公司代码：603855 公司简称：华荣股份
华荣科技股份有限公司
华荣科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
能部门。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、人力资源、资产管理、资金活动、投资管理、采购业务、销售业务、生产及仓储管理、
研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、对子公司的控制、关联交易、信息系统、信
息披露等。
采购业务中预算编制、采购申请、供应商选择、付款等；销售业务中的销售预算、信用管理、应收
账款核算及清收、业务发展商的管理及相关费用计算；资金活动中的资金管理、资金调度、资金收付等；
财务报告中财务报告编制、审核、审计、对外提供等；担保业务中权限与审批、担保申请、担保合同等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，
结合《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》
，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 资产总额的 1%≤错报 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
营业收入 营业收入总额的 1%≤错报 营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额的
报＜营业收入总额的 1% 0.5%
利润总额 合并财务报表利润总额的 合并财务报表利润总额的 错报＜合并财务报表利润
利润总额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）控制环境无效；2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；3）外部审计发现当
期财务报告存在重大错报，而公司在运行过程中未能发现该错报；4）已经发现并
报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；5）审计委员会和审计部门
对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；6）其他可能影响报表使用
者正确判断的缺陷。
重要缺陷 对于根据定量标准确定的重要缺陷，在考虑相关定性因素后，如果公司管理层认为
该控制缺陷将对财务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷，其余视为重要缺
陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 最近一期经审计合并财务 最近一期经审计合并财务 直接财产损失金额或重大
额或重大负面影 报表净资产总额的 1%≤直 报表净资产总额的 0.5%≤ 负面影响金额＜最近一期
响金额 接财产损失金额或重大负 直接财产损失金额或重大 经审计合并财务报表净资
面影响金额 负面影响金额＜最近一期 产总额的 0.5%
经审计合并财务报表净资
产总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）公司决策程序不科学，如重大决策失误，导致企业重大项目建设投产未能达到
预期目标；2）违反国家相关法律法规，如产品质量不合格并给企业造成重大损失；
响；4）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
重要缺陷 1）一般业务制度或信息系统存在缺陷；2）内部控制内部监督发现重要缺陷未得到
整改；3）关键岗位人员流失；4）企业经营管理流程存在明显不符合经济效益的情
形。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：胡志荣
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