公司代码：601038 公司简称：一拖股份
第一拖拉机股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 方宪法 因公务 张治宇
三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘继国、主管会计工作负责人康志锋及会计机构负责人（会计主管人员）蒋静
媛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第九届董事会第十九次会议审议通过了公司2023年度利润分配预案：以公司截止2023年
），共计派发现金红利35,889.23万元，公司本年度不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告涉及的本公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司结合自身所处行业及经营运行情况，本着重要性原则，在本年度报告“管理层讨论与
分析”中对公司经营和未来发展中可能面临的风险进行了分析和阐述，敬请查阅。
十一、 其他
□适用√不适用
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 第一拖拉机股份有限公司
本集团 指 本公司及控股子公司
本公司持有其 50%以上股份/股权的公司；通过协议安排实际
控股子公司 指
控制的公司
附属公司 指 联交所上市规则中关于附属公司的定义
中国一拖 指 中国一拖集团有限公司（本公司控股股东）
国机集团 指 中国机械工业集团有限公司（本公司实际控制人）
国贸公司 指 一拖国际经济贸易有限公司（本公司全资子公司）
福莱格公司 指 一拖（洛阳）福莱格车身有限公司（本公司全资子公司）
铸锻公司 指 一拖（洛阳）铸锻有限公司（本公司全资子公司）
神通公司 指 一拖（洛阳）神通工程机械有限公司（已注销）
长兴公司 指 洛阳长兴农业机械有限公司（本公司全资子公司）
一拖财务公司 指 中国一拖集团财务有限责任公司（已注销）
柴油机公司 指 一拖（洛阳）柴油机有限公司（本公司控股子公司）
液压传动公司 指 一拖（洛阳）液压传动有限公司（本公司控股子公司）
中非重工公司 指 中非重工投资有限公司（本公司控股子公司）
拖研所公司 指 洛阳拖拉机研究所有限公司(本公司控股子公司)
长拖公司 指 长拖农业机械装备集团有限公司（本公司控股子公司）
采埃孚一拖车桥公司 指 采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司（本公司参股公司）
国机财务公司 指 国机财务有限责任公司（本公司实际控制人控制的公司）
中原银行 指 中原银行股份有限公司
洛阳银行 指 洛阳银行股份有限公司（已被中原银行吸收合并）
洛银租赁 指 洛银金融租赁股份有限公司
本公司聘任的财务报告审计机构。信永中和会计师事务所
核数师、会计师 指
（特殊普通合伙）为本公司 2023 年度核数师。
中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
上交所上市规则 指 上海证券交易所上市规则（经不时修订）
联交所上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则（经不时修订）
经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资者发行、
A股 指 在中国境内证券交易所上市、以人民币标明股票面值、以人
民币认购和进行交易的普通股
经中国证监会批准向境外投资者发行、经联交所批准上市、
H股 指
以人民币标明股票面值、以港币认购和进行交易的普通股
在作物种植业和畜牧业生产过程中，以及农、畜产品初加工
农业机械 指
和处理过程中所使用的各种机械
动力机械 指 柴油机及燃油喷射等产品
大轮拖 指 100（含）马力以上轮式拖拉机
中轮拖 指 25（含）-100 马力轮式拖拉机
履带式拖拉机 指 行走装置为履带的拖拉机
柴油机 指 用柴油作燃料的内燃机
国家第四阶段机动车污染物排放标准，自 2022 年 12 月 1 日
国四 指 起，所有生产、进口和销售的 560kW 以下非道路移动机械及
其装用的柴油机应符合“国四”标准
非公开发行、2020 年
指 第一拖拉机股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票
非公开发行
公司控股子公司柴油机公司在北交所公开挂牌转让持有的中
重大资产出售 指
原银行 0.8827%股权
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 第一拖拉机股份有限公司
公司的中文简称 一拖股份
公司的外文名称 First Tractor Company Limited
公司的外文名称缩写 First Tractor
公司的法定代表人 刘继国
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于丽娜 张爽
联系地址 河南省洛阳市建设路154号 河南省洛阳市建设路154号
电话 (86 379)64967038 (86 379)64967038
传真 (86 379)64967438 (86 379)64967438
电子信箱 yulina@ytogroup.com kicyzhang@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 河南省洛阳市建设路154号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 河南省洛阳市建设路154号
公司办公地址的邮政编码 471004
公司网址 http://www.first-tractor.com.cn
电子信箱 msc0038@ytogroup.com
四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》www.cs.com.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址
《上海证券报》www.cnstock.com
公司披露年度报告的证券交易所网址（A股报告） www.sse.com.cn
公司披露年度报告的证券交易所网址（H股报告） www.hkex.com.hk
公司年度报告备置地点（A股报告） 本公司董事会办公室
香港德辅道中19号环球大厦1502室金华顾
公司年度报告备置地点（H股报告）
问有限公司
公司在香港主要经营地点变更详情见本公
司 于 2023 年 5 月 12 日 在 联 交 所 网 站 （
报告期内变更情况查询索引
www.hkex.com.hk）发布的《更改香港主要
经营地点》公告。
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 一拖股份 601038 /
H股 联交所 第一拖拉机股份 0038 /
六、 其他相关资料
名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A
办公地址
（境内） 座8层
签字会计师姓名 马传军、马静
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数 2022年 本期比上年
据 调整后 调整前 同期增减(%)
营业总收入 11,533,786,779.44 12,563,780,344.92 12,563,780,344.92 -8.20 9,333,808,881.54
营业收入 11,528,160,755.86 12,455,465,114.62 12,455,465,114.62 -7.44 9,209,135,833.76
归属于上市
公司股东的 997,022,699.99 681,050,957.24 681,050,957.24 46.39 438,209,215.31
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 925,885,189.16 771,422,425.60 771,422,425.60 20.02 335,165,588.96
性损益的净
利润
经营活动产
生的现金流 1,056,261,600.78 3,602,007,317.35 3,602,007,317.35 -70.68 582,279,759.33
量净额
调整后 调整前 减（%）
归属于上市
公司股东的 6,691,690,666.55 5,958,084,951.83 5,958,084,951.83 12.31 5,402,078,873.33
净资产
总资产 13,817,261,971.79 12,991,565,481.68 12,986,142,323.23 6.36 12,339,594,556.58
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2023年 同期增减 2021年
调整后 调整前 (%)
基本每股收益（元／股） 0.8873 0.6061 0.6061 46.39 0.3940
稀释每股收益（元／股） 0.8873 0.6061 0.6061 46.39 0.3940
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
增加 3.77
加权平均净资产收益率（%） 15.76 11.99 11.99 8.49
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 增加 1.06
净资产收益率（%） 个百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
坚克难，全力以赴做好国四产品的推广销售，以国四产品上市为契机持续推进大中轮拖市场竞争
力提升，同时，公司不断加强全价值链成本效益管控和强化风险管控，公司盈利水平持续提高。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用√不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 4,190,332,138.08 3,052,586,404.53 3,003,261,726.48 1,281,980,486.77
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 479,388,454.25 246,664,302.60 319,876,246.06 -120,043,813.75
损益后的净利润
经营活动产生的现
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额
（如适用）
非流动性资产处置损益，
包括已计提资产减值准备 1,561,504.48 1,634,977.44 62,931.82
的冲销部分
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营业 51,539,298.08 41,491,816.27 51,981,774.14
务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准
享有、对公司损益产生持
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公 33,434,900.00 -232,800,754.20 54,201,460.53
允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生
的损益
除上述各项之外的其他营
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定 主要是处置
义的损益项目 -7,286,619.32 子 公 司 的 影 23,971,757.10 -11,268,600.28
响
减：所得税影响额 16,188,415.17 -25,446,135.82 7,812,372.89
少数股东权益影响额（税
-1,545,119.50 -26,293,636.99 8,871,474.84
后）
合计 71,137,510.83 -90,371,468.36 103,043,626.35
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
结构性存款收益 18,276,579.32 公司日常资金管理行为
公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（2023 年修
订）对可比会计期间非经常性损益的影响：
单位：元 币种：人民币
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 原因
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规 对公司利润产
定、按照确定的标准享 生持续影响
有、对公司损益产生持续
影响的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定 对公司利润产
义的损益项目 生持续影响
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 1,249,646,900.00 862,909,300.00 -386,737,600.00 51,711,479.32
其他权益工具投资 3,513,464.70 4,188,008.77 674,544.07 0.00
应收款项融资 246,084,731.86 261,430,180.63 15,345,448.77 -492,583.31
合计 1,499,245,096.56 1,128,527,489.40 -370,717,607.16 51,218,896.01
十二、 本公司近五年财务摘要
√适用□不适用
（一）本公司近五年业绩
单位：元 币种：人民币
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
营业总收入 11,533,786,779.44 12,563,780,344.92 9,333,808,881.54 7,582,476,787.76 5,830,175,119.64
利润总额 1,003,085,973.63 611,897,862.07 460,291,922.51 307,334,435.87 182,623,838.91
所得税费用 14,058,675.83 -30,060,272.03 26,948,716.18 26,372,185.09 56,110,713.49
净利润 989,027,297.80 641,958,134.10 433,343,206.33 280,962,250.78 126,513,125.42
归属于母公司股
东的净利润
少数股东损益 -7,995,402.19 -39,092,823.14 -4,866,008.98 811,510.48 65,037,698.25
（二）本公司近五年资产、负债及股东权益
单位：元 币种：人民币
项目名称 2023 年 2022 年 2021 年 2020 年 2019 年
资产总额 13,817,261,971.79 12,986,142,323.23 12,339,594,556.58 12,342,608,882.99 11,629,022,385.51
负债总额 6,597,932,308.41 6,488,971,447.30 6,357,371,409.91 7,367,087,045.88 6,845,156,596.06
股东权益总额 7,219,329,663.38 6,497,170,875.93 5,982,223,146.67 4,975,521,837.11 4,783,865,789.45
归属于母公司
股东权益总额
少数股东权益 527,638,996.83 539,085,924.10 580,144,273.34 637,342,739.85 713,860,340.37
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所处行业情况
报告期内行业情况详见本节第一部分“经营情况讨论与分析”
二、 报告期内公司从事的业务情况
（一）公司主营业务说明
量可靠的农业装备。公司主要从事农业机械、动力机械及相关零部件产品的研发、制造和销售，
主要产品如下：
产品名称 产品图片 产品介绍
行走装置为轮式，主要用于牵引和驱动
各种配套机具，完成农业作业、各种土石方
工程作业、运输作业和固定等作业的农业机
轮式拖拉机
械。公司拥有全系列轮式拖拉机产品，适用
于旱田、水田、果园、大棚等不同作业环
境。
行走装置为履带式，主要用于牵引和驱
动各种配套机具，完成农业作业、各种土石
履带式拖拉 方工程作业、运输作业和固定等作业的农业
机 机械。公司拥有全系列履带式拖拉机产品，
拥有较好的土壤附着性，适于土壤潮湿及松
软地带使用。
以柴油为燃料，将柴油燃烧的热能转化
为机械能的动力机械。公司非道路用柴油机
产品包括排量从 2L 到 12L，功率从 10KW 到
柴油机
机、收获机等农业机械配套为主，也可为工
程机械、船舶、发电机组等提供配套。
公司零部件产品包括为农业机械产品配套的
铸锻件、齿轮、变速箱、覆盖件等，以及为
零部件 动力机械产品配套的缸体、曲轴、喷油泵、
喷油嘴等，零部件产品客户包括公司及外部
企业。
号）“一家企业集团只能设立一家财务公司”的金融监管要求，报告期内，一拖财务公司与国机
财务公司整合实施完毕。一拖财务公司完成清算注销工作。（详见公司于 2023 年 6 月 6 日在上
交所网站披露的《一拖股份关于中国一拖集团财务有限责任公司完成解散的公告》）
（二）主要运营模式
报告期内，本公司主要运营模式未发生重大变化。
产品研发：本公司采用规范的研发流程开展研发活动，研发项目分为战略规划类和市场需求
型。战略规划类产品技术研发由本公司研发中心负责。子公司、专业厂侧重市场需求型产品研发，
在成熟产品的基础上根据市场需求，对产品进行改进和完善，以满足不同细分市场的差异化需求。
同时，公司通过组建项目组提高总部研发中心战略规划类项目研发质量和子公司、专业厂市场需
求型项目研发能力和解决现场问题的效率。
采购模式：本公司主要采用集采集购与集采分购相结合的模式。对于生产过程中需求量较大、
通用性较强的主要材料和零部件（如钢材、生铁、轮胎、轴承等）实施集采、集购，充分发挥集
采的规模化优势；而对于下属各经营单位差异化的原材料和零部件则根据需要集采分购。
生产模式：本公司主要通过批量化流水线进行生产作业，包括大批量通用型产品和用户定制
产品生产。本公司采取“以销定产”为主的策略，农业机械产品主要根据市场预测、市场销售情
况、经销商、用户反馈的需求信息，结合本公司产品销售的季节性特点合理安排生产计划并组织
生产；动力机械产品主要与配套主机厂商签订年度供货合同，并根据其需求计划和具体订单安排
组织生产。
销售模式：本公司农机产品在国内市场主要通过经销商进行销售，采用现款现货和一般信用
销售政策。对合作期限长、资信状况好的经销商，公司会给予一定信用额度，并根据信用情况每
年进行评价调整。目前，公司国内销售网络覆盖中国内地全部 31 个省、自治区、直辖市。国际
市场根据业务拓展进度逐步建立和完善销售服务网络，海外销售市场主要有亚洲区、俄语区、南
美区、非洲区及“一带一路”沿线国家和地区，目前海外销售也以当地经销商渠道销售为主。
公司动力机械及零部件产品主要为主机生产厂商配套，以直销方式为主。
三、 经营情况讨论与分析
行业整体需求下滑。同时，排放标准的升级也加快了行业向绿色、智能、高端转型的步伐。拖拉
机行业头部企业把握国四产品率先上市的先发机会，充分发挥在技术、产品、规模化生产、服务、
渠道等方面的优势，抓紧抢占市场，行业集中度有所提高。
面对市场和行业形势变化，公司凭借综合竞争优势，大力做好国内国四产品生产组织、上市
推广、服务保障等工作，加大国际市场开拓力度，在重创新、抓改革、强管理等方面下功夫求突
破，高质量发展的基础不断夯实。在主导产品销量有所下降的情况下，公司经济运行持续保持良
好态势。报告期内，公司实现营业收入 115.28 亿元，同比下降 7.44%；归属于上市公司股东净利
润 9.97 亿元，同比增长 46.39%。
公司以“引领农机装备发展、护航国家粮食安全”为使命，聚焦农业生产急需的大马力机械、
丘陵山区适用小型机械以及智能化领域存在的短板弱项，持续开展技术攻关。报告期内，公司动
力换挡产品 LF2204-E、LZ2604 形成批量销售；大马力无级变速拖拉机 LW3204 完成整机试验并实
现小批量销售验证，该产品填补了多项国内技术空白；公司自主研制的 50-80 马力丘陵山地拖拉
机完成试制，进入市场作业验证阶段；公司 YTN 平台系列柴油机新产品开发及应用有序推进，
YTN3 产品市场表现良好。在做好新产品研发的同时，公司坚持以用户需求为导向，依托完善的
技术开发和质量控制体系，产品性能持续优化，技术优势更加凸显。
报告期内，公司围绕提升核心制造能力，积极推进智能化、柔性化、绿色化改造，公司新型
YTN3 柴油机智能生产线投入使用，智能多用途拖拉机能力提升等智能制造项目开工建设，为公
司提品质、提效率、降成本提供了有力保障。
面对国四切换带来的挑战，公司主动应对，抢抓“东方红”拖拉机率先全面实现国四切换和
批量上市的先机，通过强化品质控制、加快产品上市速度、夯实国四服务保障基础、持续发力国
际市场等一系列举措，全力以赴提升市场竞争力，公司 2023 年销售大中拖产品 7.23 万台，市场
份额继续保持行业领先。国际市场开拓方面，公司持续深耕俄语区、南美等重点出口区域，着力
围绕新产品适应性改进，完善产品认证，优化产品组合，强化服务保障等方面扎实进取，海外市
场布局不断拓宽，全年拖拉机产品出口销量同比增长 43%。
动力机械业务方面，公司国四柴油机产品凭借良好的作业性能和稳定表现获得市场认可，全
年销售柴油机 15.11 万台，其中外销 8.25 万台，同比增长 7.69%。
报告期内，公司不断提升精细化管理意识，强管理、促增效的能力和水平不断提升。一是公
司强化供应链体系建设，加大内外部供应链生产协同推进力度，科学合理降低采购成本；二是以
国四专项优化为突破口，持续做好全过程、全要素的成本费用管控，扎实推进品质提升及质量改
进；在收入下降的情况下，保持了毛利率的稳定；三是全面深化内控管理，强化重点领域风险管
控，为提升运营质量打下良好的基础。
报告期内，公司深入落实改革深化提升行动，增强公司内生增长动力。一是公司在巩固国企
改革三年行动成果的基础上，组织开展创建世界一流专业领军示范企业专项行动，聚焦农业装备
主业，打造和提升综合竞争力，在拖拉机、柴油机领域建设独特优势；二是强化正向激励导向，
全面落实经理层成员任期制和契约化管理，加强全员绩效考核，持续推进以业绩为导向的收入分
配机制，提升经营活力；三是深入推进资产结构优化，持续处置与主营业务关联度较低的资产，
集中优势资源聚焦主责主业发展，提升资源配置效率。在做好价值创造的同时，公司积极做好价
值传递工作，高质量合规开展信息披露和多种形式的投资者沟通交流工作，公司投资价值得到资
本市场认可。2023 年度，公司股价表现良好，年末总市值较年初增长 30%。
四、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司在农业机械制造业行业深耕细作多年，产业基础扎实。凭借国内领先的产品研发和核心
关键技术自主创新能力、完整的制造体系，以及完善的营销渠道和售后服务体系，赢得用户的信
赖和认可，行业竞争优势显著。
公司长期深耕农业机械行业，拥有一批具有丰富经验的拖拉机等农业机械研发人员队伍。通
过多年持续不断的科技研发投入，公司拥有自主知识产权的拖拉机动力换挡和无级变速技术、智
能驾驶技术、整机及零部件电控技术。报告期内，公司在高端智能农机装备研发、农机装备补短
板领域不断取得新突破，以高品质农业机械助力农机强国和世界一流企业建设。
公司已形成国内拖拉机行业最完整的从整机到核心零部件的制造体系，具备车身、铸锻件、
发动机、齿轮等拖拉机核心零部件自制能力，能够有效提升零部件与整机的匹配性，保障产品质
量及可靠性，并为产品升级提供强有力支撑。2023 年，公司深入推进智能制造、绿色制造，加
大对高端智能拖拉机、动力机械产品核心制造能力的投入，产品品质保证能力和生产效率进一步
提升。
公司始终坚持“质量第一”的经营管理理念，以完善质量体系制度建设、规范体系运行和质
量文化建设为引领，深入推进全面质量管理。公司对标世界一流，不断优化质量管理模式，扎实
推进品质提升工程，主导产品可靠性稳步提高，在质量强国和世界一流企业建设中发挥行业示范
引领作用，并荣膺“2023 年全国质量标杆”称号。凭借覆盖全国的营销渠道及售后服务网络，
公司能够快速响应市场需求。经过多年发展，“东方红”已经成为市场知名的民族品牌，拥有广
泛的群众基础和大批忠诚用户，连续多年荣获行业评选的“最具影响力品牌奖”、“创新产品品牌”
等殊荣。2023 年，公司营销服务云平台上线运行，服务保障能力进一步强化。
经过近 70 年发展，公司在技术、管理、制造能力等方面积淀了深厚经验，历经行业发展的
黄金时期和行业调整下滑的低谷，公司能够始终不断适应外部环境和行业变化，把推动中国的农
业机械化和现代化作为初心和使命，形成了“坚守初心、忠于使命、团结奋进、敢为人先”的一
拖精神，敢于在激烈的市场竞争中亮剑，用实际行动担负起推动我国农业机械、现代化发展的历
史重任。
五、 报告期内主要经营情况
参见本节第一部分“经营情况讨论与分析”
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 11,528,160,755.86 12,455,465,114.62 -7.44
营业成本 9,696,630,033.53 10,497,058,564.32 -7.63
利息收入 5,626,023.58 103,241,584.91 -94.55
手续费及佣金收入 0.00 5,073,645.39 -100.00
利息支出 99,838.97 12,119,803.80 -99.18
手续费及佣金支出 60,491.28 505,541.79 -88.03
销售费用 240,891,055.45 222,210,134.64 8.41
管理费用 360,636,115.92 395,202,295.32 -8.75
财务费用 -45,511,913.00 -41,766,591.82 不适用
研发费用 461,344,381.32 528,782,269.55 -12.75
其他收益 72,465,499.82 42,737,331.02 69.56
投资收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,350,331.02 -88,215,114.78 不适用
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,895,859.60 -43,627,186.06 不适用
填列）
营业外收入 8,134,394.76 26,426,150.40 -69.22
所得税费用 14,058,675.83 -30,060,272.03 不适用
经营活动产生的现金流量净额 1,056,261,600.78 3,602,007,317.35 -70.68
投资活动产生的现金流量净额 -2,009,731,546.47 -2,096,009,934.95 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -346,343,393.83 -140,526,633.94 不适用
营业收入、营业成本变动原因说明：主要是报告期内公司拖拉机销量同比下降，营业收入、
营业成本同比减少。
利息收入及支出、手续费及佣金收入及支出变动原因说明：主要是报告期内一拖财务公司清
算注销完成，金融业务终止，与金融业务相关财务指标均大幅降低。
销售费用变动原因说明：较上年同期增加 1,868 万元，主要是本期国四产品正式投放市场，
公司加大产品宣传和服务保障，产品宣传费及销售人员薪酬同比增长，同时柴油机销量增长也带
来销售服务费增加。
管理费用变动原因说明：较上年同期减少 3,457 万元，主要是报告期内修理费、折旧等费用
同比减少。
财务费用变动原因说明：较上年同期减少 375 万元，一方面报告期内存款规模较同期增加，
利息收入增加，另一方面受汇率变动影响，本期汇兑收益较同期减少。
研发费用变动原因说明：较上年同期减少 6,744 万元，主要是上年同期公司国四标准切换，
国四机型研发及认证费用投入较大。
其他收益变动原因说明：较上年同期增加 2,973 万元，主要是报告期内收到的政府补助同比
增加。
投资收益变动原因说明：较上年同期增加 11,487 万元，主要是报告期内公司购买大额存单
规模增加，确认投资收益增加，以及联营企业经营改善，确认联营企业股权投资收益增加。
公允价值变动收益变动原因说明：较上年同期增加 28,004 万元，主要是报告期内公司持有
的交易性金融资产的公允价值变动所致。
信用减值损失的原因说明：损失较上年同期减少 8,586 万元，主要是上年同期公司对部分海
外业务计提信用减值准备。
资产减值损失的原因说明：损失较上年同期减少 2,773 万元，主要是报告期内公司对存在减
值迹象的长期资产计提减值准备较上年同期减少。
营业外收入变动原因说明：较上年同期减少 1,829 万元，主要是上年同期收回诉讼赔偿款的
影响。
所得税费用变动原因说明；较上年同期增加 4,412 万元，主要是报告期内确认的递延所得税
费用较同期增加。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
√适用□不适用
见下表
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 0.17
装备制造业 1,152,816 969,663 15.89 -7.44 -7.63
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 0.45
农业机械 1,056,253 903,141 14.50 -9.32 -9.79
个百分点
减少 0.54
动力机械 297,851 262,213 11.97 15.65 16.37
个百分点
分部间抵消 -201,288 -195,691 - - -
增加 0.17
合计 1,152,816 969,663 15.89 -7.44 -7.63
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 0.21
国内 1,054,356 883,392 16.21 -10.18 -10.40
个百分点
增加 1.26
国外 98,460 86,271 12.38 37.29 35.35
个百分点
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 1.07
经销 863,246 706,707 18.13 -15.10 -16.20
个百分点
直销 289,570 262,956 9.19 26.60 27.43 减 少 0.6
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内，装备制造业综合毛利率为 15.89%，较去年同期上升 0.17 个百分点，主要是报告
期内公司围绕从研发、采购、生产到销售各环节降本，开展全员、全过程和全要素的成本管控，
降本成果较为显著，同时加强费用管控，严格费用支出。
公司农业机械业务毛利率为 14.50%，同比增加 0.45 个百分点。
公司动力机械业务毛利率为 11.97%，同比减少 0.54 个百分点。
(2). 产销量情况分析表
√适用□不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
拖拉机产品 台 74,936 72,363 5,538 -7.63 -18.22 86.78
柴油机产品 台 154,966 151,052 13,881 9.88 -0.16 39.27
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位：万元 币种：人民币
分行业情况
本期金额
上年同期
成本构成项 本期占总成 上年同期 较上年同
分行业 本期金额 占总成本
目 本比例(%) 金额 期变动比
比例(%)
例(%)
装备制造业 材料 1,058,124 90.80 1,122,296 91.51 -5.72
装备制造业 人工 40,959 3.51 40,640 3.31 0.79
装备制造业 制造费用 66,271 5.69 63,523 5.18 4.33
分产品情况
本期金额
上年同期
成本构成项 本期占总成 上年同期 较上年同
分产品 本期金额 占总成本
目 本比例(%) 金额 期变动比
比例(%)
例(%)
农业机械 材料 818,405 90.62 917,257 91.62 -10.78
农业机械 人工 32,281 3.57 32,448 3.24 -0.51
农业机械 制造费用 52,455 5.81 51,430 5.14 1.99
动力机械 材料 239,719 91.42 205,039 91.00 16.91
动力机械 人工 8,678 3.31 8,192 3.64 5.94
动力机械 制造费用 13,816 5.27 12,093 5.36 14.25
注：本表为未进行分部间抵消数据
成本分析其他情况说明
报告期内，人工占比较去年同期上升，主要由于本期公司根据经营业绩情况启动年金计划，
人工成本同比增加。
制造费用占比较去年同期上升，一方面因本期新增生产用固定资产，折旧额增加，同时人工
成本同比增加，导致制造费用较上年同期增加，另一方面因本期收入、成本同比下降，故导致制
造费用占总成本比例上升。
人工及制造费用占比较同期上升，导致材料占比较同期下降。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用□不适用
前五名客户销售额 80,121 万元，占年度销售总额 6.95%；其中前五名客户销售额中关联方销售额
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 客户名称 销售额 占年度销售总额比例（%）
其他说明：上表客户为前五名客户中新增客户。
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额 172,252 万元，占年度采购总额 19.88%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 108,504 万元，占年度采购总额 12.52%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%）
其他说明：上表供应商为前五名供应商中新增供应商。
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
科目 本年数 上年同期数 变化额 变动比例（%）
销售费用 240,891,055.45 222,210,134.64 18,680,920.81 8.41
管理费用 360,636,115.92 395,202,295.32 -34,566,179.40 -8.75
研发费用 461,344,381.32 528,782,269.55 -67,437,888.23 -12.75
财务费用 -45,511,913.00 -41,766,591.82 -3,745,321.18 不适用
合计 1,017,359,639.69 1,104,428,107.69 -87,068,468.00 -7.88
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
本期费用化研发投入 461,344,381.32
本期资本化研发投入 0.00
研发投入合计 461,344,381.32
研发投入总额占营业收入比例（%） 4.00
研发投入资本化的比重（%） 0.00
(2).研发人员情况表
√适用□不适用
公司研发人员的数量 1,093
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 15.94
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 1
硕士研究生 173
本科 819
专科 97
高中及以下 3
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用√不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 变动额
（%）
经营活动产生
的现金流量净 1,056,261,600.78 3,602,007,317.35 -2,545,745,716.57 -70.68
额
投资活动产生
-2,009,731,546.47 -2,096,009,934.95 86,278,388.48 不适用
的现金流量净
额
筹资活动产生
的现金流量净 -346,343,393.83 -140,526,633.94 -205,816,759.89 不适用
额
经营活动产生的现金流量净额：较上年同期少流入 254,575 万元，主要是上年一拖财务公司
重组，金融业务逐步停止，收回贷款等大额资金。
投资活动产生的现金流量净额：较上年同期少流出 8,628 万元，主要是去年同期支付国机财
务公司股权投资款，另外报告期内公司利用闲置资金购买结构性存款及大额存单较同期增加。
筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期多流出 20,582 万元，一是报告期内收回贷款保
证金净额同比少流入 13,805 万元，二是本期支付分红较同期多流出 7,631 万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
本期自银行新
增购买大额存
货币资金 2,769,578,885.96 20.04 4,364,510,619.25 33.59 -36.54 单，并在债权
投资科目核算
的影响
交易性金 结构性存款到
融资产 期收回
本期末新增定
其他流动
资产
流动资产核算
报告期内持有
债权投资 3,337,100,098.30 24.15 1,086,568,216.50 8.36 207.12 的大额存单规
模增加
使用权资产计
使用权资
产
减少
本期偿还贷款
短期借款 0.00 0.00 270,223,055.56 2.08 -100.00
所致
预收租赁款减
预收款项 0.00 0.00 190,366.98 0.00 -100.00
少
部分合同履约
合同负债 500,336,653.14 3.62 846,464,703.95 6.52 -40.89
义务已完成
吸收存款 一拖财务公司
及同业存 0.00 0.00 34,112,630.48 0.26 -100.00 完成注销，金
放 融业务已终止
非关联方资金
其他应付
款
增加
本期新增长期
长期借款 200,000,000.00 1.45 49,380,000.00 0.38 305.02
借款
将一年内应付
租金重分类至
租赁负债 2,098,999.39 0.02 16,459,875.98 0.13 -87.25 一年内到期的
非流动负债所
致
收到的政府补
递延收益 181,945,272.97 1.32 121,762,517.70 0.94 49.43
助同比增加
其他综合 外币报表折算
-13,923,730.01 -0.10 -5,853,544.29 -0.05 137.87
收益 差额的影响
报告期内计提
专项储备 7,494,294.70 0.05 5,497,405.05 0.04 36.32 安全生产费增
加
一拖财务公司
一般风险
准备
融业务已终止
未分配利
润
√适用□不适用
(1) 资产规模
报告期末，公司总资产 1,381,726.20 万元，其中：境外资产 7,789.50（单位：万元币种：人民
币），占总资产的比例为 0.56%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
√适用□不适用
报告期末，公司所有权受到限制的货币资金人民币 54,636.82 万元，包括银行承兑汇票保
证金人民币 54,477.15 万元，其他受限资金 159.67 万元。
报告期末，公司所有权受到限制的应收款项融资人民币 4,127.36 万元，系本期质押在银行
的应收票据。
报告期内，公司所有权受到限制的固定资产及无形资产账面价值人民币 5,316.45 万元，系
本期公司子公司因借款抵押等受限的房屋建筑物和土地。
√适用□不适用
（1）主要财务比率
项目 本期末 本年初 同比变动
资产负债率（%） 47.75 49.99 下降 2.24 个百分点
流动比率 1.07 1.29 下降 0.22
速动比率 0.82 1.09 下降 0.27
（2）借款情况
本集团的借款主要以人民币为货币单位，截止报告期末，公司超过一年到期的借款（本金）
人民币 20,000 万元。
（3）货币汇兑风险
本公司业务主要位于中国，大多数交易以人民币结算。本公司出口贸易以外币和人民币结算，
外币结算主要涉及币种为美元、欧元、日元、西非法郎和南非兰特，汇率变动可能对本公司业绩
产生一定影响。
（4）资金主要来源和运用
本公司资金主要来源为产品的销售回款及客户的预付款项；资金主要用于本公司经营活动及
投资活动的项目。
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
公司当期以公允价值计量的金融资产包括交易性金融资产、应收款项融资及其他权益工具投
资。详见本报告第十节、七、注释 2、注释 5 及注释 14。
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司控股子公司柴油机公司通过在北京产权交易所公开挂牌转让的方式，出售其持有的中原
银行 32,262.2716 万股股份，对应持股比例为 0.8827%。此次重大资产出售的交易对方将根据公
开挂牌结果确定，交易对方需以现金方式支付本次交易对价。根据《上市公司国有股权监督管理
办法》及《企业国有资产交易监督管理办法》相关规定，柴油机公司持有的中原银行 0.8827%股
权的挂牌价格为 66,783 万元。
公司于 2023 年 12 月 26 日召开第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十次会议，审
议通过相关议案。具体内容详见公司于 2023 年 12 月 27 日在上海证券交易所网站披露的《第一
拖拉机股份有限公司重大资产出售预案》等相关公告。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
（1）主要子公司情况
单位：万元 币种：人民币
截止 2023 年 12 月 31 日 报告期内实现
公司名称 注册资本 主营业务
总资产 净资产 营业收入 净利润
农业机械国际
国贸公司 6,600 32,610 -28,744 93,933 6,724
销售
发动机制造及
柴油机公司 1600 万美元 309,565 135,726 297,851 4,905
销售
拖拉机产品开
拖研所公司 44,500 63,345 56,235 20,004 1,159
发与研究
（2）本期取得和处置子公司的情况
解散的批复》（银保监复【2022】787 号），同意一拖财务公司停止一切经营活动并解散，按照
有关法律法规办理清算及注销等手续。2023 年 6 月 1 日，一拖财务公司完成工商注销手续。至
此，一拖财务公司不再纳入一拖股份合并报表范围。
报告期内，南非高等法院裁定公司下属中非重工公司的全资子公司中非重工南非装配厂破产
清算，并指定管理人，本公司不再将中非重工南非装配厂纳入合并范围。
（3）经营业务变动幅度超过 30%的重要子公司情况说明
国贸公司：净利润同比增加 12,492 万元，一是本期出口业务销量增加，净利润同比增加；
二是上年同期对海外业务部分应收款计提信用减值准备，上年末已足额计提，本报告期没有新
增。
柴油机公司：净利润同比增加 24,661 万元，一是柴油机公司持有的中原银行股权本期确认
的公允价值变动损失较同期减少；二是本期所得税费用较同期减少，净利润同比增加。
拖研所公司：净利润同比增加 596 万元，主要是本期降本增效，净利润同比增加。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、 公司关于公司未来发展的讨论与分析
（一）行业格局和趋势
√适用 □不适用
近年来国家持续加大对农业支持和农业机械化的政策支持，鼓励农业机械化向全程全面高质
高效转型升级，有效支撑粮食安全和农民增收，以建设农业强国为契机，农机装备行业正加快向
“智能、环保、优质、高效”方向迈进，科技创新将成为行业高质量发展的关键动力。2024
年，国务院“一号文件”继续聚焦三农，强调要稳定粮食播种面积，推动大面积提高粮食单产，
提高高标准农田建设投入标准，这对提振农机市场将发挥积极的作用。与此同时，国四切换带来
的需求透支影响经过一年的消化将逐渐减弱，国内粮食及经济作物价格整体稳定，用户种植收益
得到保障，有利于市场需求的正常释放。
经过多年发展，拖拉机等农机产品保有量较高，现阶段国内市场以存量更新为主。随着土地
流转、农业社会化服务组织发展、高标准农田建设推进，农业作业模式的改变，大型、高效、智
能化趋势明显；同时中国幅员辽阔，不同地区发展水平和农业作业条件不同也带来需求和购买力
的差异，拖拉机行业形成行业头部企业凭借产品技术和制造优势规模化竞争和中小企业同质化竞
争并存的行业竞争局面。在用户需求升级、产业结构化调整的影响下，具有产品优势的农机企业
市场份额有望持续提升，规模小、产品单一、技术落后的小型农机制造企业将面临被淘汰的风
险。
（二）公司发展战略
√适用 □不适用
量发展的攻坚之年，公司将继续聚焦先进农机装备主业，以“引领农机装备发展、护航国家粮食
安全”为使命，秉承“坚守初心 忠于使命 团结奋进 敢为人先” 的一拖精神，加快培育农机装
备领域科技创新的引领能力，发挥农机装备产业控制的主力军作用，打造护航国家粮食安全的支
撑力量，努力成为产品卓越、品牌卓著、创新引领、治理现代的世界一流企业。
（三）经营计划
√适用 □不适用
展望 2024 年，公司将继续牢牢把握新发展格局机遇，进一步增强科技创新的引领作用，不
断提升主营业务的核心竞争力和盈利能力，巩固强化公司制造、技术、市场的优势，推动公司稳
健发展。
攻坚核心产品“卡脖子”技术，加快国产高端智能拖拉机、丘陵山地拖拉机、橡胶履带拖拉机的
自主研发与成果转化。持续提升自主创新能力，保持公司核心技术的行业领先地位，以科技创新
塑造公司发展新优势。推动高端、智能农机装备研发与智慧农业技术集成，培育战略性新兴产业，
加快形成重大农机装备关键核心技术自主可控能力，提高农机作业效率和精准作业水平。
以大中轮拖市场竞争力提升为重点，及时准确把握国家、行业相关政策，增强市场预判的时
效性和精准性，实时调整销售策略，同时，通过持续完善渠道运营管理和服务网络布局，强化整
体营销能力。加快海外拓展力度，在夯实俄语区市场的基础上，加快布局南美、东南亚等重点区
域，实现出口业务规模的稳步增长和市场结构的优化。
围绕研发、采购、生产、销售等环节，持续深化全价值链成本管理，进一步加大成本管控力
度，有效实现降本增效；着力推进质量过程监督与管理，优化实物质量管控措施，持续加强质量
体系建设，以提升整机、零部件产品品质，更好的满足用户需要。加强核心制造能力和智能化改
造重点项目实施，巩固公司核心制造能力和提升智能制造水平。
短板方面、关键零部件自主化替代、高效智能农机和绿色发展方面探索各种形式的合作，利用好
社会上的各种先进技术和资源，为用户持续提供新技术、新产品。同时进一步健全内部绩效激励
机制，充分调动公司员工的积极性，促进公司健康可持续发展，助力提升公司市值管理水平。
（四）可能面对的风险
√适用 □不适用
当前我国农业机械市场需求仍以产品更新换代为主，传统产品同质化严重，各农机企业陆续
跟进推出国四产品，导致一定时期内竞争压力增大。同时，随着国家粮食安全战略的深入实施和
对农业发展的支持，农业机械行业面临的良好发展前景也吸引了其他跨界企业介入，也可能加剧
行业竞争。
公司近年持续加大产品升级的研发和制造等资源投入，形成了较为丰富的产品、技术储备和
完善的产品布局，公司将加强市场变化的前瞻性研究，在市场营销、产品创新等方面持续发力，
同时积极开拓海外市场，优化产品和市场结构，完善产品配置组合，巩固公司在农业机械行业的
领先地位。
按照农业农村部、财政部《农机购置补贴实施指导意见》制定原则，每三年为一个补贴政策
周期，2024 年为实施新一轮农机购置补贴政策的第一年。各省区新一轮补贴政策正在陆续出台，
传统拖拉机产品单台补贴额度可能降低，会影响用户购买力，或将对行业及公司产品销售产生不
利影响。
公司将密切关注、研究国家政策的变化，主动适应环境的变化，不断调整营销策略和方法，
制订有针对性的促销和产品改进计划，努力降低政策影响。
近年来，公司一直积极开拓国际市场，并取得良好效果。但是，国际市场的经营环境复杂多
变，地缘政治、贸易政策、税收制度、汇率波动等不确定、不稳定因素较多，可能导致公司出口
业务发展不及预期。
公司将持续完善海外市场业务架构，强化风险管控，通过发展重点市场带动周边市场，依托
产品研发和适应性改进工作，完善产品配置组合，确保海外业务稳定。
（五）其他
□适用 √不适用
七、 公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说
明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关公司治
理的要求，不断完善公司法人治理制度体系，持续提升公司治理水平，依法履行信息披露义务，
加强投资者关系管理，推动企业持续稳健发展。
公司股东大会、董事会、监事会和管理层已形成权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、
协调运作的法人治理结构，并且严格按照决策权限及程序规范运作，切实维护公司及全体股东利
益。2023 年，公司累计召开股东大会 3 次、董事会会议 10 次、监事会会议 6 次，所有会议的召
集、召开、表决、披露程序均符合法律法规及公司管理制度要求。所有需提交股东大会审议事项
均按程序提交股东大会审议。
公司高度重视制度体系建设，按照新的监管要求，结合公司实际，持续修订完善公司治理制
度。报告期内，公司修订完成《独立董事工作制度》《章程》《董事会议事规则》，通过明确独
立董事定位、优化履职方式、强化任职管理、改善选任制度，优化、便利独立董事履职，让独立
董事在董事会中更好的发挥“参与决策、监督制衡、专业咨询”作用，更好的保护中小投资者利
益。
公司以高质量的信息披露作为向市场传递公司价值的基础，积极履行信息披露义务，提高公
司透明度，力求投资者更全面、客观了解公司情况。在做好信息披露的基础上，公司按照《内幕
信息知情人登记管理制度》完成了定期报告、重大事项的内幕信息知情人登记和报备工作,未发
现内幕交易现象。
公司高度重视投资者关系，始终秉持开放的态度，积极通过多种形式与不同类型的投资者进
行沟通。报告期内，公司在做好日常投资者关系管理工作基础上，常态化召开定期报告业绩说明
会，积极组织路演、反向路演、参与集体投资者交流活动，加强资本市场、投资者对公司发展战
略及经营情况的理解和认同。
献奖”、第一届国新杯 “ESG 央企 50 金牛奖”、证券时报“中国上市公司成长百强”以及新财
富颁发的“最佳 IR 港股公司(A+H 股)”等多项荣誉。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具
体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，公
司经营自负盈亏、自担风险，不存在影响公司自主经营的情况。
术、专有技术。
动人事及薪酬管理制度。
度，形成了完全独立的内部控制机制，独立核算，独立在银行开户，独立纳税。
完全独立运作。
独立承担相应的责任和风险。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
上 交 所 网 站
www.sse.com.cn
批 准 公 司 2023
《第一拖拉机股
份 有限公 司 2023
时股东大会 日 日 资金购买金融产
年第一次临时股
品的议案
东大会决议公
告》
会报告；
会工作报告；
上 交 所 网 站
计财务报告；
www.sse.com.cn
年大会 份 有限公 司 2022
分配预案；
年度股东周年大
会决议公告》
中和会计师事务
所（特殊普通合
伙）担任公司
审计及内控审计
机构，并授权董
事会确定审计费
用。
公司与采埃孚一
拖（洛阳）车桥
有 限 公 司 2023
上 交 所 网 站 年日常关联交易
www.sse.com.cn 上限金额的议
《第一拖拉机股 案；
份 有限公 司 2023 2.批准关于选举
时股东大会 日 日
年第二次临时股 公司董事的议
东大会决议公 案；
告》 3.关于修订公司
《独立董事工作
制度》的议案；
《关联交易管理
制度》的议案；
《章程》的议
案；6.关于修订
公司《董事会议
事规则》的议
案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开的 2023 年第一次临时股东大会、2022 年度股东周年大会、2023 年第二
次临时股东大会议案全部获得通过。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司获
得的税前报酬总额
年度内
（万元） 是否在公
性 年 任期起始日 任期终止 年初持 年末持 股份增 增减变
姓名 职务 报告期 司关联方
别 龄 期 日期 股数 股数 减变动 动原因
内从公 兑现以前 获取报酬
量
司领取 年度绩效
的薪酬
刘继国 执行董事、董事长 男 59 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 80.36 186.61 否
执行董事 2023.12.8
魏涛 男 43 2025.4.12 0 0 0 / 60.53 114.94 否
总经理 2023.10.23
张治宇 非执行董事 男 67 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 2.50 0 是（注）
方宪法 非执行董事 男 61 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 是（注）
张斌 非执行董事 男 41 2022.11.28 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 否
薛立品 独立非执行董事 男 60 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 10.90 0 否
王书茂 独立非执行董事 男 64 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 10.50 0 否
徐立友 独立非执行董事 男 49 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 否
杨郁 监事会主席 男 49 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 是（注）
谷爱琴 监事 女 45 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 是（注）
肖斌 监事 男 55 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 23.98 14.30 否
李鹏 职工监事 男 50 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 17.22 100.10 否
杨昆 职工监事 男 55 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 17.23 87.43 否
苏文生 副总经理 男 55 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 61.68 150.79 否
于丽娜 副总经理兼董事会秘书 女 53 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 58.11 153.79 否
薛文璞 副总经理 男 51 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 58.11 150.79 否
赵庆亮 副总经理 男 41 2024.1.31 2025.4.12 0 0 0 / 0 0 是（注）
杨广军 副总经理 男 41 2022.4.13 2025.4.12 0 0 0 / 52.61 114.94 否
康志锋 财务总监 男 41 2022.12.20 2025.4.12 0 0 0 / 46.42 9.27 否
合计 / / / / / 0 0 0 / 500.15 1,082.96 /
注:报告期内，该部分董事、监事及高级管理人员在公司其他关联方任职并领取薪酬；
姓名 主要工作经历
董事会提名委员会委员，中国一拖党委书记、董事长。刘先生于 1987 年加入中国一拖，曾任中国一拖总经理助理、副总经理、党委副
刘继国
书记，本公司副总经理、总经理等职。刘先生先后就读于东北重型机械学院和江苏大学，获颁工学学士和工程硕士学位，在企业管
理、生产经营及财务管理等方面拥有丰富的经验。
魏涛 公司第三装配厂副厂长、质量工程中心副主任、公司科技发展部副部长、质量部部长、人力资源部部长，公司总经理助理、副总经理
等职。魏先生毕业于东北农业大学，拥有工学学士学位，在生产制造、技术质量管理及人力资源管理等方面拥有丰富经验。
员，现任中国一拖董事、中国福马机械集团有限公司董事。张先生曾任中设江苏机械设备进出口公司副总经济师、进口分公司经理、
张治宇 江苏苏美达贸易公司总经理、中设江苏机械设备进出口集团公司副总经理、江苏苏美达集团有限公司副总经理、国机汽车股份有限公
司(600335.SH)董事、中国恒天集团有限公司董事、中国机械设备工程股份有限公司董事。张先生毕业于河北机电学院, 获颁工学学士
学位，张先生在机械制造、国际贸易及企业管理方面有丰富经验。
持续发展委员会委员，中国农业机械化科学研究院总工程师、研究员、博士生导师，中国一拖董事。方先生曾任中国农业机械化科学
方宪法
研究院副院长、副总工程师等职。方先生先后就读于北京农机学院、中国农业大学，获颁工学博士学位。方先生在农业机械、农业工
程及企业管理等方面拥有丰富经验。
张斌 1982 年 6 月出生，硕士研究生学历。现任本公司非执行董事、董事会薪酬委员会委员，洛阳市国资国有资产经营有限公司党总支书
记、董事长，兼任中国一拖董事、中钢洛耐科技股份有限公司（688119.SH）董事、中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司董事、洛阳
市人才集团有限公司执行董事、总经理。张先生历任洛阳市国资国有资产经营有限公司副总经理；洛阳市国润企业服务有限公司党委
副书记、总经理等职务，并曾兼任中国一拖监事及公司监事。张先生曾就读于郑州大学工商管理专业和四川大学社会保障（人力资源
管理方向）专业研究生，在企业管理、人力资源管理等方面拥有丰富经验。
会员及香港商界会计师协会会员，现任本公司独立非执行董事、董事会审核委员会主席、薪酬委员会主席、提名委员会委员，北京汽
车股份有限公司（1958.HK）独立非执行董事，审核委员会主任、薪酬委员会委员，Alpcorp Ltd 董事，创慧顾问咨询公司及创慧中医
诊所总经理，并担任特许金融策略师协会首席讲师。薛先生拥有逾三十年的审计、财务、管理会计、人事管理、融资、公司秘书及上
薛立品 市方面的经验。薛先生毕业于香港浸会大学并获颁工商管理学士（优良）及工商管理硕士学位。先后曾加入毕马威会计师事务所，安
永会计师事务所，东美商业表格有限公司，Logo S.A.，翔鹭实业有限公司，集宝香港有限公司，江森自控香港有限公司，中华商务联
合印刷（香港）有限公司及誉中国际集团。并曾在上市公司天能动力国际有限公司（819.HK）,北青传媒股份有限公司（1000.HK），
星美国际集团有限公司（198.HK），王氏国际集团有限公司（99.HK）及北京燃气蓝天控股有限公司（6828.HK 及 SGXUQ7）任高层管理
工作。
大学工学院教授、中国农业机械学会理事、中国仪器仪表学会网络与虚拟仪器分会理事、中国机械工程学会设备与维修分会常务理
事、中国农机学会基础技术分会名誉主任、中国农机化协会农机鉴定分会委员、北京农业工程学会理事、北京市顺义区政府顾问、农
王书茂
业部农机化科技创新战略咨询组专家、“科创中国”国家农机装备服务团专家、美国农业与生物工程学会会员、《智慧农业》和《国
外电子测量技术》等杂志编委。王先生先后就读于北京农业机械化学院和北京农业工程大学，获颁工学学士和工学硕士学位，从事智
能农业装备教学和科学研究四十余年，主持完成国家和省部级及企业多个研究项目，曾荣获“全国十佳农机教师”称号。
低速电动车辆工程技术研究中心主任，现任本公司独立非执行董事，董事会战略、投资及可持续发展委员会委员、审核委员会委员。
徐立友
徐先生还兼任中国农业机械学会理事，中国汽车工程学会理事，河南省汽车工程学会副理事长，中国农业机械学会拖拉机分会副主任
委员，中国农业机械学会地面机器系统分会副主任委员，中国机械工业教育协会车辆工程学科教学委员会委员，中国农业机械学会材
料加工分会委员。徐先生毕业于西安理工大学，获颁工学博士学位，长期从事车辆新型传动理论与控制技术、车辆性能分析方法及仿
真技术及低速电动车辆传动技术等方面的研究及教学工作，是车辆工程领域的专家，中原科技创新领军人才，河南省高层次人才，洛
阳市优秀专家，河南省教育厅学术技术带头人。
杨郁 中国电器科学研究院股份有限公司总经理助理、纪委委员，桂林电器科学研究院有限公司纪委书记、党委委员。杨先生曾就读于浙江
大学，拥有工学学士学位。杨先生在企业管理、科研、纪检监察等方面拥有丰富经验。
谷爱琴 国一拖团委书记，共青团十七届中央委员会委员，福莱格公司党委书记、纪委书记、工会主席、副总经理、中国一拖人力资源部部
长。谷女士曾就读于河南大学，拥有文学学士学位。谷女士在新闻宣传、企业管理及人力资源管理等方面拥有丰富经验。
肖斌
长、部长，安全生产环保部副部长。肖先生曾就读于河南科技大学，肖先生在生产、采购管理等方面拥有丰富经验。
李鹏
装配厂副厂长、大拖公司党委副书记等职。
杨昆 公司农装装备事业部国内销售部部长，公司农业装备营销中心副总经理（主持工作）、党委书记、纪委书记、工会主席，公司采购中
心党委书记、副主任（兼），公司中小轮拖装配厂党委书记、厂长，公司中小拖公司党委书记等职。
苏文生 等职。苏先生先后就读于甘肃工业大学、江苏大学，获颁工学学士及工程硕士学位。苏先生在生产经营、企业管理方面拥有丰富经
验。
于丽娜 于 1992 年加入中国一拖，曾任公司投资者关系总监等职。于女士先后就读于中南政法学院和中国政法大学，获颁法学学士学位和法律
硕士学位。于女士在投资及资本运作、公司治理、人力资源管理、资产管理方面拥有丰富经验。
薛文璞 1973 年 2 月出生，高级工程师，现任本公司副总经理，中国一拖党委常委。薛先生于 1994 年加入中国一拖，历任公司第三装配厂副
厂长、厂长、党委副书记（兼）、第一装配厂厂长、大拖装配厂厂长、党委副书记（兼）。薛先生曾就读于郑州工学院，拥有工学学
士学位。薛先生在生产经营管理、市场营销等方面拥有丰富经验。
赵庆亮 研究院，获颁工学硕士学位，曾任中国农业机械化科学研究院集团有限公司团委书记、副总经理、党委委员。赵先生在企业管理、质
量检测、市场营销等方面拥有丰富经验。
杨广军 记、副总经理，公司总经理助理等职。杨先生毕业于河南科技大学，拥有工学学士学位。杨先生在市场营销、生产制造及采购管理等
方面拥有丰富经验。
务总部副总经理、财务投资管理部副总经理，中机国际工程设计研究院有限责任公司财务总监，中国电力工程有限公司财务总监，中
康志锋
国成套工程有限公司财务总监，中工国际工程股份有限公司（002051.SZ）财务部总经理。康先生曾就读于中国人民大学商学院，拥
有管理学学士学位，康先生在财务管理等方面拥有丰富经验。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
公司现任董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况详见主要工作经历。
√适用 □不适用
公司现任董事、监事和高级管理人员在其他单位任职情况详见主要工作经历。
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案建议，经董事会讨
论通过后，提交股东大会批准实施；公司董事会薪酬委员会制
董事、监事、高级管理人员
订《企业负责人薪酬管理办法》《企业负责人业绩考核办法》
报酬的决策程序
并提交董事会批准，公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬委员
会按照上述办法考核确定。
董事在董事会讨论本人薪酬
是
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董
事专门会议关于董事、监 公司召开第九届董事会薪酬委员会 2023 年第一次会议审议同意
事、高级管理人员报酬事项 公司企业负责人 2022 年薪酬绩效考核情况。
发表建议的具体情况
董事、监事、高级管理人员 董事、监事、高级管理人员报酬是依据同行业报酬水平，结合
报酬确定依据 本公司薪酬制度和年度经营业绩等综合因素确定。
董事、监事和高级管理人员 本公司报告期内支付董事、监事和高级管理人员报酬人民币
报酬的实际支付情况 1,583.11 万元
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报 1,583.11 万元
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
总经理 聘任
魏涛 工作需要
执行董事 选举
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第九届董事会 2023 年 1.审议通过《关于中马力拖拉机品质提升及智能化改造项目
第八次会议 2 月 14 日 的议案》
目的议案》
装线智能改造项目的议案》
资总额预算的议案》
产品的议案》
议案》
第九届董事会 2023 年
第九次会议 3 月 20 日
业绩公告》
第九届董事会 2023 年 6.审议通过《公司 2022 年度环境、社会及管治报告》
第十次会议 3 月 29 日 7.审议通过《公司 2022 年度内部控制评价报告》
公司 2023 年度财务、内控审计机构的议案》
用情况的专项报告的议案》
议案》
第九届董事会 2023 年
第十一次会议 4 月 27 日
年半年度业绩公告》
第九届董事会 2023 年
第十二次会议 8 月 28 日
议案》
第九届董事会 2023 年
的议案》
第十三次会议 9 月 28 日
议案》
第九届董事会 2023 年 1.审议通过《关于聘任公司总经理及提名董事候选人的议
第十四次会议 10 月 23 日 案》
第九届董事会 2023 年 股权的议案》
第十五次会议 10 月 27 日 4.审议通过《关于为公司董事、监事及高级管理人员投保董
事责任保险的议案》
第九届董事会 2023 年 1.审议通过《关于修订公司<章程>的议案》
第十六次会议 11 月 14 日 2.审议通过《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》
市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情
形的议案》
的议案》
预案>及其摘要的议案》
尚不确定的议案》
理办法>第十一条规定的议案》
——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条
规定的议案》
指引第 7 号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监
管>第十二条规定的不得参与任何上市公司重大资产重组情
形的议案》
同>的议案》
第九届董事会 2023 年
第十七次会议 12 月 26 日
议案》
性及提交法律文件的有效性的议案》
性、评估方法与评估目的相关性以及评估定价公允性的议
案》
的议案》
情况的议案》
案》
重大资产出售相关事宜的议案》
的议案》
法>的议案》
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
刘继国 否 10 10 4 0 0 否 3
魏涛 否 1 1 1 0 0 否 0
张治宇 否 10 9 4 1 0 否 3
方宪法 否 10 9 4 1 0 否 3
张斌 否 10 10 4 0 0 否 1
薛立品 是 10 10 4 0 0 否 3
王书茂 是 10 10 4 0 0 否 3
徐立友 是 10 10 4 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审核委员会 薛立品、张治宇、徐立友
提名委员会 王书茂、刘继国、薛立品
薪酬委员会 薛立品、张斌、王书茂
战略、投资及可持续发
刘继国、方宪法、徐立友
展委员会
说明：
公司董事会各专门委员会的组成均考虑了董事的专业背景及经验，以及中国证监会《上市公
司治理准则》、联交所《企业管治守则》的相关要求，其中审核委员会、提名委员会、薪酬委员
会均由独立非执行董事担任主席，且成员多为公司非执行董事。
(二) 董事会各专门委员会运作情况
报告期内审核委员会召开 9 次会议，全体委员均亲自出席所有会议，并充分发表意见，详情如
下：
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
作计划
建议公司加强对
的相关培训
准备的议案
财务报告
制评价报告的议案
联交易执行情况的审议意见
构酬金及聘任 2023 年度财务、内
控审计机构的议案
告》
议案
告》
日常关联交易上限的议案
告》
工作方案》
风险管理办法的议案
报告期内提名委员会召开 1 次会议
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
选人的建议
报告期内薪酬委员会召开 1 次会议
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
建议结合国企改
革政策策划多样
年薪酬绩效考核情况的议案
进一步调动员工
积极性。
报告期内战略、投资及可持续发展委员会召开 2 次会议
其他履行职责
召开日期 会议内容 重要意见和建议
情况
会及管治报告》
有限公司转让所持中原银行股份
有限公司股权的议案
的预案》
社会及管治报告编制工作计划的
议案
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 4,479
主要子公司在职员工的数量 2,412
在职员工的数量合计 6,891
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 4,008
销售人员 632
技术人员 1,141
管理人员 1,041
服务人员 69
合计 6,891
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 279
本科 1,970
专科 1,432
专科以下 3,210
合计 6,891
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司坚持以岗定薪，以业绩贡献和能力付薪的原则，在内部建立了工资总额与经济效益相联
动的正向挂钩机制，加大工资总额向盈利能力强、价值贡献大、劳动效率高、增长速度快的单位
倾斜力度；在内部分配上，建立了以年薪制、岗位绩效工资制、项目工资制、计件工资制为主的
收入分配体系，采取奖金池、激励基金以及超目标奖励等激励方式，使薪酬分配向关键岗位、核
心骨干、生产一线岗位、紧缺急需的高层次、高技能人才倾斜。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
报告期内，公司持续开展各类别各层级员工的培训。面对中高层管理人才，开展了新任职中
高层管理人员、青年骨干管理人员等培训；面对工程技术人才，开展了“博士后大讲堂”、电控
技术、国四产品、农机推广鉴定等培训；面对营销人才，开展了国际贸易、国四产品服务技能、
农机购置补贴政策等培训；面对职能管理人才，开展了目标成本管理、财务预算管控、人员效能
提升等培训；面对操作技能人才，开展了新型学徒制、技能等级认定、技术比武等培训；面对青
年人才成长，开展了新入职大学生、青年骨干人才等培训；面对全体员工，开展了经营管理理
念、安全生产、职业健康等培训。公司持续加强培训资源与能力体系的建设。在培训师资和课程
建设方面，开展通用职业技能内训师选拔比赛，选拔出一批优秀内训师，开发出一批精品课程；
在培训信息化建设方面，在东方红云上开辟了培训中心专栏，上传课件和电子书籍等内容，丰富
了线上培训资源；搭建了职业技能等级认定在线考试平台，实现了线上理论考试。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充
√是 □否
分保护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.194
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 35,889.23
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
股东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
净利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0
合计分红金额（含税） 35,889.23
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
普通股股东的净利润的比率（%）
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司持续完善经理层成员激励约束机制，按照董事会批准的《企业负责人薪酬管理办法》、
《企业负责人业绩考核办法》,对经理层成员薪酬绩效进行考评管理。
公司董事会薪酬委员会根据上述办法，按照本公司主要经营指标、主管及分管职能部门 KPI
指标、分工联系单位经营指标完成情况对经理层成员进行评价后，确定经理层成员年度薪酬及任
期激励兑现结果。公司经理层的考核机制确保高管有足够的动力切实履行其责任，构建了核心管
理团队与公司长期成长价值的责任绑定。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格执行《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及证监会
对上市公司内控的相关规定，依据公司内部控制体系工作手册，以“强内控、防风险、促合规”
为目标，不断完善以内控体系建设与监督制度为统领的内控制度体系，共制订、修订了《审计奖
惩办法》《审计发现问题整改工作实施细则》《工程建设项目审计管理办法》等制度 123 个，涉
及审计管理、财务管理、资产管理、投资管理、信息管理等业务。2023 年度，公司按照严格按
照规章制度进行内控活动，积极开展风险识别、评估和应对，定期排查和专项排查治理相结合，
有效防范和化解了各类风险，促进了公司依法治理、规范运作。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
报告期内，公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定，通过经营计划管理、全面预算管理、子公司经营班子
绩效考核管理及向子公司委派董事、监事等方式对各子公司经营管理进行整体管控，明确子公司
作为上市集团的成员须遵循上市公司规范运作要求及公司内控制度规范运作，及时跟踪子公司经
营情况、财务状况、生产经营、项目建设、安全环保等重大事项，及时履行信息披露义务。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见与本报告同日披露的《第一拖拉机股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 企业管治报告
√适用 □不适用
报告期内，本公司严格遵照联交所上市规则附录 C1《企业管治守则》（《守则》）的各项
原则及守则条文。根据守则条文第 C.2.1 条有关“主席及行政总裁的角色应有区分，并不应由一
人同时兼任”的规定，10 月 23 日，公司董事会聘任魏涛先生担任总经理，在此之前，刘继国先
生为本公司的董事长兼总经理。
本公司董事会由富有经验和才干的成员组成，并定期开会，以商讨影响本公司运作的事项。
透过董事会的运作，足以确保权利和职权得到平衡。董事会认为在刘继国先生出任董事长兼总经
理的期间内，该架构未影响报告期内董事会与管理层之间的权利和职权的平衡，有利于本公司的
业务发展。
（一）董事的证券交易
本公司已采纳联交所上市规则附录 C3 之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
（「《标准守则》」）作为董事进行证券交易的操守守则。经本公司向所有董事进行查询并经其
确认，概无董事持有本公司股票。报告期内，本公司全体董事均严格遵守联交所上市规则附录
C3 之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》有关董事进行证券交易的各项行为守则。
（二）董事及董事会
董事。截止本报告刊发日，本公司第九届董事会成员为 8 名，董事会构成及董事简历刊载于本节
“董事、监事和高级管理人员情况”。
本公司已收到薛立品先生、王书茂先生及徐立友先生三名独立非执行董事根据联交所上市规
则第 3.13 条就其各自的独立性发出之年度确认书。本公司认为全体独立非执行董事均为符合规
定的独立人士，并符合联交所上市规则第 3.13 条所载的关于独立性的各项要求。本公司董事会
成员中独立非执行董事比例达到三分之一。
报告期内，除与本公司的工作关系外，本公司董事、监事及高级管理人员之间概无任何财务、
商业、亲属关系或其他重大/相关关系。
报告期内，本公司及时向本公司董事、监事和高级管理人员发送本公司信息披露公告及经营
信息资料，将本公司最新经营动态等传递给全体董事、监事和高级管理人员，为其更好地对本公
司事项进行判断和决策提供依据。组织公司董事、监事、高级管理人员参加证监会、上交所组织
的关于提高上市公司董监高履职能力的培训，进一步增强公司董事、监事及高级管理人员履职的
合规意识。
本公司董事会负责根据有关法律法规、规则、本公司《章程》，制订和审批本公司的发展战
略和经营策略，制订年度预算和决算方案及年度业务计划，建议股息方案，以及监督管理层等，
并定期开会商讨影响本公司运作的重大事项。经股东大会批准的本公司《章程》、《董事会议事
规则》具体列明了董事会的职责权限。
本公司第九届董事会年龄范围在 41-67 岁之间，专业背景既有会计专业专家，农业机械行业
专家，也有企业经营管理等方面经验丰富人士，他们的知识结构和专业领域于董事会整体结构中
既具有专业性又互为补充，有助于董事会成员从不同角度思考问题，使得董事会作出重大决策时
能够更周全、细致的考虑和决定，为董事会的科学决策提供保障和支持。
报告期内，董事会共举行 10 次会议（包括以通讯方式召开的董事会会议），其中定期会议
四次，董事参加董事会的情况刊载于本节“董事履行职责情况”。
（三）董事长与管理层
截至报告期末，刘继国为本公司董事长，魏涛为本公司总经理，董事长与总经理分别由不同
人员兼任，符合《守则》条文第 C2.1 条的规定。
本公司管理层包括总经理、副总经理、财务总监，负责本公司的日常业务营运、业务规划与
实施，并就本公司经营情况对董事会负责。本公司管理层与所有董事保持联系，确保董事及时了
解有关本公司经营活动的信息。经股东大会批准的本公司《章程》以及《总经理工作细则》具体
列明了管理层的职责权限。
（四）非执行董事（包括独立非执行董事）
非执行董事张治宇先生、方宪法先生、张斌先生，独立非执行董事薛立品先生、王书茂先生、
徐立友先生的任期截止日期均为 2025 年 4 月 12 日。
上述六名非执行/独立非执行董事均具备担任本公司董事所需的适当经验和专业能力。
（五）董事会专门委员会
有关薪酬委员会、提名委员会、审核委员会及战略、投资及可持续发展委员会的资料刊载于
本节“七、董事会下设专门委员会情况”。
（六）核数师酬金
详见本报告第六节第六部分 “聘任、解聘会计师事务所情况”。
（七）本公司内部主要联络人
详见本报告第二节第二部分“联系人和联系方式”。
（八）股东权利
十以上（含百分之十）的股东以书面形式要求召开临时股东大会时，本公司董事会应当在 2 个月
内召开临时股东大会。
以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后 2 日内发
出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。
公室提供证明其持有本公司股份的种类以及持股数量的书面文件，本公司经核实股东身份后方可
提供本公司《章程》第六十一条规定的相关资料。有关本公司的联络信息可通过本公司年度报告、
半年度报告及公司相关公告获取。
综上所述，报告期内，本公司严格遵守守则的全部条文及本公司《章程》有关股东权利的全
部规定。
（九）投资者关系
报告期内，本公司严格遵循沪、港两地的监管要求，认真做好信息披露工作，按时编制并披
露定期报告及各项临时公告。对于部分未达到强制披露标准但有助于加强投资者对公司了解的重
要信息，适时进行自愿性信息披露，为投资者的决策提供更多信息。
本公司通过召开业绩说明会、上证 E 互动平台、股东大会现场会议、接听投资者来电、接待
投资者来访等多种方式进一步加强同投资者的交流和沟通。公司在 2022 年年报、2023 年半年报
及三季报披露后，公司及时地在上交所平台组织了业绩说明会，就公司经营业绩、产品布局、战
略方向及创新发展举措等方面进行深入探讨。公司召开股东大会采用现场会议与网络投票相结合
的方式，积极为投资者尤其是中小投资者参会创造条件，确保广大中小股东行使其合法权利。
（十）风险管理及内部监控
详见本公司与本报告同日在上交所网站刊发的《第一拖拉机股份有限公司 2023 年度内控评
价报告》及在联交所网站刊发的海外监管公告。
（十一）修订公司章程
报告期内，本公司在证监会《上市公司独立董事管理办法》发布后，第一时间完成《章程》
及《独立董事工作制度》的修订，通过明确独立董事定位、优化履职方式、强化任职管理、改善
选任制度，优化、便利独立董事履职，让独立董事在董事会中更好的发挥“参与决策、监督制衡、
专业咨询”作用，更好的保护中小投资者利益。
（十二）股息政策
根据本公司股息政策，在遵守适用的本公司《章程》细则的前提下，本公司董事会每年将按
照本公司的经营情况、财务状况以及资金需求，提出本公司有关于股息分派的建议。该股息分派
建议须在本公司股东大会上经由股东表决批准。
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 7,875.25
（一）属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
√适用□不适用
主要污染物 排放浓度 排放
排放方 排放口 执行标准 排放
单位 及特征污染 分布情况 3 （月均 总量
式 数量 mg/m 3 情况
物的名称 值）mg/m t
二号厂房、结构
颗粒物 有组织 5 件厂房、驾驶室 10 7.1 4.87 达标
工部
驾驶室工部抛丸
颗粒物 有组织 2 机、结构件工部 120 8.5 0.02 达标
抛丸机
驾驶室涂装线、
颗粒物 有组织 14 覆盖件涂装线、 120 7.3 2.25 达标
喷粉线
驾驶室涂装线、
颗粒物 有组织 8 30 6.7 0.08 达标
喷粉线
驾驶室涂装线、
林格曼黑度 有组织 8 1 ﹤1 / 达标
喷粉线
驾驶室涂装线、
氮氧化物 有组织 2 240 25.5 1.68 达标
覆盖件涂装线
驾驶室涂装线、
福莱格 氮氧化物 有组织 8 覆盖件涂装线、 300 18.4 0.37 达标
公司 喷粉线
驾驶室涂装线、
二氧化硫 有组织 2 550 / / 达标
覆盖件涂装线
驾驶室涂装线、
二氧化硫 有组织 8 覆盖件涂装线、 200 4 0.01 达标
喷粉线
驾驶室涂装线、
非甲烷总烃 有组织 8 覆盖件涂装线、 50 7.65 11.06 达标
喷粉线
二甲苯 有组织 1 覆盖件涂装线 20 0.406 0.16 达标
昼间：65 53 / 达标
厂界噪声 / 4 厂界四周
夜间：55 44 / 达标
驾驶室涂装线车 1.08 / 达标
度值：6
间外、覆盖件涂
非甲烷总烃 无组织 3 任意一次
装线、喷粉线车
浓度值： 1.22 / 达标
间外
√适用 □不适用
报告期内，福莱格公司污染治理设施正常运行稳定，污染物达标排放。围绕废水、废气治理
建设的污染治理设备均建立有环保设备管理台帐，并定期对治理设备设施进行维护保养，确保污
染治理设备有效运行；根据洛阳市相关要求，驾驶室涂装线和覆盖件涂装线 2 条涂装线均安装了
在线监测设备，并与当地政府及国家平台进行联网，实现污染物排放数据的实时传输，随时接受
相关部门监管。
福莱格公司制订自行监测计划，每年委托有资质的第三方监测公司对废水、废气、噪声进行
监测，确保污染物达标排放。此外，福莱格公司通过安装集中式焊烟净化设施、喷粉线技术改
造、涂装车间重新封闭等措施，有效控制污染物排放。
√适用□不适用
福莱格公司严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规要求，开展项目环
境影响评价，并取得环评批复；福莱格公司严格按照项目环境影响评价中的要求进行项目建设及
生产，建设项目均通过自主验收，符合环境保护要求。
福莱格公司按照国家《排污许可管理条例》相关规定，申请并取得排污许可证，定期编制执
行报告并上报。
√适用 □不适用
福莱格公司开展环境风险识别和评估，编制了环境风险评估报告，进行应急资源调查，出具
调查报告。同时，为规范应急响应流程，建立了应急组织机构，按照《河南省环境风险源企业环
境应急预案编制指南》编制了《一拖（洛阳）福莱格车身有限公司突发环境事件应急预案》，并
报洛阳市生态环境局涧西分局完成备案。
√适用□不适用
福莱格公司采用自动监测和手工监测相结合的方式。每年年初根据国家《排污单位自行监测
技术指南》要求，制定自行监测方案。主要排放口挥发性有机物排放采用自动监测，实现数据实
时传输；一般排放口委托有资质的第三方检测机构按照自行监测方案的要求进行全面监测。
报告期内全部达到排放标准。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二）重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）报告期内，按照国家排污单位自行监测有关规范要求，编制了自行监测方案，明确了
主要污染源及主要监测指标，监测频次及质量控制等要求。经过排放检测，已投入使用的防治污
染设施运行稳定，污染物排放均达到国家或地方排放标准要求，达标率 100%。
（2）对大拖公司、柴油机公司涂装线废气治理设施进行提标改造，实现涂装全过程废气收
集处理达标排放，降低污染物排放量。
（3）按照国家环境影响评价法的相关要求，完成新建投资项目环境影响评价报告，并取得
了批复意见。
（4）围绕危险废物泄漏、环保设备突发故障等开展了应急演练，通过演练、评估、总结，
提升公司对环境突发事件的处置应对能力，进一步增强员工环保意识。
（5）加强危险废物日常管理，进一步规范了危险废物的贮存、转移和处置工作。
□适用 √不适用
（三）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
有关公司保护生态、防治污染、履行环境责任详情请参考公司在上交所及联交所网站发布的
《2023 年度环境、社会及治理报告》。
（四）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 13,320
减碳措施类型（如使用清洁能源发
详情请参考公司在上交所及联交所网站发布的
电、在生产过程中使用减碳技术、研
《2023 年度环境、社会及治理报告》。
发生产助于减碳的新产品等）
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
√适用 □不适用
有关公司社会责任履行详情请参考公司在上交所及联交所网站发布的《2023 年度环境、社
会及治理报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
√适用 □不适用
有关公司社会责任履行详情请参考公司在上交所及联交所网站发布的《2023 年度环境、社
会及治理报告》
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 26.4 /
其中：资金（万元） 25 帮扶项目投入
物资折款（万元） 1.4 捐赠书籍，入户慰问
惠及人数（人） 2,130 在开展五大振兴中惠及的总人次
转移就业、技能培
帮扶形式（如产业扶贫、就业 训、文化交流、生态 产业振兴、人才振兴、文化振兴、生
扶贫、教育扶贫等） 改善、基础设施建 态振兴、组织振兴
设、公共服务提升
具体说明
√适用 □不适用
详情请参考公司在上交所及联交所网站发布的《2023 年度环境、社会及治理报告》
。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期限 行期限 严格履行
何方式减持所持有的上市公司股份（如有），也不存在股
份减持计划；2、若本人未来实施股份减持，本人将严格按 重组首次
公司董
照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》以及上 披露之日
其他 事、监事 是 是
海证券交易所信息披露相关规定的要求及时履行信息披露 起至实施
及高管
义务；3、若违反上述承诺，由此给上市公司或者其他投资 完毕期间
者造成损失的，本人承诺将向上市公司或其他投资者依法
承担赔偿责任。
与重大资产重
组相关的承诺
拖全部股权，中国一拖向洛阳国资公司协议转让上市公司 A
股股票作为中国一拖定向回购洛阳国资公司所持有的中国
重组首次
中国一 一拖全部股权的支付对价以外，自本次重组首次披露之日
披露之日
其他 拖、国机 起至实施完毕期间，中国一拖不以任何方式减持所持有的 是 是
起至实施
集团 上市公司股份，也不存在其他股份减持计划。2、若未来中
完毕期间
国一拖实施股份减持，将严格按照《上市公司股东、董监
高减持股份的若干规定》以及上海证券交易所信息披露相
关规定的要求及时履行信息披露义务。
自 2012 年 1 月 11 日起，一拖（洛阳）机具有限公司除将
已购入或已订购的农机具产品完成配套销售外，不再从事
与首次公开发
解决同业竞争 本公司 农机具产品的采购、组装、销售；本公司及所有的控股子 长期 否 是
行相关的承诺
公司不从事农机具的加工、生产或组装，仅进行配套销售
及相应的采购。
中国一拖将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与
本公司相同或相近的业务，以避免与本公司的业务经营构
成直接或间接的竞争。此外，中国一拖或其控制的其他企
解决同业竞争 中国一拖 长期 否 是
业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司
带来不公平的影响时，中国一拖自愿放弃并努力促使其控
制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。
国机集团将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与
本公司相同或相近的业务，以避免与本公司的业务经营构
成直接或间接的竞争。此外，国机集团或其控制的其他企
解决同业竞争 国机集团 长期 否 是
业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司
带来不公平的影响时，国机集团自愿放弃并努力促使其控
制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。
国机集团承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司
利益，并依据职责权限切实推动公司有效实施有关填补即
其他 国机集团 期回报的措施，切实履行承诺。若违反该等承诺并给公司 长期 否 是
或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或投资者的
补偿责任。
中国一拖承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司
利益。本公司将依据职责权限切实推动公司有效实施有关
其他 中国一拖 填补即期回报的措施，切实履行承诺。若违反该等承诺并 长期 否 是
给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或投
与再融资相关
资者的补偿责任。
的承诺
送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对
职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事
公司董 与履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会
其他 事、监事 或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 长期 否 是
及高管 情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人
承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司本次非公
开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报
措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满
足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监
会的最新规定出具补充承诺。
中国一拖通过公司 2020 年度非公开发行认购的股份自发行
股票发行
结束之日起三十六个月内不转让，法律法规对限售期另有
结束之日
股份限售 中国一拖 规定的，依其规定。中国一拖所取得公司 2020 年度非公开 是 是
起 36 个
发行的股份因上市公司分配股票股利、资本公积金转增股
月
本等形式所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
截至年报
股东或关 报告期新增 报告期偿 预计偿 预计偿 预计偿还
关联关系 占用时间 发生原因 期初余额 期末余额 披露日余
联方名称 占用金额 还总金额 还方式 还金额 时间
额
其他关联 2020 年 1
神通公司 委托贷款 17,100 0 427 0 0 / / /
方 月至今
合计 / / / 17,100 0 427 0 0 / / /
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 /
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 第八届董事会第五次会议审议通过
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况
/
的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情
/
况及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） /
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资
/
金情况与专项审核意见不一致的原因说明（如有）
注 1：神通公司原为公司全资子公司，于 2020 年 1 月进入破产清算，不再纳入合并范围，根据《企业会计准则》规定，本公司将其分类为其他关
联方，该笔款项占用时间从其分类为其他关联方之日起计算。2023 年 6 月，根据神通公司最终清算结果，公司收回债权款项 427 万元。报告期内，公
司对剩余未收回 16,673 万元予以核销，该资产已于前期全额计提信用减值准备。
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
财政部于 2022 年 11 月 30 日印发了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16
号”），根据解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”相关内容，公司自 2023 年 1 月 1 日起对会计政策进行变更。执行解释 16 号对
本公司利润无重大影响，对 2022 年 12 月 31 日资产负债表相关项目追溯调整如下：
单位：万元
股份合并报表 股份母公司报表
受影响的项目
变更前 影响金额 变更后 变更前 影响金额 变更后
递延所得税资产 13,271 542 13,813 4,911 387 5,298
递延所得税负债 11,486 542 12,028 2,481 387 2,868
有关详情请查阅公司于 2023 年 8 月 29 日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关
于会计政策变更的公告》.
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 250
境内会计师事务所审计年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 马传军、马静
境内会计师事务所注册会计师审计服务
马传军（5 年）、马静（2 年）
的累计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 35
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
√适用 □不适用
公司 2022 年三季度报告等信息披露不准确，上海证券交易所及河南监管局对公司及相关人员采
取出具警示函的监管措施。公司及相关人员对上述问题高度重视，积极落实整改措施，切实加强
对企业会计准则和证券法律法规的学习和培训，进一步强化公司会计核算的严谨性，促进公司提
高规范运作水平和财务信息披露质量。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，本公司及控股股东中国一拖、实际控制人国机集团依法诚信经营，不存在未履行
法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）公司日常关联交易情况
联交所上市规则第十四 A 章及上交所上市规则规定之关联交易:
单位：万元 币种：人民币
序 交易 关联 预计交 实际发 交易金
协议名称 交易内容 交易定价原则
号 方 关系 易金额 生的交 额的比
上限 易金额 例(%)
(1)独立第三方市场价；
(2)倘无独立第三方厘定
的市价，则为中国一拖及
其联系人、国机集团及其
本公司向中国一拖
附属公司与独立第三方之
采购包括但不限于
《采购货 中国 控股 间的交易价；及
物协议》 一拖 股东 (3)倘上述价格均不适
设备、配套件、零
用，则按成本加成法确定
部件及其他必需品
价格（计税价），即：计
税价=成本×（1+成本加
成率），其中成本加成率
不超过 30%。
(1) 独立第三方市场价；
(2) 倘无独立第三方厘定
的市价，则为本集团与独
本公司向中国一拖 立第三方之间的交易价；
销售包括但不限于 及
《销售货 中国 控股
物协议》 一拖 股东
零部件、设备及其 用，则按成本加成法确定
他必需品 价格（计税价），即：计
税价=成本×（1+ 成本加
成率），其中成本加成率
不超过 30%。
(1) 独立第三方市场价；
(2) 倘无独立第三方厘定
中国一拖向本公司 的市价，则为中国一拖、
及附属公司提供运 其控制的公司及其联系人
《综合服 中国 控股
务协议》 一拖 股东
生产相关的加工承 价；及
揽服务 (3) 倘上述价格均不适
用，则按成本加成法确定
价格（计税价），即：计
税价=成本×（1+成本加
成率），其中成本加成率
不超过 10%。
(1) 市场价格；
(2) 倘无市场价格，则为
中国一拖与独立第三方之
间的交易价；及
中国一拖向本公司
《采购动 中国 控股 (3) 倘上述价格均不适
能协议》 一拖 股东 用，则按成本加成率确定
源及相关服务
价格（计税价），即：价
格=成本×（1+成本加成
率），其中成本加成率不
超过 16%。
(1) 出租方与独立第三方
之间的交易价；及
中国一拖向本公司
《房屋租 中国 控股 (2) 倘上述价格不适用，
赁协议》 一拖 股东 则由双方参考相近区域内
屋
类似物业的市场租金公平
磋商厘定。
(1) 出租方与独立第三方
之间的交易价；及
中国一拖向本公司
《土地租 中国 控股 (2) 倘上述价格不适用，
赁协议》 一拖 股东 则由双方参考类似土地使
地
用权的市场租金后公平磋
商而厘定。
公司及下属子公司在国机
财务公司的各类存款，按
中国人民银行不时公布的
国机财务公司向本 同期同档次存款基准利率
实际 公司及附属公司提 及利率浮动区间上限计付
国机 控制 供本、外币存款服 存款利息，该利率不低于
《金融服
务协议》
公司 子公 活期存款、协定存 属全资、控股子公司所在
司 款、通知存款、定 地主要独立商业银行同期
期存款等 同档次同类存款基准利
率，且不低于国机财务公
司向其他同等资信水平的
成员单位提供的同期同档
次同类存款基准利率（以
较高者为准）计付存款利
息。
公司及下属子公司在国机
国机财务公司向本
财务公司取得的贷款，按
公司及附属公司提 市场利率定价自律机制的
供信贷服务，包括 相关要求，在贷款市场报
但不限于流动资金 价利率的基础上，不高于
贷款、固定资产贷 境内公司及（或）下属全
资、控股子公司所在地主 240,000 219,327 92.79
款、买方信贷、应
要独立商业银行的同类型
收账款保理、票据
贷款利率，且不高于国机
承兑与贴现以及担
财务公司向其他同等资信
保、保函、信用证
水平的成员单位提供的同
等信贷业务 类型贷款利率（以较低者
为准）计收贷款利息。
（1）国机财务公司将免
予收取公司及下属子公司
在乙方进行资金结算的资
国机财务公司向本 金汇划费用；及
公司及附属公司提 （2）国机财务公司为公
供其他金融服务， 司及下属子公司提供的除
包括但不限于本、 存款和贷款外的其他各项
外币资金结算与管 金融服务，收取的费用标
理、委托贷款、委 准须符合中国人民银行或
托投资、承销企业 原银保监会就该类型服务 1,000 168 54.79
债券、财务和融资 的规定，且不高于同期境
顾问、信用鉴证及 内公司及（或）下属全
相关的咨询、代理 资、控股子公司所在地主
服务以及经原中国 要独立商业银行所收取的
银保监会批准的可 同类费用标准，或不高于
从事的其他业务 国机财务公司向其他同等
资信水平的成员单位所收
取的同类费用标准（以较
低者为准）。
（1）出租方与独立于第
《房屋租 中国 控股 中国一拖向本公司
赁协议》 一拖 股东 及附属公司承租房
格；及
屋、厂房及附属设 （2）倘若并无任何上述
施。 价格或上述价格不适用，
则由双方经参考类似房屋
的市场租金后协商确定
（1）出租方与独立第三
方发生的非关联交易价
中国一拖向本公司 格；（2）倘若并无任何
《土地租 中国 控股
赁协议》 一拖 股东
地 用，则由双方经参考类似
土地及土地使用权租金后
协商确定
中国一拖向本公司
（1）中国一拖与独立第
《公共资 及附属公司提供厂
中国 控股 三方之间的交易价格；及
一拖 股东 （2）成本加成法，其中
议》 护、清洁、后勤保
成本加成率不超过 10%。
障等公共资源服务
（1）公司与独立第三方
发生的相同服务的非关联
交易价格；
本公司向中国一拖
（2）公司在所提供服务
及其子公司提供产
的合理成本加上同类别可
《研发服 中国 控股 品研发、工艺技术
务协议》 一拖 股东 研发、材料检测、
成的价格；及
计量器具检测等服
（3）倘若并无任何上述
务
价格或上述价格不适用，
则由双方基于公允原则协
商确定。
（1）洛阳西苑车辆与动
力检验所有限公司与独立
洛阳
向本公司及所属企 第三方发生的非关联交易
西苑
控股 业产品提供产品技 价格；
《产品检 车辆
股东 术检验检测，专 （2）洛阳西苑车辆与动
验检测及 与动
技术服务 力检
资子 持服务，检验检测 供服务的合理成本加上可
协议》 验所
公司 等非标设备的研发 比非关联交易的毛利所构
有限
服务 成的价格；及
公司
（3）倘若并无任何上述
价格或上述价格不适用，
则由双方基于公允原则协
商确定
份关于 2022-2024 年持续关联交易的公告》《一拖股份 2021 年第二次临时股东大会、2021 年第一次 A 股类别股
东会议及 2021 年第一次 H 股类别股东会议决议公告》《一拖股份第八届董事会第三十五次会议决议公告》《一拖
股份关于增加 2022 年-2024 年采购动能日常关联交易上限金额的公告》《一拖股份 2022 年第一次临时股东大会
决议公告》《一拖股份关于增加部分日常关联交易 2023 年预计上限金额的公告》，以及 2021 年 8 月 25 日、2021
年 11 月 2 日、2022 年 3 月 3 日、2022 年 4 月 13 日、2023 年 10 月 9 日在联交所网站发布的《持续关联交易及须
予披露交易》《有关于 2021 年 11 月 2 日举行的临时股东大会及类别股东大会的投票表决结果及关于选举监事会
主席》《持续关联交易—调整采购动能协议的年度上限金额》《于二零二二年四月十三日举行的临时股东大会的
投票表决结果》《持续关联交易—调整产品检验检测及技术服务协议以及综合服务协议 2023 年的年度上限金额》
公告及相关海外监管公告；
董事会第三十六次会议决议公告》《一拖股份关于与国机财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨日常关联交易
的公告》《一拖股份 2022 年第二次临时股东大会决议公告》，以及 2022 年 3 月 29 日、6 月 16 日在联交所网站
发布的《（1）有关出售标的资产的须予披露及关联交易；（2）有关对国机财务增资的主要及关联交易；及
（3）有关存款交易的须予披露交易及持续关联交易》《于二零二二年六月十六日举行的临时股东大会的投票表
决结果》公告及相关海外监管公告；
拖股份第九届董事会第七次会议决议公告》《一拖股份关于 2023 年日常关联交易的公告》《一拖股份关于增加
部分日常关联交易 2023 年预计上限金额的公告》以及本公司于 2022 年 12 月 20 日、2023 年 10 月 9 日在联交所
网站发布的《二零二三年持续关连交易》《持续关联交易—调整产品检验检测及技术服务协议以及综合服务协议
议》、《贷款服务协议》、《票据承兑服务协议》、《票据贴现服务协议》在任一时点最高余额分别为 5,500.31
万元、0 万元、8.76 万元、0 万元，与国机财务公司签订的《同业业务协议》在任一时点最高余额为 0 万元，交
易金额均为 2022 年期末余额结转形成且未超过经批准关联交易上限。截止 2023 年 6 月末，一拖财务公司已完成
清算，上述关联交易涉及的债权债务已全部结清，协议已全部终止。
联交所上市规则第十四 A 章规定之关联交易:
单位：万元 币种：人民币
序 交易 关联 预计交 实际发 交易金
协议名称 交易内容 交易定价原则
号 方 关系 易金额 生的交 额的比
上限 易金额 例(%)
拖研 由拖研所公司向本 (1) 拖研所公司与独立第
《技术服 中国
务协议》 一拖
司 供技术研发、技术 价；
附属 咨询以及与拖拉机 (2) 拖研所公司在所提供
公司 及柴油机相关的其 服务的合理成本加上可比
他技术服务及其他 非关联交易的毛利所构成
特别服务（包括检 的价格；
测服务）。 （3）倘若并无任何上述
价格或上述价格不适用，
则由双方基于公允原则协
商确定。
第 13 项关联交易详见公司于 2022 年 12 月 21 日在上交所网站发布的《一拖股份第九届董事会第七次会议决
议公告》《一拖股份关于 2023 年日常关联交易的公告》，以及本公司于 2022 年 12 月 20 日在联交所网站发布的
《二零二三年持续关联交易》公告及相关海外监管公告。
上交所上市规则之关联交易：
单位：万元 币种：人民币
序 交易 关联 预计交 实际发 交易金
协议名称 交易内容 交易定价原则
号 方 关系 易金额 生的交 额的比
上限 易金额 例(%)
采埃
孚一 本公司向采埃孚一 双方按照市场化原则协商
《场地租 关联
赁协议》 法人
桥公 地及房屋 币 663 万元。
司
本公司授权采埃孚
采埃
一拖车桥公司使用 采埃孚一拖车桥公司按照
孚一
《技术许 关联 本公司的相关驱动 使用许可技术生产的产品
可协议》 法人 桥产品技术，制造 销售额的 0.3%向本公司
桥公
和装配现有产品以 支付技术许可费用。
司
及未来产品
采埃 采埃孚一拖车桥公
双方参考过往年度及当时
孚一 司从本公司采购用
《采购框 关联 市场的价格，考虑原材料
架协议》 法人 价格变动等因素，协商确
桥公 轮、传动轴等零部
认零部件的采购价格。
司 件
采埃 （1）双方参考过往年度
采埃孚一拖车桥公
孚一 及当时市场的价格、原材
《销售框 关联 司向本公司及本公
架协议》 法人 司的分支机构销售
桥公 确认车桥产品的销售价
其产品
司 格；（2）采埃孚一拖车
桥向本公司或本公司的任
何分支机构及附属公司销
售的产品价格不得高于其
向采埃孚传动技术（杭
州）有限公司销售的同类
产品价格。
第 14-17 项关联交易详情见本公司分别于 2022 年 12 月 21 日、2023 年 10 月 10 日、2023 年 12 月 9 日在上
交所网站发布的《一拖股份关于与采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司 2023 年日常关联交易的公告》《一拖股份
关于增加部分日常关联交易 2023 年预计上限金额的公告》《一拖股份 2023 年第二次临时股东大会决议公告》，
以及本公司于 2022 年 12 月 20 日和 2023 年 10 月 9 日于联交所网站发布的海外监管公告，及 2023 年 12 月 8 日
在联交所网站发布的《于二零二三年十二月八日举行的二零二三年第二次临时股东大会的投票表决结果》。
（2）2023 年 7 月 12 日，公司下属长兴公司通过公开招投标方式，中标洛阳智能农业装备研
究院有限公司旱田/水田全程机械化验证平台采购项目全部标段并签订《设备采购合同》，合同金
额合计为 8,719 万元。2023 年，公司与洛阳智能农业装备研究院有限公司之间《设备采购合同》
实际发生的交易金额为 8,719 万元。具体情况详见本公司于 2023 年 7 月 13 日在上交所网站发布
的《关于全资子公司签署中标项目协议的公告》以及本公司于 7 月 12 日在联交所网站发布的《关
联交易》公告。
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易定价原 关联交 关联交
关联关系 金额的比例
方 类型 内容 则 易价格 易金额
(%)
（1）按照使用
本公司许 商标产品的外部
可中国一 销售收入的2‰-
接受专 拖及其附 5‰收取；（2）
中国一拖 控股股东 利、商标 属公司使 按照字号使用单 35 11 36.37
等使用权 用东方红 位的外部销售收
商标、字 入为基础计算，
号 最高收取不超过
合计 / / 11 36.37
大额销货退回的详细情况 无
公司与控股股东关于商标字号
许可使用为上交所和联交所
《上市规则》下的关联交易，
关联交易的说明
其定价原则符合《上市规则》
相关规定，且金额未达到披露
标准；
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
每日最 本期发生额
关联 存款利率范
关联关系 高存款 期初余额 本期合计存入 本期合计取出 期末余额
方 围
限额 金额 金额
国机 实际控制
财务 人控制的 200,000 1.80%-1.85% 196,821.23 6,936,716.06 6,947,120.54 186,416.74
公司 公司
合计 / / / 196,821.23 6,936,716.06 6,947,120.54 186,416.74
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额
关联方 关联关系 贷款利率范围 期初余额 本期合计 本期合计 期末余额
贷款金额 还款金额
实际控制
国机财务公司 人控制的 3.40%-3.70% 4,958.00 0.00 4,958.00 0.00
公司
合计 / / 4,958.00 0.00 4,958.00 0.00
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 实际发生额 报告期末余额
实际控制人控制的
国机财务公司 票据承兑 356,844.91 190,178.43
公司
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管资 托管收 托管收
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管 是否关 关联
产涉及 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 收益 联交易 关系
金额 依据 司影响
国机集
团持有
国机集 一拖股 2013-3- 间接控
的长拖 / / / / / 是
团 份 7 股股东
公司股
权
托管情况说明
报告期内，本公司托管国机集团持有的长拖公司 33.33%股权情况未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用√不适用
其他情况
□适用√不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用√不适用
(1) 委托贷款总体情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
委托贷款 自有资金 -17,100 0.00 2,100
其他情况
√适用□不适用
提信用减值准备。
(2) 单项委托贷款情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
预期收
委托 委托贷 委托贷 年化 实际 实际 未来是否 减值准备
委托贷款 资金 资金 报酬确 益 是否经过
受托人 贷款 款起始 款终止 收益率 收益或损 收回 有委托贷 计提金额
金额 来源 投向 定方式 (如有) 法定程序
类型 日期 日期 失 情况 款计划 (如有)
委托 2019- 2020- 自有 生产 未收
长拖公司 540 6.175% 是 否 540
贷款 6-27 6-26 资金 经营 回
委托 2019- 2020- 自有 生产 未收
长拖公司 130 5.655% 是 否 130
贷款 7-1 6-30 资金 经营 回
委托 2019- 2020- 自有 生产 未收
长拖公司 130 5.655% 是 否 130
贷款 7-3 7-2 资金 经营 回
委托 2019- 2020- 自有 生产 未收
长拖公司 100 5.655% 是 否 100
贷款 9-12 9-11 资金 经营 回
委托 2019- 2020- 自有 生产 未收
长拖公司 1,200 5.655% 是 否 1,200
贷款 11-28 11-21 资金 经营 回
其他情况
□适用√不适用
(3) 委托贷款减值准备
√适用□不适用
报告期内未计提委托贷款减值准备，前期已全额计提委托贷款减值准备 2,100 万元。
□适用√不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除 本年增加 解除限售
股东名称 年末限售股数 限售原因
数 限售股数 限售股数 日期
中国一拖承诺通过
公司非公开发行认
中国一拖 137,795,275 0 0 137,795,275 购的股份自发行结
月 23 日
束之日起三十六个
月内不转让
合计 137,795,275 0 0 137,795,275 / /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 24,420
其中：A 股 24,109 户，H 股 311 户
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 20,847
数(户) 其中：A 股 20,538 户，H 股 309 户
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数
/
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优
/
先股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 质押、标记或冻结
股东名称 期末持股数 比例 股东
报告期内增减 条件股份数 情况
（全称） 量 (%) 性质
量 股份状态 数量
中国一拖集团有 国有
限公司 法人
HKSCC NOMINEES 境外
LIMITED（注 1） 法人
香港中央结算有 境外
-17,399,662 8,117,112 0.72 0 未知 /
限公司（注 2） 法人
中国建设银行股
份有限公司－华
泰柏瑞富利灵活 5,906,701 5,906,701 0.53 0 未知 / 其他
配置混合型证券
投资基金
富国基金－中国
人寿保险股份有
限公司－传统险
－富国基金国寿 5,650,600 5,650,600 0.50 0 未知 / 其他
股份成长股票传
统可供出售单一
资产管理计划
富国基金－中国
人寿保险股份有
限公司－分红险
－富国基金国寿 5,150,500 5,150,500 0.46 0 未知 / 其他
股份成长股票型
组合单一资产管
理计划
基本养老保险基
金二一零三组合
中国建设银行股
份有限公司－华
泰柏瑞多策略灵 2,992,525 2,992,525 0.27 0 未知 / 其他
活配置混合型证
券投资基金
招商银行股份有
限公司－南方阿
尔法混合型证券
投资基金
中国建设银行股
份有限公司－信
澳新能源产业股 2,385,900 2,385,900 0.21 0 未知 / 其他
票型证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国一拖集团有限公司 410,690,578 人民币普通股 410,690,578
HKSCC NOMINEES LIMITED（注 境外上市外资
香港中央结算有限公司（注 2） 8,117,112 人民币普通股 8,117,112
中国建设银行股份有限公司－华
泰柏瑞富利灵活配置混合型证券 5,906,701 人民币普通股 5,906,701
投资基金
富国基金－中国人寿保险股份有
限公司－传统险－富国基金国寿
股份成长股票传统可供出售单一
资产管理计划
富国基金－中国人寿保险股份有
限公司－分红险－富国基金国寿
股份成长股票型组合单一资产管
理计划
基本养老保险基金二一零三组合 3,898,699 人民币普通股 3,898,699
中国建设银行股份有限公司－华
泰柏瑞多策略灵活配置混合型证 2,992,525 人民币普通股 2,992,525
券投资基金
招商银行股份有限公司－南方阿
尔法混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－信
澳新能源产业股票型证券投资基 2,385,900 人民币普通股 2,385,900
金
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，本公司控股股东中国一
上述股东委托表决权、受托表决
拖不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权。本公司未知其他
权、放弃表决权的说明
股东是否存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权。
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，本公司控股股东中国一
拖与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
上述股东关联关系或一致行动的
办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东相互间是否存在
说明
关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
注 1： HKSCC NOMINEES LIMITED 持有的境外上市外资股乃代表多个客户所持有；
注 2：香港中央结算有限公司持有的人民币普通股乃代表境外投资者通过沪股通交易持有的公司
人民币普通股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信用
期末转融通出借股
本报告 账户持股以及转融通出借
份且尚未归还数量
股东名称（全称） 期新增/ 尚未归还的股份数量
退出 比例 比例
数量合计 数量合计
（%） （%）
中国建设银行股份有限公司－华
泰柏瑞富利灵活配置混合型证券 新增 0 0 5,906,701 0.53
投资基金
富国基金－中国人寿保险股份有
限公司－传统险－富国基金国寿
新增 0 0 5,650,600 0.50
股份成长股票传统可供出售单一
资产管理计划
富国基金－中国人寿保险股份有
限公司－分红险－富国基金国寿
新增 0 0 5,150,500 0.46
股份成长股票型组合单一资产管
理计划
基本养老保险基金二一零三组合 新增 0 0 3,898,699 0.35
中国建设银行股份有限公司－华
泰柏瑞多策略灵活配置混合型证 新增 0 0 2,992,525 0.27
券投资基金
招商银行股份有限公司－南方阿
新增 0 0 2,568,146 0.23
尔法混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－信
澳新能源产业股票型证券投资基 新增 0 0 2,385,900 0.21
金
泰康人寿保险有限责任公司－投
退出 0 0 649,200 0.06
连－创新动力
深圳市前海火蓝资产管理有限公
司－火蓝远方 1 号私募证券投资 退出 0 0 0 0
基金
中信证券股份有限公司 退出 0 0 924,282 0.08
韩艳 退出 0 0 0 0
许冬梅 退出 0 0 0 0
中国农业银行股份有限公司企业
年金计划－中国银行股份有限公 退出 0 0 0 0
司
中国银行股份有限公司－招商量
化精选股票型发起式证券投资基 退出 0 0 0 0
金
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
序 持有的有限售 易情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
公司非公开发行完
月 23 日
月内不得转让
上述股东关联关系或一致行
不适用
动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
(四) 根据《证券及期货条例》（香港法例第 571 章）（ “《证券及期货条例》 ”）披露的主
要股东持有股权和淡仓情况
于 2023 年 12 月 31 日，根据《证券及期货条例》第 336 条规定须记录在保存的登记册
所记录的拥有本公司股份及相关股份中的权益或淡仓之本公司股东（本公司董事、监事及最高行
政人员除外）列载如下：
根据权益 占有关已
占已发行股
权益 所持股份数 衍生工具 持有权益的股 发行类别 股份
名称 身份 本总数之百
性质 目 1
所持有之 份数目总计 1
股本之百 种类
分比 1(%)
相关股 分比 1(%)
实益拥 实益 548,485,853 548,485,853 74.96
中国一拖 2 / 48.81 (L) A 股
有人 权益 (L) (L) (L)
附注 1：(L)–好仓
附注 2：国机集团为中国一拖的控股股东。根据证券及期货条例，国机集团被视为拥有与中国一
拖相同的本公司权益（即持有本公司 548,485,853 股 A 股股份）。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 中国一拖集团有限公司
单位负责人或法定代表人 刘继国
成立日期 1997 年 5 月 6 日
主要经营业务 农业机械、动力机械、汽车及其零部件业务。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
√适用 □不适用
名称 中国机械工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 张晓仑
成立日期 1988 年 5 月 21 日
对外派遣境外工程所需的劳务人员；国内外大型成套设备
及工程项目的承包，组织本行业重大技术装备的研制、开
发和科研产品的生产、销售；汽车、小轿车及汽车零部件
的销售；承包境外工程和境内国际招标工程；进出口业
务；出国（境）举办经济贸易展览会；组织国内企业出国
主要经营业务
（境）参、办展；举办展览展示活动；会议服务。（市场
主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。）
国机集团直接或间接持有以下境内外上市公司股权：甘肃
蓝科石化高新装备股份有限公司（SH601798）、苏美达股
份 有 限 公 司 （ SH600710 ） 、 林 海 股 份 有 限 公 司
（SH600099）、国机汽车股份有限公司（SH600335）、中
工国际工程股份有限公司（SZ002051）、国机精工股份有
报告期内控股和参股的其他境内 限公司（SZ002046）、国机通用机械科技股份有限公司
外上市公司的股权情况 （ SH600444 ） 、 中 国 电 器 科 学 院 股 份 有 限 公 司
（ SH688128 ） 、 中 国 恒 天 立 信 国 际 有 限 公 司
（HK00641）、恒天凯马股份有限公司（B900953）、恒天
海龙股份有限公司（SZ000677）、国机重型装备集团股份
有 限 公 司 （ SH601399 ） 、 现 代 农 装 科 技 股 份 有 限 公 司
（NQ430010）
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
第一拖拉机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了第一拖拉机股份有限公司（以下简称一拖股份公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一拖
股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于一拖股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注“五、26”所述的会计 我们采取的主要针对性程序如下：
政策及“七、合并财务报表主要项目注释 1.评价和测试公司与收入确认相关的关
于制造销售农业机械及动力机械等，2023 年 2.实施收入细节测试，从公司销售收入
度主营业务收入金额 1,143,258.63 万元，占 明细中选取样本项目，核对销售合同或订
一拖股份公司营业总收入的 99.12%。由于主 单、发货单、签收单或提单，评价收入确认
营业务收入是一拖股份公司的关键业绩指标 时点是否符合收入确认会计政策；
之一，对财务报表影响重大，我们将一拖股 3.对主营业务收入以及毛利情况执行分
份公司主营业务收入确认识别为关键审计事 析性复核程序，判断本年销售毛利率的合理
项。 性；
证程序；
入执行截止性测试，以评估销售收入是否在
恰当的期间确认。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注“五、11”所述的会计 我们采取的主要针对性程序如下：
政策及“七、合并财务报表主要项目注释 4” 1.评价和测试对与销售收款相关的关键
所述，一拖股份公司应收账款账面原值 内部控制的设计和运行的有效性；
价值 33,120.60 万元。由于应收账款减值涉及 政策，检查销售回款情况，了解和评价管理
管理层估计，若不能按期收回或无法收回， 层关于应收账款预计信用损失率会计估计的
对财务报表影响重大，我们将一拖股份公司 合理性；
应收账款减值识别为关键审计事项。 3.取得公司应收账款坏账准备测算表，
重新测算坏账准备计提的准确性；
证；
减值迹象，减值准备的计提是否充分。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注“五、12”所述的会计 我们采取的主要针对性程序如下：
政策及“七、合并财务报表主要项目注释 8” 1.评价和测试与存货跌价准备计提相关
所述，一拖股份公司存货主要为原材料、在 的关键内部控制的设计和运行的有效性；
产品、库存商品及发出商品，年末原值 2. 实 施 存 货 监 盘 工 作 ， 检 查 存 货 的 数
由于一拖股份公司存货账面余额较大，且存 类商品售价进行对比，评估是否存在减值；
货减值涉及管理层重大判断和估计，存货跌 4.取得年末存货库龄清单，结合存货状
价准备计提是否充分、恰当对财务报表具有 态，分析长库龄存货跌价准备计提的合理
重大影响，我们将一拖股份公司存货跌价准 性；
备计提识别为关键审计事项。 5.获取并复核管理层评价存货是否存在
减值迹象所依据的资料，评价其适当性及合
理性；
发出商品状态、签收情况，结合合同价格、
预收货款情况复核存货跌价准备是否合理。
四、其他信息
一拖股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括一拖股份公司
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估一拖股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一拖股份公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
一拖股份公司治理层（以下简称治理层)负责监督一拖股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对一拖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一拖股份公司
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马传军
（项目合伙人）
中国注册会计师：马静
中国 北京 二○二四年三月二十七日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 第一拖拉机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 2,769,578,885.96 4,363,742,346.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 862,909,300.00 1,249,646,900.00
衍生金融资产
应收票据 七、3 62,322,233.91 76,769,291.70
应收账款 七、4 331,205,994.88 351,792,105.00
应收款项融资 七、5 261,430,180.63 246,084,731.86
预付款项 七、6 210,734,453.99 214,603,079.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、7 24,672,309.74 26,664,987.91
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、8 1,514,190,377.68 1,191,302,696.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、9 26,733,364.62 26,138,882.38
其他流动资产 七、10 423,894,751.27 135,457,079.03
流动资产合计 6,487,671,852.68 7,882,202,099.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 七、11 3,337,100,098.30 1,086,568,216.50
其他债权投资
长期应收款 七、12
长期股权投资 七、13 664,257,573.38 635,976,086.00
其他权益工具投资 七、14 4,188,008.77 3,513,464.70
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、15 2,268,814,612.75 2,311,846,878.77
在建工程 七、16 140,038,654.10 126,466,820.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、17 21,834,383.06 34,164,906.27
无形资产 七、18 697,337,769.49 713,225,331.16
开发支出
商誉 七、19
长期待摊费用 七、20 47,746,656.30 59,464,923.38
递延所得税资产 七、21 148,272,362.96 138,136,755.38
其他非流动资产
非流动资产合计 7,329,590,119.11 5,109,363,382.17
资产总计 13,817,261,971.79 12,991,565,481.68
流动负债：
短期借款 七、23 270,223,055.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、24 2,163,570,194.22 1,829,411,578.37
应付账款 七、25 2,315,345,789.04 2,286,961,766.98
预收款项 七、26 190,366.98
合同负债 七、27 500,336,653.14 846,464,703.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放 七、28 34,112,630.48
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、29 116,991,275.94 108,545,159.39
应交税费 七、30 21,912,103.66 21,049,384.80
其他应付款 七、31 469,509,147.78 338,162,726.80
其中：应付利息 39,524,418.05 24,785,843.99
应付股利 8,439,607.85 8,439,607.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、32 20,969,818.62 17,750,080.09
其他流动负债 七、33 435,969,305.17 374,987,097.17
流动负债合计 6,044,604,287.57 6,127,858,550.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、34 200,000,000.00 49,380,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、35 2,098,999.39 16,459,875.98
长期应付款 七、36 8,281,441.87 8,476,357.76
长期应付职工薪酬 七、37 38,103,687.73 48,210,828.04
预计负债 七、38 1,962,613.99 1,962,613.99
递延收益 七、39 181,945,272.97 121,762,517.70
递延所得税负债 七、21 120,936,004.89 120,283,861.71
其他非流动负债
非流动负债合计 553,328,020.84 366,536,055.18
负债合计 6,597,932,308.41 6,494,394,605.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、40 1,123,645,275.00 1,123,645,275.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、41 2,655,849,996.00 2,655,849,996.00
减：库存股
其他综合收益 七、42 -13,923,730.01 -5,853,544.29
专项储备 七、43 7,494,294.70 5,497,405.05
盈余公积 七、44 699,875,564.60 595,433,495.89
一般风险准备 七、45 43,263,387.54
未分配利润 七、46 2,218,749,266.26 1,540,248,936.64
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 527,638,996.83 539,085,924.10
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
母公司资产负债表
编制单位:第一拖拉机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 905,404,771.76 1,722,897,157.23
交易性金融资产 319,909,300.00 675,482,733.33
衍生金融资产
应收票据 11,068,995.02 1,625,000.00
应收账款 十八、1 565,020,329.07 581,387,851.71
应收款项融资 120,710,664.18 221,126,278.14
预付款项 205,865,768.79 215,931,829.44
其他应收款 十八、2 135,293,847.86 201,924,617.91
其中：应收利息
应收股利 76,808,376.96 76,808,376.96
存货 815,689,252.46 665,370,559.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 350,125,914.62 83,603,174.36
流动资产合计 3,429,088,843.76 4,369,349,201.57
非流动资产：
债权投资 3,337,100,098.30 1,086,568,216.50
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十八、3 2,152,723,764.67 2,609,671,715.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,295,996,508.07 1,368,715,459.93
在建工程 51,122,717.21 41,927,945.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,706,181.83 25,832,986.85
无形资产 481,333,709.05 490,628,424.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,562,721.87 35,249,504.90
递延所得税资产 58,647,210.41 52,982,699.74
其他非流动资产
非流动资产合计 7,420,192,911.41 5,711,576,953.50
资产总计 10,849,281,755.17 10,080,926,155.07
流动负债：
短期借款 200,223,055.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,150,091,826.39 1,022,266,618.92
应付账款 1,436,650,341.10 1,434,693,508.64
预收款项 190,366.98
合同负债 594,829,479.32 831,726,460.38
应付职工薪酬 84,066,432.55 81,901,948.04
应交税费 6,120,631.48 6,011,774.44
其他应付款 383,041,759.57 339,791,958.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,749,354.05 13,519,395.20
其他流动负债 95,304,122.30 106,292,965.99
流动负债合计 3,765,853,946.76 4,036,618,052.65
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,377,500.48 12,313,591.65
长期应付款
长期应付职工薪酬 26,794,592.76 31,670,478.87
预计负债 1,962,613.99 1,962,613.99
递延收益 150,924,550.63 88,032,488.71
递延所得税负债 33,872,322.27 28,681,108.03
其他非流动负债
非流动负债合计 414,931,580.13 162,660,281.25
负债合计 4,180,785,526.89 4,199,278,333.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,123,645,275.00 1,123,645,275.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,561,176,415.62 2,561,176,415.62
减：库存股
其他综合收益 -298,299.16 -69,708.37
专项储备
盈余公积 625,382,280.77 520,940,212.06
未分配利润 2,358,590,556.05 1,675,955,626.86
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 11,533,786,779.44 12,563,780,344.92
其中：营业收入 七、47 11,528,160,755.86 12,455,465,114.62
利息收入 七、48 5,626,023.58 103,241,584.91
已赚保费
手续费及佣金收入 七、49 5,073,645.39
二、营业总成本 10,763,216,167.37 11,663,299,445.57
其中：营业成本 七、47 9,696,630,033.53 10,497,058,564.32
利息支出 七、48 99,838.97 12,119,803.80
手续费及佣金支出 七、49 60,491.28 505,541.79
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、50 49,066,163.90 49,187,427.97
销售费用 七、51 240,891,055.45 222,210,134.64
管理费用 七、52 360,636,115.92 395,202,295.32
研发费用 七、53 461,344,381.32 528,782,269.55
财务费用 七、54 -45,511,913.00 -41,766,591.82
其中：利息费用 27,084,632.89 21,199,843.59
利息收入 64,235,457.08 27,386,455.05
加：其他收益 七、55 72,465,499.82 42,737,331.02
投资收益（损失以 七、56
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
-3,646,257.54
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损 七、57
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七、58
-2,350,331.02 -88,215,114.78
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 七、59
-15,895,859.60 -43,627,186.06
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 七、60
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
加：营业外收入 七、61 8,134,394.76 26,426,150.40
减：营业外支出 七、62 1,314,671.50 2,547,188.18
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
减：所得税费用 七、63 14,058,675.83 -30,060,272.03
五、净利润（净亏损以“－”
号填列）
（一）按经营持续性分类
损以“－”号填列）
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
利润（净亏损以“-”号填列）
-7,995,402.19 -39,092,823.14
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -4,032,831.14 5,477,415.54
（一）归属母公司所有者的
-8,070,185.72 5,856,877.15
其他综合收益的税后净额
他综合收益
（1）重新计量设定受益计划
变动额
（2）权益法下不能转损益的
-228,590.79 -69,708.37
其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
-8,185,612.41 6,602,633.00
综合收益
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -8,185,612.41 6,602,633.00
（7）其他
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 984,994,466.66 647,435,549.64
（一）归属于母公司所有者
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综
-3,958,047.61 -39,472,284.75
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.8873 0.6061
（二）稀释每股收益(元/股) 0.8873 0.6061
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十八、4 9,245,928,057.80 9,620,186,370.81
减：营业成本 十八、4 7,967,220,366.58 8,206,502,679.07
税金及附加 22,430,602.22 21,641,122.55
销售费用 28,684,067.87 28,677,107.56
管理费用 217,690,496.67 248,954,371.82
研发费用 366,026,787.22 437,525,760.09
财务费用 -10,767,261.75 -27,116,301.64
其中：利息费用 40,153,135.73 24,098,719.37
利息收入 51,864,647.17 51,125,536.56
加：其他收益 58,391,169.30 27,386,100.37
投资收益（损失以“－” 十八、5
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-56,226,321.11 -37,423,825.56
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-4,857,049.43 -19,573,662.40
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
填列）
加：营业外收入 1,376,788.62 3,023,145.67
减：营业外支出 203,581.00 471,196.62
三、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
减：所得税费用 9,387,679.33 3,919,927.47
四、净利润（净亏损以“－”号
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -228,590.79 -69,708.37
（一）不能重分类进损益的其
-228,590.79 -69,708.37
他综合收益
动额
-228,590.79 -69,708.37
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
六、综合收益总额 1,044,192,096.31 939,307,414.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
客户存款和同业存放款项
-33,469,641.36 -704,351,604.48
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额 -199,984,382.28
回购业务资金净增加额 360,000,000.00
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 263,741,466.07 289,003,521.77
收到其他与经营活动有关 七、65
的现金
经营活动现金流入小计 10,222,125,299.64 11,123,979,311.95
购买商品、接受劳务支付
的现金
客户贷款及垫款净增加额 -95,035.30 -1,139,923,646.57
存放中央银行和同业款项
-9,176,871.31 -928,592,890.92
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付
的现金
支付的各项税费 242,503,711.61 189,281,299.72
支付其他与经营活动有关 七、65
的现金
经营活动现金流出小计 9,165,863,698.86 7,521,971,994.60
经营活动产生的现金
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 424,266,450.00 1,201,000.00
取得投资收益收到的现金 33,451,579.32 27,880,170.83
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 4,642,376.82 7,114,701.99
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 七、65
的现金
投资活动现金流入小计 462,360,406.14 57,958,383.91
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,382,527,019.25 2,059,777,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 七、65
的现金
投资活动现金流出小计 2,472,091,952.61 2,153,968,318.86
投资活动产生的现金 - -
流量净额 2,009,731,546.47 2,096,009,934.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 709,880,000.00
收到其他与筹资活动有关 七、65
的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 847,932,188.68
偿还债务支付的现金 349,580,000.00 770,300,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 七、65
的现金
筹资活动现金流出小计 646,343,393.83 988,458,822.62
筹资活动产生的现金
-346,343,393.83 -140,526,633.94
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-1,296,366,945.84 1,372,809,856.26
加额
加：期初现金及现金等价
物余额
六、期末现金及现金等价物
余额
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 163,669,145.12 231,963,626.55
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 7,710,089,434.35 8,171,683,915.83
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 143,137,855.18 55,246,220.34
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 6,983,229,875.95 5,902,623,804.29
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,084,863,228.35 421,200,000.00
取得投资收益收到的现金 37,236,751.79 335,326,093.90
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,125,014,557.77 768,144,280.58
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,367,887,500.00 2,039,776,100.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 2,393,576,428.15 2,095,173,775.56
投资活动产生的现金流量
-1,268,561,870.38 -1,327,029,494.98
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 1,180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 1,318,052,188.68
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 2,180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 586,299,232.89 2,353,140,801.45
筹资活动产生的现金流
-286,299,232.89 -1,035,088,612.77
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-11,270.18 -78,946.64
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-828,012,815.05 -93,136,942.85
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减 少数 所有者
项目
具 ： 股东 权益合
实收资本 其他综合收 一般风险准 权益 计
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 其 益 备
先 续 存
他
股 债 股
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动 -
- -
金额（减少以 733,605, 11,44 722,15
“－”号填列） 714.72 6,927 8,787.
.27 45
（一）综合收益总 -
额 997,022,699 988,952, 3,958 984,99
.99 514.27 ,047. 4,466.
（二）所有者投入 - -
和减少资本 3,000 3,000,
,000. 000.00
通股
有者投入资本
有者权益的金额
,000. 000.00
（三）利润分配 - - -
.71 .91
.71 .71
备
东）的分配 257,343, 4,662 262,00
.20
（四）所有者权益 -
内部结转 43,263,387 43,263,387.
.54 54
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
.54 54
（五）专项储备
.06
.41
（六）其他
四、本期期末余额
.01 70 .60
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减 少数 所有者
项目
具 ： 股东 权益合
实收资本 其他综合 一般风险准
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 计
(或股本) 其 收益 备
先 续 存
他
股 债 股
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动 -
金额（减少以 41,05 514,94
“－”号填列） 8,349 7,729.
.24 26
（一）综合收益总 -
额 39,47 647,43
.75 64
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 - -
- -
,296. 8,690.
备
- -
东）的分配 1,745 134,67
,296. 8,690.
.82 393.82
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
,684. ,286.7
.60 02.60
.67
（六）其他
四、本期期末余额
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目
其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积
实收资本 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
优先股 永续债 其他
(或股本) 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 -
,275.00 ,415.62 212.06 5,626.86 ,821.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 -
,275.00 ,415.62
三、本期增减变动金额（减 -
少以“－”号填列） 228,590. 104,442, 682,634, 786,848,4
（一）综合收益总额 -
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配 - -
分配 257,343, 257,343,6
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 -
,275.00 ,415.62 280.77 0,556.05 ,228.28
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 1,123,645 2,561,176 427,002, 973,502, 5,085,326
,275.00 ,415.62 499.76 644.68 ,835.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
,275.00 ,415.62
三、本期增减变动金额（减 -
少以“－”号填列） 69,708.3 93,937,7 702,452, 796,320,9
（一）综合收益总额 - 939,37
（二）所有者投入和减少资 - -
本 10,053,0 10,053,03
入资本
益的金额
（三）利润分配 - -
分配 132,933, 132,933,3
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
.29 .29
.29 .29
（六）其他
四、本期期末余额 -
,275.00 ,415.62 212.06 5,626.86 ,821.17
公司负责人：刘继国 主管会计工作负责人：康志锋 会计机构负责人：蒋静媛
三、公司基本情况
√适用 □不适用
第一拖拉机股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团）于中华人民共和国
成立的有限公司，成立于 1997 年 5 月 8 日，本公司根据 1996 年 12 月 31 日生效的重组方案，接
收中国一拖集团有限公司（以下简称中国一拖）主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债，净
资产价值人民币 636,346,000.00 元，折为本公司国有法人股 450,000,000 股。其后，本公司经
批准于香港发行 335,000,000 股 H 股(股票面值为每股人民币 1 元)，本公司注册资本及实收资本
增加至 785,000,000.00 元。本公司发行的 H 股股票于 1997 年 6 月 23 日在香港联合交易所有限
公司(香港联交所)上市。2007 年 10 月 24 日，本公司以每股 3.95 港元配售 60,900,000 股 H 股，
配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币 845,900,000.00 元。2012 年 7 月 27 日，本
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736 号文批准，向社会公开发行人民币普通股不
超过 150,000,000 股，实际发行股份为 150,000,000 股，发行价为 RMB5.40 元/股，2012 年 8 月
实收资本增加至人民币 995,900,000.00 元。
经本公司 2015 年度股东周年大会、2016 年第一次 A 股类别股东会议和 2016 年第一次 H 股类
别股东会议批准，本公司于 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 5 月 26 日累计回购并注销 H 股 10,050,000
股。
发 行 股 票 的 批 复 》 后 ， 中 国 一 拖 对 本 公 司 进 行 增 资 694,178,644.67 元 ， 其 中 计 入 股 本
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等，截止 2023 年 12 月 31
日，本公司累计股本总数 1,123,645,275 股，注册资本为 1,123,645,275.00 元。
本集团属于农业机械制造行业，主要产品包括：制造销售农业机械及动力机械等。
本公司母公司为中国一拖，最终控制方为中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）。
两者均为中国注册的公司。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，中国证券监督管理委
员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
（2023 年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露相
关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
√适用 □不适用
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
√适用 □不适用
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
√适用 □不适用
本集团的营业周期为 12 个月。
本公司下属公司一拖白俄技术有限公司以白俄罗斯卢布为记账本位币；科特迪瓦农机装配股
份有限公司以西非法郎为记账本位币；华晨中国机械控股有限公司以美元为记账本位币，除上述
公司外，本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。
√适用 □不适用
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
本期重要的应收款项核销 单项金额大于 200 万元的
重要的在建工程项目 单项资产投资预算金额大于 4,000 万元的
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账 单项金额占应付款项账面余额 0.5%以上且单项账面余额
款 大于 1,000 万元的
单项金额占合同负债账面余额 2%以上且单项账面余额大
超过 1 年或逾期的重要合同负债
于 1,000 万元的
重要的已逾期未支付的利息 单项金额大于 500 万元的
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应 单项金额占其他应付款账面余额 2%以上且单项账面余额
付款 大于 1,000 万元的
重要的投资活动现金流 单项投资金额占资产总额 3.5%以上以及所有股权投资
单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合
重要的非全资子公司
并报表相关项目归母口径的 5%以上的
重要的联合营企业 对单一公司的投资成本占资产总额 1%以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要
单项金额大于 200 万元的
事项
√适用 □不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有
子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断
控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的
价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和
被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
√适用 □不适用
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的
合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关
约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币
现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了
收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第
三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管
理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、
影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以
收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等
进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金
为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相
比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否
非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、债权投资等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产
主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变
动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本
计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交
易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）
所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：1）
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；2）货币时间价值；3）在资产负债
表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基
于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具
类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄、担保
情况等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估
计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金
额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、
合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
① 应收账款及合同资产的组合类别及确定依据
对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团根据应收账款及合同资产的账龄、担保情况、交易对手所处地理位置、款项性质、信
用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应
收款项及合同资产，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团
以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。
本集团根据收入确认时点开始计算应收账款及合同资产账龄。
本集团应收账款及合同资产组合划分如下：
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率（%）
账龄组合 按整个存续期内预计损失率计提
其中：国内业务客户 按账龄信用风险特征组合预计损失率
扣除中信保等担保金额后按账龄信用风险特征组合预计损失
国际业务客户
率
存在抵押质押担保等的应收款 原值扣除担保物等可收回价值后的余额作为风险敞口预计信
项 用损失
② 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为银行承兑汇票组合和
商业承兑汇票组合，按照预期损失率计提损失准备。
收款项、债权投资、其他债权投资的减值测试方法。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其
他非流动资产、包含重大融资成分的应收款项、债权投资、其他债权投资，本集团采用一般方法
（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十
二、1（1）信用风险。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，
与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的
所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）公允价值的计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、交易性金融资产和权益工具投资。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
（9）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品
（库存商品）、发出商品等。
存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价，同时另设“材料成本差异”科目，按期结转
实际成本与计划成本的差额，期末采用加权平均法将发出和结存存货的成本调整为实际成本。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。
本集团对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
√适用 □不适用
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11.（4）金融工具
减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际
支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单
位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交
易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股
权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为为指定
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部
转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩
余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已
经出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
√适用 □不适用
（1）确认条件
本固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。
（2）折旧方法
√适用 □不适用
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如
下：
序号 类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专用权无形资产在带来经济利
益的期限内平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
商标使用权和生产许可权由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确
定。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 受益年限
软件 2-10 年 受益年限
专利权 5-10 年 受益年限
本集团研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、
设备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团本年度研发支出均费用化计入当期研
发费用。
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年末均进行减值测试。
本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值
的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用包括模具摊销和维修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
模具的摊销年限为 3-10 年，维修费用的摊销年限为 2-10 年。
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分
享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利等，按照公
司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负
债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以
及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴
纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿产生，对内退人员未来预计支付的工资在内退时点一次性折现，并计入当
期损益，后续对长期应付职工薪酬采用摊余成本计量。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带
薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设
定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长
期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认
为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期
职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
√适用 □不适用
本集团的营业收入主要包括国内销售收入、出口收入、金融服务收入及其他。
（1）收入确认一般原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完
工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集
团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
①国内销售收入
国内销售收入主要指本集团销售农机相关产品取得的收入。根据合同约定获得客户签收确认
的相关证据时，本集团完成合同履约义务确认收入。
②出口销售收入
出口销售收入主要指本集团从事境外销售农机相关产品取得的收入。本集团商品报关离岸后，
获得提单等相关证据，本集团完成合同履约义务确认收入。
③金融服务收入
金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手续费及佣金
收入。利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资，或者因对方占用本集团资金取得
的收入，包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入等。本集团根据让渡资金使
用权的时间和实际利率确认收入。手续费及佣金收入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。
其中通过在一定时期内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金
于相关交易完成时确认收入。
④贸易收入
本集团从事的贸易业务为自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客
户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团在该交
易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。
⑤让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用
权收入金额。本集团让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结
合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量或付款方式与期
限优化时可享受一定折扣，直接抵减当期或未来期间客户购买商品时应支付的款项。本集团按照
最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进
行重新估计。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售
的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、25 预计负债进行会计处理。
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满
足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中
同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负
债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始
计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的
除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款
额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保
余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期
性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付
款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
√适用 □不适用
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权
力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划
分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面
价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处
置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差
额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利
润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应
当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营
后的报告期间。
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后
会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险，并按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收
款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用
等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估
计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用
过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产
生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行
适当调整。
（4）金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法
等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产，
其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本集团需对诸如自身
和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
（5）递延所得税资产和递延所得税负债。在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣
暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税
前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计
该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而
转回。本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。
如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。
（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在
计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 11 月 30 日印发了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称解释 16 号），
根据解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”相关内容，自 2023 年 1 月 1 日起执行，同时允许提前至 2022 年度执行。本公司第九届
董事会第十二次会议决议通过上述会计政策变更，本集团自 2023 年 1 月 1 日起施行。执行解
释 16 号对本集团利润无重大影响。
下：
单位：元 币种：人民币
受影响的项目 变更前 影响金额 变更后
递延所得税资产 132,713,596.93 5,423,158.45 138,136,755.38
递延所得税负债 114,860,703.26 5,423,158.45 120,283,861.71
单位：元 币种：人民币
受影响的项目 变更前 影响金额 变更后
递延所得税资产 49,107,751.71 3,874,948.03 52,982,699.74
递延所得税负债 24,806,160.00 3,874,948.03 28,681,108.03
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
无。
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
无。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务等 13%
提供农机销售、自来水、暖气、煤气等 9%
增值税
其他应税销售服务行为 6%、5%、3%
城市维护建设税 实缴增值税额 7%
教育费附加 实缴增值税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基
房产税 1.2%、12%
准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
第一拖拉机股份有限公司 15%
一拖（洛阳）柴油机有限公司 15%
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司 15%
洛阳拖拉机研究所有限公司 15%
其他国内子公司 25%
海外公司 按照当地税率计缴
√适用 □不适用
（1）增值税
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所，按照财关税〔2021〕23 号
《财政部海关总署税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》和财关税
〔2021〕44 号《财政部 海关总署 税务总局关于“十四五”期间进口科学研究、科技开发和
教学用品免税清单（第一批）的通知》的决定，对科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进
口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品，免征进口关税和进口
环节增值税、消费税。
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》
第一条第（二十六）项规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，
免征增值税。
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税
改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年 39 号)第七条自 2019 年 4 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减
应纳税额（以下称加计抵减政策），《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有
关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 11 号）规定的生产、生活性服务业增值
税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。《财政部税务总局关于明确增值税小规
模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 1 号）规定的生产、生活
性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日，本公司之子公司洛阳拖拉
机研究所有限公司本期沿用上述税收优惠。
本公司之子公司洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优
惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2019 年第 61 号）对于公租房免征城镇土地使用税、房产
税；对经营公租房所取得的租金收入，免征增值税。《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政
策执行期限的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 6 号）政策执行期限延长至 2023 年 12 月
本公司之子公司华晨中国机械控股有限公司作为小规模纳税人，根据《财政部 税务总局关
于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）
第五条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应
税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免
增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号）政策执行期限延长至 2027 年 12
月 31 日。根据《河南省财政厅 国家税务总局河南省税务局关于进一步实施小微企业“六税两费”
减免政策的公告》（河南省财政厅 国家税务总局河南省税务局公告 2022 年第 1 号）第一条规定，
自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工
商户按 50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本公司之子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免
增值税政策的通知》财税[2001]113 号的规定，享受销售农机免征增值税政策。
本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外，按
照当地适用的税率缴纳增值税。
本公司根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
（2）企业所得税
本公司及下属子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司、一拖（洛阳）福莱格车身有限公司、洛
阳拖拉机研究所有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局联合认定的高新技术企业，依据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，适用 15%所得税税率。
本集团下属子公司科特迪瓦农机装配股份有限公司、一拖白俄技术有限公司注册于国外，按
照当地适用的税率缴纳所得税。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末/年末”系指 2023 年 12 月 31 日，
“期初/年初”系指 2023 年 1 月 1 日，“本期/本年”系指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
期/上年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 240,002.93 60,612.69
银行存款 800,433,509.37 2,378,226,594.11
其他货币资金 104,737,932.53 17,242,884.00
存放财务公司存款 1,864,167,441.13 1,968,212,255.21
合计 2,769,578,885.96 4,363,742,346.01
其中：存放在境外
的款项总额
其中：使用受到限制的货币资金。
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 544,771,522.99 834,209,742.51
法定存款保证金 0.00 9,176,871.31
其他受限资金 1,596,726.94 778,150.32
合计 546,368,249.93 844,164,764.14
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 0.00 420,172,500.00
权益工具投资 862,909,300.00 0.00
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 0.00 829,474,400.00
合计 862,909,300.00 1,249,646,900.00
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 59,470,690.81 24,937,093.37
商业承兑票据 2,851,543.10 51,832,198.33
合计 62,322,233.91 76,769,291.70
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 45,369,138.02
商业承兑票据 0.00 255,000.00
合计 0.00 45,624,138.02
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 601,174,378.17 701,972,250.80
减：减值准备 269,968,383.29 350,180,145.80
合计 331,205,994.88 351,792,105.00
(2).应收账款按坏账计提方法分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值
类别
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计 331,2
提坏账准 100.00 — 05,99 —
备 4.88
其中：
账龄组合 88.07 16,31 93.18
担保物等 26,38
风险敞口 11.93 9,676 6.82
组合 .75
合计 100.00 — 05,99 —
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 529,473,772.44 224,657,454.31 —
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：担保物等风险敞口组合
单位：元 币种：人民币
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
担保物等风险敞口
组合
合计 71,700,605.73 45,310,928.98 63.19
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 加：其他变动
类别 期初余额 减：转销或核 期末余额
计提 或转 （注 1、注
销
回 2）
账龄组合 320,544,054.68 -3,936,507.61 0.00 92,592,993.26 642,900.50 224,657,454.31
担保物等
风险敞口 29,636,091.12 11,645,929.71 0.00 3,413,126.32 7,442,034.47 45,310,928.98
组合
合计 350,180,145.80 7,709,422.10 0.00 96,006,119.58 8,084,934.97 269,968,383.29
注 1：账龄组合的其他变动为汇率变动；
注 2：担保物等风险敞口组合的其他变动主要为下属公司中非重工南非装配厂不再纳入合并
范围所致。
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 96,006,119.58
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 交易产生
客户 1 货款 63,100,203.73 公司注销 公司内部审批 是
客户 2 货款 26,843,806.97 公司注销 公司内部审批 是
客户 3 货款 2,487,726.77 预计无法收回 公司内部审批 否
合计 — 92,431,737.47 — — —
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款期末余 合同资产期末
单位名称 账龄 坏账准备期末余额
额 余额合计数的
比例（%）
乌鲁木齐世峰农机
设备有限公司
洛阳智能农业装备
研究院有限公司
古巴 TECNOIMPORT 25,263,904.56 5 年以上 4.20 25,263,904.56
常州东风农机集团
有限公司
喀什万兴通农机有
限公司
合计 157,274,053.20 — 26.16 110,146,547.30
其他说明：
√适用 □不适用
本公司无合同资产。
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 261,430,180.63 246,084,731.86
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,189,518,541.92 0.00
(3). 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 41,273,625.60
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
内
上
合计 218,757,618.22 100.00 8,023,164.23 222,778,575.31 100.00 8,175,495.69
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项
期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例
(%)
徐州徐轮橡胶有限公司 102,581,439.88 1 年以内 46.89
金世纪（洛阳）车轮制造有限公司 29,949,019.79 1 年以内 13.69
贵州轮胎股份有限公司 14,365,242.92 1 年以内 6.57
中国一拖集团有限公司 10,181,430.78 1 年以内 4.65
河北龙凤山铸业有限公司 9,881,786.50 1 年以内 4.52
合计 166,958,919.87 — 76.32
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 24,672,309.74 26,664,987.91
合计 24,672,309.74 26,664,987.91
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 34,335,763.82 98,800,759.92
押金备用金保证金等 8,252,791.67 4,698,369.17
应收出口退税款 6,816,810.15 8,832,737.30
其他 3,775,841.12 10,411,856.95
合计 53,181,206.76 122,743,723.34
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
— — — —
额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 -1,052,317.28 -12,218.50 0.00 -1,064,535.78
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 85,120,502.88 0.00 0.00 85,120,502.88
其他变动（注） 7,577.84 18,607,622.41 0.00 18,615,200.25
余额
注 1：第一阶段其他变动主要为汇率变动
注 2：第二阶段其他变动主要为下属公司中非重工南非装配厂不再纳入合并范围所致。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 53,181,206.76 122,743,723.34
减：减值准备 28,508,897.02 96,078,735.43
合计 24,672,309.74 26,664,987.91
(4). 按坏账准备计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提 100.0 24,672,3 96,078, 26,664,987
,206.7 8,897 — 3,723. 100.00 —
坏账准备 0 09.74 735.43 .91
其中：账龄 12,210,4 93,672, 17,525,738
,542.6 37.01 ,116. 37.97 8,658. 90.59 84.24
组合 26.50 920.46 .40
低风险组合 15.52 1.00 3.99 1.00
担保物等风 4,291,61 6,648, 2,356,8 4,291,619.
,872.4 47.47 2,252 83.00 5.42 35.45
险敞口组合 9.50 468.50 49.00 50
合计 ,206.7 8,897 — 3,723. 100.00 —
单位：元 币种：人民币
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 19,684,542.68 7,474,116.18 —
单位：元 币种：人民币
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,252,791.67 82,527.93 —
单位：元 币种：人民币
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
担保物等风险敞口组合 25,243,872.41 20,952,252.91 83.00
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 减：转销或核 加：其他变 期末余额
计提 或转
销 动
回
账龄组
合
低风险
组合
担保物
等风险
敞口组
合
合计 96,078,735.43 -1,064,535.78 0.00 85,120,502.88 18,615,200.25 28,508,897.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 85,120,502.88
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收 履行的核销程 款项是否由关联交
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 序 易产生
客户 2 往来款 80,188,112.00 公司注销 公司内部审批 是
客户 4 往来款 3,315,484.00 公司注销 公司内部审批 否
合计 — 83,503,596.00 — — —
(7). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
中非重工南非装配
单位往来款 18,607,622.41 5 年以上 34.99 18,607,622.41
厂
市税务局 应收退税款 6,508,799.40 1 年以内 12.24 66,928.22
上海彭浦机器厂有
单位往来款 6,490,000.00 5 年以上 12.20 2,292,959.42
限公司
黑龙江省农业农村
单位往来款 5,500,000.00 1-2 年 10.34 2,750,000.00
厅
陕西重型汽车有限
单位往来款 3,553,660.47 1 年以内 6.68 35,536.61
公司
合计 — 40,660,082.28 — 76.45 23,753,046.66
(8). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料
.00 80 21.20 .43 39 .04
在产品
库存商品
.90 67 70.23 .11 81 .30
发出商品
.13 23 55.90 02 9 23
合计
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 79,184,887.39 -646,409.73 0.00 5,989,786.86 0.00 72,548,690.80
在产品 7,833,196.52 -3,463,324.42 0.00 0.00 0.00 4,369,872.10
库存商品 16,922,162.81 5,652,038.34 35,047.24 3,623,845.14 4,630,595.58 14,354,807.67
发出商品 5,302,602.79 8,036,050.29 0.00 69,509.85 0.00 13,269,143.23
合计 109,242,849.51 9,578,354.48 35,047.24 9,683,141.85 4,630,595.58 104,542,513.80
注 1：其他增加为汇率变动，其他减少为下属公司中非重工南非装配厂不再纳入合并范围所
致。
注 2：本年存货跌价准备转回或转销系出售导致。
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款原值 484,591,050.97 469,397,036.77
一年内到期的融资租赁款原值 0.00 151,060.48
减：未实现融资收益 57,110,840.27 55,135,840.70
减：减值准备 400,746,846.08 388,273,374.17
合计 26,733,364.62 26,138,882.38
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 55,908,096.23 8,433,310.27
委托贷款 0.00 171,000,000.00
待认证/抵扣增值税 142,176,478.01 121,090,525.95
预缴其他税费 16,581,678.95 12,164,969.57
应收利息 0.00 768,273.24
定期存款 216,228,498.08 0.00
小计 430,894,751.27 313,457,079.03
减值准备 -7,000,000.00 -178,000,000.00
合计 423,894,751.27 135,457,079.03
注 1：2023 年 6 月,根据神通公司最终清算结果,公司收回债权款项 4,266,450.00 元,报
告期内,公司对剩余未收回 166,733,550.00 元委托贷款予以核销,并核销相应减值准备。
(1).债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大额存单 3,337,100,098.30 0.00 3,337,100,098.30 1,086,568,216.50 0.00 1,086,568,216.50
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 票面 实际 到期 票面 实际 到期
面值 面值
利率 利率 日 利率 利率 日
大额
存单
注 1：本公司年末债权投资主要为自银行购买的大额存单，存单面值在 1,000.00 万元至
(1).长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资租赁款 0.00 0.00 0.00 148,925.98 81,995.98 —
其中：未实现
融资收益
应收销售款 —
.70 6.08 64.62 .28 .90 52.38
其中：未实现 57,110,840. 57,110,8 55,211,517. 55,211,5
融资收益 27 40.27 42 17.42
- - - - - -
一年内到期的
长期应收款
.70 6.08 64.62 .55 .17 82.38
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 —
注 1：长期应收款项主要为应收古巴客户款项。
(2).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
额
— — — —
额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 -28,105.30 0.00 -28,105.30
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动（注
余额
注 1：第三阶段其他变动主要为一拖国际经济贸易有限公司应收古巴款项减值准备汇率变动
所致；
注 2：上述减值准备包含重分类至一年内到期的非流动资产部分减值。
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
应收销售
款
融资租赁
款
合计 389,614,946.88 -28,105.30 0.00 0.00 11,160,004.50 400,746,846.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
减值 准
权益法 其他 宣告发
被投资单 期初 准备 其他 计提 期末 备
追加 减少 下确认 综合 放现金
位 余额 年初 权益 减值 其他 余额 期
投资 投资 的投资 收益 股利或
余额 变动 准备 末
损益 调整 利润
余
额
一、联营企业
采埃孚一
拖（洛 7,522,5 85,368, 0.0
阳）车桥 36.85 135.67 0
.78 04
有限公司
洛阳意中
技术咨询 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
江西东方
红农业机 0.0
械有限公 0
司
国机财务 557,9 -
有限责任 42,57 0.00 0.00 0.00 228,5 0.00 0.00 0.00
公司 8.30 90.79
合计 76,08 0.00 0.00 0.00 228,5 0.00 0.00 412.
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为
以公允
价值计
累计计入
本期计入 本期确认 累计计入其 量且其
期初 本期计入其 期末 其他综合
项目 减少投 其他综合 的股利收 他综合收益 变动计
余额 追加投资 他综合收益 其他 余额 收益的利
资 收益的损 入 的损失 入其他
的利得 得
失 综合收
益的原
因
洛阳智能 3,513,464.70 0.00 0.00 674,544.07 0.00 0.00 4,188,008.77 0.00 0.00 651,039.23 非交易
农业装备 性
研究院有
限公司
合计 3,513,464.70 0.00 0.00 674,544.07 0.00 0.00 4,188,008.77 0.00 0.00 651,039.23 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,268,814,612.75 2,311,846,878.77
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公及电子
项目 机器设备 运输工具 其他 合计
物 设备
一、账面原值
金额 .26 4.70 32 55 83
（1）购置 0.00
（2）在建工 22,770,708 185,534,08 1,295,321. 2,365,563. 211,965,673.
程转入 .49 0.63 47 17 76
（3）外币折 - -
算影响 130,647.13 2,770,784.45
（4）固定资 -
产明细重分 1,048,587. -74,592.79 0.00 0.00 0.00
类 32
（5）其他 563,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 563,040.00
金额 .57 06 80 9
（1）处置或 52,718,232 3,029,868. 4,041,792. 60,166,051.0
报废 .57 55 38 6
（2）合并范
围变化
二、累计折旧
金额 .28 3.45 89 23 4 89
（1）计提
.69 5.24 49 53 4 99
（2）外币折
算影响
（3）固定资 -
产明细重分 1,000,288. 0.00 0.00 0.00 0.00
类 60
（4）其他 175,950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 175,950.00
金额 .36 31 92 0
（1）处置或 45,892,069 2,766,547. 3,849,637. 52,828,390.3
报废 .36 75 95 7
（2）合并范
围变化
三、减值准备
.73 .65 76 01
金额 71
（1）计提 179,007.60 40,382.56 1,109.71 0.00 6,445,791.58
（2）固定资
产明细重分 -478.06 0.00 0.00 478.06 0.00 0.00
类
金额 28
（1）处置或 4,079,112.
报废 28
.97 .08 88
四、账面价值
价值 452.89 086.59 .74 .71 2 2.75
价值 773.40 087.98 .14 .39 6 8.77
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋建筑物 95,678,295.91
机器设备及其他设备 18,429,915.74
合计 114,108,211.65
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
现代农业装备驾驶室自动化
工程
青年嘉苑 67,116,423.12 产权证正在办理过程中
大件机一车间 40,078,301.85 产权证正在办理过程中
新消失模厂房 17,184,529.59 产权证正在办理过程中
节能环保柴油机曲轴机加工
生产线改造项目
旧砂再生主厂房 7,602,011.00 产权证正在办理过程中
热处理厂房 4,366,833.69 产权证正在办理过程中
工业园职工食堂 4,161,195.95 产权证正在办理过程中
大件机一车间辅房 3,578,245.90 产权证正在办理过程中
用户培训服务车间 2,845,498.00 产权证正在办理过程中
建设项目投资与建设用地主体
kw 线新增冷却道厂房 1,806,500.87 不一致，暂无法办理不动产权
证书
热处理辅房 1,646,775.64 产权证正在办理过程中
合计 241,875,466.82 —
(4). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值
关键参数
和处置费
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 的确定依
用的确定
据
方式
废旧物资
机器设备 6,857,647.28 844,058.61 6,013,588.67 市场法 市场价值
价格
重置价
机器设备 434,630.04 222,927.00 211,703.04 成本法 格、成新 注1
率
市场法/
其他 221,957.08 1,457.21 220,499.87 — —
成本法
合计 7,514,234.40 1,068,442.82 6,445,791.58 — — —
注 1：成本法以设备现行市价确定重置价格、以观察法和使用年限法确认成新率。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
(5). 固定资产其他说明
上述固定资产中已计提折旧仍继续使用的固定资产原值为 2,048,231,070.51 元，年末固定
资产抵押情况详见附注七、22.所有权或使用权受到限制的资产。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 140,038,654.10 126,466,820.01
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高效低排放
YTN3 柴油机智 46,025,299.9 67,532,825.8
能制造建设项 2 7
目
二号厂房涂装 22,747,321.8
线改造项目 1
排放台架建设
项目
滚齿机 5,766,371.70 0.00 5,766,371.70 0.00 0.00 0.00
数控磨齿机 4,876,106.15 0.00 4,876,106.15 0.00 0.00 0.00
项目
项目
数控插齿机 3,978,761.06 0.00 3,978,761.06 0.00 0.00 0.00
项目
油底壳新建线 2,823,982.31 0.00 2,823,982.31 0.00 0.00 0.00
四号厂房涂装
线废气治理项 2,198,945.82 0.00 2,198,945.82 0.00 0.00 0.00
目
液力变矩器试
验台升级改造
工业园大功率
柴油机（二 1,675,213.67 0.00 1,675,213.67 0.00
期）项目二批
临沂临工发动
机对接装配线
（ AGV 转 运
车）23423
系试验台
提高半轴类产
品零件淬火质 1,252,566.37 0.00 1,252,566.37 0.00 0.00 0.00
量项目
数控搓齿机 1,046,902.66 0.00 1,046,902.66 0.00 0.00 0.00
新增轴类调质
生产线
铸造生产线清
洁化智能化改 506,220.77 0.00 506,220.77 227,271.94 0.00 227,271.94
造
中马力拖拉机
品质提升及智 0.00 0.00 0.00 6,866,253.67 0.00 6,866,253.67
能化改造项目
LR 缸体线品质
提供项目
中小件线提标
改造项目
传动箱壳体桁
架自动线改造
东方红柴油机
热试线智能环 0.00 0.00 0.00 73,069.30 0.00 73,069.30
保提升项目
其他 42,717,741.72 21,014,997.63
合计 126,466,820.01
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
本期
本期转 累计 其中：
本期其 预算数 工程 利息资 利息
期初 本期增 入固定 期末 投入 本期利 资金来
项目名称 他减少 （万 进度 本化累 资本
余额 加金额 资产金 余额 占预 息资本 源
金额 元） (%) 计金额 化率
额 算比 化金额
(%)
例(%)
高效低排放
YTN3 柴油 67,532,8 85,377, 1,788,0 46,025, 19,490 733,838 289,060
,475.1 63.00 60.00 3.40 款、自
机智能制造 25.87 944.53 56.60 299.92 .00 .87 .44
建设项目
二号厂房涂 22,747
装线改造项 0.00 ,321.8 0.00 0.00 53.00 60.00 0.00 0.00 0.00
目 1
中马力拖拉
机品质提升 6,866,25 20,272, 795,087 5,500. 100.0 自有资
,900.6 0.00 94.78 0.00 0.00 0.00
及智能化改 3.67 066.66 .64 00 0 金
造项目
合计 6,697. — — — —
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
工程物资
(5). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
金额
（1）租入 5,823,049.68 2,438,850.92 0.00 8,261,900.60
（2）外币
折算影响
金额
（1）租赁
到期减少
（2）租赁
合同取消
二、累计折旧
金额
（1）计提 11,028,903.74 8,123,536.79 1,099,670.25 20,252,110.78
（2）外币
折算影响
金额
（1）租赁
到期减少
（2）租赁
合同取消
三、减值准备
金额
金额
四、账面价值
价值
价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计
一、账面原值
金额
(1)购置 0.00 0.00 2,212,430.64 0.00 2,212,430.64
(2)在建工
程转入
(3)外币折
算影响
金额
(1)合并范
围变化
(2)其他 563,040.00 0.00 0.00 0.00 563,040.00
二、累计摊销
金额
(1)计提 22,719,625.97 0.00 11,271,005.32 9,232.74 33,999,864.03
(2)外币折
算影响
金额
(1)合并范
围变化
(2)其他 175,950.00 0.00 0.00 0.00 175,950.00
三、减值准备
金额
金额
四、账面价值
价值
价值
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
长拖农业机械装备集
团有限公司
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
长拖农业机械装备
集团有限公司
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
模具摊销 54,268,912.47 12,671,001.40 23,460,480.76 0.00 43,479,433.11
维修支出
摊销
其他 1,105,976.87 0.00 495,328.58 0.00 610,648.29
合计 59,464,923.38 13,291,293.09 25,014,911.39 -5,351.22 47,746,656.30
注 1：本年减少其他为汇率变动。
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 102,352,611.20 16,129,348.10 102,564,028.34 16,070,713.22
辞退福利 58,694,321.71 8,913,091.30 71,917,522.62 10,959,910.41
应付工资及预提费
用
递延收益 176,388,014.13 26,458,202.12 113,232,758.86 16,984,913.83
租赁业务导致的可
抵扣差异
合计 819,985,724.50 148,272,362.96 744,843,709.48 138,136,755.38
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
公允价值变动 673,979,958.59 101,096,993.79 641,345,058.59 96,201,758.79
租赁业务导致的暂
时性差异
合计 761,506,981.83 120,936,004.89 750,931,723.53 120,283,861.71
(3).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 842,838,619.42 1,167,184,917.53
可抵扣亏损 747,454,810.75 1,007,359,485.16
合计 1,590,293,430.17 2,174,544,402.69
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 747,454,810.75 1,007,359,485.16 —
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
货币资金 其他 其他
应收款项融资 质押 票据质押 质押 票据质押
.60 25.60 .31 .31
固定资产 1 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
固定资产 2 其他 法院裁定 - -
.46 1.11
无形资产 1 抵押 借款抵押 抵押 借款抵押
.00 46.73 .00 .04
无形资产 2 查封 法院裁定 - -
合计 / /
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 0.00 70,000,000.00
信用借款 0.00 200,000,000.00
应付利息 0.00 223,055.56
合计 0.00 270,223,055.56
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,163,570,194.22 1,829,304,506.10
商业承兑汇票 0.00 107,072.27
合计 2,163,570,194.22 1,829,411,578.37
(1).应付账款按款项性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 2,082,123,987.38 2,081,660,028.31
应付工程设备采购款 51,076,491.12 41,054,870.93
应付服务类款项 181,628,924.28 164,161,767.34
其他 516,386.26 85,100.40
合计 2,315,345,789.04 2,286,961,766.98
(2).应付账款按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 年末余额 年初余额
合计 2,315,345,789.04 2,286,961,766.98
(3).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
LLAF INTERNATIONAL CO.,LTD 25,631,359.34 尚未结算
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 0.00 190,366.98
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售货款 500,336,653.14 846,464,703.95
(2). 合同负债按账龄列示
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
一年以内（含一年） 469,590,763.80 817,628,370.07
一年以上 30,745,889.34 28,836,333.88
合计 500,336,653.14 846,464,703.95
(3). 账龄超过 1 年或逾期的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 未结转原因
河南洛阳工业园区管理委员会 11,926,605.50 尚未结算
(4).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
活期存款 0.00 7,969,641.36
其中：公司 0.00 7,969,641.36
定期存款（含通知存款） 0.00 25,500,000.00
其中：公司 0.00 25,500,000.00
应付利息 0.00 642,989.12
合计 0.00 34,112,630.48
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 74,930,309.15 975,399,744.79 977,257,894.49 73,072,159.45
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利 32,358,586.99 26,249,116.58 33,084,005.83 25,523,697.74
合计 108,545,159.39 1,117,177,258.14
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 40,271,283.23 706,887,915.13 711,431,847.76 35,727,350.60
职工福利费 0.00 46,126,842.96 46,126,842.96 0.00
社会保险费 573,053.88 45,382,231.91 43,758,347.41 2,196,938.38
其中：医疗保险费 491,726.90 40,868,181.60 39,301,390.66 2,058,517.84
工伤保险费 81,326.98 4,514,050.31 4,456,956.75 138,420.54
住房公积金 897,467.00 59,798,246.70 59,204,382.70 1,491,331.00
工会经费和职工教育经费 33,188,505.04 25,459,280.11 24,991,245.68 33,656,539.47
其他 0.00 91,745,227.98 91,745,227.98 0.00
合计 74,930,309.15 975,399,744.79 977,257,894.49 73,072,159.45
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,203,200.56 97,173,482.38 94,283,557.74 4,093,125.20
企业年金 0.00 14,191,493.05 68,697.50 14,122,795.55
失业保险费 53,062.69 4,163,421.34 4,036,986.03 179,498.00
合计 1,256,263.25 115,528,396.77 98,389,241.27 18,395,418.75
其他说明：
√适用 □不适用
设定提存计划说明：本集团按规定参加企业年金计划及政府机构设立的社会保险计划。根据
计划，本集团按照企业年金方案及当地政府的有关规定向该计划缴存费用。除上述缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 115,528,396.77 元（2022 年：人民币
月 31 日：人民币 1,256,263.25 元）的应缴存费用将于资产负债表日后陆续支付。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房产税 8,254,386.71 6,841,823.68
土地使用税 3,896,332.11 2,920,036.11
企业所得税 3,479,877.52 2,625,844.52
增值税 1,688,243.15 4,110,146.45
个人所得税 1,633,649.59 1,873,618.50
城市维护建设税 61,108.22 253,716.84
教育费附加 43,648.78 180,997.69
其他税费 2,854,857.58 2,243,201.01
合计 21,912,103.66 21,049,384.80
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 39,524,418.05 24,785,843.99
应付股利 8,439,607.85 8,439,607.83
其他应付款 421,545,121.88 304,937,274.98
合计 469,509,147.78 338,162,726.80
(2). 应付利息
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 39,524,418.05 24,785,843.99
合计 39,524,418.05 24,785,843.99
逾期的重要应付利息：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 逾期金额 逾期原因
客户 5 39,524,418.05 流动资金不足
合计 39,524,418.05 /
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,439,607.85 8,439,607.83
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 201,584,138.29 161,706,679.18
非关联方拆借款 70,000,000.00 0.00
押金及保证金 66,731,919.36 70,380,574.69
代收代付款 34,906,183.09 40,140,737.24
应付费用 17,366,995.37 13,520,468.85
其他 30,955,885.77 19,188,815.02
合计 421,545,121.88 304,937,274.98
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中国一拖集团有限公司 149,466,414.14 尚未结算
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期借款利息 166,666.67 34,718.33
合计 20,969,818.62 17,750,080.09
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
折扣折让 264,149,629.67 246,923,863.47
销售及三包服务费 112,652,586.56 104,886,888.97
票据背书未终止确认 45,624,138.02 11,375,744.49
待转销项税 7,457,701.74 8,461,910.42
中介服务费 2,690,036.00 2,660,000.00
其他 3,395,213.18 678,689.82
合计 435,969,305.17 374,987,097.17
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款本金 200,000,000.00 49,580,000.00
应付利息 166,666.67 34,718.33
小计 200,166,666.67 49,614,718.33
减：一年内到期的长期借款 0.00 200,000.00
减：长期借款利息 166,666.67 34,718.33
合计 200,000,000.00 49,380,000.00
(2). 长期借款到期日分析
单位：元 币种：人民币
到期日 年末余额 年初余额
一至二年 200,000,000.00 4,200,000.00
二至五年 0.00 45,180,000.00
合计 200,000,000.00 49,380,000.00
√适用 □不适用
(1). 租赁负债列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债现值 22,182,151.34 33,975,237.74
减：重分类至一年内到期的非
流动负债
租赁负债净额 2,098,999.39 16,459,875.98
(2). 租赁负债到期日分析
单位：元 币种：人民币
上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还 金额
一年内 20,083,151.95
一至两年 2,098,999.39
两至五年 0.00
五年以上 0.00
合计 22,182,151.34
减：一年内到期的租赁负债款项 20,083,151.95
非流动负债项下所示租赁负债款项 2,098,999.39
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 8,281,441.87 8,476,357.76
合计 8,281,441.87 8,476,357.76
其他说明：
√适用 □不适用
本集团之境外子公司科特迪瓦 YITWOAGRO-INDUSTRIA 与科特迪瓦政府签署补充协议，协议约
定 原 1997 年 科 特 迪 瓦 YITWOAGRO-INDUSTRIAL 从 政 府 获 得 的 西 非 法 郞 的 转 贷 款 项 尚 有
始还款，其中一年内到期 60,000,000.00 西非法郎（折人民币金额 720,000.00 元）。
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期辞退福利 63,599,647.47 80,193,727.03
其他 27,738.00 375,688.00
减：一年以内到期的未折现长期应
付职工薪酬
合计 38,103,687.73 48,210,828.04
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
其他 1,962,613.99 1,962,613.99 注1
注 1：出售一拖（洛阳）叉车有限公司形成，余款尚未支付。
递延收益分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
形成
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因
与资产相
关政府补 119,267,582.40 63,246,200.00 21,056,686.12 161,457,096.28 —
助
与收益相
关政府补 2,494,935.30 29,361,700.00 11,368,458.61 20,488,176.69 —
助
合计 121,762,517.70 92,607,900.00 32,425,144.73 181,945,272.97 —
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本年计入营 与资产相
本年新增补 本年计入其 本年冲减成 其他
政府补助项目 年初余额 业外收入金 年末余额 关/与收益
助金额 他收益金额 本费用金额 变动
额 相关
智能多用途拖
拉机能力提升 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项目
大功率非道路 24,500,000 4,900,000. 19,600,0 与资产相
用柴油机 .00 00 00.00 关
新型轮式拖拉
机核心能力提 0.00 0.00 0.00 0.00
.34 64 72.70 关
升
智能车间及工
厂工业互联网 0.00 0.00 483,578.07 0.00 0.00
.00 1.93 关
平台
现代农业装备
智能驾驶舱数 0.00 0.00 0.00 0.00
.56 16 7.40 关
字化工厂
产业基础再造
和制造业高质 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
量发展专项
城镇保障性安
居工程专项资 0.00 288,000.00 0.00 0.00 0.00
金
提升自主研发 7,955,534. 1,342,030. 6,613,50 与资产相
能力 38 68 3.70 关
新型轮式拖拉
机智能制造新 0.00 0.00 0.00 0.00
模式应用项目
大马力智能拖 7,200,000.0 1,328,589. 5,871,41 与收益相
拉机研发制造 0 67 0.33 关
重点产品试验 6,944,735. 1,388,947. 5,555,78 与资产相
检测平台 77 20 8.57 关
中马力拖拉机
品质提升及智 0.00 0.00 726,596.49 0.00 0.00
能化改造
丘陵山区拖拉
机课题科研经 0.00 0.00 0.00 0.00
费
柴油机国四省
级改造（一 0.00 0.00 510,000.00 0.00 0.00
期）项目
材料生产应用
示范平台建设 1,156,770. 1,590,000.0 2,746,77 与收益相
项目-农机装 86 0 0.86 关
备材料生产应
用示范平台
能联合收获机 0.00 0.00 262,500.00 0.00 0.00
项目
拖拉机整机试
验环境仓及配 2,500,000. 2,200,00 与资产相
套综合验证平 00 0.00 关
台
铸造厂中小件
造型线改造项 0.00 0.00 256,375.68 0.00 0.00
目
年产 1000 台
大马力动力换 2,250,000. 1,750,00 与资产相
挡重型轮式拖 00 0.00 关
拉机
多功能动力平
台课题科研经 0.00 0.00 0.00 0.00
费
节能环保柴油
机曲轴机加工 0.00 0.00 540,000.00 0.00 0.00
生产线项目
拖拉机无人作
业技术研究与 0.00 950,000.00 0.00 378,835.78 0.00 0.00
装备研制
小麦耕整无人
化作业装备研 0.00 840,000.00 0.00 392,414.71 0.00 0.00
发与应用示范
混动/电动农
机动力系统及
智能控制单元 0.00 585,000.00 0.00 209,091.04 0.00 0.00
关键技术研发
与总成创制
新型动力拖拉
机/自走式植 318,804. 与收益相
保机整机集成 84 关
与应用示范
轻量化柴油机 1,224,528. 75,471.2 与收益相
课题科研经费 77 3 关
农业装备企业
供应链网络协 48,730.1 与收益相
同技术开发及 3 关
应用示范
铸造系统绿色
科技升级改造 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项目
其他项目 522,325.41 0.00 542,941.15 0.00 0.00 —
合计 288,000.00 0.00 0.00 —
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,123,645,275.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,123,645,275.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,408,231,745.23 0.00 0.00 2,408,231,745.23
其他资本公积 247,618,250.77 0.00 0.00 247,618,250.77
合计 2,655,849,996.00 0.00 0.00 2,655,849,996.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
减：前 计入
期计入 其他 减：
期初 期末
项目 本期所得税 其他综 综合 所得 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 合收益 收益 税费 母公司 少数股东
当期转 当期 用
入损益 转入
留存
收益
一、不能重
分类进损益 -
-745,755.85 445,953.28 0.00 0.00 0.00 115,426.69 330,526.59
的其他综合 630,329.16
收益
权益法下不
能转损益的 - -
-69,708.37 -228,590.79 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收 228,590.79 298,299.16
益
其他权益工
具投资公允 -676,047.48 674,544.07 0.00 0.00 0.00 344,017.48 330,526.59
价值变动
二、将重分
- - -
类进损益的 - 3,706,827.
其他综合收 5,107,788.44 99
益
外币财务报 - - -
- 3,706,827.
表折算差额 4,478,784.4 0.00 0.00 0.00 8,185,612. 13,293,400
- - -
其他综合收 - 4,037,354.
益合计 5,853,544.29 58
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,497,405.05 21,456,415.06 19,459,525.41 7,494,294.70
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 594,662,064.89 104,442,068.71 0.00 699,104,133.60
任意盈余公积 771,431.00 0.00 0.00 771,431.00
合计 595,433,495.89 104,442,068.71 0.00 699,875,564.60
单位：元 币种：人民币
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一般风险准备 43,263,387.54 0.00 43,263,387.54 0.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
上年年末余额 1,540,248,936.64 1,086,069,085.52
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 1,540,248,936.64 1,086,069,085.52
加：本年归属于母公司所有者的净
利润
其他（注1） 43,263,387.54 0.00
减：提取法定盈余公积 104,442,068.71 93,937,712.30
应付普通股股利 257,343,689.20 132,933,393.82
本年年末余额 2,218,749,266.26 1,540,248,936.64
注 1：本年一拖财务公司清算注销，原计提的一般风险准备转入未分配利润。
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 11,432,586,280.19 9,624,262,170.42 12,349,260,208.54 10,436,237,450.67
务
其他业 95,574,475.67 72,367,863.11 106,204,906.08 60,821,113.65
务
合计 11,528,160,755.86 9,696,630,033.53 12,455,465,114.62 10,497,058,564.32
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
按业务类型分类
其中：农业机械 1,013,602.49 845,498.04
动力机械 139,213.59 124,164.96
按经营地区分类
其中：国内销售 1,054,356.18 883,392.44
国外销售 98,459.90 86,270.56
按销售渠道分类
其中：通过经销商销售 863,246.26 706,706.63
直接销售 289,569.82 262,956.37
合计 1,152,816.08 969,663.00
其他说明
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
一.利息收入 5,626,023.58 103,241,584.91
其中：个人贷款和垫款 3,867.07 18,553,363.97
公司贷款和垫款 0.00 19,715,207.69
票据贴现 0.00 1,173,973.64
其中：已减值金融资产利息
收入
二.利息支出 99,838.97 12,119,803.80
三.利息净收入 5,526,184.61 91,121,781.11
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
一.手续费及佣金收入 0.00 5,073,645.39
二.手续费及佣金支出 60,491.28 505,541.79
三.手续费及佣金净收入 -60,491.28 4,568,103.60
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 21,625,036.71 21,606,692.46
印花税 12,899,672.23 10,965,527.41
土地使用税 7,909,086.16 8,006,826.55
城市维护建设税 3,443,087.55 4,778,178.39
教育费附加 2,459,348.32 3,412,984.62
车船使用税 82,615.49 79,500.73
其他 647,317.44 337,717.81
合计 49,066,163.90 49,187,427.97
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三包及销售服务费 104,015,199.56 99,062,166.24
职工薪酬 93,097,162.41 86,172,175.72
差旅费 19,743,121.73 14,080,157.01
广告宣传费 13,665,473.42 13,871,509.97
保险费 2,013,411.88 1,649,510.46
折旧费 825,783.37 1,103,514.40
其他 7,530,903.08 6,271,100.84
合计 240,891,055.45 222,210,134.64
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 185,363,082.54 204,731,850.78
折旧费 46,337,434.35 53,614,724.84
无形资产摊销 30,946,836.94 29,423,969.25
修理费 25,352,750.34 35,754,833.92
租赁费 16,244,797.40 15,897,893.76
党建工作经费 5,004,109.07 5,294,222.95
差旅费 4,814,154.29 2,352,938.82
聘请中介机构费 4,552,463.39 5,996,890.64
业务招待费 3,554,768.97 2,654,244.84
办公费 3,137,103.30 3,259,030.12
会议费 1,760,187.35 47,880.26
咨询费 1,372,226.05 617,563.03
保险费 1,259,964.52 980,774.40
其他 30,936,237.41 34,575,477.71
合计 360,636,115.92 395,202,295.32
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 202,921,253.14 193,142,768.44
材料费 191,468,722.67 254,708,677.76
折旧费 38,585,316.73 44,076,788.66
设计费 3,919,847.34 10,954,513.21
试验检验费 1,072,302.87 1,204,850.61
其他 23,376,938.57 24,694,670.87
合计 461,344,381.32 528,782,269.55
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 27,084,632.89 21,199,843.59
减：利息收入 64,235,457.08 27,386,455.05
加：汇兑净损益 -11,044,795.98 -36,683,918.41
银行手续费 3,074,448.44 1,551,837.28
其他 -390,741.27 -447,899.23
合计 -45,511,913.00 -41,766,591.82
√适用 □不适用
(1). 其他收益明细
单位：元 币种：人民币
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 72,019,984.20 41,203,816.27
个税手续费返还 319,494.67 261,430.59
增值税加计抵减 126,020.95 1,272,084.16
合计 72,465,499.82 42,737,331.02
(2). 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
项目 本年发生额 上年发生额
相关
大马力智能拖拉机研发制造 25,328,589.67 11,000,000.00 与收益相关
中型非道路柴油机新平台开
发
大功率非道路用柴油机 4,900,000.00 4,900,000.00 与资产相关
新型轮式拖拉机核心能力提
升
丘陵山区拖拉机课题科研经
费
轻量化柴油机课题科研经费 3,554,528.77 1,750,000.00 与收益相关
多功能动力平台课题科研经
费
铸造系统绿色科技升级改造
项目
稳岗补贴 1,982,686.47 24,598.75 与收益相关
中小企业开拓国际市场项目
补助资金
现代农业装备智能驾驶舱数
字化工厂
重点产品试验检测平台 1,388,947.20 1,388,947.20 与资产相关
提升自主研发能力 1,342,030.68 1,342,030.68 与资产相关
新型轮式拖拉机智能制造新
模式应用项目
示范平台建设项目-农机装 1,000,000.00 1,669,975.13 与收益相关
备材料生产应用示范平台
中马力拖拉机品质提升及智
能化改造
节能环保柴油机曲轴机加工
生产线项目
柴油机国四省级改造（一
期）项目
年产 1000 台大马力动力换挡
重型轮式拖拉机
非道路国四柴油机开发及产
业化
失业补助 0.00 1,000,000.00 与收益相关
有机废气治理资金 0.00 1,150,000.00 与收益相关
其他 5,478,195.90 4,369,606.51 —
合计 72,019,984.20 41,203,816.27 —
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收
入
权益法核算的长期股权投资收益 43,338,166.13 -33,233,515.23
处置交易性金融资产取得的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,286,619.32 27,356,584.05
其他 -492,583.31 -12,783.33
合计 122,157,792.20 7,287,769.45
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产产生的公允价值
变动损益
衍生金融工具 0.00 -10,588.74
合计 47,757,032.42 -232,279,776.57
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款减值损失 4,266,450.00 0.00
贷款资产减值损失 0.00 26,688,938.80
应收款项坏账损失 -6,616,781.02 -114,904,053.58
合计 -2,350,331.02 -88,215,114.78
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
预付款项减值损失 128,286.46 -1,731,224.53
其他流动资产减值损失 0.00 -7,000,000.00
在建工程减值损失 0.00 -3,574,242.00
固定资产减值损失 -6,445,791.58 -20,024,370.33
存货跌价损失 -9,578,354.48 -11,297,349.20
合计 -15,895,859.60 -43,627,186.06
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入本年非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产处置利得或损失 1,561,504.48 2,638,077.77 1,561,504.48
无形资产处置利得和损失 0.00 -1,003,100.33 0.00
合计 1,561,504.48 1,634,977.44 1,561,504.48
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无需支付的应付款 3,630,365.25 3,397,357.82 3,630,365.25
收回诉讼赔偿款 818,910.08 21,400,000.00 818,910.08
与日常活动无关的
政府补助
其他 3,397,119.43 1,340,792.58 3,397,119.43
合计 8,134,394.76 26,426,150.40 8,134,394.76
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报
废损失
对外捐赠 0.00 10,000.00 0.00
其他 1,314,129.10 2,532,391.47 1,314,129.10
合计 1,314,671.50 2,547,188.18 1,314,671.50
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 23,542,140.23 35,539,446.55
递延所得税费用 -9,483,464.40 -65,599,718.58
合计 14,058,675.83 -30,060,272.03
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
本年合并利润总额 1,003,085,973.63
按适用税率计算的所得税费用 150,462,896.04
子公司适用不同税率的影响 9,948,473.70
调整以前期间所得税的影响 489,412.31
非应税收入的影响 -6,500,724.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,802,024.28
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-45,610,943.78
或可抵扣亏损的影响
研发费用等费用项目加计扣除 -55,908,378.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-44,624,083.00
损的影响
所得税费用 14,058,675.83
√适用 □不适用
详见本附注“七、42 其他综合收益”相关内容。
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与存款利息有关的现金 64,235,457.08 27,386,455.05
收到政府补助 132,490,739.47 25,208,622.42
收到与其他往来有关的现金 128,598,362.94 76,544,738.86
合计 325,324,559.49 129,139,816.33
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售、管理费用、研发费 101,150,341.06 108,495,633.81
用
支付与其他往来有关的现金 24,275,170.77 43,780,484.40
支付其他经营活动现金 227,241,169.36 834,739,792.51
合计 352,666,681.19 987,015,910.72
(2).与投资活动有关的现金
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 2,167,887,500.00 1,085,000,000.00
合计 2,167,887,500.00 1,085,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到 463,615.57 0.00
的现金净额负数
合计 463,615.57 0.00
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政策性银行受限资金 0.00 138,052,188.68
合计 0.00 138,052,188.68
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
返还子公司之少数股东投资 3,000,000.00 0.00
支付租赁费用 20,537,743.44 19,584,176.68
合计 23,537,743.44 19,584,176.68
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借
款
应付利
息
应付股
利
其他应
付款
长期借
款
租赁负
债
长期应
付款
合计 395,514,821.21 300,000,000.00 567,142,858.40 643,343,393.83 270,000,000.00 349,314,285.78
注 1：长期借款、租赁负债以及长期应付款均包含一年内到期部分。
(4).以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
采用净额列报的依
项目 相关事实情况 财务影响
据
收回投资收到的现金 周转快、金额大、 -2,530,000,000.00
结构性存款的购买与
期限短项目的现金
投资支付的现金 赎回按净额列示 -2,530,000,000.00
流入和现金流出
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及
财务影响
□适用 √不适用
(1).合并现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 989,027,297.80 641,958,134.10
加：资产减值准备 15,895,859.60 43,627,186.06
信用减值损失 2,350,331.02 88,215,114.78
固定资产折旧 261,282,013.99 275,564,874.10
使用权资产折旧 20,252,110.78 17,305,372.69
无形资产摊销 33,999,864.03 32,647,428.19
长期待摊费用摊销 25,014,911.39 24,257,715.92
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -1,561,504.48 -1,634,977.44
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-47,757,032.42 232,279,776.57
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,084,632.89 21,199,843.59
投资损失（收益以“－”号填列） -122,157,792.20 -7,287,769.45
递延所得税资产减少（增加以
-10,135,607.58 -32,151,507.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-333,257,744.16 468,504,171.10
列）
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,056,261,600.78 3,602,007,317.35
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的期末余额 2,223,210,636.03 3,519,577,581.87
减：现金的期初余额 3,519,577,581.87 2,146,767,725.61
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,296,366,945.84 1,372,809,856.26
(2).本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本年金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中：中非重工南非装配厂 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 463,615.57
其中：中非重工南非装配厂 463,615.57
处置子公司收到的现金净额 -463,615.57
(3).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,223,210,636.03 3,519,577,581.87
其中：库存现金 240,002.93 60,612.69
可随时用于支付的银行存款 2,222,970,571.98 3,519,516,908.93
可随时用于支付的其他货币
资金
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 2,223,210,636.03 3,519,577,581.87
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(4).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额 理由
银行承兑汇票保证金 544,771,522.99 834,209,742.51 受限货币资金
法定存款保证金 0.00 9,176,871.31 受限货币资金
其他受限资金 1,596,726.94 778,150.32 受限货币资金
合计 546,368,249.93 844,164,764.14 —
(1) 本集团作为承租方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 1,094,872.51 62,049.96
计入当期损益的采用简化处
理的短期租赁费用
计入当期损益的采用简化处
理的低价值资产租赁费用 0.00 0.00
（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 20,879,753.88 20,292,892.42
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(2) 本集团作为出租方
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付
项目 租赁收入
款额相关的收入
经营出租收入 20,408,261.97 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
流动资产 6,487,671,852.68 7,882,202,099.51
减：流动负债 6,044,604,287.57 6,127,858,550.57
净流动资产 443,067,565.11 1,754,343,548.94
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
资产总计 13,817,261,971.79 12,991,565,481.68
减：流动负债 6,044,604,287.57 6,127,858,550.57
总资产减流动负债 7,772,657,684.22 6,863,706,931.11
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
短期银行借款本金 0.00 270,000,000.00
长期借款本金 200,000,000.00 49,580,000.00
合计 200,000,000.00 319,580,000.00
(1). 借贷分析
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
银行借款 — —
须在一年内偿还 0.00 270,200,000.00
须在一年以后偿还 200,000,000.00 49,380,000.00
合计 200,000,000.00 319,580,000.00
(2). 借贷的到期日分析
单位：元 币种：人民币
项目 年末余额 年初余额
银行借款 — —
一年以内 0.00 270,200,000.00
一到二年 200,000,000.00 4,200,000.00
二到五年 0.00 45,180,000.00
合计 200,000,000.00 319,580,000.00
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 106,243,901.15
其中：美元 12,704,208.40 7.0827 89,980,096.83
欧元 584,102.87 7.8592 4,590,581.28
港币 77,595.30 0.9062 70,316.86
西非法郎 965,369,051.00 0.0120 11,584,428.61
白俄罗斯卢布 8,613.45 2.1452 18,477.57
应收账款 - - 87,537,661.44
其中：美元 8,241,727.15 7.0827 58,373,680.89
欧元 86,106.29 7.8592 676,726.55
澳元 416,357.79 4.8484 2,018,669.11
西非法郎 941,123,960.00 0.0120 11,293,487.52
白俄罗斯卢布 32,649.93 2.1452 70,040.63
南非兰特 39,552,387.38 0.3819 15,105,056.74
其他应收款 - - 791,333.84
其中：西非法郎 59,383,960.50 0.0120 712,607.53
白俄罗斯卢布 36,698.82 2.1452 78,726.31
一年内到期的非流动资产 — — 484,591,050.97
其中：美元 47,719,241.77 7.0827 337,981,073.68
欧元 18,654,567.55 7.8592 146,609,977.29
其他流动资产 — — 14,750,251.73
其中：美元 2,077,500.00 7.0827 14,714,309.25
白俄罗斯卢布 16,754.84 2.1452 35,942.48
应付账款 — — 34,126,973.42
其中：美元 3,977,983.89 7.0827 28,174,866.50
欧元 706,460.12 7.8592 5,552,211.38
澳元 11,794.96 4.8484 57,186.68
西非法郎 12,916,000.00 0.012 154,992.00
白俄罗斯卢布 87,505.53 2.1452 187,716.86
其他应付款 — — 276,916.74
其中：西非法郎 23,076,395.00 0.0120 276,916.74
应付职工薪酬 — — 91,553.60
其中：白俄罗斯卢布 42,678.35 2.1452 91,553.60
一年内到期的非流动负债 — — 720,000.00
其中：西非法郎 60,000,000.00 0.0120 720,000.00
长期应付款 — — 8,281,441.87
其中：西非法郎 690,120,156.00 0.0120 8,281,441.87
注 1：上述资产类科目金额为原值。
单位：元 币种：人民币
单位名称 境外经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
华晨中国机械控股有限公司 香港 美元 经营环境和主要结算货币
一拖科特迪瓦农机装配有限公司 科特迪瓦 西非法郎 经营环境和主要结算货币
一拖白俄技术有限公司 白俄罗斯 白俄罗斯卢布 经营环境和主要结算货币
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产折旧 261,282,013.99 275,564,874.10
无形资产摊销 33,999,864.03 32,647,428.19
合计 295,281,878.02 308,212,302.29
按照本集团注册成立地点中国的适用法律计算，本集团于 2023 年 12 月 31 日的可供分派储
备为人民币 2,218,749,266.26 元,另有资本公积股本溢价为 2,408,231,745.23 元。
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
拖拉机产品研发 261,669,913.73 260,356,299.24
动力机械产品研发 101,034,014.40 133,195,597.94
工艺研发 54,365,001.17 63,039,787.02
部件优化及其它机械产品研发 33,120,474.90 49,492,393.16
基础研究 11,154,977.12 21,281,291.76
应用示范研究 0.00 1,416,900.43
合计 461,344,381.32 528,782,269.55
其中：费用化研发支出 461,344,381.32 528,782,269.55
资本化研发支出 0.00 0.00
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
为落实《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令 2020 年第 6 号）
关于“一家企业集团只能设立一家财务公司”的金融监管要求，经本公司股东大会批准，本公
司实施注销清算一拖财务公司，并向中国银行保险监督管理委员会河南监管局提交解散申请。
司解散的批复》（银保监复【2022】787 号），同意一拖财务公司停止一切经营活动并解散，
并按照有关法律法规办理清算及注销等手续。2022 年 11 月 14 日，一拖财务公司成立清算组，
注销手续。
本年南非高等法院裁定本公司之下属公司中非重工南非装配厂破产清算，并指定管理人，
本公司不再将中非重工南非装配厂纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
中非重工投
资有限公司
长拖农业机
非同一控
械装备集团 拖拉机制
有限公司 造
合并
（注）
洛阳拖拉机 拖拉机产 同一控制
研究所有限 445,000,000.00 中国 中国 品开发与 51.00 0.00 下企业合
公司 研究 并
一拖国际经 同一控制
济贸易有限 66,000,000.00 中国 中国 农机销售 100.00 0.00 下企业合
公司 并
一拖（洛
同一控制
阳）福莱格 拖拉机制
车身有限公 造
并
司
一拖（洛 同一控制
动力机械
阳）液压传 161,915,000.00 中国 中国 66.60 22.83 下企业合
制造
动有限公司 并
华晨中国机
百慕大
械控股有限 99,588.00 中国 投资控股 90.10 0.00 设立
群岛
公司
洛阳长兴农
业机械有限 3,000,000.00 中国 中国 农机销售 100.00 0.00 设立
公
一拖(洛阳) 同一控制
动力机械
柴油机有限 112,948,185.67 中国 中国 67.94 19.45 下企业合
制造
公司 并
一拖（洛 同一控制
拖拉机制
阳）铸锻有 248,830,000.00 中国 中国 100.00 0.00 下企业合
造
限公司 并
一拖白俄技 同一控制
白俄罗 白俄罗
术有限公司 52,551,587.88 研发 100.00 0.00 下企业合
斯 斯
并
注 1：依照本公司 2012 年第六届董事会第一次会议决议，本公司以长拖农业机械装备集团
有限公司（以下简称长拖公司）2012 年 3 月 31 日的净资产评估值为基础，对长拖公司增资
将其持有的长拖公司 33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权力委托本公司独立行使，托
管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不得单方撤销托管授权，国机
集团如向第三方转让股权，应征得本公司书面同意，同时本公司享有优先购买权。由此，本公
司取得长拖公司 66.66%的表决权和实际控制权。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
持股比例 东的损益 告分派的股利 额
洛阳拖拉机研究所有限公司 49.00 5,679,661.91 2,480,000.00 275,551,514.94
一拖（洛阳）柴油机有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债合
称 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 计
洛阳
拖拉 633, 44,1
机研 452, 26,9
究所 466. 90.9
有限 16 0
公司
一拖
（洛
阳） 773,1 94,34 717,6 121,5 1,299,
,487, 5,64 4,04 ,388, ,953, ,573, ,671,
柴油 60,79 8,270 19,99 86,04 257,87
机有 9.46 .57 5.68 4.62 1.78
限公
司
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
洛阳拖拉机研究 200,035, 11,591, 12,265,6 21,509,6 220,878, 5,626,61 4,301,03 51,212,9
所有限公司 519.21 146.76 90.83 77.68 119.98 7.40 4.10 94.67
- -
一拖（洛阳）柴 2,978,51 49,052, 49,052,6 178,961, 2,534,45 358,187,
油机有限公司 1,636.31 605.86 05.86 077.52 5,560.23 229.05
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企业名 主要经营 联营企业投资
注册地 业务性质
称 地 直接 间接 的会计处理方
法
采埃孚一拖(洛阳)车桥
中国 中国 拖拉机制造 49.00 0.00 权益法
有限公司
国机财务有限责任公司 中国 中国 金融 14.29 0.00 权益法
(2).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
采埃孚一拖(洛
项目 国机财务有限责任 国机财务有限责任公 采埃孚一拖(洛阳)车
阳)车桥有限公
公司 司 桥有限公司
司
流动资产 39,680,284,450.73 233,027,671.45 36,689,470,606.31 203,439,764.95
非流动资产 8,361,305,429.44 15,827,388.57 12,348,321,284.90 32,041,661.01
资产合计 48,041,589,880.17 248,855,060.02 49,037,791,891.21 235,481,425.96
流动负债 43,235,087,996.15 68,888,062.48 43,839,788,145.20 70,850,136.40
非流动负债 705,121,023.83 0.00 1,240,570,500.78 0.00
负债合计 43,940,209,019.98 68,888,062.48 45,080,358,645.98 70,850,136.40
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股
东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项 -7,404,462.81 -2,815,693.12 -7,404,462.81 -2,998,145.10
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实
现利润
--其他 -7,404,462.81 0.00 -7,404,462.81 0.00
对联营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 0.00 0.00 0.00 0.00
资的公允价值
营业收入 1,238,945,103.93 258,431,223.02 1,097,091,887.22 272,225,642.67
财务费用 0.00 -3,389,329.81 0.00 -2,723,722.95
所得税费用 65,592,739.93 2,668,587.01 85,729,289.79 0.00
净利润 252,829,389.81 18,930,164.35 312,177,488.64 -96,016,228.69
终止经营的净利
润
其他综合收益 -1,434,179.82 0.00 -17,348,062.52 0.00
综合收益总额 251,395,209.99 18,930,164.35 294,829,426.12 -96,016,228.69
本年度收到的来
自联营企业的股 14,986,000.00 0.00 11,100,000.00 0.00
利
(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 382,934.98 362,320.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -407,664.30 -2,496,708.33
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -407,664.30 -2,496,708.33
(4).合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累积未确认前期累计的 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称 本期未确认的损失
损失 损失
江西东方红农业机械有限公
司
(5).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(6).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营 与资产/
财务报表 本期新增补助 本期转入其他
期初余额 业外收入金 期末余额 收益相
项目 金额 收益
额 关
与资产
递延收益 119,267,582.40 63,246,200.00 288,000.00 20,768,686.12 161,457,096.28
相关
与收益
递延收益 2,494,935.30 29,361,700.00 0.00 11,368,458.61 20,488,176.69
相关
合计 121,762,517.70 92,607,900.00 288,000.00 32,137,144.73 181,945,272.97 —
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 21,056,686.12 19,715,261.56
与收益相关 51,251,298.08 21,776,554.71
合计 72,307,984.20 41,491,816.27
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风
险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权
投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相
应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团已采
取政策只与信用良好的交易对手合作并在必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手未能
履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团只与被评定为等同于投资级别或以上的主体进行
交易。评级信息由独立评级机构提供，如不能获得此类信息，本集团将利用其他可公开获得的
财务信息及自身的交易记录对主要顾客进行评级。本集团持续监控所面临的风险敞口及众多交
易对手的信用评级并且不断监察这些信用风险的敞口。于2023年12月31日，可能引起本集团财
务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户或交易对手于到期日未能履约而产生的风险。具体
包括应收款项及应收票据。本集团的政策是所有以信贷条款交易的客户必须通过信贷审核程序。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团会持续监控应收余款，且董事会相信，已于财务
报表中为未收回应收款项作出充足准备。就此而言，董事会认为信贷风险已大幅降低。
本集团持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。应收账款的债务人为大量分布于不同行业和地区的客户。本集
团持续对应收账款债务人的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。由于货币
资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风
险较低。截止2023年12月31日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额
涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在资产负债表日，本集团金融资产的账面价
值已代表其最大信用风险敞口。
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违
约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险
自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信
用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所
处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为如果内部或外部信息显
示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团将其视为已发生
信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债务人
违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同
考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（2）流动性风险
单位：元 币种：人民币
项目
账面金额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
非衍生金融负债： — — — — —
应付票据 2,163,570,194.22 2,163,570,194.22 0.00 0.00 0.00
应付账款 2,315,345,789.04 2,315,345,789.04 0.00 0.00 0.00
其他应付款 469,509,147.78 469,509,147.78 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 435,969,305.17 435,969,305.17 0.00 0.00 0.00
短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期借款 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 20,969,818.62 20,969,818.62 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 8,281,441.87 0.00 720,000.00 2,160,000.00 5,401,441.87
金融负债合计 5,613,645,696.70 5,405,364,254.83 200,720,000.00 2,160,000.00 5,401,441.87
（3）市场风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币、白俄罗
斯卢布、澳元、西非法郞和兰特）依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和
外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇
合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
截止2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
单位：元 币种：人民币
年末余额 年初余额
项目
原币 折人民币 原币 折人民币
货币资金 — 106,243,901.15 — 160,133,842.91
美元 12,704,208.40 89,980,096.83 18,605,805.05 129,581,989.85
欧元 584,102.87 4,590,581.28 3,128,789.14 23,224,688.91
港币 77,595.30 70,316.86 53,657.29 47,932.06
澳元 0.00 0.00 1,393.25 6,567.50
西非法郎 965,369,051.00 11,584,428.61 637,499,889.00 7,203,748.75
南非兰特 0.00 0.00 136,749.69 56,245.15
白俄罗斯卢布 8,613.45 18,477.57 4,592.16 12,670.69
应收账款 — 87,537,661.44 — 93,888,998.65
美元 8,241,727.15 58,373,680.89 10,319,809.98 71,873,348.59
欧元 86,106.29 676,726.55 110,277.29 818,577.30
澳元 416,357.79 2,018,669.11 486,820.81 2,294,775.93
西非法郎 941,123,960.00 11,293,487.52 874,998,989.00 9,887,488.58
白俄罗斯卢布 32,649.93 70,040.63 0.00 0.00
南非兰特 39,552,387.38 15,105,056.74 21,917,841.61 9,014,808.25
其他应收款 — 791,333.84 — 10,201,385.75
西非法郎 59,383,960.50 712,607.53 67,503,960.50 762,794.75
南非兰特 0.00 0.00 22,819,632.23 9,385,714.74
白俄罗斯卢布 36,698.82 78,726.31 19,163.62 52,876.26
一年内到期的非流
— 484,591,050.97 — 414,263,330.58
动资产
美元 47,719,241.77 337,981,073.68 43,098,403.23 300,163,139.14
欧元 18,654,567.55 146,609,977.29 15,371,376.61 114,100,191.44
其他流动资产 — 14,750,251.73 — 24,802.34
美元 2,077,500.00 14,714,309.25 0.00 0.00
白俄罗斯卢布 16,754.84 35,942.48 8,988.96 24,802.34
长期应收款 — 0.00 — 1,341,572.71
欧元 0.00 0.00 180,734.31 1,341,572.71
应付账款 — 34,126,973.42 — 34,657,236.97
美元 3,977,983.89 28,174,866.50 4,126,134.66 28,736,877.45
欧元 706,460.12 5,552,211.38 706,460.12 5,243,982.82
澳元 11,794.96 57,186.68 11,794.96 55,599.08
西非法郎 12,916,000.00 154,992.00 48,696,601.00 550,271.59
白俄罗斯卢布 87,505.53 187,716.86 25,553.07 70,506.03
其他应付款 — 276,916.74 — 9,691,804.10
西非法郎 23,076,395.00 276,916.74 23,076,395.00 260,763.26
南非兰特 0.00 0.00 22,792,771.61 9,374,666.96
白俄罗斯卢布 0.00 0.00 20,431.24 56,373.88
应付职工薪酬 — 91,553.60 — 95,886.23
白俄罗斯卢布 42,678.35 91,553.60 34,751.46 95,886.23
一年内到期的非流
— 720,000.00 — 518,443.45
动负债
西非法郞 60,000,000.00 720,000.00 45,879,951.13 518,443.45
长期应付款 — 8,281,441.87 — 8,476,357.76
西非法郞 690,120,156.00 8,281,441.87 750,120,156.00 8,476,357.76
注：上述资产类科目金额为原值。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
截止2023年12月31日，对于本集团各类美元、欧元等金融资产和美元及欧元等金融负债，如
果人民币对美元及欧元等升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
产性质 额 依据
保留了其几乎所有的
票据背书/票据贴
应收票据 45,624,138.02 未终止确认 风险和报酬，包括与
现
其相关的违约风险
票据背书/票据贴 已经转移了其几乎所
应收款项融资 3,189,518,541.92 终止确认
现 有的风险和报酬
合计 — 3,235,142,679.94 — —
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
终止确认的金融资产金 与终止确认相关的利得或
项目 金融资产转移的方式
额 损失
应收款项融资 票据背书/票据贴现 3,189,518,541.92 -492,583.31
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算或贴现的银行承兑汇票的账面价值为
风险，因此，继续将其全额确认并于其他流动负债列示。背书或贴现后，本集团不再保留使用其
的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价值
合计
允价值计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值
— — — —
计量
（一）交易性金融资
产
变动计入当期损益的 0.00 0.00 862,909,300.00 862,909,300.00
金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 0.00 0.00 862,909,300.00 862,909,300.00
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）结构性存款 0.00 0.00 0.00 0.00
计量且其变动计入当 0.00 0.00 0.00 0.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
（二）其他权益工具
投资
（三）应收款项融资 0.00 0.00 261,430,180.63 261,430,180.63
持续以公允价值计量
的资产总额
√适用 □不适用
在活跃市场买卖的金融工具根据财务报表日的市场报价列账。当报价可实时或定期从证券交
易所、交易商、经济、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准
进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。
√适用 □不适用
没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技
术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的
所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
√适用 □不适用
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。具体用于估量
财务工具的方法包括：
（1）同类财务工具的市场标价或业者标价。
（2）利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现值计算。
（3）远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇率计算，再折扣成贴现值。
（4）其他方法，例如贴现值现金流分析，用于计算剩余其他财务工具的公允价值。本公司
持有的交易性金融资产中的权益工具投资，本公司聘请了资产评估机构出具了估值报告，估值报
告中对权益工具的估值方法采用了市场法
感性分析
□适用 √不适用
政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
生产、销售各
中国一拖
类大中小型拖
集团有限 河南省洛阳市 310,619.38 48.81 48.81
拉机、工程机
公司
械、柴油机等
本企业最终控制方是中国机械工业集团有限公司，注册及经营地为北京市，经营范围：国内
外大型成套设备及工程项目的承包，组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的生产、
销售；汽车、小轿车及汽车零部件的销售；承包境外工程和境内国际招标工程；进出口业务；出
国（境）举办经济贸易展览会；组织国内企业出国（境）参、办展；注册资本为 260 亿元。
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系 备注
一拖（洛阳）液压传动有 本公司的子公司及本公司之母公 本公司控股股东持股 10.57%
限公司 司的联营企业
洛阳拖拉机研究所有限公 本公司的子公司及本公司之母公 本公司控股股东直接持股 49%
司 司的联营企业
采埃孚一拖（洛阳）车桥 本公司的联营企业
有限公司
国机财务有限责任公司 本公司的联营企业 和本公司为最终同一控制方
洛阳智能农业装备研究院 控股股东的联营企业
有限公司
洛阳东方印业有限公司 控股股东的联营企业
中国一拖卡威（洛阳）车 控股股东的联营企业
辆有限公司
一拖（洛阳）标准零件有 控股股东的联营企业
限公司
一拖（洛阳）里科汽车有 控股股东的联营企业
限公司
洛阳一拖轻型汽车有限公 控股股东的联营企业
司
洛阳意中技术咨询有限公 本公司的子公司的联营企业
司
其他说明
√适用 □不适用
依据香港联交所的主板规则，本公司控股股东持股比例 10%及以上的公司为本公司的控
股股东的联营企业。
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京起重运输机械设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电科技有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达五金工具有限公司 受同一最终控制方控制
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 受同一最终控制方控制
中恒天越野汽车有限公司 受同一最终控制方控制
恒天九五重工有限公司 受同一最终控制方控制
二重（德阳）重型装备有限公司 受同一最终控制方控制
二重德阳储能科技有限公司 受同一最终控制方控制
广州国机润滑科技有限公司 受同一最终控制方控制
国机精工股份有限公司郑州分公司 受同一最终控制方控制
国机重工（常州）挖掘机有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业第四设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业第五设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
擎天材料科技有限公司 受同一最终控制方控制
西安重型机械研究所有限公司 受同一最终控制方控制
长沙汽电汽车零部件有限公司 受同一最终控制方控制
中国第二重型机械集团德阳万路运业有 受同一最终控制方控制
限公司
中国电器科学研究院股份有限公司 受同一最终控制方控制
中国汽车工业工程有限公司 受同一最终控制方控制
中汽胜嘉（天津）物业管理有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业第六设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业部第四设计研究院安全滑触线 受同一最终控制方控制
厂
国机铸锻机械有限公司 受同一最终控制方控制
中国机床总公司 受同一最终控制方控制
北京天顺长城液压科技有限公司 受同一最终控制方控制
中工国际物流有限公司 受同一最终控制方控制
中设通用机械进出口有限责任公司 受同一最终控制方控制
阜阳轴承有限公司 受同一最终控制方控制
南昌凯马有限公司 受同一最终控制方控制
广州擎天实业有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电有限公司 受同一最终控制方控制
新大洋造船有限公司 受同一最终控制方控制
中国重型机械研究院股份公司 受同一最终控制方控制
中机美诺科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
国机重工集团常林有限公司 受同一最终控制方控制
济南铸锻所检验检测科技有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳轴承研究所有限公司 受同一最终控制方控制
国机资产管理有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳赛达环保科技有限公司 受同一最终控制方控制
北京卓众出版有限公司 受同一最终控制方控制
中机试验装备股份有限公司 受同一最终控制方控制
中国农业机械化科学研究院集团有限公 受同一最终控制方控制
司
北京国机联创广告有限公司 受同一最终控制方控制
国机重工集团上海国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
江苏苏美达轻纺国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
新疆中收农牧机械有限公司 受同一最终控制方控制
精工锐意科技（河南）有限公司 受同一最终控制方控制
广州擎天电器工业有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）汇德工装有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）物流有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）物资装备有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）中成机械有限公司 其他
一拖（洛阳）专用汽车有限公司 受同一方控制
东方红（洛阳）现代生活服务有限公司 受同一方控制
东方红农业服务科技（广西）有限公司 受同一方控制
洛阳天惠能源工程有限公司 受同一方控制
洛阳福赛特环保科技有限公司 受同一方控制
河南省豫资农业服务有限公司 其他
新疆中扬装备机械有限公司 其他
洛阳一拖机动车驾驶员培训学校有限公 受同一方控制
司
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司 受同一方控制
中非重工南非装配厂 本公司的原子公司破产清算未纳入合并范围
本公司的原子公司破产清算未纳入合并范围（已注
一拖（洛阳）神通工程机械有限公司
销）
本公司的原子公司破产清算未纳入合并范围（已注
一拖（洛阳）收获机械有限公司
销）
深圳市东方鹏兴商贸有限公司 其他
国机重工（洛阳）建筑机械有限公司 其他
国机重工（洛阳）有限公司 其他
一拖（洛阳）工程机械有限公司 其他（已注销）
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司 其他（已注销）
其他说明
（1）本企业的其他关联方情况的说明：本公司最终控制方为中国机械工业集团有限公司，因此
受中国机械工业集团有限公司控制的子公司均为本公司的关联方，此处仅披露与本公司有业务关
系的关联方。
（2）其他为本公司最终控制方及本公司控股股东系破产清算及出售等原因未纳入合并范围的原
子企业。
（3）河南省豫资农业服务有限公司原名称为东方红（河南）农业服务科技有限公司，新疆中扬
装备机械有限公司原名称为一拖（新疆）东方红装备机械有限公司。
（二）关联交易情况
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
购买原材料及零部件 42,638,494.17 53,468,774.44
利息收入 29,264,056.47 16,703,713.24
销售原材料及零部件 15,022,339.12 22,691,990.45
利息支出 7,691,271.01 1,665,733.73
手续费支出 1,684,446.20 1,033,880.56
小计 96,300,606.97 95,564,092.42
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
购买原材料及零部件 393,526,521.58 574,128,914.69
支付及应付综合服务和运输 236,625,286.08 251,205,502.42
费
支付及应付动力费 199,417,918.93 192,208,133.13
销售原材料及零部件 172,595,724.00 210,283,492.31
支付研发费用 23,186,937.58 31,917,336.98
支付及应付土地租金 11,258,882.13 10,628,039.62
购置厂房及设备 9,071,746.30 11,595,304.73
支付及应付房屋建筑物租金 6,482,985.43 6,176,794.15
研究与开发收入 4,779,245.29 12,189,056.61
房屋建筑物及机器设备租金 4,362,396.25 5,275,717.02
收入
支付及应付机器设备租金 1,092,607.84 1,217,566.68
提供技术及检测服务 563,572.03 525,222.00
土地租赁收入 366,829.65 76,037.00
利息收入 178,488.13 16,772,103.01
商标使用收入 104,150.94 119,339.63
利息支出 86,787.23 9,506,161.91
手续费收入 0.00 76,231.32
合计 1,063,700,079.39 1,333,900,953.21
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
购买原材料及零部件 300,486,153.45 298,452,391.87
支付研发费用 146,056,969.64 177,362,390.18
销售原材料及零部件 71,602,275.88 57,685,907.14
租赁收入 6,628,381.87 6,640,743.33
支付及应付租金 1,566,606.47 1,244,734.95
技术许可费收入 745,169.81 786,895.50
研究与开发收入 603,761.81 1,647,142.76
支付及应付动力费 314,928.74 332,387.67
支付及应付综合服务费 232,641.02 0.00
提供技术及检测服务 162,720.42 507,498.36
商标使用收入 3,679.25 4,716.98
利息支出 0.00 3,081,336.67
手续费收入 0.00 4,116.67
合计 528,403,288.36 547,750,262.08
注：本公司的联营企业国机财务有限责任公司已在本集团与国机集团及其子公司进行之重大
交易部分进行披露，此处不再重复披露。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入（本金）
中国机械工业集团有限公 200,000,000.00 2022-10-27 2025-10-27 委托贷款
司
小计 200,000,000.00 — — —
拆入（应付利息）
中国机械工业集团有限公 166,666.67 — — 委托贷款利息
司
小计 166,666.67 — — —
注：本集团关联资金拆借本年利息支出共 7,000,000.01 元。
（1）出租情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
入
采埃孚一拖（洛阳）车桥有 土地房屋 6,588,624.54 6,588,624.54
限公司
洛阳西苑车辆与动力检验所 土地房屋 1,438,070.04 1,438,070.03
有限公司
中国一拖集团有限公司 土地房屋 1,380,683.77 1,344,897.00
洛阳西苑车辆与动力检验所 机器设备 1,028,746.33 1,559,329.23
有限公司
一拖（洛阳）物资装备有限 土地房屋 818,010.94 991,458.61
公司
采埃孚一拖（洛阳）车桥有 机器设备 39,757.33 38,907.78
限公司
中国一拖集团有限公司 机器设备 33,050.76 16,394.57
一拖（洛阳）物资装备有限 机器设备 29,198.56 0.00
公司
一拖（洛阳）物流有限公司 机器设备 1,465.50 1,604.58
洛阳意中技术咨询有限公司 土地房屋 0.00 13,211.01
合计 — 11,357,607.77 11,992,497.35
（2）承租情况
√适用 □不适用
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计量 支付的租金 增加的使用权资产
价值资产租赁的租金费用 的可变租赁付款额
中国一拖集团及其子公司 — — — — —
中国一拖集团有限公司 土地房屋 0.00 0.00 17,638,482.49 8,261,900.60
中国一拖集团有限公司 机器设备 0.00 0.00 1,079,033.39 0.00
新疆中扬装备机械有限公司 土地房屋 82,742.86 0.00 82,742.86 0.00
一拖（洛阳）物流有限公司 土地房屋 20,642.21 0.00 20,642.21 0.00
一拖（洛阳）物流有限公司 机器设备 13,574.45 0.00 13,574.45 0.00
小计 — 116,959.52 — 18,834,475.40 8,261,900.60
合营及联营企业 — — — — —
采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司 土地房屋 0.00 0.00 1,290,058.75 0.00
一拖（洛阳）液压传动有限公司 土地房屋 225,050.92 0.00 225,050.92 0.00
采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司 机器设备 0.00 0.00 51,496.80 0.00
小计 — 225,050.92 — 1,566,606.47 0.00
合计 — 342,010.44 — 20,401,081.87 8,261,900.60
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,649.40 1480.85
项目 本期发生额 上期发生额
袍金 23.90 27.71
薪金及其他利益 1,559.21 1,390.39
退休基金计划供款 66.29 62.75
合计 1649.40 1480.85
本期金额
人员及职务
薪金及其他利 退休基金计
袍金 合计
益 划供款
执行董事
刘继国 266.97 5.55 272.52
魏涛 175.47 5.55 181.02
非执行董事
张治宇 2.5 2.5
方宪法
张斌
独立非执行董事
薛立品 10.9 10.9
王书茂 10.5 10.5
徐立友
监事
杨郁
谷爱琴
肖斌 38.28 5.55 43.83
李鹏 117.32 5.55 122.87
杨昆 104.66 5.55 110.21
高级管理人员
苏文生（副总经理） 212.47 5.55 218.02
于丽娜（副总经理兼
董事会秘书）
薛文璞（副总经理） 208.9 5.55 214.45
杨广军（副总经理） 167.55 5.55 173.1
康志锋（财务总监） 55.69 16.34 72.03
合计 23.9 1,559.21 66.29 1649.4
（续表）
上期金额
人员及职务
袍金 薪金及其他利益 退休基金计划供款 合计
执行董事
刘继国 170.28 4.80 175.08
非执行董事
张治宇 1.55 1.55
方宪法
张斌
独立非执行董事
薛立品 11.24 11.24
王书茂 7.44 7.44
徐立友
监事
杨郁
谷爱琴
肖斌 29.11 4.80 33.91
李鹏 129.69 4.80 134.49
杨昆 121.70 4.80 126.50
高级管理人员
苏文生(副总经理） 133.71 4.80 138.51
于丽娜（副总经理兼
董事会秘书）
薛文璞（副总经理） 132.30 4.80 137.10
魏涛（副总经理） 79.96 4.80 84.76
杨广军（副总经理） 88.60 4.80 93.40
康志锋（财务总监） 3.25 4.80 8.05
其他人员
黎晓煜（原执行董
事、董事长）
李鹤鹏（原非执行董
事）
谢东钢（原非执行董
事）
周泓海（原非执行董
事）
马智慧（原非执行董
事）
杨敏丽（原独立非执
行董事）
王玉茹（原独立非执
行董事）
田鹏（原监事）
王洪斌（原职工监
事）
王克俊（原副总经
理）
苏晔（原财务总监） 112.39 5.15 117.54
合计 27.71 1390.39 62.75 1480.85
（2）五位最高薪酬人士
本年度薪酬最高的前五位中2位是董事（上年度：1位），其董事的薪酬载于附注“十四、
（二）6.(1) 薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。
最高酬金五位人士中其余人士的薪酬列示如下：
单位：万元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
袍金 0.00 0.00
薪金及其他利益 633.27 536.02
退休基金计划供款 16.65 19.20
合计 649.92 555.22
薪酬范围：
项目 本年人数 上年人数
港币 1,000,000 以内 0 0
港币 1,000,001 至港币 1,500,00 0 0
港币 1,500,001 至港币 2,000,000 0 4
港币 2,000,001 至港币 2,500,000 3 0
于往绩记录期，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。于往绩记录期，本公司概无向任何
董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或于加入本公司时的奖励或作
为离职补偿。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国机财务有限责任公司 股权投资 0.00 554,776,100.00
（三）应收、应付关联方等未结算项目情况
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团子公司（不含中国一
— —
拖集团及其子公司）
国机财务有限责任公司 1,864,167,441.13 1,968,212,255.21
注：本集团年末存放于国机财务有限责任公司的款项 1,864,167,441.13 元，其中活期存款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团子公司（不含中国一
— —
拖集团及其子公司）
中国重型机械研究院股份公司 927,648.00 398,460.00
江苏苏美达机电有限公司 634,540.00 3,292,230.00
精工锐意科技（河南）有限公 500,000.00 0.00
司
广州擎天电器工业有限公司 250,485.50 0.00
广州擎天实业有限公司 71,908.71 87,300.00
国机重工集团常林有限公司 0.00 1,200,000.00
中机美诺科技股份有限公司 0.00 50,000.00
新大洋造船有限公司 0.00 12,000.00
小计 2,384,582.21 5,039,990.00
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 11,183,139.82 21,199,553.68
小计 11,183,139.82 21,199,553.68
中国一拖集团子公司 — —
一拖（洛阳）物流有限公司 404,497.04 142,239.00
小计 404,497.04 142,239.00
合计 13,972,219.07 26,381,782.68
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国机集团子公司（不含
中国一拖集团及其子公 — — — —
司）
国机重工（洛阳）有限
公司
国机重工（洛阳）建筑
机械有限公司
江苏苏美达五金工具有
限公司
江苏苏美达机电科技有
限公司
北京起重运输机械设计
研究院有限公司
小计 2,089,158.38 1,843,367.12 3,323,731.53 1,781,215.22
控股股东 — — — —
中国一拖集团有限公司 14,926,483.97 158,998.57 26,452,838.19 328,904.83
小计 14,926,483.97 158,998.57 26,452,838.19 328,904.83
中国一拖集团子公司 — — — —
一拖（洛阳）物流有限
公司
一拖（洛阳）物资装备
有限公司
一拖（洛阳）汇德工装
有限公司
一拖（洛阳）中成机械
有限公司
洛阳西苑车辆与动力检
验所有限公司
一拖（洛阳）开创装备
— — 124,728.90 124,728.90
科技有限公司
小计 22,984,631.09 309,046.31 19,642,761.31 319,909.22
合营及联营企业 — — — —
洛阳智能农业装备研究
院有限公司
采埃孚一拖（洛阳）车
桥有限公司
小计 32,643,265.59 582,402.66 1,623,594.12 16,235.93
未纳入合并范围的原子
— — — —
公司
中非重工南非装配厂 15,105,056.74 15,105,056.74 — —
一拖（洛阳）收获机械
— — 63,100,203.73 63,100,203.73
有限公司
一拖（洛阳）神通工程
— — 27,533,497.99 27,533,497.99
机械有限公司
小计 15,105,056.74 15,105,056.74 90,633,701.72 90,633,701.72
合计 87,748,595.77 17,998,871.40 141,676,626.87 93,079,966.92
单位：元 币种：人民币
年末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国机集团子公司（不含中
— — — —
国一拖集团及其子公司）
北京天顺长城液压科技有
限公司
小计 0.00 0.00 276,661.00 0.00
控股股东 — — — —
中国一拖集团有限公司 10,181,430.78 0.00 0.00 0.00
小计 10,181,430.78 0.00 0.00 0.00
中国一拖集团子公司 — — — —
洛阳福赛特环保科技有限
公司
洛阳西苑车辆与动力检验
所有限公司
小计 41,400.00 0.00 1,941,400.00 0.00
合计 10,222,830.78 0.00 2,218,061.00 0.00
单位：元 币种：人民币
关联方 年末余额 年初余额
未纳入合并范围的原子公司 — —
一拖（洛阳）神通工程机械
— 171,000,000.00
有限公司
单位：元 币种：人民币
年末余额 年初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国机集团子公司（不含
中国一拖集团及其子公 — — — —
司）
一拖（洛阳）工程机械
有限公司
国机重工（洛阳）建筑
机械有限公司
小计 180,207.00 180,207.00 180,207.00 180,207.00
控股股东 — — — —
中国一拖集团有限公司 123,400.00 1,234.00 129,000.00 1,290.00
小计 123,400.00 1,234.00 129,000.00 1,290.00
中国一拖集团子公司 — — — —
一拖（洛阳）开创装备
— — 134.42 134.42
科技有限公司
小计 0.00 0.00 134.42 134.42
合营及联营企业 — — — —
洛阳智能农业装备研究
院有限公司
采埃孚一拖（洛阳）车
桥有限公司
小计 1,950,000.00 19,500.00 834,109.23 8,341.09
未纳入合并范围的原子
— — — —
公司
中非重工南非装配厂 18,607,622.41 18,607,622.41 — —
一拖（洛阳）神通工程
机械有限公司
小计 18,607,622.41 18,607,622.41 82,240,000.00 82,240,000.00
合计 20,861,229.41 18,808,563.41 83,383,450.65 82,429,972.51
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 20,538,445.37 30,202,812.10
小计 20,538,445.37 30,202,812.10
联营及合营企业 — —
采埃孚一拖（洛阳）车桥有
限公司
小计 0.00 1,226,200.51
合计 20,538,445.37 31,429,012.61
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 期末账面余额 期初账面余额
国机集团及其子公司（不
含中国一拖集团及其子公 — —
司）
中国机械工业集团有限公 200,000,000.00 200,000,000.00
司
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团及其子公司（不 — —
含中国一拖集团及其子公
司）
中国机械工业集团有限公 166,666.67 223,055.56
司
合计 166,666.67 223,055.56
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 0.00 3,000,000.01
小计 0.00 3,000,000.01
中国一拖集团子公司 — —
东方红（洛阳）现代生活
服务有限公司
洛阳西苑车辆与动力检验
所有限公司
东方红农业服务科技（广
西）有限公司
小计 0.00 22,000,000.72
合营及联营企业 — —
洛阳拖拉机研究所有限公
司
中国一拖卡威（洛阳）车
辆有限公司
一拖（洛阳）里科汽车有
限公司
洛阳东方印业有限公司 0.00 0.03
小计 0.00 30,003,133.35
合计 0.00 55,003,134.08
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 0.00 63,025.69
小计 0.00 63,025.69
中国一拖集团子公司 — —
东方红（洛阳）现代生活
服务有限公司
洛阳西苑车辆与动力检验
所有限公司
新疆中扬装备机械有限公 — 1.61
司
一拖（洛阳）物流有限公 0.00 0.38
司
小计 0.00 544,814.49
合营及联营企业 — —
中国一拖卡威（洛阳）车
辆有限公司
小计 0.00 0.36
合计 0.00 607,840.54
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团及其子公司（不
含中国一拖集团及其子公 — —
司）
擎天材料科技有限公司 813,889.95 621,309.93
国机重工（常州）挖掘机
有限公司
机械工业第四设计研究院
有限公司
机械工业第五设计研究院
有限公司
中国第二重型机械集团德
阳万路运业有限公司
中国机床总公司 99,492.94 99,492.94
机械工业部第四设计研究
院安全滑触线厂
中汽胜嘉（天津）物业管
理有限公司
长沙汽电汽车零部件有限
公司
广州国机润滑科技有限公
司
中国汽车工业工程有限公
司
西安重型机械研究所有限
公司
国机精工股份有限公司郑
州分公司
中国电器科学研究院股份
有限公司
二重德阳储能科技有限公
司
中设通用机械进出口有限
责任公司
二重（德阳）重型装备有
限公司
小计 2,037,604.37 6,118,553.95
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 6,260,418.21 40,061,164.14
小计 6,260,418.21 40,061,164.14
中国一拖集团子公司 — —
一拖（洛阳）物流有限公
司
一拖（洛阳）汇德工装有
限公司
一拖（洛阳）开创装备科
技有限公司
洛阳西苑车辆与动力检验
所有限公司
洛阳天惠能源工程有限公
司
东方红（洛阳）现代生活
服务有限公司
一拖（洛阳）物资装备有
限公司
洛阳福赛特环保科技有限
公司
东方红农业服务科技（广
西）有限公司
一拖（洛阳）中成机械有
限公司
小计 41,876,924.71 49,789,072.94
合营及联营企业 — —
采埃孚一拖（洛阳）车桥
有限公司
洛阳智能农业装备研究院
有限公司
洛阳东方印业有限公司 251,887.86 627,795.17
一拖（洛阳）标准零件有
限公司
小计 15,442,265.93 13,948,346.67
合计 65,617,213.22 109,917,137.70
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团及其子公司（不含
— —
中国一拖集团及其子公司）
中国机械工业集团有限公司 4,150,943.40 0.00
江苏苏美达机电科技有限公
司
国机重工（洛阳）有限公司 0.00 86.80
小计 4,150,943.42 86.80
中国一拖集团子公司 — —
东方红农业服务科技（广
西）有限公司
小计 7.73 6.84
合营及联营企业 — —
洛阳智能农业装备研究院有
限公司
洛阳一拖轻型汽车有限公司 0.00 12,831.86
小计 408,289.34 156,194.69
合计 4,559,240.49 156,288.33
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团及其子公司（不含
— —
中国一拖集团及其子公司）
擎天材料科技有限公司 150,000.00 150,000.00
中工国际物流有限公司 100,000.00 100,000.00
国机重工（常州）挖掘机有
限公司
广州国机润滑科技有限公司 30,000.00 100,000.00
国机精工股份有限公司郑州
分公司
中设通用机械进出口有限责
任公司
小计 330,000.00 561,832.00
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 191,534,707.59 150,555,844.79
小计 191,534,707.59 150,555,844.79
中国一拖集团子公司 — —
一拖（洛阳）物流有限公司 619,044.41 612,000.00
东方红（洛阳）现代生活服
务有限公司
一拖（洛阳）专用汽车有限
公司
一拖（洛阳）中成机械有限
公司
洛阳天惠能源工程有限公司 0.00 29,500.00
洛阳西苑车辆与动力检验所
有限公司
小计 619,044.41 912,327.40
合营及联营企业 — —
洛阳智能农业装备研究院有
限公司
洛阳意中技术咨询有限公司 60,000.00 9,625.00
洛阳东方印业有限公司 5,000.00 10,000.00
采埃孚一拖（洛阳）车桥有
限公司
小计 373,200.00 253,451.82
合计 192,856,952.00 152,283,456.01
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
国机集团及其子公司（不含
— —
中国一拖集团及其子公司）
中国机械工业集团有限公司 166,666.67 0.00
国机财务有限责任公司 0.00 234,718.33
小计 166,666.67 234,718.33
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 19,436,015.09 15,146,369.65
小计 19,436,015.09 15,146,369.65
联营和合营企业 — —
采埃孚一拖（洛阳）车桥有
限公司
小计 0.00 1,226,200.51
合计 19,602,681.76 16,607,288.49
单位：元 币种：人民币
关联方 年末账面余额 年初账面余额
控股股东 — —
中国一拖集团有限公司 1,428,242.03 15,056,442.45
合计 1,428,242.03 15,056,442.45
（四）关联方承诺
√适用 □不适用
无
（五）应收[董事/董事关连企业]借款
十五、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
无。
无。
（1）本集团作为融资租赁出租人就农机产品融资租赁事项未来最低租赁收款额如下：
单位：元 币种：人民币
期间 本年金额 上年金额
一年以内 0.00 151,060.48
一至二年 0.00 0.00
二至三年 0.00 0.00
三年以后 0.00 0.00
合计 0.00 151,060.48
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团作为承租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可撤
销经营租赁所需要于下列期间的未来最低应支付租金如下：
单位：元 币种：人民币
期间 本年金额 上年金额
一年以内 20,461,603.23 17,515,361.76
一至二年 2,144,520.78 15,855,187.47
二至三年 0.00 695,240.00
合计 22,606,124.01 34,065,789.23
（3）于 2023 年 12 月 31 日，本集团作为出租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可撤
销经营租赁的未来最低应收取租金如下：
单位：元 币种：人民币
期间 本年金额 上年金额
一年以内 6,715,585.20 14,210,146.06
一至二年 3,467,600.93 5,220,118.44
二至三年 784,311.93 2,579,997.44
三年以后 6,113,194.07 6,897,506.00
合计 17,080,692.13 28,907,767.94
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
无。
无。
无。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 35,889.23
经审议批准宣告发放的利润或股利 35,889.23
每股 0.3194 元（含税）总计 35,889.23 万元。上述利润分配预案经本公司第九届董事会第十九
次会议审议通过，须经本公司股东大会审议通过后实施。除上述事项外，本集团无其他应披露未
披露的重大资产负债表日后事项。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 其他重要事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
中国一拖集
团财务有限 5,626,023.58 -63,286.31 5,689,309.89 -11,721,404.41 17,410,714.30 17,199,992.42
责任公司
注 1：为落实《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令 2020 年第 6
号）关于“一家企业集团只能设立一家财务公司”的金融监管要求，经本公司股东大会批准，本
公司实施注销清算一拖财务公司，并向中国银行保险监督管理委员会河南监管局提交解散申请。
解散的批复》（银保监复【2022】787 号），同意一拖财务公司停止一切经营活动并解散，并按
照有关法律法规办理清算及注销等手续。
配完毕。2023 年 6 月 1 日，一拖财务公司完成工商注销手续。
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
报告分部的确定依据与会计政策是：
（1）该经营分部的分部收入占所 有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部
亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
本集团确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型。
本集团的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩。
本集团有 3 个报告分部：农业机械分部、动力机械分部、金融分部。农业机械分部负责生产
和销售农业用拖拉机、收割机等；动力机械分部主要负责生产和销售柴油机；金融分部主要为公
司子公司一拖财务公司，主营业务为办理成员单位之间的委托贷款及委托投资，内部转账结算、
吸收成员单位存款等业务。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 农业机械 动力机械 金融服务 抵销 合计
一、营业收入 5,626,023.58 2,012,883,834.2
其中：对外交易 10,136,024,866. 1,392,135,889.4 11,533,786,7
收入 40 6 79.44
分部间交易收入 426,508,087.41 0.00 2,012,883,834.2 0.00
资产减值损失 -7,006,545.64 -10,218,263.14 0.00 1,328,949.18 15,895,859.6
信用减值损失 -52,519,079.98 -1,069,474.12 384,946.90 50,853,276.18
折旧费和摊销费 274,175,434.15 66,313,836.84 59,629.20 0.00
二、利润总额 1,141,396,405.3 1,003,085,97
（亏损） 0 3.63
三、所得税费用 35,694,925.51 -9,930,037.29 -11,721,404.41 15,192.02
四、净利润（亏 1,105,701,479.7 989,027,297.
损） 9 80
五、资产总额 0.00 3,274,914,279.4
六、负债总额 0.00 1,847,649,181.4
七、其他重要的 477,172,496.
非现金项目 44
费以外的其他非 149,633,380.99 45,642,030.67 63,081.20 0.00
现金费用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
(%)
按组合计提 79,851 565,02 757,27
坏账准备 100.00 ,344.1 — 0,329. 0,726. 100.00 —
,673.21 ,874.86 ,851.71
其中：账龄 67,159 565,02 756,28
组合 98.03 ,353.5 10.62 0,329. 1,130. 99.87 23.13
,682.59 ,279.28 ,851.71
担保物等风 12,691
险敞口组合 1.97 ,990.6 0.00 0.13 100.00 0.00
合计 100.00 ,344.1 — 0,329. 0,726. 100.00 —
,673.21 ,874.86 ,851.71
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 632,179,682.59 67,159,353.52 —
按组合计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
担 保物等风 险敞口
组合
(2).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 644,871,673.21 757,270,726.57
减：减值准备 79,851,344.14 175,882,874.86
合计 565,020,329.07 581,387,851.71
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 转销或核销
变动
回
账龄组合 174,893,279.28 -17,566,877.75 0.00 90,167,048.01 0.00 67,159,353.52
担保物等
风险敞口 989,595.58 11,702,395.04 0.00 0.00 0.00 12,691,990.62
组合
合计 175,882,874.86 -5,864,482.71 0.00 90,167,048.01 0.00 79,851,344.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 90,167,048.01
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
客户 1 货款 63,100,203.73 公司注销 公司内部审批 是
客户 2 货款 26,147,292.88 公司注销 公司内部审批 是
合计 — 89,247,496.61 — — —
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 应收账款期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例（%）
一拖国际经济贸易有
限公司
一拖（洛阳）柴油机
有限公司
长拖农业机械装备集
团有限公司
洛阳长兴农业机械有
限公司
一拖（洛阳）物流有
限公司
合计 510,922,460.83 — 79.22 49,702,036.75
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 76,808,376.96 76,808,376.96
其他应收款 58,485,470.90 125,116,240.95
合计 135,293,847.86 201,924,617.91
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长拖农业机械装备集团有限公司 7,532,766.27 5,639,356.07
减：减值准备 7,532,766.27 5,639,356.07
合计 0.00 0.00
(2).重要逾期利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
长拖农业机械装备集团有
限公司
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
— — — —
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 1,893,410.20 1,893,410.20
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
额
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
坏账准备 5,639,356.07 1,893,410.20 0.00 0.00 0.00 7,532,766.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华晨中国机械控股有限公司 76,808,376.96 76,808,376.96
(1). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
华晨中国机械控股有
限公司
其他应收款
(1). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 133,602,314.00 134,672,695.27
押金备用金保证金等 282,239.60 395,774.60
其他 5,636,048.24 10,994,542.40
合计 139,520,601.84 146,063,012.27
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
— — — —
额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 64,463,843.62 0.00 0.00 64,463,843.62
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 4,375,484.00 0.00 0.00 4,375,484.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 139,520,601.84 146,063,012.27
减：减值准备 81,035,130.94 20,946,771.32
合计 58,485,470.90 125,116,240.95
(4). 按坏账准备计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 139,520,601.84 100.00 81,035,130.94 — 58,485,470.90
其中：账龄组合 139,481,201.84 99.97 81,034,736.94 58.10 58,446,464.90
低风险组合 39,400.00 0.03 394.00 1.00 39,006.00
合计 139,520,601.84 100.00 81,035,130.94 — 58,485,470.90
（续表）
单位：元 币种：人民币
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 146,063,012.27 100.00 20,946,771.32 — 125,116,240.95
其中：账龄组合 146,030,212.27 99.98 20,946,443.32 14.34 125,083,768.95
低风险组合 32,800.00 0.02 328.00 1.00 32,472.00
合计 146,063,012.27 100.00 20,946,771.32 — 125,116,240.95
单位：元 币种：人民币
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 139,481,201.84 81,034,736.94 —
单位：元 币种：人民币
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
(5).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 转销或核销
变动
回
账龄组合 20,946,443.32 64,463,777.62 0.00 4,375,484.00 0.00 81,034,736.94
低风险组
合
合计 20,946,771.32 64,463,843.62 0.00 4,375,484.00 0.00 81,035,130.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,375,484.00
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他应收款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
客户 4 往来款 3,315,484.00 公司注销 董事会审批 否
合计 / 3,315,484.00 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
一拖（洛阳）柴
往来款 133,420,000.00 1-3 年 95.63 77,605,000.00
油机有限公司
洛阳市西工区优
往来款 188,417.95 1 年以内 0.14 2,904.06
胜幼儿园
中国一拖集团有
往来款 111,400.00 1 年以内 0.08 1,114.00
限公司
石家庄飞机工业
有限责任公司工 往来款 99,200.00 3 年以上 0.07 99,200.00
艺装备分公司
国机重工（洛
阳）建筑机械有 往来款 83,893.00 3 年以上 0.06 83,893.00
限公司
合计 — 133,902,910.95 — 95.98 77,792,111.06
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 1,587,401,7 97,250,000 1,490,151,7 2,072,442,02 97,250,000. 1,975,192,02
资 26.59 .00 26.59 8.59 00 8.59
对联营、合 662,572,038 662,572,038 634,479,686. 634,479,686.
营企业投资 .08 .08 98 98
合计
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
一拖（洛阳）
柴油机有限公 392,257,881.14 0.00 0.00 392,257,881.14 0.00 0.00
司
一拖（洛阳）
铸锻有限公司
洛阳拖拉机研
究所有限公司
一拖（洛阳）
液压传动有限 152,989,481.32 0.00 0.00 152,989,481.32 0.00 0.00
公司
长拖农业机械
装备集团有限 94,250,000.00 0.00 0.00 94,250,000.00 0.00 94,250,000.00
公司
一拖（洛阳）
福莱格车身有 77,192,767.62 0.00 0.00 77,192,767.62 0.00 0.00
限公司
扬动股份有限
公司
一拖国际经济
贸易有限公司
中非重工投资
有限公司
一拖白俄技术
有限公司
华晨中国机械
控股有限公司
洛阳长兴农业
机械有限公司
中国一拖集团
财务有限责任 485,040,302.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,302.00
公司（注）
合计 0.00 0.00 97,250,000.00
注 1：2023 年 6 月 1 日，中国一拖集团财务有限责任公司完成工商注销手续。
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益
减 法下 其他 宣告发 减值准
投资 期初 其他 计提 期末
追加 少 确认 综合 放现金 备期末
单位 余额 权益 减值 其他 余额
投资 投 的投 收益 股利或 余额
变动 准备
资 资损 调整 利润
益
一、联营企业
采埃孚一拖 76,537 7,528 84,065
（洛阳）车 ,108.6 0.00 ,426. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,535.3 0.00
桥有限公司 8 67 5
国机财务有 0.0
限责任公司 0
合计 9,686. 0.00 6,941 228,5 0.00 ,000.0 0.00 0.00 2,038. 0.00
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,155,697,566.70 7,931,666,727.60 9,510,252,917.26 8,187,742,892.97
其他业务 90,230,491.10 35,553,638.98 109,933,453.55 18,759,786.10
合计 9,245,928,057.80 7,967,220,366.58 9,620,186,370.81 8,206,502,679.07
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 223,308,440.99 236,469,205.87
权益法核算的长期股权投资收益 43,306,941.89 -33,344,803.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -12,040,302.00 613,537.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,873,613.57 16,294,808.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 11,829,075.04
持有债权投资期间取得的投资收益 82,644,381.80 396,160.95
合计 341,093,076.25 232,257,984.40
十九、 财务报告批准
本财务报告于 2024 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,561,504.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,531,723.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 主要是处置子公司的影
-7,286,619.32
响
小计 85,780,806.50
减：所得税影响额 16,188,415.17
少数股东权益影响额（税后） -1,545,119.50
合计 71,137,510.83
（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（2023 年
修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目。
单位：元 币种：人民币
项目 金额 原因
结构性存款收益 18,276,579.32 公司日常资金管理行为
（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（2023 年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响。
单位：元 币种：人民币
项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 原因
计入当期损益的政府补
助（与公司正常经营业
务密切相关、符合国家
对公司利润
政策规定、按照确定的 41,491,816.27 -19,423,810.23 22,068,006.04
产生持续影响
标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补
助除外）
其他符合非经常性损益 对公司利润
定义的损益项目 产生持续影响
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
本集团报表同时按照境外香港会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
无差异。
董事长：刘继国
董事会批准报送日期：2024 年 3 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
首页
微信公众号
证券之星APP
