦上海有限公
司和兖矿煤化工程有限公司股权，交易价格 28,410,212 千元，详见本附注“六、1.同
一控制下企业合并”。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 应收项目
                           年末余额                    年初余额
项目名称         关联方
                      账面余额         坏账准备       账面余额         坏账准备
           控股股东及其控
应收款项融资                  119,113                 144,777
           制的公司
应收款项融资     其他关联方          8,458                     290
           控股股东及其控
应收票据                    765,427                 701,699
           制的公司
           控股股东及其控
应收账款                   1,215,742    10,300    2,051,383     11,348
           制的公司
应收账款       合营企业          31,357                  33,564
应收账款       联营企业             582                   3,928
应收账款       其他关联方        213,471     27,374      184,788     59,991
           控股股东及其控
合同资产                     20,400                  20,732
           制的公司
           控股股东及其控
预付款项                    179,305                 396,998
           制的公司
预付款项       其他关联方          6,455                      62
           控股股东及其控
其他应收款                   129,398                 969,639
           制的公司
其他应收款      联营企业        1,003,197              2,011,090
其他应收款      其他关联方        387,109     69,169      268,086     69,169
           控股股东及其控
其他流动资产                12,424,000    310,600   10,890,000    272,250
           制的公司
其他流动资产     其他关联方        150,000      3,750
其他流动资产     联营企业         500,000     12,500
一年内到期的非流 控股股东及其控
动资产        制的公司
           控股股东及其控
长期应收款                   177,650
           制的公司
长期应收款      联营企业         535,079
           控股股东及其控
其他非流动资产                2,025,826    44,000       93,033
           制的公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                 年末余额                        年初余额
项目名称              关联方
                            账面余额         坏账准备         账面余额            坏账准备
其他非流动资产       其他关联方           300,929
     合计           —         20,193,498   477,693       19,770,069       462,758
   （2） 应付项目
项目名称                  关联方                年末账面余额               年初账面余额
应付票据         控股股东及其控制的公司                      1,182,644                874,331
应付票据         联营企业                                   82,893
应付账款         控股股东及其控制的公司                      4,216,453              5,385,796
应付账款         联营企业                                    2,428               3,290
应付账款         其他关联方                                  42,373              23,308
合同负债         控股股东及其控制的公司                           329,573             282,406
合同负债         联营企业                                   14,396               1,836
合同负债         其他关联方                                   3,226               3,429
其他应付款        控股股东及其控制的公司                    39,605,881              42,221,445
其他应付款        联营企业                                       98
其他应付款        其他关联方                                  23,426              21,491
一年内到期的 控股股东及其控制的公司
非流动负债
长期应付款        控股股东及其控制的公司                      1,093,073                 22,000
合计                      —                   46,639,064              48,839,332
    十二、 股份支付
权 46,320,000 份。本计划授予的期权等待期为 24 月，36 月，48 月。
划的激励对象人数由 499 名调整至 469 名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由
符合条件的 469 名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为 14,184,060 份，
第一个行权期可行权股票期权均已行权完毕，剩余已获授但尚未行权的股票期权数量
为 28,836,800 份。
划的激励对象人数由 469 名调整至 436 名，所涉及已获授但尚未行权的期权数量由
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
符合条件的 436 名激励对象在第二个行权期可行权的期权数量为 12,796,080 份。截至
个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量为 16,500 份。2022 年 4 月 29 日，根据股
东大会授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由 436 名调整至 430
名，同时相应将已获授但尚未行权的股票期权数量由 13,225,500 份调整至 13,015,200
份（其中：调减第二个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量 16,500 份）。
次会议，审议批准了《关于调整 2018 年 A 股股票期权激励计划相关事项的议案》《关
于 2018 年 A 股股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》。根据公司股东
大会授权，董事会同意将本次股权激励计划的激励对象人数由 430 名调整至 419 名，所
涉及已获授但尚未行权的期权数量由 13,015,200 份调整至 12,656,840 份；行权价格由
人民币 6.52 元/份调整为人民币 4.52 元/份；本次股权激励计划第三个行权期行权条件
已成就，符合条件的 419 名激励对象在第三个行权期可行权的期权数量为 12,656,840
份。
     截止 2023 年 12 月 31 日，本年已行权 12,656,840 份，第三个行权期可行权股票期
权已全部行权。
元每股为授予价格，向符合条件的 1,256 名激励对象授予 6,234 万股限制性股票。本公
司董事会审议授予相关事项后，在资金缴纳过程中，11 名激励对象因个人原因自愿放
弃公司向其授予的全部限制性股票，合计放弃 60 万股限制性股票，激励对象由 1,256
人调整为 1,245 人，授予的限制性股票数量由 6,234 万股调整为 6,174 万股。本激励计
划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起 24 月，36 月，48 月。截止 2022 年
人民币 72,359.28 万元。其中，计入股本 6,174.00 万元，计入资本公积 66,185.28 万
元。
案，以分红派息股权登记日公司总股本为基数，派发现金股利人民币 1.60 元/股(含税)，
另派发特别现金股利人民币 0.40 元/股(含税)，合计派发现金股利人民币 2.00 元/股
(含税)。2023 年 6 月 30 日，公司 2022 年度股东周年大会审议批准 2022 年度利润分配
方案，以分红派息股权登记日公司总股本为基数，派发现金股利人民币 3.07 元/股(含
税)，另派发特别现金股利人民币 1.23 元/股(含税)，合计派发现金股利人民币 4.30
元/股(含税)；每股派送红股 0.5 股。因此，根据相关规定限制性股票数量由 6,174 万
股调整为 9,261 万股，限制性股票的回购价格调整为 3.6133 元/股。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
批准了《关于调整 2021 年 A 股限制性股票激励计划相关事项的议案》。鉴于本激励计
划 26 名激励对象因调动、退休等原因，已不符合激励条件，应对其已获授但尚未解除
限售的限制性股票 267 万股进行回购注销；本次限制性股票于 2023 年 11 月 16 日完成
注销。
   截止 2023 年 12 月 31 日，公司总股本为 7,439,370,720 份，其中：无限售条件股
  （1）股份支付总体情况
项目                                              情况
本年授予的各项权益工具总额
本年行权的各项权益工具总额                                         12,656,840
本年失效的各项权益工具总额                                          3,028,360
年末发行在外的股份期权行权价格                                      3.6133 元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限                                         1-3 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
  （2）以权益结算的股份支付情况
项目                                              情况
                                       Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法                       算期权的公允价值（公司股票的
                                       市场价格-授予价格）
                                       对可行权权益工具数量的最佳估
对可行权权益工具数量的确定依据
                                       计
本年估计与上年估计有重大差异的原因                      无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                   617,128
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                     268,480
   截至 2023 年 12 月 31 日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人
员授予 6,437,335 份期权，占截止 2023 年 12 月 31 日公司总股本的 0.5%。此激励计划
为长期激励计划，2023 年长期激励计划授予激励对象 1,216,705 份期权，若满足相关
可行权条件，将于 2025 年 12 月 31 日行权。若无法满足相关可行权条件，此期权将于
  （1）股份支付总体情况
项目                                              情况
本年授予的各项权益工具总额                                          1,216,705
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                             情况
本年行权的各项权益工具总额                                       2,007,635
本年失效的各项权益工具总额                                         175,016
年末发行在外的股份期权行权价格的范围
年末发行在外的股份期权合同剩余期限                                      1-3 年
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
  （2）以权益结算的股份支付情况
项目                                             情况
                                Black-Scholes 期权定价模型来计
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                算期权的公允价值
                                对可行权权益工具数量的最佳估
对可行权权益工具数量的确定依据
                                计
本年估计与上年估计有重大差异的原因               无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  85,667
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                    69,301
   十三、 承诺及或有事项
  （1）资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
承诺事项                           年末余额             年初余额
石拉乌素矿井及选煤厂项目                         628,693          222,567
兖矿泰安港公铁水联运物流园                        403,530          448,637
万福煤矿项目                               342,112          376,493
年产 6 万吨三聚氰胺项目                        193,821          566,493
鲁南化工煤化工项目                            153,954        1,326,546
荣信甲醇厂二期项目                            135,752           39,589
融资租赁设备采购款                            105,402          123,441
营盘壕煤矿项目                               96,255            6,261
金鸡滩矿井和选煤厂项目                           76,590          126,925
矿井水脱盐处理 BOT 项目                        66,192          593,227
榆林甲醇厂二期项目                                452            7,230
其他                                 1,165,569        1,575,018
合计                                 3,368,322        5,412,427
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2）除存在上述承诺事项外，截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺
事项。
  （1）澳洲公司及其合营公司
项目                                   年末余额         年初余额
对日常经营提供履约保函                           1,733,957   1,858,982
按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函          2,698,761   2,574,854
合计                                   4,432,718    4,433,836
  （2）厦门信达合同诉讼案
本公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中
级人民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金
合计 196,161 千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017 年 6 月本公司向福建
省高级人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院
审理的 2 起案件合并为 1 起（人民币 102,500 千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦
门中院审理。
延缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。
质证后厦门中院中止了本案审理。
  经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌
伪造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合
同诈骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。
要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币 232,661 千元，要求本公司承担连带责
任。2022 年 5 月，厦门中院裁定驳回厦门信达诉讼请求，厦门信达不服一审判决，提
起二审诉讼。2022 年 10 月，福建高院判决案件发回厦门中院重审。
中垠物流支付上述款项后，享有对第三方 22,000 千元的追偿权。调解书履行完毕后，
本公司、中垠物流与厦门信达互不追究其他责任。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     （3）内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁
申请，要求本公司支付股权转让价款 748,500 千元，相应违约金人民币 656,000 千元及
本案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币 1,435,000 千元。中国贸仲于
决。
可。中国贸仲于 2019 年 8 月、2019 年 12 月第三次、第四次开庭审理本案，未做出裁
决。
     中国贸仲于 2020 年 12 月 30 日做出中止审理裁定。2023 年 2 月 26 日，中国贸仲
开庭审理本案。
     （4）澳洲公司对中山矿或有事项
     澳洲公司于 2015 年 3 月 4 日向中山矿发出支持函，确认：
矿偿还贷款；
股东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
     在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于 12 个月
或中山矿同意的更短的通知期的通知。
     （5）鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司仲裁案
双方有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出
仲裁申请，要求金诚泰返还股权转让价款 14,884 千元。
请，要求本公司给付金诚泰第三期煤矿股权转让费及滞纳金 1,015,901 千元。
     公司以金诚泰应承担矿业权出让收益价款为由，要求金诚泰退还煤矿股权转让费
进行了第二次开庭审理。
让费 115,211 千元。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （6）除上述及本附注“十一、2、（4）关联担保情况”外，截至 2023 年 12 月 31
日，本集团无其他重大或有事项。
   十四、 资产负债表日后事项
登记日总股本为基数，每 10 股送红股 3 股，并每 10 股派发 2023 年度现金股利 14.9 元
(含税)。
   十五、 其他重要事项
  为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保
障部令第 36 号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国
资考核〔2017〕1 号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。
  集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执
行；职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职
工工资总额的 8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的 12%。
年金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一,
以后年度逐步提高,最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同
后、试用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的
当月开始企业年金缴费。
  本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团
公司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴
费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及
其投资收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职
工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴
费及其投资收益自始归属于职工个人。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 2023 年报告分部
                                            煤化工、电        矿用设备                     贷款和融资
项目                   煤炭业务         铁运业务                               非煤炭贸易                     未分配项目           抵消           合计
                                             力及热力         制造                        租赁
营业收入                115,069,266   573,573   40,969,148   3,249,651   10,465,531   2,356,477    17,896,234   40,555,020    150,024,860
对外交易收入              102,019,064   478,114   29,855,761    690,972    10,419,283   1,392,268    5,169,398                  150,024,860
分部间交易收入             13,050,202     95,459   11,113,387   2,558,679      46,248      964,209    12,726,836   40,555,020
营业成本及费用             70,950,133    358,500   39,621,471   3,208,248   10,535,674   1,179,353    16,276,390   29,068,337    113,061,432
对外销售成本              49,408,895    266,656   24,506,109    178,869    10,364,669     568,645    3,766,659                  89,060,502
分部间销售成本             12,763,595     91,485   11,079,882   2,558,679      46,248      226,463    12,581,685   39,348,037
期间费用及减值损失            8,777,643       359    4,035,480     470,700      124,757      384,245      -71,954    -10,279,700   24,000,930
营业利润(亏损)            44,119,133    215,073   1,347,677      41,403      -70,143    1,177,124    1,619,844    11,486,683    36,963,428
资产总额                366,330,799    7,191    67,476,261   4,101,455   4,640,728    69,358,545   46,102,739   203,739,579   354,278,139
负债总额                231,303,883    3,747    33,383,876   2,367,688   3,672,518    43,037,519   32,257,017   110,081,793   235,944,455
补充信息
折旧和摊销费用             11,958,265       351    3,671,929     246,198        2,860       31,042      931,429                  16,842,074
折旧和摊销以外的非现金费用           77,304         3       45,243       5,037       15,509     -234,133        4,967                     -86,070
资本性支出                9,228,715       178    1,907,773      80,461       16,191    5,869,359    1,088,373                  18,191,050
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 2022 年报告分部
                                            煤化工、电        矿用设备                     贷款和融资
项目                   煤炭业务         铁运业务                               非煤炭贸易                     未分配项目           抵消           合计
                                             力及热力         制造                        租赁
营业收入                160,571,763   442,594   36,322,843   3,417,149   41,448,822   2,432,419    17,640,348   37,302,835    224,973,103
对外交易收入              145,990,576   393,440   29,867,618    748,910    41,448,822   1,421,244    5,102,493                  224,973,103
分部间交易收入             14,581,187     49,154   6,455,225    2,668,239                1,011,175    12,537,855   37,302,835
营业成本及费用             95,111,390    292,274   34,606,553   3,538,453   41,590,769     845,144    16,943,629   30,443,838    162,484,374
对外销售成本              59,256,919    239,336   23,729,206    234,879    41,339,825     561,788    4,124,695                  129,486,648
分部间销售成本             14,556,292     49,154   6,455,225    2,663,500                  303,085    12,463,207   36,490,463
期间费用及减值损失           21,298,179     3,784    4,422,122     640,074      250,944      -19,729      355,727    -6,046,625    32,997,726
营业利润(亏损)            65,460,373    150,320   1,716,290    -121,304     -141,947    1,587,275      696,719     6,858,997    62,488,729
资产总额                378,901,724   766,504   60,631,402   4,174,842   9,997,951    85,655,097   42,361,564   205,013,657   377,475,427
负债总额                222,436,107   479,391   30,499,193   2,531,372   8,681,975    60,221,164   23,097,705   114,382,233   233,564,674
补充信息
折旧和摊销费用             10,864,380     8,709    2,453,549     252,710        3,557       17,626      657,647                  14,258,178
折旧和摊销以外的非现金费用        2,334,204      -193      -47,117      -2,088      140,171       69,338      198,032                   2,692,347
资本性支出               11,789,509     21,221     794,874      10,153       30,665    6,988,848      955,859                  20,591,129
  注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）交易情况
淄博矿业集团有限责任公司、肥城肥矿煤业有限公司、临沂矿业集团有限责任公司签
订《关于山东能源集团鲁西矿业有限公司之股权转让协议》，本公司以现金约人民币
签订《关于兖矿新疆能化有限公司之股权转让协议》，本公司以现金约人民币 81.12 亿
元收购兖矿新疆能化有限公司 51%股权。
   标的股权及资产交易价款构成具体如下：
  序号              标的股权及资产                    交易价款
  合计                  —                          26,431,231
   交易作价评估基准日为 2022 年 12 月 31 日，鲁西矿业作价依据为山东中评恒信资
产评估有限公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司拟收购山东能源集团鲁西矿业有
限公司股权项目涉及之山东能源集团鲁西矿业有限公司股东全部权益价值资产评估报
告》（中恒鲁评报字(2023)第 028 号）；新疆能化作价依据为山东中评恒信资产评估
有限公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司拟收购兖矿新疆能化有限公司股权项目
涉及之兖矿新疆能化有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中恒鲁评报字(2023)
第 027 号）。
   ①根据《关于山东能源集团鲁西矿业有限公司之股权转让协议》，公司按照如下
方式支付鲁西矿业股权及资产的交易价款：
集团 107,761.05 万元、肥城煤业 29,095.48 万元、临矿集团 100,864.35 万元；
让方支付转让价款的 30%共计 549,581.37 万元，其中新矿集团 140,197.13 万元、龙矿
集团 171,663.36 万元、淄矿集团 107,761.05 万元、肥城煤业 29,095.48 万元、临矿集
团 100,864.35 万元，并支付对应利息；
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
集团 143,681.40 万元、肥城煤业 38,793.98 万元、临矿集团 134,485.79 万元，并支付
及对应利息。
     截至 2023 年 12 月 31 日，本公司已累计支付收购鲁西矿业股权价款 1,099,162.74
万元。
     ②根据《关于兖矿新疆能化有限公司之股权转让协议》，公司按照如下方式支付
新疆能化股权及资产的交易价款：
让方支付转让价款的 30%共计 243,355.57 万元，其中新矿集团 37,409.96 万元、山东
能源 205,945.61 万元，并支付对应利息；
并支付对应利息。
     截至 2023 年 12 月 31 日，本公司已累计支付收购新疆能化股权价款 486,711.14 万
元。
     标的股权对应的过渡期间损益由转让方按照各自向本公司转让的目标公司股权比
例享有或承担。
     各转让方同意就鲁西矿业未来三年的业绩作出如下承诺：
     承诺 2023-2025 年度（以下简称承诺期），按中国会计准则计算，标的股权对应
的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计不低于人民币
报告确定。若目标公司在承诺期内累计实现净利润未达到承诺期累计承诺净利润，转
让方将以现金方式向本公司进行补偿，具体补偿金额按照承诺净利润与标的股权对应
的实际净利润之间的差额进行计算（详见本公司上海交易所临 2023-029 公告）。根据
北京中企华资产评估有限责任公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司因收购山东能
源集团鲁西矿业有限公司 51%股权而取得新汶矿业集团有限责任公司等公司业绩补偿承
诺所涉及的金融资产公允价值项目估值报告》（中企华估字(2023)第 6626-01 号），
公司拟收购鲁西矿业 51%股权项目业绩对赌期望补偿额现值为 161,868 万元。
     各转让方同意就新疆能化未来三年的业绩作出如下承诺：
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  承诺 2023-2025 年度（以下简称承诺期），按中国会计准则计算，标的股权对应
的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润合计不低于人民币
告确定。若目标公司在承诺期内累计实现净利润未达到承诺期累计承诺净利润，转让
方将以现金方式向本公司进行补偿，具体补偿金额按照承诺净利润与标的股权对应的
实际净利润之间的差额进行计算（详见本公司上海交易所临 2023-029 公告）。根据北
京中企华资产评估有限责任公司出具的《兖矿能源集团股份有限公司因收购兖矿新疆
能化有限公司 51%股权而取得山东能源集团有限公司及新汶矿业集团有限责任公司业绩
补偿承诺所涉及的金融资产公允价值项目估值报告》（中企华估字(2023)第 6626-02
号），公司拟收购新疆能化 51%股权项目业绩对赌期望补偿额现值为 135,074 万元。
  就鲁西矿业下属子公司矿业权相关事项，转让方同意向本公司做出如下承诺:
交割日后相关政府主管部门依据《全省落实“三个坚决”行动方案(2021-2022)年》
(鲁动能〔2021〕3 号)和《山东省能源发展“十四五”规划》(鲁政字〔2021〕143 号)
文件或依据前述文件出台的具体实施细则对鲁西矿业下属子公司煤矿采取限产、停产
关闭退出等处置措施的，转让方承诺:
  由转让方对本公司给予相应补偿，具体补偿金额应由转让方及本公司基于届时适
用的相关法律法规、政策文件或具体实施细则，以各方认可的、由本公司聘请的中介
机构出具的专项报告为基础予以测算，并在前述处置措施采取之日起 3 个月(或各方协
商确定的合理期限)内友好协商以书面方式确定。但该等补偿金额应以鲁西矿业或其下
属子公司在本次交易中的评估价值的 51%为限，如该等下属子公司为控股子公司，则前
述补偿金额上限应再乘以鲁西矿业持有该等下属子公司的股权比例。
  如本公司及转让方在前述处置措施采取之日 3 个月内(或各方协商确定的合理期限
内)，仍无法就前述具体赔偿金额协商一致的，则本公司可以向转让方书面通知解除
《股权转让协议》，自本公司发出书面解除通知之日起 30 日内，转让方向本公司返还
本次转让标的股权全部转让价款、资金占用费，本公司向转让方返还标的股权及自交
割日起本公司从鲁西矿业取得的分红(如涉及)。前述资金占用费按照本次转让标的股
权全部转让价款返还日上月 LPR 一年期利率计算，计算期间为《股权转让协议》项下
交割审计基准日至本次转让标的股权全部转让价款返还日，计算期间内按照一年 365 天
计算。
  如承诺期内鲁西矿业或其控股子公司下属煤矿因采深超千米冲击地压矿井被采取
限产、停产、关闭退出等措施造成的损失，由转让方根据《承诺函》的相关约定计算
相关补偿金额(“超千米冲击地压矿井补偿”)并进行补偿。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
团鲁西矿业有限公司及兖矿新疆能化有限公司部分矿业权出让收益测算报告》(“《矿
业权出让收益测算报告》”)扣减矿业权出让收益的矿业权外，就郭屯煤矿、彭庄煤矿、
梁宝寺煤矿以及陈蛮庄煤矿四宗以现金、转增国家资本金等方式有偿处置过的矿业权，
在本次交易交割日后，如被相关主管部门基于《矿业权出让收益征收办法》(“《10 号
文》”)对本次交易评估基准日前已动用的资源储量及本次交易对应资源储量(即在本
次交易中相关采矿权评估范围内的资源储量，下同)征收矿业权出让收益(“被征收出
让收益金额”)，且前述出让收益亦未在本次交易相关审计报告中体现，则:
  (1)转让方将按照该等下属子公司被征收出让收益金额，在明确缴纳义务后的 30 日
内向本公司现金补偿(补偿金额为被征收出让收益金额×51%×鲁西矿业持有该等下属
子公司的股权比例);
  (2)除前述被征收出让收益金额，就届时本次交易对应资源储量中剩余的尚未按矿
产品销售时的矿业权出让收益率计算征收的部分(如涉及)，应当基于《矿业权出让收
益测算报告》中载明的测算方法及相关参数，按照《10 号文》及后续颁布实施的配套
政策折现至前述明确缴纳义务之日计算剩余需缴纳金额，由转让方一并向本公司现金
补偿。
  就新疆能化及其下属子公司矿业权相关事项，转让方同意向本公司做出如下承诺：
查区勘探探矿权有效期已经届满。新疆能化已根据相关政府主管部门的要求提交了探
矿权变更申请登记，申请将十一个勘查区合并为一个勘查区，申请续期期限为 2023 年
权变更登记手续，如新疆能化在本次交易交割日后因无法完成或无法按时完成上述探
矿权变更登记手续受到损失，则届时由转让方向本公司予以补偿。
团鲁西矿业有限公司及兖矿新疆能化有限公司部分矿业权出让收益测算报告》(“《矿
业权出让收益测算报告》”)扣减矿业权出让收益的矿业权外，就保盛煤矿、红山洼煤
矿两宗有偿处置过的矿业权，在本次交易交割日后，如被相关主管部门基于《矿业权
出让收益征收办法》(“《10 号文》”)对本次交易评估基准日前已动用的资源储量及
本次交易对应资源储量(即在本次交易中相关采矿权评估范围内的资源储量，下同)向
兖矿新疆矿业有限公司(“新疆矿业”)征收矿业权出让收益(“被征收出让收益金
额”)，且前述出让收益亦未在本次交易相关审计报告中体现，则:
  (1)转让方将按照该等下属子公司被征收出让收益金额，在明确缴纳义务后的 30 日
内向本公司现金补偿(补偿金额为被征收出让收益金额×51%×新疆能化持有新疆矿业
的股权比例);
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   (2)除前述被征收出让收益金额，就届时本次交易对应资源储量中剩余的尚未按矿
产品销售时的矿业权出让收益率计算征收的部分(如涉及)，应当基于《矿业权出让收
益测算报告》中载明的测算方法及相关参数，按照《10 号文》及后续颁布实施的配套
政策折现至前述明确缴纳义务之日计算剩余需缴纳金额，由转让方一并向本公司现金
补偿。
   (3)转让方向本公司补偿的金额应以(《股权转让协议》依据的评估报告引用的矿
业权评估报告所载金额×51%×新疆能化持有新疆矿业的股权比例)为限。
   （2）企业合并判断
签署了《交割确认书》，双方一致同意并确认,标的股权及资产的交割日为 2023 年 9 月
法律和公司章程规定的标的公司各项股东权利并承担相应股东义务,依法享有法律、法
规规定的标的资产相关的全部权利和权益。
   （3）过渡期损益
   根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《山东能源集团鲁西矿业有
限公司 2023 年 1-9 月审计报告》（XYZH/2023BJAA7F0058），鲁西矿业过渡期实现净利
润 2,300,720 千元。
   根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《兖矿新疆能化有限公司
   十六、 母公司财务报表主要项目注释
   （1） 应收账款按账龄列示
账龄                  年末账面余额               年初账面余额
合计                         2,373,898          1,651,716
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
                     账面余额                         坏账准备
类别
                               比例                         计提比例             账面价值
                  金额                           金额
                              （%）                           （%）
按单项计提坏账准备         267,655            11        191,070        71            76,585
按组合计提坏账准备       2,106,243            89           3,703                2,102,540
其中：
账龄组合              148,532             6           3,703           2        144,829
关联方组合           1,957,711            83                                1,957,711
合计              2,373,898           100        194,773            8 2,179,125
（续表）
                                            年初余额
                     账面余额                         坏账准备
类别
                              比例                          计提比例             账面价值
                  金额                           金额
                              （%）                           （%）
按单项计提坏账准备         270,360            16        190,775        71            79,585
按组合计提坏账准备       1,381,356            84           2,651                1,378,705
其中：
账龄组合              100,116             6           2,651           3         97,465
关联方组合           1,281,240            78                                1,281,240
合计              1,651,716           100        193,426        12 1,458,290
                  年初余额                                年末余额
名称              账面        坏账              账面       坏账       计提比例            计提
                余额        准备              余额       准备        （%）            理由
                                                                           预计无
公司 1           265,282   185,697     262,282      185,697             71
                                                                           法收回
                                                                           预计无
公司 2             5,078      5,078         4,769     4,769         100
                                                                           法收回
                                                                           预计无
其他不重大客户                                    604        604         100
                                                                           法收回
合计             270,360 190,775 267,655 191,070                        —      —
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                          年末余额
账龄
                       账面余额               坏账准备              计提比例（%）
合计                         148,532                 3,703                  2
  （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                本年变动金额
类别      年初余额                                                      年末余额
                  计提       收回或转回         转销或核销             其他
应收账款
坏账准备
合计      193,426    1,656         -309                              194,773
  （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                   占应收账款和        应收账款和
                       合同资       应收账款和
           应收账款                                    合同资产年末        合同资产坏
单位名称                   产年末       合同资产年
           年末余额                                    余额合计数的        账准备年末
                        余额           末余额
                                                    比例(%)          余额
公司 1         455,685                   455,685              19
公司 2         409,230                   409,230              17
公司 3         262,282                   262,282              11      185,697
公司 4         160,919                   160,919               7
公司 5         122,012                   122,012               5
合计         1,410,128                 1,410,128              59     185,697
项目                            年末余额                         年初余额
应收股利                                   4,949,900                      9,999
其他应收款                                 32,017,465                 35,830,083
合计                                    36,967,365                 35,840,082
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                        年末账面余额                 年初账面余额
往来款                                 31,980,129             35,791,354
预计无法收回的款项                              212,536                261,948
应收代垫款                                   26,959                 23,321
押金保证金                                   11,870                 13,212
备用金                                      7,734                 11,423
合计                                  32,239,228             36,101,258
  （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                          年末账面余额                 年初账面余额
合计                                  32,239,228             36,101,258
  （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                        年末余额
                    账面余额                   坏账准备
类别
                             比例                  计提比例      账面价值
                  金额                    金额
                             （%）                 （%）
按单项计提坏账准备         212,536          1   212,536     100
按组合计提坏账准备      32,026,692      99        9,227             32,017,465
其中：
账龄组合              153,376                9,227         6      144,149
无风险组合          31,873,316      99                          31,873,316
合计             32,239,228     100      221,763         1   32,017,465
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （续表）
                                            年初余额
                    账面余额                          坏账准备
类别
                              比例                      计提比例               账面价值
                 金额                         金额
                             （%）                        （%）
按单项计提坏账准备        261,948            1      261,948            100
按组合计提坏账准备     35,839,310            99       9,227                       35,830,083
其中：
账龄组合             170,423                     9,227             5              161,196
无风险组合         35,668,887            99                                   35,668,887
合计            36,101,258        100       271,175              1         35,830,083
                  年初余额                                 年末余额
名称              账面         坏账            账面          坏账       计提比例             计提
                余额         准备            余额          准备         （%）            理由
                                                                              预计无
公司 1           115,788   115,788         90,602      90,602             100
                                                                              法收回
                                                                              预计无
公司 2            69,169     69,169        69,169      69,169             100
                                                                              法收回
                                                                              预计无
公司 3            47,780     47,780        28,240      28,240             100
                                                                              法收回
                                                                              预计无
公司 4            26,048     26,048        21,362      21,362             100
                                                                              法收回
                                                                              预计无
其他不重大客户          3,163      3,163         3,163       3,163             100
                                                                              法收回
合计             261,948   261,948      212,536     212,536           —           —
                                            年末余额
账龄
                  账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                              年末余额
账龄
                       账面余额                   坏账准备                计提比例（%）
合计                            153,376                 9,227          —
                     第一阶段               第二阶段             第三阶段
                                    整个存续期预             整个存续期预
坏账准备                未来 12 个月                                              合计
                                   期信用损失(未            期信用损失(已
                    预期信用损失
                                   发生信用减值)            发生信用减值)
                        —                 —                   —            —
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回                                                          -49,632    -49,632
本年转销
本年核销
其他变动                                                               220       220
额
    （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                     年初                    本年变动金额                         年末
类别
                     余额       计提    收回或转回          转销或核销          其他      余额
其他应收款坏账准备           271,175              -49,632                   220   221,763
合计                  271,175              -49,632                   220   221,763
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
    （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应收
                                                                       坏账准
                               年末                    款年末余额
单位名称            款项性质                        账龄                         备年末
                               余额                    合计数的比
                                                                        余额
                                                      例（%）
公司 1             往来款         7,205,000      1 年以内               22
公司 2             往来款         4,000,000      1 年以内               12
公司 3             往来款         3,770,000      1 年以内               12
公司 4             往来款         3,358,170      1 年以内               10
公司 5             往来款         3,002,000      1 年以内                9
合计                 —        21,335,170       —                  65
                       年末余额                               年初余额
项目                     减值                                  减值
          账面余额                 账面价值          账面余额                    账面价值
                       准备                                  准备
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计       103,473,639          103,473,639 95,004,801             95,004,801
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 对子公司投资
                                        减值准                   本年增减变动                               减值准
                           年初余额                                                       年末余额
被投资单位                                   备年初                                计提减   其                 备年末
                         （账面价值）                追加投资            减少投资                  （账面价值）
                                        余额                                 值准备   他                 余额
兖矿集团(鄂尔多斯)有限公司              8,562,335                            122,190               8,440,145
内蒙古昊盛煤业有限公司                 7,498,416               416,916                            7,915,332
兖煤菏泽能化有限公司                  2,924,344                                                  2,924,344
兖州煤业榆林能化有限公司                1,400,000                                                  1,400,000
兖州煤业山西能化有限公司                  508,206                             73,180                435,026
山东华聚能源股份有限公司                  599,523                                                   599,523
山东兖煤日照港储配煤有限公司               209,240                                                    209,240
兖煤国际（控股）有限公司                4,212,512                                                  4,212,512
兖州煤业澳大利亚有限公司               21,425,119                                                 21,425,119
山东兖煤航运有限公司                     10,576                                                     10,576
山东中鼎云联科技有限公司                   51,000                                                     51,000
青岛中兖贸易有限公司                     53,012                                                     53,012
兖矿能源（无锡）有限公司                  131,933                                                   131,933
兖矿融资租赁有限公司                  5,235,000                                                  5,235,000
兖矿东华重工有限公司                  2,154,477                               300                2,154,177
山东端信供应链管理有限公司                 200,000                                                   200,000
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                        减值准           本年增减变动                          减值准
                           年初余额                                           年末余额
被投资单位                                   备年初                    计提减   其                备年末
                         （账面价值）                追加投资    减少投资              （账面价值）
                                        余额                     值准备   他                余额
兖煤矿业工程有限公司                     85,200                                       85,200
兖煤蓝天清洁能源有限公司                  306,790                                      306,790
端信投资控股（深圳）有限公司              1,100,000                                     1,100,000
端信投资控股(北京)有限公司              4,060,000                                     4,060,000
兖矿瑞丰国际贸易有限公司                  102,000                                      102,000
兖矿能源集团国际贸易有限公司               300,000                                       300,000
上海巨匠资产管理有限公司                  500,000                                      500,000
兖矿东平陆港有限公司                     60,000                                       60,000
山东能源集团财务有限公司                4,948,236                                     4,948,236
兖矿鲁南化工有限公司                  5,777,879                                     5,777,879
兖矿煤化供销有限公司                     91,198                                       91,198
兖矿榆林精细化工有限公司                  168,218                                      168,218
陕西未来能源化工有限公司                8,137,346                                     8,137,346
兖矿济宁化工装备有限公司                   55,724                                       55,724
山东兖矿济三电力有限公司                  616,352                                      616,352
内蒙古矿业（集团）有限责任公司             3,962,290                                     3,962,290
兖矿智慧生态有限责任公司                   80,000                                       80,000
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                        减值准                     本年增减变动                               减值准
                           年初余额                                                         年末余额
被投资单位                                   备年初                                  计提减   其                 备年末
                         （账面价值）                追加投资              减少投资                  （账面价值）
                                        余额                                   值准备   他                 余额
青岛端信资产管理有限公司                  404,230                 95,770                               500,000
兖矿物流科技有限公司                  2,570,596                872,190                             3,442,786
山东能源集团鲁西矿业有限公司                                      5,073,898                            5,073,898
兖矿新疆能化有限公司                                           940,931                               940,931
山西和顺天池能源有限责任公司                                        73,180                                73,180
兖矿煤化工程有限公司                                            14,465                                14,465
邹城诚验材料检测试验有限公司                                           300                                   300
山东能源大厦上海有限公司                                         686,930                               686,930
合计                         88,501,752           8,174,580          195,670              96,480,662
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2） 对联营、合营企业投资
                                                            本年增减变动
                             减值
                                       减   权益法                             宣告发                          减值准
被投资             年初余额         准备                       其他综                        计提         年末余额
                                  追加   少   下确认                     其他权     放现金                          备年末
单位            （账面价值）         年初                       合收益                        减值   其他   （账面价值）
                                  投资   投   的投资                     益变动     股利或                          余额
                             余额                        调整                        准备
                                       资    损益                             利润
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程
技术（天津）有限           35,735                    1,679                                            37,414
公司
小计                 35,735                    1,679                                            37,414
二、联营企业
华电邹县发电有限
公司
上海中期期货股份
有限公司（注）
齐鲁银行股份有限
公司（注）
临商银行股份有限
公司
山东省东岳泰恒发
展有限公司
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                                                本年增减变动
                             减值
                                           减   权益法                               宣告发                                  减值准
被投资             年初余额         准备                           其他综                              计提             年末余额
                                  追加       少   下确认                     其他权       放现金                                  备年末
单位            （账面价值）         年初                           合收益                              减值   其他       （账面价值）
                                  投资       投   的投资                     益变动       股利或                                  余额
                             余额                            调整                              准备
                                           资    损益                                利润
山东能源（海南）
智慧国际科技有限            96,391                      -4,186         5,056   -15,498                               81,763
公司
德伯特机械(山东)
有限公司
山东新宝龙工业科
技有限公司（注）
山东宝能智维工业
科技有限公司
小计               6,467,314        10,032       491,603     51,700      -14,033   -68,381        17,328    6,955,563
合计               6,503,049        10,032       493,282     51,700      -14,033   -68,381        17,328    6,992,977
  注：详见本附注“五、14.长期股权投资”。
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （1） 营业收入和营业成本情况
                         本年发生额                       上年发生额
项目
                     收入             成本           收入           成本
主营业务               21,704,956      7,805,296   29,946,894    9,206,721
其他业务                4,556,066      5,331,354    4,940,319    6,046,250
合计                 26,261,022     13,136,650   34,887,213   15,252,971
  （2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类                     本年发生额                       上年发生额
业务类型
其中：煤炭业务                           21,704,956                29,793,097
     铁运业务                                                      153,797
     未分配项目                         4,556,066                 4,940,319
合计                                26,261,022                34,887,213
按经营地区分类
其中：中国                             26,261,022                34,887,213
合计                                26,261,022                34,887,213
项目                                  本年发生额               上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          11,229,985           6,028,376
权益法核算的长期股权投资收益                             493,282             412,327
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                              58
债务重组收益                                                            -587
合计                                      11,723,325           6,440,116
   财务报表补充资料
项目                                             本年金额           说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
                                                  -21,668
销部分）
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                 本年金额        说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司            264,378
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动             62,770
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 128,398
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                 2,566
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    58,890
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                                 3,445,890
减：所得税影响额                             136,864
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目                                            本年金额           说明
少数股东权益影响额（税后）                                 1,760,471
合计                                            1,548,555       —
                                加权平均            每股收益（元/股）
报告期利润                     净资产收益率                基本           稀释
                                （%）           每股收益         每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润                       21.91      2.7421        2.7228
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
  （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资
产差异情况
                          净利润                        净资产
项目
                   本年发生额         上年发生额        年末余额         年初余额
按中国会计准则            20,139,502    33,356,920   72,693,902   99,850,638
按国际会计准则调整的项目及金额：
（注 4）
按国际会计准则            17,778,972    30,418,222   86,901,568   89,852,300
  注 1：根据中国会计准则，从山东能源收购的有关资产和子公司为同一控制下的企
业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，
被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合
并成本大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
  注 2：如本附注“三、30 各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，
煤炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期
费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产
兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些
费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法
计提折旧。
  注 3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公
司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在
国际准则中需要在权益变动表单独列示。
  注 4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则下，
长期资产减值准备可以转回。
  注 5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
                                   兖矿能源集团股份有限公司
                                    二○二四年三月二十八日

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