公司代码：600428 公司简称：中远海特
中远海运特种运输股份有限公司
中远海运特种运输股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
治理结构、组织机构、制度管理、内部控制与风险管理、合规管理、投资管理、资金管理、客户管
理、应收账款管理、采购及供应商管理、合同管理、预算管理、财务报告管理、人力资源管理、船舶管
理、运营管理、 “三重一大”决策管理、信息系统管理、综合行政管理、信息与沟通。
投资管理、资金管理、运营管理、应收账款、安全管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷影响水平 缺陷影响水平≥5000 万 500 万元≤缺陷影响水平 不属于重大缺陷或重要缺
元；或，缺陷影响水平≥ ＜5000 万元；或，合并报 陷的，认定为一般缺陷
合并报表营业收入的 0.6% 表营业收入的 0.6%>缺陷
影响水平≥合并报表营业
收入的 0.2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.企业董事、监事和高级管理人员的舞弊行为对财务报告的可靠性产生重大影响；
报；
以及其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 1、关键岗位人员舞弊对财务报告的可靠性产生重要影响；
以及其他可能影响报表使用者正确判断的重要缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的财务报告相关的控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷影响水平 缺陷影响水平≥5000 万 500 万元≤缺陷影响水平 不属于重大缺陷或重要缺
元；或，缺陷影响水平≥ ＜5000 万元；或，合并报 陷的，认定为一般缺陷
合并报表营业收入的 0.6% 表营业收入的 0.6%>缺陷
影响水平≥合并报表营业
收入的 0.2%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
以及其他可能造成重大缺陷的情形。
重要缺陷 1.公司多项业务经营活动运转不畅，但不会危及公司持续经营；
以及其他可能造成重要缺陷的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司发现在档案和证照管理、印章使用管理等方面还存在个别一般缺陷，这些缺陷不影
响公司整体内部控制目标的实现，但有待进一步改进和规范。针对上述缺陷，公司相关责任部门制定了
整改措施和计划，通过落实整改促进管理提升。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司深入开展各项内部控制工作，持续完善内部控制体系，提升风险管控能力，在所有
高风险和重要业务领域保持了有效的内部控制。下一年度公司将继续加强内部控制制度建设、规范内部
控制制度执行、强化内部控制体系监督和评价等工作，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：陈威
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