关于杭州解百集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：杭州解百集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-89722900
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕516 号
杭州解百集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公
司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的杭州解百公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供杭州解百公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为杭州解百公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解杭州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
杭州解百公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对杭州解百公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，杭州解百公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了杭
州解百公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张颖
中国·杭州 中国注册会计师：章璐卿
二〇二四年三月二十六日
附表 2
关于杭州解百集团股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、实
际控制人及其附 /
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
际控制人及其附 /
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其
/
附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2023 年期 往来累计 2023 年度 2023 年期
其他关联资金往 资金往来方名 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 称 公司的关系 的利息 原因
计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
杭州市商贸旅 其他反映
经营性往
游集团有限公 控股股东 占用实质 4,676.24 4,769.77 4,676.24 4,769.77 租赁
来
司[注 1] 科目
杭州市商贸旅 其他反映
经营性往
游集团有限公 控股股东 占用实质 500.00 500.00 保证金
来
司[注 1] 科目
控股股东、实 经营性往
杭州联华华商
际控制人的附 应收账款 163.78 1,758.87 1,886.03 36.62 销售货物 来
集团有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
杭州商务策划
际控制人的附 应收账款 10.00 10.00 租赁 来
中心有限公司
属企业
杭州武林广场 控股股东、实 其他反映 经营性往
地下商城建设 际控制人的附 占用实质 8,354.17 7,200.00 6,895.84 8,658.33 租赁 来
控股股东、实际
有限公司[注 1] 属企业 科目
控制人及其附属
杭州武林广场 控股股东、实 其他反映 经营性往
企业
地下商城建设 际控制人的附 占用实质 600.00 600.00 保证金 来
有限公司[注 1] 属企业 科目
控股股东、实 经营性往
杭州天元大厦
际控制人的附 应收账款 200.00 200.00 租赁 来
有限公司
属企业
杭州运河集团 控股股东、实 其他反映 经营性往
资产管理有限 际控制人的附 占用实质 192.15 176.01 16.14 租赁 来
公司[注 1] 属企业 科目
杭州运河集团 控股股东、实 其他反映 经营性往
资产管理有限 际控制人的附 占用实质 106.60 106.60 保证金 来
公司[注 1] 属企业 科目
杭州三江两岸 控股股东、实 经营性往
其他应收
旅游发展有限 际控制人的附 1.00 1.00 保证金 来
款
公司 属企业
杭州解百兰溪
上市公司的子公 上市公司的附 其他应收 非经营性
购物中心有限 1,485.65 1,485.65 往来款
司及其附属企业 属企业 款 往来
公司[注 2]
关联自然人 /
其他关联方及其 /
附属企业
总计 / / 15,979.84 14,038.39 13,644.12 16,374.11 / /
[注 1]执行新租赁准则列报于使用权资产、租赁负债会计科目，期末余额为按租赁合同预付的租赁款，作为租赁负债减项列报；租赁保证金作为长期应
收款列报
[注 2]杭州解百兰溪购物中心有限公司已进入破产清算，未纳入合并报表范围
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