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天山股份: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-03-27 00:00:00
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            新疆天山水泥股份有限公司
                         审计报告
                 大华审字[2024]0011001191 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
            新疆天山水泥股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
                 目      录                    页 次
一、   审计报告                                     1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并所有者权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司所有者权益变动表                             11-12
     财务报表附注                                  1-137
                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                          电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                 www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                    大华审字[2024]0011001191号
新疆天山水泥股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了新疆天山水泥股份有限公司(以下简称“天山股份”)
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天山股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于天山股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
                          大华审字[2024]0011001191 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)收入确认事项
  请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十六）
收入”、“五、合并财务报表主要项目注释 45.营业收入、营业成本”。
  天山股份主要从事水泥、商品混凝土及骨料的生产和销售。根据
销售合同约定，在商品的控制权已转移至客户时确认收入，对于水泥
产品及骨料产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土
产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
入 710.72 亿元，
           占营业收入总额 66.19%，
                         商品混凝土销售收入 277.37
亿元，占营业收入总额的 25.83%，骨料销售收入 58.39 亿元，占营
业收入总额的 5.44%。
  水泥、商品混凝土及骨料确认销售收入的交易是否真实发生对天
山股份经营成果影响重大，因此，我们将天山股份水泥、商品混凝土
及骨料销售收入的确认作为关键审计事项。
  我们对于水泥、商品混凝土及骨料销售收入所实施的重要审计程
序包括：
  （1）与管理层进行访谈，对天山股份水泥、商品混凝土及骨料
销售收入确认相关的内部控制进行了解与测试；
                   第 2页
                          大华审字[2024]0011001191 号审计报告
  （2）与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合同，通过检查
合同条款，评估了收入确认政策的适当性；
  （3）对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行业对
比分析；
  （4）采用抽样方式，检查了与收入确认相关的支持性资料，主
要包括销售合同、销售系统、调价单、出库磅单、客户确认单等；
  （5）对主要客户销售收入进行函证；
  （6）检查 2023 年是否存在通过改变销售策略和常规合同条款、
提前发货等实现突击性销售的情况；
  （7）对主要客户及 2023 年新增重要客户的销售价格进行分析，
查阅新增重要客户的工商登记资料，评估是否存在关联交易非关联化
的情况；
  （8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核对支
持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，
以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
  (二)商誉减值事项
  请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 (二十八）
长期资产减值”、“五、合并财务报表主要项目注释 19.商誉。”
  截至 2023 年 12 月 31 日，天山股份商誉原值 372.95 亿元，已计
提减值 108.31 亿元，账面价值 264.64 亿元。管理层通过计算资产组
及资产组组合的预计未来现金流量现值来评估商誉是否存在减值。预
计未来现金流量现值的计算需要管理层做出重大判断，尤其是对未来
经营成果以及适用的折现率等做出估计和判断，故我们将天山股份商
誉减值事项确定为关键审计事项。
                   第 3页
                      大华审字[2024]0011001191 号审计报告
  我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
的关键内部控制是否有效；
参数的选择合理性；
表现，评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选取数据时
作出的判断是否会存在管理层偏向；
对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；
计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金额的准确性。
  四、其他信息
  天山股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
               第 4页
                     大华审字[2024]0011001191 号审计报告
  天山股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，天山股份管理层负责评估天山股份的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管
理层计划清算天山股份、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督天山股份的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
              第 5页
                       大华审字[2024]0011001191 号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对天山股份持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致天山股份不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                第 6页
                          大华审字[2024]0011001191 号审计报告
  （此页无正文，为大华审字[2024]0011001191 号审计报告签字
盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：
                        （项目合伙人）           刘学传
       中国·北京            中国注册会计师：
                                          杨雁杰
                         二〇二四年三月二十五日
                 第 7页
                    合并资产负债表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产           附注五          期末余额                 上期期末余额
流动资产：                                   ——                   ——
货币资金                     注释1          14,625,549,177.76    10,745,267,773.65
交易性金融资产                  注释2           1,013,411,718.83      974,014,961.75
衍生金融资产
应收票据                     注释3            117,524,174.02       191,925,586.60
应收账款                     注释4          27,716,653,531.60    31,671,089,080.57
应收款项融资                   注释5           3,194,947,904.57     5,018,655,127.57
预付款项                     注释6           1,088,401,627.05     1,992,641,821.29
其他应收款                    注释7           6,955,895,241.73     3,765,014,573.83
存货                       注释8           9,362,023,150.93    11,763,487,646.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                   注释9           1,820,032,769.67     1,810,695,830.50
流动资产合计                                65,894,439,296.16    67,932,792,402.58
非流动资产：                                  ——                   ——
债权投资                    注释10
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                  注释11          11,876,981,843.75    11,774,742,785.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产               注释12              15,029,858.13        15,599,858.13
投资性房地产                  注释13            130,586,162.17       111,955,212.31
固定资产                    注释14         116,208,075,210.79   116,334,150,360.36
在建工程                    注释15          20,166,938,575.99    14,698,093,530.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                   注释16           1,627,749,705.57     1,648,712,654.55
无形资产                    注释17          40,055,907,061.46    39,034,061,764.19
开发支出                    注释18               6,345,346.44         7,110,702.99
商誉                      注释19          26,463,937,441.15    26,496,074,736.60
长期待摊费用                  注释20           5,609,843,478.21     5,200,154,466.80
递延所得税资产                 注释21           4,246,298,975.65     3,534,086,086.51
其他非流动资产                 注释22           2,420,217,483.88     2,049,010,529.48
非流动资产合计                              228,827,911,143.19   220,903,752,687.95
资产总计                                 294,722,350,439.35   288,836,545,090.53
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：          主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
                    合并资产负债表（续）
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益         附注五          期末余额                 上期期末余额
流动负债：                                     ——                   ——
 短期借款                     注释23          23,848,812,039.31    25,874,955,066.48
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                     注释24           8,515,413,680.36     9,843,659,164.41
 应付账款                     注释25          29,853,099,664.41    31,278,370,344.88
 预收款项
 合同负债                     注释26           2,283,098,453.30     2,716,006,589.55
 应付职工薪酬                   注释27             639,912,866.87     1,407,672,953.19
 应交税费                     注释28           1,546,658,086.31     2,861,950,623.80
 其他应付款                    注释29          33,236,924,952.29    40,054,779,244.55
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债              注释30          14,281,788,152.68    17,460,877,261.72
 其他流动负债                   注释31           2,471,777,046.48     2,674,771,608.30
流动负债合计                                 116,677,484,942.01   134,173,042,856.88
非流动负债：                                    ——                   ——
 长期借款                     注释32          62,324,820,221.72    39,118,214,022.18
 应付债券                     注释33           5,396,718,298.52     9,494,845,198.39
  其中：优先股
      永续债
 租赁负债                     注释34           1,414,511,713.24     1,452,260,686.82
 长期应付款                    注释35           2,672,447,626.22     2,262,748,468.84
 长期应付职工薪酬                 注释36              64,919,130.00        61,512,724.00
 预计负债                     注释37           2,474,953,515.62     2,362,558,057.08
 递延收益                     注释38             699,578,045.68       658,867,043.09
 递延所得税负债                  注释21           2,454,934,494.77     1,950,734,992.44
 其他非流动负债
非流动负债合计                                 77,502,883,045.77    57,361,741,192.84
负债合计                                   194,180,367,987.78   191,534,784,049.72
所有者权益：                                    ——                   ——
 股本                       注释39           8,663,422,814.00     8,663,422,814.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                     注释40          35,787,618,123.63    33,945,789,780.06
 减：库存股
 其他综合收益                   注释41            -125,742,487.29      -110,947,309.83
 专项储备                     注释42             451,349,634.20       494,925,369.48
 盈余公积                     注释43           5,600,911,730.24     5,216,801,771.02
 未分配利润                    注释44          33,769,618,169.85    33,599,036,423.66
归属于母公司所有者权益合计                           84,147,177,984.63    81,809,028,848.39
少数股东权益                                  16,394,804,466.94    15,492,732,192.42
所有者权益合计                                100,541,982,451.57    97,301,761,040.81
负债和所有者权益总计                             294,722,350,439.35   288,836,545,090.53
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：              主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                         合并利润表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                 附注五         本期金额                      上期金额
一、营业总收入                         注释45        107,379,959,302.25        132,580,520,664.31
 减： 营业总成本                                   106,742,700,461.90        129,129,081,066.51
     其中：营业成本                    注释45         89,993,671,399.99        111,288,320,439.10
        税金及附加                   注释46          2,444,915,307.12          2,438,609,562.31
        销售费用                    注释47          1,229,836,978.64          1,669,927,248.73
        管理费用                    注释48          6,909,270,528.65          7,345,632,809.83
        研发费用                    注释49          2,383,765,213.11          1,910,766,618.79
        财务费用                    注释50          3,781,241,034.39          4,475,824,387.75
        其中：利息费用                               3,960,411,267.34          4,746,871,328.16
           利息收入                                 242,537,146.26            386,044,286.59
 加： 其他收益                        注释51          1,038,450,946.76          1,123,475,139.03
     投资收益（损失以“-”号填列）            注释52            175,102,390.43            499,013,344.73
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        214,356,999.07            574,548,685.32
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                     -113,048,434.20            -78,829,513.77
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）        注释53             92,459,827.18           -113,979,192.44
     信用减值损失（损失以“-”号填列）          注释54             98,063,614.48            478,474,571.04
     资产减值损失（损失以“-”号填列）          注释55             -5,677,080.03           -236,084,622.89
     资产处置收益（损失以“-”号填列）          注释56            540,452,052.41          1,401,585,617.37
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                             2,576,110,591.58          6,603,924,454.64
 加： 营业外收入                       注释57            720,242,740.59            293,141,379.20
 减： 营业外支出                       注释58            208,375,360.49            485,549,740.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           3,087,977,971.68          6,411,516,093.60
 减： 所得税费用                       注释59          1,077,834,784.41          1,337,437,316.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                             2,010,143,187.27          5,074,078,777.18
 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润                                                 7,910,358.70
 （一）按经营持续性分类                           ——                        ——
    持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                       2,010,143,187.27          5,074,078,777.18
    终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类                           ——                        ——
    归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）                 1,965,141,228.79          4,542,240,500.33
    少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                           45,001,958.48            531,838,276.85
五、其他综合收益的税后净额                                   -16,436,848.64           -147,819,855.75
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                          -14,795,177.46           -133,979,144.15
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                -497,909.47              1,443,087.08
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                              -14,297,267.99           -135,422,231.23
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                             -1,641,671.18            -13,840,711.60
六、综合收益总额                                      1,993,706,338.63          4,926,258,921.43
 归属于母公司所有者的综合收益总额                             1,950,346,051.33          4,408,261,356.18
 归属于少数股东的综合收益总额                                  43,360,287.30            517,997,565.25
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                             0.2268                    0.5259
 （二）稀释每股收益                                             0.2268                    0.5259
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：            主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                        合并现金流量表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项 目                附注五     本期金额                 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：                            ——                   ——
销售商品、提供劳务收到的现金                         109,756,104,100.49   135,964,417,440.03
收到的税费返还                                   860,159,542.38       540,619,865.53
收到其他与经营活动有关的现金                  注释60     2,787,334,083.31     1,821,291,782.41
经营活动现金流入小计                             113,403,597,726.18   138,326,329,087.97
购买商品、接受劳务支付的现金                          72,344,458,011.70    94,186,881,561.99
支付给职工以及为职工支付的现金                          9,997,908,480.72    10,732,747,601.10
支付的各项税费                                  9,483,070,252.45    13,133,778,085.29
支付其他与经营活动有关的现金                  注释60     4,627,055,821.09     5,020,450,409.55
经营活动现金流出小计                              96,452,492,565.96   123,073,857,657.93
经营活动产生的现金流量净额                           16,951,105,160.22    15,252,471,430.04
二、投资活动产生的现金流量：                            ——                   ——
收回投资所收到的现金                      注释60      121,992,971.00       635,979,016.17
取得投资收益收到的现金                     注释60      348,181,591.68       814,606,437.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额       注释60     1,293,873,850.21     1,040,219,895.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             注释60        34,307,698.27        13,587,808.04
收到其他与投资活动有关的现金                  注释60        89,949,739.38        38,930,234.19
投资活动现金流入小计                               1,888,305,850.54     2,543,323,390.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金         注释60    10,572,708,171.33    15,524,506,879.06
投资支付的现金                         注释60      160,418,500.00       811,280,205.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额             注释60      192,406,149.01       317,918,714.25
支付其他与投资活动有关的现金                  注释60        91,518,138.12      121,504,084.52
投资活动现金流出小计                              11,017,050,958.46    16,775,209,883.69
投资活动产生的现金流量净额                           -9,128,745,107.92   -14,231,886,492.87
三、筹资活动产生的现金流量：                            ——                   ——
吸收投资收到的现金                                 958,138,200.00      6,028,624,474.50
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                      958,138,200.00      1,797,786,500.00
取得借款收到的现金                               78,429,857,138.45    84,216,970,913.63
收到其他与筹资活动有关的现金                  注释60    11,878,916,568.51     8,600,000,000.00
筹资活动现金流入小计                              91,266,911,906.96    98,845,595,388.13
偿还债务支付的现金                               69,160,864,528.27    76,540,471,849.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        6,516,693,565.44    17,035,089,554.70
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                      934,339,892.51      1,679,937,660.45
支付其他与筹资活动有关的现金                  注释60    19,815,774,392.64    10,503,558,850.97
筹资活动现金流出小计                              95,493,332,486.35   104,079,120,254.84
筹资活动产生的现金流量净额                           -4,226,420,579.39    -5,233,524,866.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -9,424,649.11         7,898,104.83
五、现金及现金等价物净增加额                           3,586,514,823.80    -4,205,041,824.71
加：期初现金及现金等价物余额                           8,156,781,221.73    12,361,823,046.44
六、期末现金及现金等价物余额                          11,743,296,045.53     8,156,781,221.73
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：             主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                                            合并所有者权益变动表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                                                                                                                                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          项 目                                                                        本期金额
                                                                 归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                                                                                                   少数股东权益              所有者权益合计
                         股本                                   资本公积               减：库存股   其他综合收益               专项储备               盈余公积               未分配利润
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额             8,663,422,814.00                       33,945,789,780.06               -110,947,309.83   494,925,369.48    5,216,801,771.02   33,599,036,423.66   15,492,732,192.42    97,301,761,040.81
加：会计政策变更
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
二、本年年初余额             8,663,422,814.00                       33,945,789,780.06               -110,947,309.83   494,925,369.48    5,216,801,771.02   33,599,036,423.66   15,492,732,192.42    97,301,761,040.81
三、本年增减变动金额                                                   1,841,828,343.57                -14,795,177.46    -43,575,735.28    384,109,959.22      170,581,746.19      902,072,274.52      3,240,221,410.76
（一）综合收益总额                                                                                    -14,795,177.46                                         1,965,141,228.79       43,360,287.30     1,993,706,338.63
（二）所有者投入和减少资本                                                1,840,828,873.61                                                                                           1,222,115,157.33     3,062,944,030.94
（三）利润分配                                                                                                                          384,109,959.22    -1,794,559,482.60     -380,408,502.51    -1,790,858,025.89
（四）所有者权益内部结转                                                      999,469.96                                                                                                                      999,469.96
（五）专项储备                                                                                                        -43,575,735.28                                              17,005,332.40       -26,570,402.88
（六）其他
四、本年期末余额             8,663,422,814.00                       35,787,618,123.63               -125,742,487.29   451,349,634.20    5,600,911,730.24   33,769,618,169.85   16,394,804,466.94   100,541,982,451.57
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                             会计机构负责人：
                                                            合并所有者权益变动表
                                                               合并所有者权益变动表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                                                                                                                                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          项 目                                                                             上期金额
                                                                 归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工具                                                                                                                        少数股东权益              所有者权益合计
                         股本                                   资本公积               减：库存股       其他综合收益                专项储备               盈余公积               未分配利润
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额             8,348,805,927.00                       30,034,988,636.01                     23,031,834.32    600,382,030.25    4,900,051,950.60   32,232,475,272.37   15,294,697,424.87   91,434,433,075.42
加：会计政策变更
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
二、本年年初余额             8,348,805,927.00                       30,034,988,636.01                     23,031,834.32    600,382,030.25    4,900,051,950.60   32,232,475,272.37   15,294,697,424.87   91,434,433,075.42
三、本年增减变动金额             314,616,887.00                        3,910,801,144.05                    -133,979,144.15   -105,456,660.77    316,749,820.42     1,366,561,151.29     198,034,767.55     5,867,327,965.39
（一）综合收益总额                                                                                        -133,979,144.15                                         4,542,240,500.33     517,997,565.25     4,926,258,921.43
（二）所有者投入和减少资本          314,616,887.00                        3,910,801,144.05                                                                                                 940,419,826.77     5,165,837,857.82
（三）利润分配                                                                                                                               316,749,820.42    -3,175,679,349.04   -1,277,992,541.38   -4,136,922,070.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                            -105,456,660.77                                              17,609,916.91      -87,846,743.86
（六）其他
四、本年期末余额             8,663,422,814.00                       33,945,789,780.06                    -110,947,309.83   494,925,369.48    5,216,801,771.02   33,599,036,423.66   15,492,732,192.42   97,301,761,040.81
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                                  会计机构负责人：
                    母公司资产负债表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资 产         附注十六          期末余额                 上期期末余额
流动资产：                                   ——                   ——
 货币资金                                  6,340,197,675.75     3,282,372,177.31
 交易性金融资产                                  86,958,185.04        97,291,179.25
 衍生金融资产
 应收票据                                        348,950.00
 应收账款                    注释1            282,215,652.09            497,500.00
 应收款项融资                                 185,580,216.00       746,593,157.93
 预付款项                                     79,506,690.89           917,308.02
 其他应收款                   注释2          21,684,093,609.19    14,185,637,217.79
 存货                                       95,636,657.10        71,094,836.38
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    7,707,549.66         4,314,408.25
流动资产合计                                28,762,245,185.72    18,388,717,784.93
非流动资产：                                  ——                   ——
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                  注释3          96,096,606,090.68    86,108,051,485.92
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                   964,433,763.73       992,580,567.95
 在建工程                                   104,119,363.58         46,616,034.49
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                  538,634,556.99
 无形资产                                   134,725,781.13       139,287,751.68
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                    5,162,179.92         3,367,938.81
 递延所得税资产
 其他非流动资产                                   3,126,848.60         1,492,268.60
非流动资产合计                               97,846,808,584.63    87,291,396,047.45
资产总计                                 126,609,053,770.35   105,680,113,832.38
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：           主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                 母公司资产负债表（续）
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
      负债和所有者权益         附注十六          期末余额                 上期期末余额
流动负债：                                   ——                   ——
 短期借款                                                        600,495,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                                        294,261,648.53
 应付账款                                   155,341,849.23        98,385,247.14
 预收款项
 合同负债                                    163,072,188.13       205,356,703.01
 应付职工薪酬                                   15,540,347.47        33,232,070.48
 应交税费                                      4,795,021.49        19,963,848.13
 其他应付款                                22,505,444,802.50    15,011,539,519.91
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                           1,108,734,986.14        54,029,842.40
 其他流动负债                                   21,205,524.00        26,702,510.96
流动负债合计                                23,974,134,718.96    16,343,966,390.56
非流动负债：                                   ——                   ——
 长期借款                                 18,508,598,181.81    10,015,545,454.54
 应付债券                                  1,996,718,298.52     1,994,845,198.39
  其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                   541,058,093.62
 长期应付款                                    5,569,547.84         6,284,070.03
 长期应付职工薪酬                                29,047,000.00        36,797,000.00
 预计负债                                    45,037,522.40        19,876,457.79
 递延收益                                    97,500,528.42       103,819,716.74
 递延所得税负债                                 20,958,469.78        23,541,718.34
 其他非流动负债
非流动负债合计                               21,244,487,642.39    12,200,709,615.83
负债合计                                  45,218,622,361.35    28,544,676,006.39
所有者权益：                                   ——                   ——
 股本                                    8,663,422,814.00     8,663,422,814.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                                 65,755,578,160.35    63,930,803,263.39
 减：库存股
 其他综合收益                                  -29,607,236.34       -29,051,236.34
 专项储备                                      8,463,786.05         8,339,168.79
 盈余公积                                  1,510,157,515.83     1,126,047,556.61
 未分配利润                                 5,482,416,369.11     3,435,876,259.54
所有者权益合计                               81,390,431,409.00    77,135,437,825.99
负债和所有者权益总计                           126,609,053,770.35   105,680,113,832.38
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：           主管会计工作负责人：                         会计机构负责人：
                           母公司利润表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 项目                附注十六    本期金额               上期金额
一、营业收入                             注释4      694,394,085.64     397,050,351.87
 减： 营业总成本                                  1,654,566,807.31    487,853,089.77
    其中：营业成本                        注释4      461,777,071.81     324,353,908.81
         税金及附加                               15,406,154.10      28,895,777.69
         销售费用                                11,908,132.10      16,168,520.45
         管理费用                               402,282,687.51     131,659,366.18
         研发费用                                39,499,968.79      14,467,983.44
         财务费用                               723,692,793.00      -27,692,466.80
         其中：利息费用                            962,747,052.63     220,523,377.26
            利息收入                            243,501,201.01     248,524,175.30
 加： 其他收益                                     15,691,716.07        2,982,199.30
    投资收益（损失以“-”号填列）                注释5     4,797,057,206.69   3,544,487,791.03
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                       -2,036,651.10        -811,736.38
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                      -10,332,994.21     -10,467,188.94
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                        -23,702,760.10    -284,558,232.46
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                                            -4,800,000.00
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                            92,174.27             -775.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                          3,818,632,621.05   3,156,841,055.17
 加： 营业外收入                                    20,622,444.06      13,297,774.05
 减： 营业外支出                                       738,721.50        4,859,162.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        3,838,516,343.61   3,165,279,666.88
 减： 所得税费用                                     -2,583,248.56      -2,218,537.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                          3,841,099,592.17   3,167,498,204.20
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    3,841,099,592.17   3,167,498,204.20
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                   -556,000.00       1,087,000.00
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                             -556,000.00       1,087,000.00
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                   3,840,543,592.17   3,168,585,204.20
七、每股收益：
   （一）基本每股收益
   （二）稀释每股收益
   （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：                主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                         母公司现金流量表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项 目                 附注十六    本期金额                 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：                               ——                  ——
 销售商品、提供劳务收到的现金                            1,191,034,512.26      968,872,045.26
 收到的税费返还                                      14,560,661.73         1,661,361.70
 收到其他与经营活动有关的现金                              291,662,667.06      401,447,436.22
经营活动现金流入小计                                 1,497,257,841.05     1,371,980,843.18
 购买商品、接受劳务支付的现金                            1,011,935,282.57      600,367,996.85
 支付给职工以及为职工支付的现金                             128,335,954.99      542,634,198.86
 支付的各项税费                                      70,519,955.42       34,210,936.11
 支付其他与经营活动有关的现金                              669,010,341.38      386,011,664.28
经营活动现金流出小计                                 1,879,801,534.36     1,563,224,796.10
经营活动产生的现金流量净额                               -382,543,693.31      -191,243,952.92
二、投资活动产生的现金流量：                               ——                  ——
 收回投资所收到的现金                                       314,069.09
 取得投资收益收到的现金                               2,028,831,248.03     2,819,478,844.33
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         28,742.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                 2,029,174,059.12     2,819,478,844.33
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      33,951,484.31       26,348,655.13
 投资支付的现金                                  22,316,280,960.00      824,208,100.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                22,350,232,444.31      850,556,755.13
投资活动产生的现金流量净额                             -20,321,058,385.19    1,968,922,089.20
三、筹资活动产生的现金流量：                               ——                  ——
 吸收投资收到的现金                                                      4,230,837,974.50
 取得借款收到的现金                                14,395,000,000.00     9,300,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                           17,876,477,249.12    15,669,265,125.51
筹资活动现金流入小计                                32,271,477,249.12    29,200,103,100.01
 偿还债务支付的现金                                 5,514,187,272.73      722,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         2,760,298,809.75     3,056,701,159.18
 支付其他与筹资活动有关的现金                              547,008,131.68    25,025,948,585.97
筹资活动现金流出小计                                 8,821,494,214.16    28,804,649,745.15
筹资活动产生的现金流量净额                             23,449,983,034.96      395,453,354.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             2,746,380,956.46     2,173,131,491.14
 加：期初现金及现金等价物余额                            3,080,204,942.61      907,073,451.47
六、期末现金及现金等价物余额                             5,826,585,899.07     3,080,204,942.61
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                                                        母公司所有者权益变动表
编制单位 ：新疆天山水泥股份有限公司                                                                                                                   （除特别注明外 ，金额单位均为人民币元 ）
           项 目                                                                   本期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                   资本公积              减：库存股   其他综合收益            专项储备            盈余公积                未分配利润              所有者权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              8,663,422,814.00                       63,930,803,263.39            -29,051,236.34   8,339,168.79   1,126,047,556.61    3,435,876,259.54    77,135,437,825.99
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额              8,663,422,814.00                       63,930,803,263.39            -29,051,236.34   8,339,168.79   1,126,047,556.61    3,435,876,259.54    77,135,437,825.99
三、本年增减变动金额                                                    1,824,774,896.96               -556,000.00    124,617.26     384,109,959.22     2,046,540,109.57     4,254,993,583.01
（一）综合收益总额                                                                                    -556,000.00                                      3,841,099,592.17     3,840,543,592.17
（二）所有者投入和减少资本                                                 1,824,774,896.96                                                                                     1,824,774,896.96
（三）利润分配                                                                                                                    384,109,959.22     -1,794,559,482.60   -1,410,449,523.38
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                     124,617.26                                                  124,617.26
（六）其他
四、本年期末余额              8,663,422,814.00                       65,755,578,160.35            -29,607,236.34   8,463,786.05   1,510,157,515.83    5,482,416,369.11    81,390,431,409.00
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
法定代表人：                                                       主管会计工作负责人 ：                                                                     会计机构负责人 ：
                                                        母公司所有者权益变动表
                                                           母公司所有者权益变动表
编制单位 ：新疆天山水泥股份有限公司                                                                                                                      （除特别注明外 ，金额单位均为人民币元 ）
           项 目                                                                      上期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                   资本公积              减：库存股     其他综合收益            专项储备             盈余公积                未分配利润              所有者权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              8,348,805,927.00                       60,569,377,415.42              -30,138,236.34   9,216,954.49     809,297,736.19     3,444,057,404.38    73,150,617,201.14
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额              8,348,805,927.00                       60,569,377,415.42              -30,138,236.34   9,216,954.49     809,297,736.19     3,444,057,404.38    73,150,617,201.14
三、本年增减变动金额              314,616,887.00                        3,361,425,847.97               1,087,000.00     -877,785.70     316,749,820.42         -8,181,144.84    3,984,820,624.85
（一）综合收益总额                                                                                    1,087,000.00                                        3,167,498,204.20     3,168,585,204.20
（二）所有者投入和减少资本           314,616,887.00                        3,361,425,847.97                                                                                        3,676,042,734.97
（三）利润分配                                                                                                                       316,749,820.42     -3,175,679,349.04   -2,858,929,528.62
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                       -877,785.70                                                  -877,785.70
（六）其他
四、本年期末余额              8,663,422,814.00                       63,930,803,263.39              -29,051,236.34   8,339,168.79    1,126,047,556.61    3,435,876,259.54    77,135,437,825.99
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
法定代表人：                                                       主管会计工作负责人 ：                                                                        会计机构负责人 ：
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                    新疆天山水泥股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和办公地址
   新疆天山水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是新疆维吾尔自治区人民政
府（以下简称“自治区人民政府”）新政函[1998]70 号批准成立，并经自治区人民政府新政函
[1998]95 号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂 45 万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管
理局、新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑材料西
北公司、新疆建化工业总厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998 年 11 月
[1998]264 号、265 号），向社会公开发行普通股 5,000.00 万股。1999 年 1 月本公司股票在深圳
证券交易所上市流通，上市时注册资本为 12,946.00 万元。
册资本变更为 17,335.20 万元。
万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 2 股，转增后注册资本变更为 20,802.24 万元。
   公司于 2006 年 5 月实施股权分置改革工作，向流通股股东每 10 股送 3.2 股。国有法人股股
东中国非金属材料总公司（以下简称“中材总公司”）持有股份数由 61,200,000 股变更为 44,843,871
股，持股比例由 29.42%变更为 21.56%，新疆天山建材（集团）有限责任公司（以下简称“天山建
材”）持有股份数由 41,788,800 股变更为 30,620,451 股，持股比例由 20.09%变更为 14.72%，2006
年 12 月公司第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司（现名“中国中材集团
有限公司”）与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理
委员会（以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”）达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有
的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集
团公司的要约收购义务。
下简称“中材股份”），公司第二大股东天山建材将持有的本公司 14.72%股权作为出资投入中材
股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司 36.28%股权。
万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后注册资本变更为 31,203.36 万元。
                            财务报表附注 第 1页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
后于 2010 年 4 月 6 日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2010]416 号）核准，公司非公开发行普通股 7,691.15 万股，募集资金总额为
中新增注册资本为 7,691.15 万元，资本公积为 142,308.85 万元。截至 2010 年 4 月 26 日，本公
司注册资本变更为 38,894.51 万元，股本变更为 38,894.51 万元，业经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）XYZH/2010A3031 号验资报告验证。
资金，后于 2011 年 10 月 8 日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的
批复》（证监许可[2011]1615 号）核准，公司公开发行普通股 10,000.00 万股，募集资金总额为
中新增注册资本为 10,000.00 万元，资本公积为 183,307.49 万元。截至 2012 年 1 月 20 日，本公
司注册资本变更为 48,894.51 万元，股本变更为 48,894.51 万元，业经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持
有本公司 35.49%的股权。
  根据 2012 年 3 月 22 日本公司 2011 年年度股东大会决议，本公司以转增前 48,894.51 万股为
基数，以资本公积每 10 股转增 8 股，向全体股东实施分配，增加股本 39,115.61 万元，资本公积
减少 39,115.61 万元，转增后本公司股本为 88,010.13 万元。
  根据 2016 年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2205 号），公司非公开发行股票 16,862.17
万股，募集资金合计为 115,000.00 万元，扣除各项发行费用 1,011.43 万元，实际募集资金净额
为 113,988.57 万元，其中新增注册资本 16,862.17 万元、资本公积 97,126.40 万元。截至 2017
年 12 月 6 日，公司股本变更为 104,872.30 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2017URA30385 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司
制人中国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料集团有限公司
更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017 年，中国中材集团有限公司股权自
国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。
及中材股份进行合并，两家公司于 2018 年 5 月 2 日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国
建材股份股东，中国建材股份持有中材股份 100.00%股权，2018 年 5 月 3 日合并后的中国建材股
份 H 股正式在香港联交所上市交易。
                         财务报表附注 第 2页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。
  根据 2021 年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有
限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕
股票 7,300,082,968 股，发行完成后，本公司股本变更为 834,880.59 万元，业经天职国际会计师
事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021]40846 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东
中国建材股份直接持有本公司 87.70%的股权。
购款项汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票
申购资金到位的验资报告》（天职业字[2022]1652 号）。2022 年 1 月 14 日，中国国际金融股份
有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际
会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》（天职业字
[2022]1653 号），本次新股发行后，注册资本人民币 866,342.28 万元，公司控股股东中国建材股
份直接持有本公司 84.52%的股权。
  本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；办公地址：上海市浦东新区世博馆路
  本公司母公司为中国建材股份有限公司，集团最终母公司为中国建材集团有限公司。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。本公司及本公司之子公司（以下合称“本
公司”）经营范围包括水泥及相关产品的开发、生产、销售和技术服务；建材产品进出口业务；
商品混凝土的生产、销售；石灰岩、砂岩的开采、加工及销售；房屋、设备租赁；财务咨询；技
术咨询；货物运输代理；装卸、搬运服务；货运信息、商务信息咨询；钢材、橡塑制品、金属材
料、金属制品、水性涂料、电线电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷
制品、环保设备、五金交电、仪器仪表、电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售；
商品采购代理；石灰石、水泥、混凝土生产所用的工业废渣的销售；石膏的开采、加工与销售；
水泥制品、水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售；水泥及商混设备制造、安装、维修；
一般货物与技术的进出口经营。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
  (三)合并财务报表范围
                       财务报表附注 第 3页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  本公司本期纳入合并范围的子公司详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报
表范围的主体较上期相比，增加 7 户，减少 32 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合
并范围的变更。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 25 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十四、十五、十六）、固定资产折旧和无形资产
摊销（附注二十三、二十七）、投资性房地产的计量模式（附注二十二）、收入的确认时点（附
注三十六）等。
和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以
后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
  （1）商誉减值准备的会计估计。本公司根据历史经验、对市场发展的预测及各区域协同市场
协同公司的管理水平确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为
折现率，本期税前折现率为 9.77%至 12.45%。
  （2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。本公司采用预期信用损失率对应收款项计提坏账，
                       财务报表附注 第 4页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
实际执行采用迁徙率模型，依据历史期间实际损失率，对本期应收款项未来损失可能性进行判断，
并计提相应减值。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，
对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款
和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
  （3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评
估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金
流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
  公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折
现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上
述长期资产出现减值。
  （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计
是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过
程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生
较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本公司将对其进行适
当调整。
  （5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等
在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，
其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身
和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
  （6）递延所得税资产和递延所得税负债。
  （7）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差
异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
  (二)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                       财务报表附注 第 5页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  (五)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
  (六)重要性标准确定方法和选择依据
          项目                     重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项   ≥1000 万元
重要的应收款项核销          ≥1000 万元
重要的在建工程            预算总额≥20 亿元，且期末余额≥2 亿元
重要的非全资子公司          资产总额≥30 亿元
                   长期股权投资账面价值占归属于母公司的所有者权益比例≥3%，
重要的联营、合营企业
                   且持股比例≥20%
  (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
  (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
  （1）被投资方的设立目的。
  （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
  （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
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  （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  （6）投资方与其他方的关系。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务
报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易
予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     （2）处置子公司或业务
     在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
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按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
  (十)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
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动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     (十一)外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
     (十二)金融工具
     本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
     实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
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摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
                    财务报表附注 第 12页
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他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
                  财务报表附注 第 13页
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与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
                    财务报表附注 第 14页
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贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
     （2）金融负债终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
     本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
     本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
     （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
     （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
     （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
务单独确认为资产或负债。
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
                     财务报表附注 第 15页
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产价值变动风险或报酬的程度。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
     （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
     本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用
                    财务报表附注 第 16页
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损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
                  财务报表附注 第 17页
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  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
的现值。
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十三)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具
减值。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  (十四)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具
减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
                   财务报表附注 第 19页
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信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
  (十五)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含
一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具
减值。
  (十六)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工
具减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定
其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
  (十七)存货
  （1）存货类别
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
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成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十八)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具
减值。
  对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。当在单
项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合
基础上计算预期信用损失。
  (十九)持有待售的非流动资产或处置组
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且
获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
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认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
     (二十)债权投资
     本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具
减值。
     (二十一)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
                    财务报表附注 第 22页
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资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
                    财务报表附注 第 23页
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则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
                    财务报表附注 第 24页
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个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
                  财务报表附注 第 25页
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     (二十二)投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
     本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
       类别        预计使用寿命（年）      预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
土地使用权                      从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
房屋建筑物               40                  5        2.38
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
     (二十三)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
     （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
                         财务报表附注 第 26页
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  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别      折旧方法       折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物         直线法            40       5         2.38
机器设备           直线法           5-20      5       4.75-19.00
运输设备           直线法            10       5         9.50
办公及其他设备        直线法           3-10      5       9.50-31.67
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十四)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
                      财务报表附注 第 27页
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  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
  (二十五)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
                   财务报表附注 第 28页
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资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
  (二十六)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
金额；
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。
  (二十七)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
采矿权、软件使用权、专有技术等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
                    财务报表附注 第 29页
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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目                         摊销方法
      土地使用权            从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
        软件                    按 5 年平均摊销
               按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
      其他无形资产
                               平均摊销
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                    财务报表附注 第 30页
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  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发
阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发
过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (二十八)长期资产减值
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十九)长期待摊费用
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  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该
等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (三十)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (三十一)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属
支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计
福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受
益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不
允许转回至损益。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
                    财务报表附注 第 32页
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而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  (三十二)预计负债
  当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (三十三)租赁负债
                   财务报表附注 第 33页
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  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  (三十四)股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
  （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
                    财务报表附注 第 34页
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本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  （2）股份支付条款和条件修改的会计处理
  对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
  对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，
在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以
原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改
发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有
先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允
价值的增加。
  如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得
服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服
务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
  如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
  （3）股份支付取消的会计处理
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
  (三十五)优先股、永续债等其他金融工具
  本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
  （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
  （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
                   财务报表附注 第 35页
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  （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
  （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
  (三十六)收入
  本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确
定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预
计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
                   财务报表附注 第 36页
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     就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；
商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
     (三十七)合同成本
     本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
     （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
     （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
     （3）该成本预期能够收回。
     该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
     上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
     上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
     计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
     (三十八)政府补助
     政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
                     财务报表附注 第 37页
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关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件
明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。目前，本公司对所有政府补助类型均采用总额法进行核算。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
  (三十九)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
                    财务报表附注 第 38页
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  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
  (四十)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
                   财务报表附注 第 39页
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  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
       项目                 采用简化处理的租赁资产类别
             在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租
短期租赁
             赁。
             单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价
低价值资产租赁      值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响，资产全新状态下绝对价值低于人民币
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
                      财务报表附注 第 40页
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  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
赁选择权需支付的款项；
的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
  (四十一)终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
                  财务报表附注 第 41页
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  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作
为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
  (四十二)套期会计
  本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
  （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
  （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从
事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
  （3）套期关系符合套期有效性要求。
  套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可
能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
  （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的
利得或损失计入其他综合收益。
  （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值
计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面
价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损
失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险
引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当
                 财务报表附注 第 42页
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履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被
套期项目的公允价值累计变动额。
     （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值
所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整
日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确
认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价
值。
     （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他
综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
     （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他
利得或损失），计入当期损益。
     （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将
原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
     对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，
本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
     （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
     全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，
计入当期损益。
     （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
                    财务报表附注 第 43页
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  对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
  （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产
生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平
衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运
用套期会计方法的条件。
  终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受
影响的部分仍适用套期会计。
  当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）
的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，
将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时
满足下列条件：
  （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主
体相一致；
  （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
  (四十三)回购股份
  本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
  本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
  (四十四)资产证券化业务
  本公司将部分应收款项证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投
资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）
的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融
资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期
损益。
  (四十五)安全生产费
                    财务报表附注 第 44页
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  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
  (四十六)债务重组
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时
予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可
靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差
额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工
具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金
额之和的差额，计入当期损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成
本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、
装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权
益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初
始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
                    财务报表附注 第 45页
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  采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产
以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额
后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  (四十七)重要会计政策、会计估计的变更
  （1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于
本年度施行该事项相关的会计处理。
  本期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
      税种           计税依据                           税率
增值税         销售货物或提供应税劳务         3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税     应缴流转税税额             1%、5%、7%
教育费附加       应缴流转税税额             3%
地方教育费附加     应缴流转税税额             2%
企业所得税       应纳税所得额              15%、16.5%、20%、25%、30%
房产税         房产原值扣除 30%、租金收入     1.2%、12%
                                大气污染物税额标准为每污染当量人民币 1.20 元至人民
环境保护税       应税污染当量              币 8.40 元；水污染物税额标准为每污染当量人民币 1.40
                                元至人民币 8.40 元。
土地使用税       土地面积                每平方米人民币 0.60 元至人民币 30.00 元。
                                从价计征的，按照矿产品销售额乘以相应适用税率；
资源税         矿产品销售额或销售数量
                                从量计征的，按照矿产品销售数量乘以相应适用税率。
  注：本公司海外公司税项根据境外国家和地区的税收法规计算确定。
  (二)税收优惠政策及依据
  （1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号公告《关
                          财务报表附注 第 46页
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于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期
减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
  （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家对需要重点扶持的高新
技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的
高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分
子公司本期享受该优惠政策。
  （3）根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税的通知》（财税[2018]54 号）
的规定，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过
据财政部、税务总局于 2021 年 3 月 15 日下发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财
政部、税务总局公告 2021 年第 6 号）文件规定：《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所
得税政策的通知》(财税[2018]54 号)等 16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长
至 2023 年 12 月 31 日。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠
政策。
  （4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号文）规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不
超过 5,000 万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实
施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）政策要点规定，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收
减免政策的通知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本
公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。
  （5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
                                      （财税[2021]13
号文）的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期
损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加
计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。企业预
缴申报当年第 3 季度（按季预缴）或 9 月份（按月预缴）企业所得税时，可以自行选择就当年上半
年研发费用享受加计扣除优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。
企业办理第 3 季度或 9 月份预缴申报时，未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可在次年办理
汇算清缴时统一享受。本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
                       财务报表附注 第 47页
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财务报表附注
  （6）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022 年度公司相关优惠企业购置并
的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后
  （7）根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税〔2009〕70 号）文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支
付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的
  （8）根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产
业政策规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按 90%计入应纳税所得额，本公司
部分子公司本期享受该优惠政策。
  （9）根据粤财法[2017]11 号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，
本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
  （10）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财
税〔2018〕99 号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告 2021
年第 6 号）、《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告
  （1）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40 号）
规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合
利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。
（财税[2015]78 号）的规定，42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料
的原料 40%以上来自废渣的，按 70%的比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，
本公司及部分子公司本期享受该增值税即征即退政策。
（财税[2015]78 号）的规定，销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，增值
税即征即退 100%。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
  （4）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52
号）文件规定，公司相关优惠企业本期按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
  （5）根据《财政部税务总局公告 2022 年第 21 号》《财政部税务总局公告 2022 年第 14 号》规
定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
                      财务报表附注 第 48页
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财务报表附注
   根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
                                       （财税[2022]10
号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增
值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、
地方教育附加，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023 年 1
月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
   注释 1．货币资金
         项目                     期末余额                       期初余额
库存现金                                     728,449.37                978,383.05
银行存款                                5,318,415,858.90          4,436,303,999.72
其他货币资金                              2,387,296,303.55          2,603,899,871.79
存放财务公司款项                            6,919,108,565.94          3,704,085,519.09
         合计                        14,625,549,177.76         10,745,267,773.65
其中：存放在境外的款项总额                          81,992,509.13           139,449,110.22
   截至 2023 年 12 月 31 日，本公司货币资金中 2,882,253,132.23 元使用受到限制，主要系票
据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制
或存放在境外、有潜在收回风险的款项。
   注释 2．交易性金融资产
              项目                   期末余额                    期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产小计
其中：权益工具投资                               1,013,411,718.83       974,014,961.75
              合计                        1,013,411,718.83       974,014,961.75
   注释 3．应收票据
              项目                   期末余额                    期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                   117,964,792.54        192,946,295.40
减：应收票据减值准备                                   440,618.52           1,020,708.80
                          财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
              项目                                    期末余额                                       期初余额
              合计                                             117,524,174.02                       191,925,586.60
                                                                  期末余额
         类别                            账面余额                              坏账准备
                                                                                    计提比例          账面价值
                                    金额              比例（%）            金额
                                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         117,964,792.54    100.00           440,618.52        0.37       117,524,174.02
其中：银行承兑汇票
   商业承兑汇票                         117,964,792.54    100.00           440,618.52        0.37       117,524,174.02
         合计                       117,964,792.54      —              440,618.52            —      117,524,174.02
  续：
                                                                 期初余额
         类别                           账面余额                               坏账准备
                                                                                    计提比例          账面价值
                                   金额               比例（%）            金额
                                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         192,946,295.40     100.00        1,020,708.80        0.53       191,925,586.60
其中：银行承兑汇票
   商业承兑汇票                         192,946,295.40     100.00        1,020,708.80        0.53       191,925,586.60
         合计                       192,946,295.40     —             1,020,708.80            —      191,925,586.60
  按组合计提坏账准备
                                                                    期末余额
         组合名称
                                       账面余额                         坏账准备                       计提比例（%）
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                    117,964,792.54                      440,618.52          0.37
          合计                              117,964,792.54                      440,618.52           —
                                                       本期变动情况
    类别             期初余额                                                                            期末余额
                                       计提            收回或转回             核销           其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          1,020,708.80       -580,090.28                                                      440,618.52
其中：银行承兑汇票
   商业承兑汇票          1,020,708.80       -580,090.28                                                      440,618.52
    合计             1,020,708.80       -580,090.28                                                      440,618.52
                                     财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
         项目                      期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                                  9,009,875.92
         合计                                                                             9,009,875.92
   注释 4．应收账款
             账龄                             期末余额                                 期初余额
             小计                                 33,401,329,364.34                  37,426,454,954.02
减：坏账准备                                           5,684,675,832.74                   5,755,365,873.45
             合计                                 27,716,653,531.60                  31,671,089,080.57
                                                    期末余额
        类别                账面余额                            坏账准备
                                                                       计提比例         账面价值
                      金额              比例（%）            金额
                                                                        （%）
按单项计提坏账准备          4,194,510,609.04     12.56      4,194,510,609.04     100.00
按组合计提坏账准备         29,206,818,755.30     87.44      1,490,165,223.70       5.10     27,716,653,531.60
其中：按简易损失模型计提
组合
        合计        33,401,329,364.34     —          5,684,675,832.74      —         27,716,653,531.60
   续：
                                                    期初余额
        类别                账面余额                             坏账准备
                                                                       计提比例          账面价值
                      金额              比例（%）            金额
                                                                        （%）
按单项计提坏账准备          4,299,120,168.67     11.49       4,299,120,168.67    100.00
按组合计提坏账准备         33,127,334,785.35     88.51       1,456,245,704.78      4.40     31,671,089,080.57
其中：按简易损失模型计提
组合
        合计        37,426,454,954.02     —           5,755,365,873.45     —         31,671,089,080.57
                               财务报表附注 第 51页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
   按单项计提坏账准备
                                                                       期末余额
         单位名称                                                                  计提比例
                                    账面余额                     坏账准备                                    计提理由
                                                                                （%）
大宇国际有限公司                            157,041,487.29           157,041,487.29     100.00             预计无法收回
内蒙古华立水泥有限公司                         120,360,804.16           120,360,804.16     100.00             预计无法收回
济宁市兖州区嵫山水泥厂                         118,941,930.97           118,941,930.97     100.00             预计无法收回
徐州正鑫集团鹰山水泥有限公司                      112,508,632.14           112,508,632.14     100.00             预计无法收回
山东巨野麟城水泥有限公司                        102,537,373.77           102,537,373.77     100.00             预计无法收回
其他不重要单位合计                          3,583,120,380.71         3,583,120,380.71    100.00             预计无法收回
          合计                       4,194,510,609.04         4,194,510,609.04         —                    —
   续：
                                                                       期初余额
         单位名称                                                                  计提比例
                                    账面余额                     坏账准备                                    计提理由
                                                                                （%）
大宇国际有限公司                            157,041,487.29           157,041,487.29     100.00             预计无法收回
内蒙古华立水泥有限公司                         120,360,804.16           120,360,804.16     100.00             预计无法收回
济宁市兖州区嵫山水泥厂                         118,941,930.97           118,941,930.97     100.00             预计无法收回
徐州正鑫集团鹰山水泥有限公司                      112,508,632.14           112,508,632.14     100.00             预计无法收回
山东巨野麟城水泥有限公司                        102,537,373.77           102,537,373.77     100.00             预计无法收回
其他不重要单位合计                          3,687,729,940.34         3,687,729,940.34    100.00             预计无法收回
          合计                       4,299,120,168.67         4,299,120,168.67         —                    —
   按组合计提坏账准备
   （1）简易损失模型计提组合
                                                                      期末余额
   简易损失模型计提组合
                                      账面余额                            坏账准备                       计提比例（%）
         合计                             29,206,818,755.30               1,490,165,223.70                ——
                                                            本期变动情况
    类别            期初余额                                                                                   期末余额
                                       计提             收回或转回              核销              其他变动
按单项计提坏账准备       4,299,120,168.67    73,098,462.31     64,148,751.63 129,751,764.90       16,192,494.59 4,194,510,609.04
                                          财务报表附注 第 52页
 新疆天山水泥股份有限公司
 财务报表附注
                                                            本期变动情况
      类别            期初余额                                                                                  期末余额
                                        计提            收回或转回                核销             其他变动
按组合计提坏账准备         1,456,245,704.78    53,936,011.28                                      -20,016,492.36 1,490,165,223.70
其中：按简易损失模型 1,456,245,704.78           53,936,011.28                                      -20,016,492.36 1,490,165,223.70
      合计          5,755,365,873.45   127,034,473.59   64,148,751.63 129,751,764.90        -3,823,997.77 5,684,675,832.74
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                      确定原坏账准备
           单位名称                      收回或转回金额                 转回原因                   收回方式              计提比例的依据
                                                                                                       及其合理性
 山东宁建建设集团有限公司                              6,702,081.50         ——                  收回货款                    合理
 中建二局第二建筑工程有限公司                            6,500,598.60         ——                  收回货款                    合理
 浙江双堰建设有限公司                                5,371,038.78         ——                  收回货款                    合理
            合计                           18,573,718.88          ——                       ——
                     项目                                                              核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                               129,751,764.90
    其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                                                              履行的核销 是否由关联
          单位名称                   应收账款性质               核销金额                  核销原因
                                                                                               程序   交易产生
                                                                       达成和解协议，剩
内蒙古华峰水泥有限公司                      销售产品货款               13,787,155.28                           董事会审批             否
                                                                       余款项无法收回
           合计                          —              13,787,155.28             —                 —             —
                                                                                 占应收账款和合              已计提应收账款
                   应收账款                 合同资产              应收账款和合同
   单位名称                                                                          同资产期末余额              和合同资产坏账
                   期末余额                 期末余额               资产期末余额
                                                                                 合计数的比例(%)             准备余额
中国建筑第八工
程局有限公司
中建三局集团有
限公司
中建八局第三建
设有限公司
中天建设集团有
限公司
中铁建工集团有
限公司
     合计           1,877,003,167.29          —                     —                            5.62       39,474,457.04
           项目                        金融资产转移的方式                 本期终止确认金额                  与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理                                 无追索保理                          1,310,268,838.23                   -18,324,571.85
德邦-华东材料应收账款 1 期资产                      资产证券化                          1,036,990,541.88                   -26,990,541.88
                                            财务报表附注 第 53页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
         项目                 金融资产转移的方式               本期终止确认金额                  与终止确认相关的利得或损失
支持专项计划
         合计                        ——                     2,347,259,380.11                        -45,315,113.73
  注释 5．应收款项融资
           项目                                 期末余额                                      期初余额
应收账款                                                      482,189,191.84
银行承兑汇票                                                   2,712,758,712.73                       5,018,655,127.57
           合计                                            3,194,947,904.57                       5,018,655,127.57
  本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风
险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
                    期初余额                    本期增减变动金额                                    期末余额
  项目                        公允价值                            公允价值                                   公允价值
              成本                           成本                                     成本
                             变动                              变动                                     变动
应收账款                                    482,189,191.84                        482,189,191.84
应收票据     5,018,655,127.57           -2,305,896,414.84                        2,712,758,712.73
  合计     5,018,655,127.57           -1,823,707,223.00                        3,194,947,904.57
  本公司应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，账面余
额与公允价值相近。
         项目                         期末终止确认金额                                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                          15,130,038,495.23
         合计                                     15,130,038,495.23
         项目                                                期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                           401,272,910.17
         合计                                                                                      401,272,910.17
                                   财务报表附注 第 54页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
   注释 6．预付款项
                          期末余额                                            期初余额
        账龄
                     金额                  比例(%)                      金额                       比例(%)
        合计           1,088,401,627.05      100.00                     1,992,641,821.29          100.00
                                        占预付款项总额
        单位名称         期末余额                                 预付款时间                     未结算原因
                                         的比例(%)
上海自贸区南方水泥有限公司        110,424,951.68             10.15           2023 年                待收货
国网山东省电力公司             40,278,140.69              3.70           2023 年               预付电费
江苏铸本建设股份有限公司          32,201,760.77              2.96     2022-2023 年               工程待结算
中建材物资有限公司             26,444,658.11              2.43           2023 年                待收货
重庆市铜梁区蒲吕街道青山村村                                                                  租赁预付款，未到
民委员会                                                                              起租日
         合计          231,911,901.25             21.31            ——                       ——
   注释 7．其他应收款
             项目                         期末余额                                   期初余额
应收利息
应收股利                                           25,517,415.37                              58,323,359.35
其他应收款                                      6,930,377,826.36                          3,706,691,214.48
             合计                            6,955,895,241.73                          3,765,014,573.83
   （一）应收股利
             被投资单位                       期末余额                                  期初余额
芜湖南方水泥有限公司                                      21,558,359.35                             21,558,359.35
四川省星船城水泥股份有限公司                                                                            27,965,000.00
宁夏嘉华固井材料有限公司                                                                               8,800,000.00
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司                             3,959,056.02
              合计                                25,517,415.37                             58,323,359.35
                         财务报表附注 第 55页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                                          是否发生减值
        被投资单位                期末余额                     账龄           未收回的原因
                                                                                           及其原因
芜湖南方水泥有限公司                    21,558,359.35           2-3 年           尚未结算                     否
         合计                   21,558,359.35           ——                   ——                 ——
     （二）其他应收款
             账龄                               期末余额                                   期初余额
             小计                                        13,072,127,515.87                  10,284,672,823.23
减：坏账准备                                                  6,141,749,689.51                   6,577,981,608.75
             合计                                         6,930,377,826.36                   3,706,691,214.48
         款项性质                                 期末余额                                   期初余额
应收材料销售、运费收入款等                                           3,335,969,801.71                   3,631,281,502.59
企业间往来款                                                  2,683,803,750.06                   2,990,202,648.59
应收业绩承诺补偿款                                               2,753,449,533.36
保证金、押金及备用金                                              1,152,116,305.55                    930,899,051.83
土地征用返还                                                   586,671,963.27                     382,213,714.54
股权转让款                                                    327,144,956.90                     554,563,978.45
其他                                                      2,232,971,205.02                   1,795,511,927.23
             合计                                        13,072,127,515.87                  10,284,672,823.23
                                                              期末余额
        类别                 账面余额                                    坏账准备
                                                                                计提比例         账面价值
                        金额             比例(%)                  金额
                                                                                 (%)
按单项计提坏账准备           4,704,742,816.53          35.99       4,704,742,816.53       100.00
按组合计提坏账准备           8,367,384,699.34          64.01       1,437,006,872.98        17.17    6,930,377,826.36
其中：按简易损失模型计提组合      8,367,384,699.34          64.01       1,437,006,872.98        17.17    6,930,377,826.36
        合计         13,072,127,515.87          —           6,141,749,689.51       —         6,930,377,826.36
                               财务报表附注 第 56页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
   续：
                                                         期初余额
        类别               账面余额                                      坏账准备
                                                                              计提比例             账面价值
                      金额             比例（%）                 金额
                                                                               （%）
按单项计提坏账准备         4,752,900,111.65        46.21        4,752,900,111.65            100.00
按组合计提坏账准备         5,531,772,711.58        53.79        1,825,081,497.10             32.99    3,706,691,214.48
其中：按简易损失模型计提组合    5,531,772,711.58        53.79        1,825,081,497.10             32.99    3,706,691,214.48
        合计       10,284,672,823.23        —            6,577,981,608.75            —         3,706,691,214.48
   按单项计提坏账准备
                                                          期末余额
        单位名称                                                        计提比例
                       账面余额                     坏账准备                                         计提理由
                                                                     （%）
广汉三星堆水泥有限公司             428,877,406.58            428,877,406.58          100.00            预计无法收回
曲阜中联煤炭销售有限公司            209,728,135.05            209,728,135.05          100.00            预计无法收回
陈仕祥                     100,534,046.34            100,534,046.34          100.00            预计无法收回
山东鲁源建材有限公司               76,037,696.33             76,037,696.33          100.00            预计无法收回
滕州市华闻亿达水泥有限责任
公司
其他不重要单位合计              3,814,672,065.12        3,814,672,065.12           100.00            预计无法收回
         合计            4,704,742,816.53        4,704,742,816.53           —                    —
   续：
                                                          期初余额
        单位名称                                                        计提比例
                       账面余额                     坏账准备                                         计提理由
                                                                     （%）
广汉三星堆水泥有限公司             439,112,624.21            439,112,624.21          100.00            预计无法收回
曲阜中联煤炭销售有限公司            209,728,135.05            209,728,135.05          100.00            预计无法收回
山东鲁源建材有限公司               76,037,696.33             76,037,696.33          100.00            预计无法收回
滕州市华闻亿达水泥有限责任
公司
陈仕祥                      73,661,482.00             73,661,482.00          100.00            预计无法收回
其他不重要单位合计              3,879,466,706.95        3,879,466,706.95           100.00            预计无法收回
         合计            4,752,900,111.65        4,752,900,111.65           —                    —
   按组合计提坏账准备
   （1）按简易损失模型计提组合
                                                          期末余额
  按简易损失模型计提组合
                         账面余额                             坏账准备                          计提比例（%）
                             财务报表附注 第 57页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                          期末余额
   按简易损失模型计提组合
                                          账面余额                            坏账准备                      计提比例（%）
             合计                             8,367,384,699.34               1,437,006,872.98               ——
    按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                           第一阶段                        第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期预期信                  整个存续期预期信                         合计
                      未来 12 个月预期信
                                                 用损失(未发生信用                 用损失(已发生信用
                          用损失
                                                    减值)                       减值)
期初余额                          33,737,044.37            1,791,344,452.73         4,752,900,111.65         6,577,981,608.75
期初余额在本期                       ——                          ——                       ——                       ——
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                           -9,383,406.77            -378,691,217.35           341,543,488.79           -46,531,135.33
本期转回                                                                              113,524,041.74           113,524,041.74
本期核销                                                                               25,555,705.16            25,555,705.16
其他变动                                                                             -250,621,037.01          -250,621,037.01
期末余额                          24,353,637.60            1,412,653,235.38         4,704,742,816.53         6,141,749,689.51
                                                                本期变动金额
        类别          期初余额                                                                                     期末余额
                                          计提           收回或转回                核销                其他
按单项计提坏账准备 4,752,900,111.65             97,477,669.03 113,524,041.74       25,555,705.16     -6,555,217.25 4,704,742,816.53
按组合计提坏账准备 1,825,081,497.10 -144,008,804.36                                                -244,065,819.76 1,437,006,872.98
其中：按简易损失模
型计提组合
        合计        6,577,981,608.75     -46,531,135.33 113,524,041.74      25,555,705.16 -250,621,037.01 6,141,749,689.51
    本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款：
                                                                                                确定原坏账准备计提比
        单位名称                 收回或转回金额                    转回原因                 收回方式
                                                                                                 例的依据及其合理性
中冶天工上海十三冶建设有
限公司
广汉三星堆水泥有限公司                          10,235,217.63        ——                 收回资金                         合理
          合计                         40,254,217.63        ——                   ——                         ——
                                             财务报表附注 第 58页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                            项目                                                              核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                         25,555,705.16
  其中重要的其他应收款核销情况如下：
                                                                                                                   是否由关联
      单位名称                   款项性质                核销金额                     核销原因                履行的核销程序
                                                                                                                   交易产生
常山劲牛开采有限公司                  股权转让款                17,149,112.04    已清算注销，无法收回                    董事会审批                   否
       合计                      ——                17,149,112.04              ——                      ——                 ——
                                                                                                占其他应收
                                                                                                                   坏账准备
  单位名称                      款项性质                 期末余额                        账龄                 款期末余额
                                                                                                                   期末余额
                                                                                                的比例(%)
中国建材股份有限
                     补偿款                       2,782,926,133.36            1 年以内                       21.29
公司
                     代垫费用、股权
谭国仁                                             608,246,019.87             2至3年                         4.65
                     转让款
广汉三星堆水泥有             资金拆借本金、
限公司                  利息
重庆钢铁股份有限             应收固定资产处
公司                   置收入
遵义市南部新区深
                     土地征用返还                     295,311,039.00               2-3 年                      2.26
溪镇村委会
      合计                     ——                4,429,782,058.71               ——                       33.89     428,877,406.58
  注释 8．存货
                               期末余额                                                          期初余额
 项目
            账面余额             存货跌价准备                 账面价值                  账面余额             存货跌价准备/                账面价值
原材料    5,033,184,214.43       55,153,417.19      4,978,030,797.24       5,802,135,954.69    60,774,671.33       5,741,361,283.36
在产品    2,137,704,716.12       35,060,228.39      2,102,644,487.73       2,924,782,123.31    36,547,561.20       2,888,234,562.11
库存商品   2,075,315,582.82       17,297,776.46      2,058,017,806.36       2,967,613,840.30    19,580,196.04       2,948,033,644.26
周转材料       223,977,565.25         647,505.65       223,330,059.60        186,505,662.74        647,505.65        185,858,157.09
 合计    9,470,182,078.62      108,158,927.69      9,362,023,150.93      11,881,037,581.04   117,549,934.22      11,763,487,646.82
                                          本期增加金额                                 本期减少金额
  项目              期初余额                                                                                            期末余额
                                        计提               其他            转回              转销           其他
原材料               60,774,671.33        205,826.25                                    5,827,080.39                 55,153,417.19
在产品               36,547,561.20                                                      1,487,332.81                 35,060,228.39
库存商品              19,580,196.04        507,592.81                                    2,790,012.39                 17,297,776.46
                                                   财务报表附注 第 59页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                  本期增加金额                          本期减少金额
 项目          期初余额                                                                                     期末余额
                                 计提              其他        转回           转销               其他
周转材料等           647,505.65                                                                               647,505.65
 合计          117,549,934.22     713,419.06                           10,104,425.59                   108,158,927.69
     注释 9．其他流动资产
              项目                                      期末余额                                    期初余额
待抵扣/未认证的进项税                                                1,247,037,018.61                         1,112,251,763.77
预缴的各项税费                                                     467,702,882.08                           494,887,385.45
待摊费用                                                         72,052,696.10                           117,023,276.33
其他                                                           33,240,172.88                            86,533,404.95
              合计                                           1,820,032,769.67                         1,810,695,830.50
     注释 10．债权投资
                                 期末余额                                                期初余额
     项目
                 账面余额            减值准备              账面价值          账面余额                减值准备              账面价值
金新信托投资股
份有限公司
德恒证券有限责
任公司
     小计         97,054,754.82    97,054,754.82                  97,368,823.91       97,368,823.91
减：一年内到期的
债权投资
     合计         97,054,754.82    97,054,754.82                  97,368,823.91       97,368,823.91
                              第一阶段                 第二阶段                 第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期预期信          整个存续期预期信                           合计
                      未来 12 个月预期信
                                                 用损失(未发生信用         用损失(已发生信用
                          用损失
                                                    减值)               减值)
期初余额                                                                          97,368,823.91           97,368,823.91
期初余额在本期                         ——                    ——                      ——                      ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提
本期转回                                                                            314,069.09               314,069.09
本期转销
                                         财务报表附注 第 60页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
               第一阶段        第二阶段        第三阶段
   坏账准备                  整个存续期预期信    整个存续期预期信           合计
           未来 12 个月预期信
                         用损失(未发生信用   用损失(已发生信用
               用损失
                            减值)         减值)
本期核销
其他变动
期末余额                                    97,054,754.82   97,054,754.82
                      财务报表附注 第 61页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
   注释 11．长期股权投资
                                                                                       本期增减变动
                              减值准备期                                                                                                                              减值准备期末
 被投资单位      期初余额                                                                                                                              期末余额
                               初余额                                    权益法确认的           其他综合收            宣告发放现金           计提减                                       余额
                                      追加投资             减少投资                                    其他权益变动                            其他
                                                                       投资损益             益调整             股利或利润            值准备
一．合营企业
辽宁金中新材料产
业集团有限公司
潍坊德正环境服务
有限公司
徐州泽众环境科技
有限公司
山东东华科技有限
公司
鹤壁恒源合力实业
有限公司
芜湖南方水泥有限
公司
江西南方万年青水
泥有限公司
马鞍山南方材料有
限公司
   小计      4,234,629,526.30           100,000,000.00                   75,963,373.08                    158,856,993.13                        4,251,735,906.25
二．联营企业
新疆文旅发展股份
有限公司
江苏中天共康环保
科技有限公司
赛马物联科技（宁
夏）有限公司
新疆天山建筑材料
检测有限公司
烟台中鸿水泥有限
公司
连云港板桥中联水
泥有限公司
内蒙古水泥集团有       7,702,070.87                                             1,231,111.69                                                              8,933,182.56
                                                                        财务报表附注 第 62页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                                              本期增减变动
                              减值准备期                                                                                                                                          减值准备期末
 被投资单位      期初余额                                                                                                                                          期末余额
                               初余额                                           权益法确认的           其他综合收                  宣告发放现金          计提减                                       余额
                                              追加投资            减少投资                                    其他权益变动                                 其他
                                                                              投资损益             益调整                   股利或利润           值准备
限公司
郑州中联颐嘉材料
有限公司
太原狮头水泥有限
公司
山东泉兴晶石水泥
有限公司
临沂国建环境科技
有限公司
山东凯莱新型建材
有限公司
内蒙古蒙原水泥有
限公司
无锡恒久管桩制造
有限公司
安徽海中投资有限
公司
甘肃上峰水泥股份
有限公司
江西玉山万年青水
泥有限公司
上海自贸区南方水
泥有限公司
池州乌沙港口运输
有限公司
安徽数智建材研究
院有限公司
温州市虎山散装水
泥有限公司
丰城俊祥建材有限
公司
南江海螺水泥有限
责任公司
四川省星船城水泥
股份有限公司
汉中市汉江混凝土
有限责任公司
                                                                               财务报表附注 第 63页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                 本期增减变动
                               减值准备期                                                                                                                                               减值准备期末
 被投资单位       期初余额                                                                                                                                                期末余额
                                初余额                                             权益法确认的           其他综合收                  宣告发放现金           计提减                                         余额
                                               追加投资             减少投资                                     其他权益变动                                   其他
                                                                                 投资损益             益调整                   股利或利润            值准备
都匀上峰西南水泥
有限公司
贵州西南鱼峰水泥
有限公司
玉屏海创环境科技
有限责任公司
黔西西南开能环境
工程有限公司
习水海创环境工程
有限责任公司
宁夏嘉华固井材料
有限公司
喀什聚瀚建材贸易
有限公司
湖南中联南方物联
科技有限公司
安徽马钢矿业资源
集团建材科技有限      55,608,839.83                                                       6,403,040.89                           10,394,184.91                             51,617,695.81
公司
中材（池州）节能
新材料有限公司
瑞昌中建材光电材
料有限公司
苏州混凝土水泥制
品研究院检测中心        6,998,932.43                                                      2,685,765.07                             700,000.00                               8,984,697.50
有限公司
安徽展望港口服务
有限公司
   小计       7,563,266,365.58   23,153,105.91   108,343,868.00   16,750,428.54   138,393,625.99             971,576.31   145,397,286.69          -428,677.24     7,648,399,043.41    23,153,105.91
   合计      11,797,895,891.88   23,153,105.91   208,343,868.00   16,750,428.54   214,356,999.07             971,576.31   304,254,279.82          -428,677.24    11,900,134,949.66    23,153,105.91
                                                                                  财务报表附注 第 64页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  注释 12．其他非流动金融资产
          项目                期末余额                                    期初余额
权益工具投资                                  15,029,858.13                     15,599,858.13
          合计                            15,029,858.13                     15,599,858.13
  注释 13．投资性房地产
          项目        房屋建筑物                      土地使用权                      合计
一. 账面原值
 在建工程转入                 10,747,822.68                                     10,747,822.68
 债务重组取得                 10,885,794.43                                     10,885,794.43
二. 累计折旧（摊销）
 本期计提                    3,001,395.01                    1,272.24          3,002,667.25
三. 减值准备
四. 账面价值
  注释 14．固定资产
          项目                期末余额                                    期初余额
固定资产                            116,208,075,210.79                   116,333,209,489.83
固定资产清理                                                                      940,870.53
          合计                    116,208,075,210.79                   116,334,150,360.36
  注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
                    财务报表附注 第 65页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     （一）固定资产
                                                                     办公设备
     项目     房屋及建筑物                机器设备              运输工具                                   合计
                                                                      及其他
一.账面原值
购置            538,532,378.71      446,465,334.26     57,371,516.19    58,417,749.51    1,100,786,978.67
在建工程转入       3,559,715,548.48    3,826,975,937.63     9,954,739.84    53,823,101.82    7,450,469,327.77
购入新的子公司（含
业务合并购入）
外币折算影响         10,524,681.45        -5,898,095.90      308,668.22       -100,009.58        4,835,244.19
处置或报废        1,783,261,836.24    2,805,115,882.09   428,209,022.40    45,316,808.21    5,061,903,548.94
出售子公司          34,362,245.36       13,003,163.77     16,584,548.00       853,442.71      64,803,399.84
转为在建工程         83,237,612.54       76,573,871.76       113,600.00        232,529.13     160,157,613.43
二.累计折旧
本期计提         2,084,240,712.17    5,359,202,984.81   130,769,527.47   134,873,109.28    7,709,086,333.73
购入新的子公司（含
业务合并购入）
外币折算影响           1,507,942.72         -214,261.64        -7,719.49       237,253.41        1,523,215.00
处置或报废         708,763,137.01     1,857,956,433.59   339,901,038.18    42,463,805.33    2,949,084,414.11
出售子公司            7,768,834.12        7,127,344.11    15,384,149.45       655,412.18      30,935,739.86
转为在建工程         74,861,386.15       30,951,672.52       113,600.00                 -     105,926,658.67
三.减值准备
本期计提              450,171.75          524,700.04       758,327.73          3,305.00        1,736,504.52
处置或报废         467,901,358.91      610,052,430.94     19,310,087.98     1,035,949.44    1,098,299,827.27
出售子公司          10,897,962.68         1,577,512.25        79,900.34        26,496.92      12,581,872.19
四.账面价值
                                  财务报表附注 第 66页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                             办公设备
   项目       房屋及建筑物                   机器设备               运输工具                                      合计
                                                                              及其他
   项目           账面原值                       累计折旧                      减值准备                     账面价值
房屋建筑物           2,284,909,799.34            719,553,729.00              454,498,426.38        1,110,857,643.96
机器设备            3,435,211,534.42           2,070,925,347.36             504,920,688.35         859,365,498.71
运输设备              99,656,087.92              82,918,429.04                4,038,063.18          12,699,595.70
办公设备              26,166,648.41              22,396,414.04                   664,552.70           3,105,681.67
   合计           5,845,944,070.09           2,895,793,919.44             964,121,730.61        1,986,028,420.04
                项目                                                       期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                         414,850,564.88
机器设备                                                                                           168,136,312.17
运输设备                                                                                             24,588,612.00
办公设备                                                                                               243,408.29
                合计                                                                             607,818,897.34
           项目                                      账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                  2,894,283,432.17            手续不全，待办理
           合计                                           2,894,283,432.17
  （二）固定资产清理
           项目                                     期末余额                                    期初余额
房屋及建筑物                                                                                             289,098.98
机器设备                                                                                               240,920.35
运输工具                                                                                               410,851.20
           合计                                                                                      940,870.53
  注释 15．在建工程
           项目                                     期末余额                                    期初余额
在建工程                                                   20,157,707,973.67                     14,686,798,701.77
工程物资                                                          9,230,602.32                      11,294,828.29
           合计                                          20,166,938,575.99                     14,698,093,530.06
  注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
                                     财务报表附注 第 67页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     （一）在建工程
                            期末余额                                                 期初余额
项目
         账面余额               减值准备              账面价值               账面余额            减值准备            账面价值
在建
工程
合计    20,633,817,315.75   476,109,342.08   20,157,707,973.67 15,186,620,989.57 499,822,287.80 14,686,798,701.77
                                           财务报表附注 第 68页
    新疆天山水泥股份有限公司
    财务报表附注
                                                                                                         工程投入                               其中：本期 本期利
                                                                        本期转入   本期其他                             工程         利息资本化                                资金
  工程项目名称              预算数             期初余额             本期增加                           期末余额               占预算比                               利息资本化 息资本
                                                                        固定资产    减少                             进度(%)        累计金额                                来源
                                                                                                          例(%)                                金额  化率(%)
枞阳南方材料有限
公司枞阳县黄公山
                                                                                                                                                                自筹、银行
建筑石料用凝灰岩 3,480,554,888.00 1,340,335,954.77      116,802,508.35                        1,457,138,463.12     41.87   68.00    81,197,919.13   30,102,148.05   4.00
                                                                                                                                                                 借款
矿年产 2000 万吨砂
石骨料项目
江山南方水泥有限
公司铁锤山-野猫坞
一带水泥用石灰岩
预查选点项目
池州中建材新材料
有限公司 6000 万吨/
年砂石骨料廊道输 10,613,000,000.00 2,665,103,803.57 2,768,505,294.19                          5,433,609,097.76     51.20   55.00   109,063,077.79 89,818,577.56     3.00自筹、借款
送工程及横山矿山
项目
       合计         17,579,605,288.00 5,556,823,267.57 3,407,977,350.90                 8,964,800,618.47    ——       ——      190,260,996.92 119,920,725.61 ——     ——
                                                                           财务报表附注 第 69页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
        项目名称                     期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
乌兰察布中联水泥有限公司
集宁分公司 002-5000T/D 熟料            110,475,250.30                                                   110,475,250.30
线工程
云南永保特种水泥有限责任
公司 2#生产线技改
其他项目                            203,522,204.99             183,493.50     23,896,439.22          179,809,259.27
          合计                    499,822,287.80             183,493.50     23,896,439.22          476,109,342.08
     （二）工程物资
                                期末余额                                              期初余额
   项目
               账面余额             减值准备             账面价值             账面余额            减值准备             账面价值
专用材料             95,792.11                         95,792.11      2,231,161.31      71,143.23      2,160,018.08
专用设备           9,977,025.21      842,215.00      9,134,810.21    13,979,360.98    4,844,550.77     9,134,810.21
   合计       10,072,817.32        842,215.00      9,230,602.32    16,210,522.29    4,915,694.00    11,294,828.29
     注释 16．使用权资产
     项目            土地           房屋及建筑物           机器设备            运输工具 办公设备及其他                       合计
一.账面原值
租赁              98,698,351.90   129,613,632.40 62,239,047.00                                     290,551,031.30
租赁到期            20,342,571.02   182,980,244.65    2,552,453.66 19,610,853.65                     225,486,122.98
提前到期不租          16,806,716.39     9,727,036.24    4,457,165.03                                    30,990,917.66
租赁处置            27,277,149.25                                                                     27,277,149.25
出售子公司            1,055,878.08                                                                      1,055,878.08
二.累计折旧
本期计提            67,825,747.22   103,609,144.64 59,783,772.25 12,943,761.98          65,990.52    244,228,416.61
租赁到期            14,615,741.85   141,667,113.30    2,552,453.66 19,610,853.65                     178,446,162.46
提前到期不租           7,282,403.60     8,264,794.30    3,320,746.70                                    18,867,944.60
租赁处置            19,905,572.12                                                                     19,905,572.12
出售子公司              304,825.12                                                                       304,825.12
                                        财务报表附注 第 70页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
    项目          土地        房屋及建筑物          机器设备           运输工具 办公设备及其他                   合计
三.减值准备
四.账面价值
                                  财务报表附注 第 71页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     注释 17．无形资产
      项目        土地使用权            专利、专有技术           软件使用权                采矿权             特许经营使用权             商标权               其他                 合计
一.账面原值
购置              229,250,450.43         51,256.86    92,311,568.39    2,177,949,771.55                      13,716,680.00    14,948,767.35    2,528,228,494.58
在建工程转入          130,157,889.45       488,864.26     52,874,356.25     497,485,537.72                                            46,981.13     681,053,628.81
购入新的子公司（含
业务合并购入）
内部研发                                                 3,031,001.93                                                                                3,031,001.93
外币折算影响             -651,259.56                           4,011.63       -1,126,447.71                                                           -1,773,695.64
处置、报废           319,784,948.78                       7,000,235.90     168,594,689.68                                          221,608.00      495,601,482.36
处置子公司            20,126,578.44                        246,410.00       23,855,860.00                                                           44,228,848.44
二.累计摊销
本期计提            389,334,287.66     10,849,759.86    51,145,891.47    1,646,612,251.51     10,021,465.14    30,311,971.85    33,795,729.00    2,172,071,356.49
购入新的子公司（含
业务合并购入）
外币折算影响              -51,133.93                           4,011.63        1,305,213.28                                                            1,258,090.98
                                                             财务报表附注 第 72页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     项目      土地使用权             专利、专有技术          软件使用权                采矿权             特许经营使用权             商标权               其他                 合计
处置、报废        165,420,877.40                       5,709,345.15     110,148,089.91                                          221,608.00      281,499,920.46
处置子公司           4,438,435.46                       146,028.22                                                                                 4,584,463.68
三.减值准备
本期计提
处置                51,227.05                                         30,524,899.18                                                           30,576,126.23
出售子公司                                                               23,855,860.00                                                           23,855,860.00
四.账面价值
                                                          财务报表附注 第 73页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
        项目                 账面价值                            未办妥产权证书的原因
土地使用权                               705,604,430.60           手续不全，待办理
        合计                          705,604,430.60                  ——
  注释 18．开发支出
  本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
  注释 19．商誉
被投资单位名称或形成商誉                            本期增加             本期减少
                期初余额                                                       期末余额
    的事项                              企业合并形成                处置
水泥川渝水泥资产组       7,339,569,515.17                                           7,339,569,515.17
水泥广西水泥资产组         70,906,550.05                                              70,906,550.05
水泥贵州水泥资产组       3,782,869,792.00                                           3,782,869,792.00
水泥江西水泥资产组       1,246,770,739.67                           7,518,508.56    1,239,252,231.11
水泥内蒙水泥资产组        795,122,537.41                           35,016,851.26     760,105,686.15
水泥上海南方水泥资产组     3,888,238,925.74                                           3,888,238,925.74
水泥韶关水泥资产组        324,871,077.81                                             324,871,077.81
水泥云南水泥资产组       4,625,272,494.73                                           4,625,272,494.73
水泥浙江水泥资产组       2,783,319,183.97                          36,397,364.91    2,746,921,819.06
水泥中联河南水泥资产组     2,432,074,917.63                                           2,432,074,917.63
水泥中联山东水泥资产组     1,228,359,012.92                                           1,228,359,012.92
水泥中南水泥湖南资产组     1,419,387,586.78                          15,057,670.31    1,404,329,916.47
商混华东材料商混资产组     1,364,616,154.09         19,774,940.09                     1,384,391,094.18
商混江西商混资产组        638,291,265.79                           34,062,581.63     604,228,684.16
商混南方新材料商混资产组    2,040,911,565.35                                           2,040,911,565.35
商混韶关商混资产组        500,682,878.15                                             500,682,878.15
商混浙江三狮商混资产组     1,278,006,587.69                                           1,278,006,587.69
商混中联河北商混资产组      170,312,227.89                                             170,312,227.89
商混中联山东商混资产组     1,507,282,621.11                          33,683,862.15    1,473,598,758.96
     合计        37,436,865,633.95         19,774,940.09   161,736,838.82   37,294,903,735.22
被投资单位名称或形成商誉                             本期增加            本期减少
                 期初余额                                                      期末余额
     的事项                                   计提              处置
水泥川渝水泥资产组          479,075,870.67                                           479,075,870.67
                        财务报表附注 第 74页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉                                 本期增加                本期减少
                         期初余额                                                           期末余额
     的事项                                           计提                 处置
水泥广西水泥资产组
水泥贵州水泥资产组                 933,602,848.81                                                 933,602,848.81
水泥江西水泥资产组                 677,450,432.74                             7,518,508.56        669,931,924.18
水泥内蒙水泥资产组                 795,122,537.42                         35,016,851.27           760,105,686.15
水泥上海南方水泥资产组              2,073,116,374.65                                               2,073,116,374.65
水泥韶关水泥资产组
水泥云南水泥资产组                1,120,776,054.88                                               1,120,776,054.88
水泥浙江水泥资产组                1,533,154,366.42                        36,397,364.91          1,496,757,001.51
水泥中联河南水泥资产组                 58,700,916.05                                                 58,700,916.05
水泥中联山东水泥资产组               214,913,378.35                                                 214,913,378.35
水泥中南水泥湖南资产组               633,640,695.08                         15,057,670.31           618,583,024.77
商混华东材料商混资产组
商混江西商混资产组                 333,860,968.71                         15,834,208.23           318,026,760.48
商混南方新材料商混资产组             1,321,640,502.82                                               1,321,640,502.82
商混韶关商混资产组                 210,905,873.12                                                 210,905,873.12
商混浙江三狮商混资产组               289,670,849.74                                                 289,670,849.74
商混中联河北商混资产组               170,312,227.89                                                 170,312,227.89
商混中联山东商混资产组                 94,847,000.00                                                 94,847,000.00
        合计              10,940,790,897.35          —            109,824,603.28         10,830,966,294.07
  （1）由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥
和商混业务区域协同的原则分配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；
  （2）本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；
  （3）在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合（含商誉）的账面价
值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产
组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未
来现金流量的现值确定；
  （4）本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事
项时，将该类资产组从资产组组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。
  注释 20．长期待摊费用
    项目          期初余额              本期增加额             本期摊销额               其他减少额              期末余额
拆迁补偿款         1,915,397,814.36    681,000,967.72    164,254,674.98        645,398.11    2,431,498,708.99
矿山改造、复垦等支出    1,551,407,572.80    266,821,481.85    225,346,891.71                      1,592,882,162.94
                                 财务报表附注 第 75页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
       项目           期初余额              本期增加额                  本期摊销额              其他减少额               期末余额
环保、安全等工程支出         408,108,726.29      93,512,763.52         75,990,499.13      73,358,933.03     352,272,057.65
厂区道路改造支出           229,333,233.28      22,856,923.08         25,860,715.72        -626,200.07     226,955,640.71
技术改造支出             459,779,099.38     220,636,363.26        193,136,601.52                        487,278,861.12
装修支出                45,967,467.63          8,461,789.85      19,803,602.69         537,614.68      34,088,040.11
其他                 590,160,553.06     107,008,008.11        212,906,315.08        -605,760.60     484,868,006.69
       合计         5,200,154,466.80   1,400,298,297.39       917,299,300.83      73,309,985.15    5,609,843,478.21
     注释 21．递延所得税资产和递延所得税负债
                                       期末余额                                            期初余额
        项目
                        可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                      8,086,878,458.82      1,881,304,683.60        7,741,555,705.29       1,764,982,714.87
可弥补亏损                       6,012,626,166.08      1,388,291,856.95        5,014,269,879.04       1,114,839,972.05
预计负债                        1,606,467,573.80        365,278,231.88            944,643,520.47      222,850,255.08
未实现内部收益                       856,836,782.30        210,671,528.25        1,145,917,738.02        257,145,085.30
长期资产摊销税会差异等                   812,841,519.81        193,607,108.85            718,477,247.82      174,268,059.21
租赁负债                          835,120,409.69        207,145,566.12
        合计                 18,210,770,910.50      4,246,298,975.65      15,564,864,090.64        3,534,086,086.51
                                     期末余额                                             期初余额
       项目
                    应纳税暂时性差异                递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
长期资产评估增值等               6,876,782,328.92        1,570,692,558.46        6,482,023,941.21         1,452,939,160.43
公允价值变动                  1,134,447,820.38          257,005,325.36        1,008,791,003.87          246,536,704.86
固定资产折旧税会差异              1,064,335,434.56          246,594,002.72        1,009,382,438.49          231,708,393.71
其他长期资产会计比计税
基础高
其他                        129,966,767.96           22,616,960.47          117,701,859.84           19,550,733.44
       合计              10,710,124,480.20        2,454,934,494.77        8,617,899,243.41         1,950,734,992.44
             项目                                   期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                                  11,721,215,936.71                     14,430,388,855.11
可抵扣亏损                                                     14,813,679,642.96                     10,495,875,510.64
             合计                                           26,534,895,579.67                     24,926,264,365.75
                                     财务报表附注 第 76页
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财务报表附注
           年份                       期末余额                         期初余额                         备注
           合计                        14,813,679,642.96             10,495,875,510.64
     注释 22．其他非流动资产
                                   期末余额                                              期初余额
     项目                            减值                                                  减值
                  账面余额                        账面价值                   账面余额                      账面价值
                                   准备                                                  准备
预付工程、设备、
采矿权款
预付土地出让金          149,435,183.28              149,435,183.28         256,263,953.40            256,263,953.40
预付无形资产采
购款
其他               249,352,137.87              249,352,137.87         349,408,851.79            349,408,851.79
     合计         2,420,217,483.88            2,420,217,483.88      2,049,010,529.48           2,049,010,529.48
     注释 23．短期借款
           项目                                期末余额                                      期初余额
信用借款                                               23,245,729,815.49                        23,628,793,149.60
保证借款                                                     603,082,223.82                      2,069,233,345.44
质押借款                                                                                          176,928,571.44
           合计                                      23,848,812,039.31                        25,874,955,066.48
     注释 24．应付票据
            种类                                   期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                                    8,187,304,034.67                   9,461,309,164.41
商业承兑汇票                                                      328,109,645.69                    382,350,000.00
            合计                                            8,515,413,680.36                   9,843,659,164.41
                                     财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
     注释 25．应付账款
          项目            期末余额                          期初余额
          合计                29,853,099,664.41           31,278,370,344.88
         项目            期末余额                          期初余额
应付原材料款                   19,226,284,093.08              21,966,807,455.93
应付水电费                      172,596,359.71                 212,262,269.40
应付运费                      1,705,133,570.91               1,430,773,738.60
应付其他劳务费用                  1,613,596,005.43               1,362,203,181.12
应付工程和设备款                  6,775,954,033.79               6,071,625,407.01
应付土地出让金                       10,647,178.50                  1,130,851.26
应付采矿权                         49,489,068.97               120,441,221.68
其他                         299,399,354.02                 113,126,219.88
         合计              29,853,099,664.41              31,278,370,344.88
         单位名称           期末余额                        未偿还或结转原因
中材国际智能科技有限公司                    381,226,101.06        尚未结算
天津水泥工业设计研究院有限公司                 210,766,263.00        尚未结算
中国中材国际工程股份有限公司                  149,879,631.78        尚未结算
中建材国际物产有限公司                      85,490,965.12        尚未结算
中建材物资有限公司                        82,823,177.12        尚未结算
          合计                    910,186,138.08         ——
           单位名称             期末余额                  占期末余额合计数的比例(%)
中材国际智能科技有限公司                   1,616,152,723.96                      5.41
赛马物联科技（宁夏）有限公司                   958,739,043.18                      3.21
天津水泥工业设计研究院有限公司                  647,115,547.73                      2.17
合肥水泥研究设计院有限公司                    644,293,870.78                      2.16
中建材物资有限公司                        489,764,089.93                      1.64
              合计               4,356,065,275.58                    14.59
                   财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
  注释 26．合同负债
             项目                       期末余额                                   期初余额
未结算销售商品款                                    2,283,098,453.30                     2,716,006,589.55
             合计                             2,283,098,453.30                     2,716,006,589.55
  注释 27．应付职工薪酬
       项目          期初余额               本期增加                     本期减少               期末余额
短期薪酬              1,349,201,848.94   7,758,641,535.99     8,534,794,211.61        573,049,173.32
离职后福利-设定提存计划        41,169,255.20    1,144,965,505.79     1,130,286,190.94         55,848,570.05
辞退福利                17,301,849.05      343,634,042.55      349,920,768.10          11,015,123.50
一年内到期的其他福利
       合计         1,407,672,953.19   9,247,241,084.33    10,015,001,170.65        639,912,866.87
       项目          期初余额               本期增加                     本期减少                期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       1,082,936,900.03   5,801,799,667.47      6,509,574,647.84       375,161,919.66
职工福利费                                  641,653,172.09          641,653,172.09
社会保险费               10,963,063.76      515,701,383.91          515,661,174.31      11,003,273.36
其中：基本医疗保险费            5,426,308.65     434,605,210.15          435,222,720.60        4,808,798.20
   补充医疗保险             3,181,247.52      10,325,567.34             9,572,918.71       3,933,896.15
   工伤保险费              1,275,786.74      65,872,081.33           65,839,972.23        1,307,895.84
   生育保险费              1,079,720.85       4,898,525.09             5,025,562.77        952,683.17
住房公积金                 7,518,651.75     594,696,457.98          597,273,049.11        4,942,060.62
工会经费和职工教育经费        241,373,075.98      100,532,079.64          165,784,053.65     176,121,101.97
其他短期薪酬                6,410,157.42     104,258,774.90          104,848,114.61        5,820,817.71
       合计         1,349,201,848.94   7,758,641,535.99      8,534,794,211.61       573,049,173.32
        项目          期初余额              本期增加                     本期减少               期末余额
基本养老保险                9,761,467.56    872,017,989.83           871,327,119.19      10,452,338.20
失业保险费                 1,935,615.88     31,316,290.65            31,799,082.87        1,452,823.66
企业年金缴费               29,472,171.76    241,631,225.31           227,159,988.88      43,943,408.19
        合计           41,169,255.20   1,144,965,505.79     1,130,286,190.94         55,848,570.05
                            财务报表附注 第 79页
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     注释 28．应交税费
         税费项目           期末余额                   期初余额
增值税                          274,136,212.06       937,501,915.28
企业所得税                        832,648,880.78      1,371,421,747.86
个人所得税                         10,925,171.33        28,960,586.26
城市维护建设税                       16,082,525.91        46,509,136.27
资源税                          114,538,047.89       120,587,579.70
土地使用税                         90,465,248.33        86,471,769.39
教育费附加（含地方）                    14,258,270.85        37,572,608.32
环境保护税                         37,220,385.72        43,309,910.90
房产税                           61,594,056.37        52,740,007.67
其他                            94,789,287.07       136,875,362.15
          合计                1,546,658,086.31     2,861,950,623.80
     注释 29．其他应付款
          项目             期末余额                  期初余额
应付利息
应付股利                          419,849,563.15     1,045,675,613.91
其他应付款                      32,817,075,389.14    39,009,103,630.64
          合计               33,236,924,952.29    40,054,779,244.55
     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
     （一）应付股利
          项目            期末余额                   期初余额
普通股股利                        419,849,563.15      1,045,675,613.91
          合计                 419,849,563.15      1,045,675,613.91
     （二）其他应付款
         款项性质            期末余额                  期初余额
资金拆借款                      26,244,898,584.65    32,476,241,843.23
应付长期资产款                     1,717,270,232.25     2,263,006,591.60
应付保证金                       2,862,734,975.85     2,859,360,327.90
应付代垫款项                      1,065,142,242.33      550,745,168.77
应付费用款                         249,250,006.88      311,262,837.67
应付押金                          171,617,186.36      107,620,135.95
其他                            506,162,160.82      440,866,725.52
                   财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
           款项性质                                   期末余额                               期初余额
               合计                                   32,817,075,389.14                 39,009,103,630.64
               单位名称                                期末余额                     未偿还或结转的原因
中国建材股份有限公司                                          8,940,155,486.09           未到约定期限
谭国仁                                                   694,852,994.32        股权款结算涉及仲裁
中国建材集团有限公司                                            121,959,573.00           未到约定期限
                合计                                  9,756,968,053.41                 ——
                                                                                      占期末余额合计
       单位名称                    期末余额                         款项性质
                                                                                       数的比例(%)
中国建材股份有限公司                    25,826,043,739.66     资金拆借款、应付代垫款                                  78.70
谭国仁                             694,852,994.32           应付长期资产款                                   2.12
中国建筑材料工业建设西安
工程有限公司
中国建材集团有限公司                      123,242,037.00              资金拆借款                                  0.38
河南昊晖建材科技有限公司                     87,479,110.00           应付长期资产款                                   0.27
          合计                  26,872,975,298.06                ——                                81.90
   注释 30．一年内到期的非流动负债
               项目                                 期末余额                               期初余额
一年内到期的长期借款                                           8,193,379,600.70                 12,990,260,217.42
一年内到期的应付债券                                           4,772,588,604.99                  3,203,791,604.93
一年内到期的长期应付款                                          1,113,836,210.82                  1,055,389,260.64
一年内到期的租赁负债                                            201,983,736.17                    211,436,178.73
               合计                                   14,281,788,152.68                 17,460,877,261.72
   注释 31．其他流动负债
               项目                                 期末余额                               期初余额
待转销项税                                                  278,445,587.17                   284,662,437.52
待付费用及其他                                                187,206,459.31                   385,189,170.78
短期融资债券                                               2,006,125,000.00                  2,004,920,000.00
               合计                                    2,471,777,046.48                  2,674,771,608.30
                     票面利率
债券名称       面值                     发行日期             债券期限                 发行金额            期初余额
                      (%)
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                                   财务报表附注 第 81页
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财务报表附注
                       票面利率
债券名称        面值                            发行日期            债券期限                发行金额                 期初余额
                        (%)
SCP004
SCP005
SCP001
SCP002
SCP003
SCP004
SCP001
  合计        ——               ——               ——             ——            7,300,000,000.00       2,004,920,000.00
   续：
                                  按面值             溢折价                           其他                          是否
债券名称        本期发行                                             本期偿还                          期末余额
                                  计提利息            摊销                            变动                          违约
SCP001
SCP004
SCP005
SCP001
SCP002
SCP003
SCP004
SCP001
  合计      5,300,000,000.00        59,756,253.09            5,358,551,253.09              2,006,125,000.00
   注释 32．长期借款
          借款类别                                     期末余额                                   期初余额
信用借款                                                   59,836,410,470.70                        33,156,510,116.10
抵押借款                                                    4,870,990,330.68                         5,637,261,902.46
保证借款                                                    5,810,799,021.04                        13,314,702,221.04
减：一年内到期的长期借款                                            8,193,379,600.70                        12,990,260,217.42
           合计                                          62,324,820,221.72                        39,118,214,022.18
                                           财务报表附注 第 82页
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    注释 33．应付债券
           项目                                   期末余额                                  期初余额
其他应付债券                                              10,169,306,903.51                       12,698,636,803.32
减：一年内到期的应付债券                                         4,772,588,604.99                        3,203,791,604.93
           合计                                        5,396,718,298.52                        9,494,845,198.39
                    票面利                      债券                                             其中：一年内到
债券名称       面值                  发行日期                    发行金额                期初余额
                    率(%)                     期限                                               期的金额
泥 MTN001
泥 MTN002
泥 MTN001
泥 MTN001
  合计       ——       ——           ——          ——     13,000,000,000.00 12,698,636,803.32      3,203,791,604.93
    续：
                                           溢折
                           按面值                                                        其中：一年内           是否
 债券名称       本期发行                           价摊     本期偿还               期末余额
                           计提利息                                                       到期的金额            违约
                                           销
MTN001
MTN002
                                           财务报表附注 第 83页
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                                             溢折
                             按面值                                                        其中：一年内              是否
 债券名称         本期发行                           价摊     本期偿还                期末余额
                             计提利息                                                       到期的金额               违约
                                             销
MTN001
MTN001
  合计        500,000,000.00 398,194,140.34         3,427,524,040.15 10,169,306,903.51 4,772,588,604.99       ——
     注释 34．租赁负债
             项目                                   期末余额                                  期初余额
租赁应付款                                                   2,413,854,786.61                         2,491,113,014.29
减：未确认融资费用                                                 797,359,337.20                          827,416,148.74
  一年内到期的租赁负债                                              201,983,736.17                          211,436,178.73
             合计                                         1,414,511,713.24                         1,452,260,686.82
     注释 35．长期应付款
                 项目                                  期末余额                                期初余额
长期应付款                                                    2,621,469,985.02                        2,200,188,868.37
专项应付款                                                       50,977,641.20                          62,559,600.47
                 合计                                      2,672,447,626.22                        2,262,748,468.84
     注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
     （一）长期应付款
           款项性质                                   期末余额                                  期初余额
租赁抵押借款                                                   926,022,056.22                          1,431,266,781.20
采矿权价款                                                  2,746,943,854.05                          1,741,601,919.65
拆迁补偿款                                                     24,944,024.00                            22,134,364.00
其他                                                        37,396,261.57                            60,575,064.16
减：一年内到期的长期应付款                                          1,113,836,210.82                          1,055,389,260.64
             合计                                        2,621,469,985.02                          2,200,188,868.37
     （二）专项应付款
           项目                    期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
大气污染防治财政补助款                        7,990,000.00          300,000.00          8,140,000.00             150,000.00
                                             财务报表附注 第 84页
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         项目         期初余额            本期增加                 本期减少                期末余额
廉租房专项资金             13,104,000.00                          13,104,000.00
工业企业拆迁补偿            10,127,293.63     513,767.98              568,377.23         10,072,684.38
职工安置费                8,352,551.66                            2,388,350.02         5,964,201.64
熟料窑系统节能改造项目
资金
国拨专项                 5,090,000.00                            5,090,000.00
建筑垃圾和固体废料项目          5,420,000.00                                                 5,420,000.00
混凝土及制品低碳化关键
技术研究
其他                   3,475,755.18     200,000.00              135,000.00          3,540,755.18
         合计         62,559,600.47   20,843,767.98          32,425,727.25         50,977,641.20
     注释 36．长期应付职工薪酬
               项目                        期末余额                               期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债                                64,719,000.00                     61,512,724.00
长期辞退福利                                              200,130.00
               合计                              64,919,130.00                     61,512,724.00
     （1）设定受益计划义务现值变动情况
              项目                    本期发生额                               上期发生额
一、期初余额                                       61,512,724.00                       73,102,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本                              12,973,068.00                       -2,441,192.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                               426,000.00                       -1,171,000.00
四、其他变动                                      -10,192,792.00                       -7,977,084.00
五、期末余额                                       64,719,000.00                       61,512,724.00
     （2）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
          精算假设                        期末                                    期初
折现率                                   ——                                    ——
                            财务报表附注 第 85页
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           精算假设                                     期末                                      期初
其中：内退福利计划                                                          2.25%                                2.35%
     离退休福利计划                                                       2.60%                                2.90%
福利增长率                                                ——                                     ——
其中：内退工资                                            0.00%、1.00%、6.00%                  0.00%、1.00%、6.00%
     社会保险费                                                0.00%、5.00%                        0.00%、5.00%
     丧葬费                                                           5.00%                                5.00%
     医疗费                                                           6.00%                                6.00%
     离退休工资性补贴及其他补贴                                                 0.00%                                0.00%
死亡率                                                  ——                                     ——
其中：男性（年龄 20-95，105）                      0.0248%-21.4499%，100.00%               0.0248%-21.4499%，100.00%
     女性（年龄 20-95，105）                    0.0120%-13.2540%，100.00%               0.0120%-13.2540%，100.00%
     （3）敏感性分析结果
                          项目                                                  设定受益计划义务增加
折现率假设-0.50%                                                                                       1,882,000.00
福利增长率假设+0.50%                                                                                     1,917,000.00
死亡率假设改为原假设的 95.00%                                                                                 547,000.00
     注释 37．预计负债
           项目                            期末余额                                        期初余额
矿山环境治理费用                                           2,221,155,972.35                         2,117,111,260.38
土地拆迁补偿                                               177,354,736.46                          162,717,109.90
未决诉讼                                                  39,379,797.64                              49,478,059.03
其他                                                    37,063,009.17                              33,251,627.77
           合计                                      2,474,953,515.62                         2,362,558,057.08
     注释 38．递延收益
      项目          期初余额             本期增加                本期减少                 期末余额                 形成原因
政府补助            646,782,399.32     99,043,476.69       58,662,963.31       687,162,912.70    详见附注九
未实现售后租回损益       -33,666,190.95                          -5,611,031.88      -28,055,159.07
其他                45,750,834.72    99,969,914.86      105,250,457.53        40,470,292.05
      合计        658,867,043.09    199,013,391.55      158,302,388.96       699,578,045.68          ——
     本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。
                                  财务报表附注 第 86页
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     注释 39．股本
                                               本期变动增（+）减（－）
  项目           期初余额                                                                           期末余额
                               发行新股        送股       公积金转股             其他          小计
 股份总数       8,663,422,814.00                                                               8,663,422,814.00
     注释 40．资本公积
         项目                      期初余额                本期增加              本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                     33,652,373,511.17   1,847,544,596.28        7,821,475.71   35,492,096,631.74
其他资本公积                           293,416,268.89       2,105,223.00                          295,521,491.89
其中：1.原制度转入资本公积                    58,237,610.08                                              58,237,610.08
         合计                    33,945,789,780.06   1,849,649,819.28        7,821,475.71   35,787,618,123.63
     资本公积的说明：
     （1）2023 年 12 月 29 日，本公司所属子公司中材水泥有限责任公司吸收中国中材国
际工程股份有限公司投资 5 亿元，增加资本公积 1,232,375.22 元；
     （2）本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积 999,469.96 元；
     （3）报告期内，南方水泥有限公司将其原商混子企业转让至浙江三狮南方新材料有限
公司、西南水泥有限公司将峨边西南水泥有限公司转让至嘉华特种水泥股份有限公司、南
方新材料科技有限公司所属湖南临澧南方新材料科技有限公司吸收合并临澧顶春混凝土有
限公司，由此导致本公司对上述成员公司的间接持股比例下降，增加资本公积 13,715,848.39
元；
     （4）本公司因所属子公司资本公积变动享有份额增加资本公积 1,105,753.04 元；
     （5）应收中国建材股份有限公司业绩承诺补偿 1,824,774,896.96 元，增加资本公积
                                       财务报表附注 第 87页
  新疆天山水泥股份有限公司
  财务报表附注
       注释 41．其他综合收益
                                                                     本期发生额
                                                         减：前期计入
                                                                减：套期                                               减：结转   减：前期计
                                                 减：前期计   其他综合收
       项目      期初余额                                             储备转                                                重新计量   入其他综      期末余额
                                本期所得税            入其他综合   益当期转入       减：所得        税后归属于            税后归属于少
                                                                入相关                                                设定受益   合收益当
                                 前发生额            收益当期转   以摊余成本       税费用          母公司               数股东
                                                                资产或                                                计划变动   期转入留
                                                  入损益    计量的金融
                                                                 负债                                                 额      存收益
                                                           资产
一、不能重分类进损益
               -36,200,105.83     -454,266.07                        39,900.00     -497,909.47         3,743.40                    -36,698,015.30
的其他综合收益
               -36,200,105.83     -426,000.00                        39,900.00     -469,643.40         3,743.40                    -36,669,749.23
 划变动额
                   —                -28,266.07                                       -28,266.07                                        -28,266.07
 的其他综合收益
                   —
 允价值变动
                   —
 允价值变动
二、将重分类进损益的
               -74,747,204.00   -15,942,682.57                                   -14,297,267.99    -1,645,414.58                   -89,044,471.99
其他综合收益
               -17,263,010.00                                                                                                      -17,263,010.00
 其他综合收益
                   —
 值变动
                   —
 其他综合收益的金额
                   —
 值准备
 其他综合收益合计     -110,947,309.83   -16,396,948.64                       39,900.00   -14,795,177.46    -1,641,671.18                  -125,742,487.29
                                                            财务报表附注 第 88页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
   注释 42．专项储备
         项目                   期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
安全生产费                         494,925,369.48     667,165,714.86          710,741,450.14      451,349,634.20
         合计                   494,925,369.48     667,165,714.86          710,741,450.14      451,349,634.20
   注释 43．盈余公积
     项目              期初余额                   本期增加                     本期减少                   期末余额
法定盈余公积               5,216,801,771.02       384,109,959.22                                  5,600,911,730.24
     合计              5,216,801,771.02       384,109,959.22                                  5,600,911,730.24
   注释 44．未分配利润
              项目                                       本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                            33,599,036,423.66                   32,232,475,272.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                             33,599,036,423.66                   32,232,475,272.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           1,965,141,228.79                4,542,240,500.33
减：提取法定盈余公积                                                   384,109,959.22                  316,749,820.42
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                                  2,339,124,159.78                2,858,929,528.62
   转为股本的普通股股利
   其他                                                        -928,674,636.40
期末未分配利润                                                33,769,618,169.85                   33,599,036,423.66
   其他变动说明：中国建材股份有限公司预计退还 2021-2022 年现金分红 928,674,636.40 元，
增加未分配利润 928,674,636.40 元。
   注释 45．营业收入和营业成本
                           本期发生额                                               上期发生额
    项目
                   收入                      成本                         收入                       成本
主营业务          104,647,416,109.73        88,237,662,977.66       129,008,759,424.57        108,785,599,543.59
其他业务            2,732,543,192.52         1,756,008,422.33          3,571,761,239.74         2,502,720,895.51
    合计        107,379,959,302.25        89,993,671,399.99       132,580,520,664.31        111,288,320,439.10
                                   财务报表附注 第 89页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                 水泥及其他制品
       合同分类
                     营业收入                      营业成本
一、商品类型                  107,379,959,302.25       89,993,671,399.99
  水泥                     71,072,111,937.61       60,907,106,591.68
  商品混泥土                  27,736,684,194.28       24,064,296,848.34
  骨料                      5,838,619,977.84        3,266,259,537.64
  其他                      2,732,543,192.52        1,756,008,422.33
二、按经营地区分类               107,379,959,302.25       89,993,671,399.99
中国                      106,574,575,671.28       89,515,944,308.37
其中：东部区域                  36,983,918,549.02       30,243,627,858.51
     西部区域                24,780,529,318.69       20,277,066,272.08
     中南区域                18,647,820,979.69       16,603,918,004.49
     北部区域                26,162,306,823.88       22,391,332,173.29
     海外区域                   805,383,630.97         477,727,091.62
        合计              107,379,959,302.25       89,993,671,399.99
     注释 46．税金及附加
         项目          本期发生额                     上期发生额
城市维护建设税                      200,807,968.44        243,145,588.53
教育费附加                        183,338,556.62        215,900,678.32
资源税                         1,049,015,176.31       982,752,267.67
房产税                          231,570,009.26        213,974,024.83
土地使用税                        320,133,726.09        298,975,305.56
车船使用税                           1,397,952.74           1,497,873.69
印花税                          138,180,019.98        151,251,266.22
环境保护税                        150,152,326.51        160,778,690.06
水利建设基金                        38,829,355.72           43,772,272.79
水资源税                          20,594,543.14           23,397,810.95
其他                           110,895,672.31        103,163,783.69
         合计                 2,444,915,307.12      2,438,609,562.31
     注释 47．销售费用
         项目           本期发生额                    上期发生额
工资薪酬类                        688,158,865.09        805,289,534.86
日常消耗类                        386,883,664.41        646,793,286.14
折旧及摊销                        147,830,035.52        200,787,561.90
                   财务报表附注 第 90页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
         项目          本期发生额                  上期发生额
其他                           6,964,413.62        17,056,865.83
         合计              1,229,836,978.64      1,669,927,248.73
     注释 48．管理费用
         项目          本期发生额                  上期发生额
工资薪酬类                    3,107,685,741.28      3,390,641,109.21
日常办公、维修及停工损失             1,702,356,376.56      1,822,892,379.31
折旧与摊销                    1,885,332,845.98      1,933,759,949.99
其他                        213,895,564.83        198,339,371.32
         合计              6,909,270,528.65      7,345,632,809.83
     注释 49．研发费用
         项目          本期发生额                  上期发生额
材料、动力、设备费                1,665,680,000.76      1,284,568,293.48
人员费用                      556,915,470.44        483,116,474.31
折旧、摊销费                    117,401,151.86        113,599,564.06
其他                         43,768,590.05         29,482,286.94
         合计              2,383,765,213.11      1,910,766,618.79
     注释 50．财务费用
         项目          本期发生额                  上期发生额
利息支出                     3,960,411,267.34      4,746,871,328.16
     减：利息收入               242,537,146.26        386,044,286.59
汇兑损益                         6,122,133.29        14,414,118.22
银行手续费                      38,566,132.95         38,875,744.75
其他                         18,678,647.07         61,707,483.21
         合计              3,781,241,034.39      4,475,824,387.75
     注释 51．其他收益
     产生其他收益的来源       本期发生额                  上期发生额
政府补助                     1,033,156,559.96      1,117,718,588.22
个税手续费返还                      5,294,386.80          5,756,550.81
         合计              1,038,450,946.76      1,123,475,139.03
                  财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
     注释 52．投资收益
              项目             本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      214,356,999.07       574,548,685.32
处置长期股权投资产生的投资收益                      45,273,519.64        -20,413,059.75
交易性金融资产持有期间的投资收益                     22,725,859.26        23,287,805.03
处置交易性金融资产取得的投资收益                       5,794,446.66           419,427.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                  -113,048,434.20       -78,829,513.77
              合计                    175,102,390.43       499,013,344.73
     注释 53．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                        上期发生额
交易性金融资产                        92,459,827.18             -113,979,192.44
         合计                    92,459,827.18             -113,979,192.44
     注释 54．信用减值损失
         项目              本期发生额                        上期发生额
应收票据坏账损失                          580,090.28               2,752,991.19
应收账款坏账损失                      -62,885,721.96             106,192,897.86
其他应收款坏账损失                     160,055,177.07             368,783,798.92
债权投资减值损失                          314,069.09                  744,883.07
         合计                    98,063,614.48             478,474,571.04
     上表中，损失以“－”号填列。
     注释 55．资产减值损失
         项目              本期发生额                        上期发生额
存货跌价损失                            -713,419.06             -12,386,712.55
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失                         -1,736,504.52           -194,392,277.48
在建工程减值损失                          -183,493.50                           -
无形资产减值损失                                                      -369,077.26
商誉减值损失
其他                               -3,043,662.95            -28,936,555.60
         合计                      -5,677,080.03           -236,084,622.89
     上表中，损失以“－”号填列。
                      财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
     注释 56．资产处置收益
         项目                  本期发生额                                  上期发生额
固定资产处置利得或损失                             114,788,613.90                  565,234,842.65
无形资产处置利得或损失                             443,877,916.90                  810,301,277.04
在建工程处置利得或损失                                                                  -43,461.24
其他非流动资产处置收益                              -18,214,478.39                  26,092,958.92
         合计                             540,452,052.41                 1,401,585,617.37
     注释 57．营业外收入
                                                                    计入当期非经常性损
        项目          本期发生额                     上期发生额
                                                                       益的金额
政府补助                   92,639,241.54                33,536,630.20        92,639,241.54
经批准无需支付的应付款项          466,201,825.54               103,012,699.42       466,201,825.54
诉讼、保险赔偿收入               5,774,732.93                 7,821,809.92          5,774,732.93
罚没利得                   53,699,491.02                22,400,708.77        53,699,491.02
违约金收入                  23,877,512.32                39,804,982.78        23,877,512.32
报废、毁损资产处置收入            38,644,505.34                34,236,037.13        38,644,505.34
其他                     39,405,431.90                52,328,510.98        39,405,431.90
        合计            720,242,740.59               293,141,379.20       720,242,740.59
     本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
     注释 58．营业外支出
                                                                    计入本期非经常性损
        项目          本期发生额                     上期发生额
                                                                      益的金额
捐赠支出                  49,790,531.47                 64,521,141.56        49,790,531.47
资产报废、毁损损失             22,224,338.45                 63,933,573.47        22,224,338.45
罚没及滞纳金支出              53,052,730.70                 48,467,291.99        53,052,730.70
预计未决诉讼损失              -10,714,746.70                35,525,638.78        -10,714,746.70
违约及赔偿支出               44,074,927.97               160,349,747.61         44,074,927.97
其他                    49,947,578.60               112,752,346.83         49,947,578.60
        合计           208,375,360.49               485,549,740.24        208,375,360.49
     注释 59．所得税费用
         项目                  本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                1,177,731,005.69                2,369,481,493.39
递延所得税费用                                  -99,896,221.28               -1,032,044,176.97
         合计                            1,077,834,784.41                1,337,437,316.42
                     财务报表附注 第 93页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                 项目                                 本期发生额
利润总额                                                   3,087,977,971.68
按法定/适用税率计算的所得税费用                                        771,994,492.92
子公司适用不同税率的影响                                            -108,110,262.45
调整以前期间所得税的影响                                            -350,732,187.01
非应税收入的影响                                                 -60,716,095.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                         30,918,335.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                 -313,346,258.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         1,217,888,974.20
其他                                                      -110,062,214.98
                所得税费用                                  1,077,834,784.41
     注释 60．现金流量表附注
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
          项目                 本期发生额                  上期发生额
收到的保证金、押金等款项                     1,752,179,178.94       617,164,959.39
收到的银行利息收入                         230,671,426.46        386,044,286.59
收到的政府补助款项                         681,949,826.89        670,548,119.51
收到的罚没利得、违约赔偿等款项                   117,239,264.22         62,205,691.55
收到的其他款项                             5,294,386.80         85,328,725.37
          合计                     2,787,334,083.31      1,821,291,782.41
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
          项目                 本期发生额                  上期发生额
支付的银行手续费                           38,566,132.95         38,875,744.75
支付的保证金、押金、备用金                     636,182,275.30        755,480,834.16
支付的捐赠、赔偿款、罚款支出                    188,050,724.29        273,338,181.16
支付的管理费用、销售费用、研发费用                3,764,256,688.55      3,952,755,649.48
          合计                     4,627,055,821.09      5,020,450,409.55
     （1）收到的重要的与投资活动有关的现金
           项目                 本期发生额                 上期发生额
收回投资收到的现金                         121,992,971.00        635,979,016.17
取得投资收益收到的现金                       348,181,591.68        814,606,437.24
处置固定资产、无形资产收回的现金                 1,293,873,850.21      1,040,219,895.18
                        财务报表附注 第 94页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
           项目             本期发生额                 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额            34,307,698.27         13,587,808.04
           合计                1,798,356,111.16      2,504,393,156.63
     （1）支付的重要的与投资活动有关的现金
           项目             本期发生额                 上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
投资支付的现金                       160,418,500.00        811,280,205.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额           192,406,149.01        317,918,714.25
           合计               10,925,532,820.34     16,653,705,799.17
     （2）收到的其他与投资活动有关的现金
          项目              本期发生额                 上期发生额
退回在建项目保证金等                     89,949,739.38         34,529,393.17
收征迁款、土地报批款退回                                           4,400,841.02
          合计                   89,949,739.38         38,930,234.19
     （3）支付的其他与投资活动有关的现金
          项目              本期发生额                 上期发生额
支付在建工程项目保证金                    91,518,138.12         51,348,352.16
支付工程项目前期费                                            69,689,271.78
处置子公司收到的现金净额                                            466,460.58
          合计                   91,518,138.12        121,504,084.52
     （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
          项目              本期发生额                 上期发生额
资金拆借借款                       4,500,000,000.00      8,600,000,000.00
供应链金融融资款                     4,818,741,078.51
票据保证金解付                       158,024,102.74
银行承兑汇票贴现                     2,201,413,137.58
其他                            200,738,249.68
          合计                11,878,916,568.51      8,600,000,000.00
     （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
          项目              本期发生额                 上期发生额
偿还资金拆借本金及利息                 10,737,515,596.19      8,440,243,360.80
票据到期兑付                       3,446,209,512.53
偿还供应链金融融资款                   4,181,387,675.98
                    财务报表附注 第 95页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
          项目          本期发生额                  上期发生额
支付同一控制下企业合并股权款             278,714,000.00
购买少数股东股权款                   19,965,041.01
支付的租赁款项                    852,886,231.80       1,923,950,996.01
其他                         299,096,335.13        139,364,494.16
          合计             19,815,774,392.64     10,503,558,850.97
                 财务报表附注 第 96页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                                    本期增加                                   本期减少
        项目          期初余额                                                                                             期末余额
                                       现金变动                非现金变动                现金变动               非现金变动
短期借款               25,874,955,066.48   33,132,940,784.18     833,582,437.33    35,992,666,248.68                    23,848,812,039.31
应付股利                1,045,675,613.91                        2,650,369,334.69    3,273,464,052.29    2,731,333.16      419,849,563.15
其他应付款              39,009,103,630.64   11,878,916,568.51    5,414,929,083.31   23,485,873,893.32                    32,817,075,389.14
其他流动负债              2,004,920,000.00    5,300,000,000.00      59,756,253.09     5,358,551,253.09                     2,006,125,000.00
长期借款（含 1 年内到期）     52,108,474,239.60   39,496,916,354.27    1,988,031,367.79   23,075,222,139.24                    70,518,199,822.42
应付债券（含 1 年内到期）     12,698,636,803.32     500,000,000.00      398,153,168.12     3,427,483,067.93                    10,169,306,903.51
长期应付款（含 1 年内到期）     1,469,515,302.30                          30,460,893.39      557,617,139.47                       942,359,056.22
租赁负债（含 1 年内到期）      1,663,696,865.55                         275,253,276.19      322,454,692.33                      1,616,495,449.41
        合计        135,874,977,521.80   90,308,773,706.96   11,650,535,813.91   95,493,332,486.35    2,731,333.16   142,338,223,223.16
                                                  财务报表附注 第 97页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     注释 61．现金流量表补充资料
             项目                       本期金额                上期金额
净利润                                    2,010,143,187.27    5,074,078,777.18
加：信用减值损失                                 -98,063,614.48     -478,474,571.04
资产减值准备                                     5,677,080.03     236,084,622.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                7,708,033,095.90    7,779,683,138.00
使用权资产折旧                                 243,419,539.23      299,209,806.92
无形资产摊销                                 2,088,883,192.28    1,942,147,520.38
长期待摊费用摊销                                913,838,703.22      894,524,427.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                        -540,452,052.41   -1,401,585,617.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                      -16,420,166.89      29,697,536.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                      -92,459,827.18     113,979,192.44
财务费用（收益以“－”号填列）                        3,960,411,267.34    4,619,855,425.41
投资损失（收益以“－”号填列）                         -175,102,390.43     -499,013,344.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -719,297,568.87     -909,222,138.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    619,401,347.59      -122,822,038.90
存货的减少（增加以“－”号填列）                       2,397,783,363.55   -1,712,140,631.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  2,133,425,924.62     -568,370,869.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -3,488,115,920.55      -45,159,806.80
其他
经营活动产生的现金流量净额                         16,951,105,160.22   15,252,471,430.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                               11,743,296,045.53    8,156,781,221.73
减：现金的期初余额                              8,156,781,221.73   12,361,823,046.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           3,586,514,823.80   -4,205,041,824.71
                       财务报表附注 第 98页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                    项目                                      本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                        243,000,000.00
其中：江苏永益华元物流有限公司                                                243,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                             84,346,383.87
其中：江苏永益华元物流有限公司                                                   3,183,392.32
   湖南临澧南方水泥有限公司                                                 81,162,991.55
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                     33,752,532.88
其中：杭州瑞磊建材有限公司                                                    11,779,886.88
   云南富源西南水泥有限公司                                                 15,000,000.00
  湖南旺邦环保建材有限公司                                                    6,972,646.00
取得子公司支付的现金净额                                                   192,406,149.01
                    项目                                      本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                           34,499,318.00
其中：丰城俊祥建材有限公司                                                   26,000,000.00
   江西金宜混凝土有限公司                                                    5,481,800.00
   驻马店市同力混凝土有限公司                                                    91,938.27
   乐山易达物流有限公司                                                     2,925,579.73
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                             191,619.73
其中：丰城俊祥建材有限公司                                                       99,023.84
   江西金宜混凝土有限公司                                                      58,071.35
   正镶白旗中联水泥有限公司                                                     34,524.54
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                    34,307,698.27
  本期与租赁相关的总现金流出为人民币 322,454,692.33 元（上期：人民币 711,370,091.25
元）。
               项目                       期末余额                   期初余额
一、现金                                    11,743,296,045.53     8,156,781,221.73
其中：库存现金                                       728,449.37           978,383.05
   可随时用于支付的银行存款                         11,736,478,633.42     8,140,389,518.81
   可随时用于支付的其他货币资金                            6,088,962.74       15,413,319.87
二、现金等价物
                         财务报表附注 第 99页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                        项目                                                 期末余额                   期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                                             11,743,296,045.53     8,156,781,221.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
  对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取
得的现金作为经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金
作为筹资活动现金流入。票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款
同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映。
  注释 62．所有权或使用权受到限制的资产
  项目         期末账面余额             期末账面价值               期初账面余额                   期初账面价值               受限情况
货币资金         2,882,253,132.23   2,882,253,132.23     2,588,486,551.92         2,588,486,551.92   详见五、注释 1
应收款项融资        401,272,910.17     401,272,910.17      1,240,686,250.71         1,240,686,250.71        质押
固定资产         1,254,276,234.56    877,719,348.82           645,429,347.36        309,975,564.97        抵押
在建工程                                                 1,411,410,000.00         1,411,410,000.00        抵押
无形资产         6,467,790,612.84   5,732,451,430.50     6,412,425,329.67         6,042,370,551.16        抵押
  合计     11,005,592,889.80      9,893,696,821.72    12,298,437,479.66        11,592,928,918.76        ——
  注释 63．外币货币性项目
        项目                      期末外币余额                            折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金                                   —                              —                            68,997,289.67
其中：美元                                      6,502,966.61                       7.0827               46,058,561.64
   港币                                         8,126.51                        0.9062                    7,364.24
   蒙图                                3,791,039,123.81                         0.0021                 7,961,182.16
   尼日利亚奈拉                              206,664,540.51                         0.0079                 1,632,649.87
   克瓦查                                  48,535,413.97                         0.2748               13,337,531.76
应收账款                                   —                              —                            50,970,361.68
其中：美元                                       191,922.59                        7.0827                 1,359,330.13
   蒙图                               18,032,405,338.10                         0.0021               37,868,051.21
   尼日利亚奈拉                              146,078,313.92                         0.0079                 1,154,018.68
   克瓦查                                  38,533,339.37                         0.2748               10,588,961.66
其他应收款                                  —                              —                               453,839.75
其中：蒙图                                146,527,652.3810                         0.0021                  307,708.07
   尼日利亚奈拉                               15,385,668.35                         0.0079                  121,546.78
                                     财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
        项目        期末外币余额                      折算汇率                期末折算人民币余额
   克瓦查                      89,464.70                    0.2748              24,584.90
短期借款                   —                          —                     461,827,080.89
其中：美元                    53,013,760.48                   7.0827         375,480,561.35
   欧元                    10,986,680.52                   7.8592          86,346,519.54
应付账款                   —                          —                      42,923,225.05
其中：美元             2,236,968.79                           7.0827          15,843,778.85
   蒙图                 2,139,243,300.00                   0.0021           4,492,410.93
   尼日利亚奈拉              132,382,863.29                    0.0079           1,045,824.62
   克瓦查                   78,388,685.04                   0.2748          21,541,210.65
其他应付款                  —                          —                     919,253,809.55
其中：蒙图               412,857,656,290.48                   0.0021         867,001,078.21
   尼日利亚奈拉             5,946,634,979.75                   0.0079          46,978,416.34
   克瓦查                   19,193,286.03                   0.2748           5,274,315.00
  注释 64．租赁
  （一）作为承租人的披露
  本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 16、注释 34 和
注释 60。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
             项目                   本期发生额                           上期发生额
租赁负债的利息                                     75,593,836.43               114,444,102.17
短期租赁费用                                      50,675,579.44                57,095,603.77
低价值资产租赁费用                                    1,694,530.92                 1,564,253.48
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                            4,162,637.77                 5,791,171.98
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易                                      -5,611,031.88                -5,611,031.88
  （二）作为出租人的披露
  与经营租赁相关的收益如下：
                                                            其中：未计入租赁收款额的
         项目                      租赁收入
                                                            可变租赁付款额相关的收入
固定资产出租收入-房屋建筑物                           48,372,550.32             ——
固定资产出租收入-机器设备                            21,672,226.58             ——
固定资产出租收入-其他                              20,740,454.05             ——
投资性房地产出租收入                                5,589,381.88             ——
         合计                              96,374,612.83             ——
                     财务报表附注 第 101页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
     六、研发支出
     (一)按费用性质列示
               项目                                   本期发生额                                       上期发生额
人员人工费用                                                          556,915,470.44                              483,116,474.31
直接投入费用                                                         1,665,680,000.76                           1,284,568,293.48
折旧费用                                                            114,030,449.45                               96,856,193.74
无形资产摊销                                                            3,370,702.41                               16,743,370.32
新产品设计费                                                           12,111,320.88                                3,222,742.75
其他相关费用                                                           29,959,192.19                               22,707,052.43
委托外部机构或个人进行研发活动
所发生的费用
               合计                                              2,388,971,230.77                           1,912,451,835.29
其中：费用化研发支出                                                     2,383,765,213.11                           1,910,766,618.79
      资本化研发支出                                                     5,206,017.66                                1,685,216.50
     (二)符合资本化条件的研发项目开发支出
                                              本期增加                                本期减少
      项目             期初余额                                                                                      期末余额
                                    内部开发支出            其他              确认为无形资产              计入当期损益
南方水泥报表管
理系统
三精管理数字化
平台
新型干法水泥熟
料烧成助剂研究
精准 SNCR 脱销
技术改造研究
      合计            7,110,702.99     5,206,017.66                       3,031,001.93       2,940,372.28       6,345,346.44
     七、合并范围的变更
     (一)非同一控制下企业合并
                                                                            购买日至期            购买日至期           购买日至期末
被购买方     股权取                   股权取得         股权取                  购买日的
                 股权取得成本                             购买日                     末被购买方            末被购买方           被购买方的现
 名称      得时点                   比例(%)        得方式                  确定依据
                                                                             的收入              的净利润             金流量
江苏永益
                                                                  取得控
华元物流 2023-4-1 270,000,000.00       60.00%     购买    2023-4-1               14,056,488.09    -1,638,914.97    185,871,019.68
                                                                  制权
有限公司
                          合并成本                                                    江苏永益华元物流有限公司
现金                                                                                                          270,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
                                            财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
                合并成本                              江苏永益华元物流有限公司
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
               合并成本合计                                     270,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                         250,225,059.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                19,774,940.09
                                  江苏永益华元物流有限公司
          项目
                           购买日公允价值                    购买日账面价值
货币资金                               3,183,392.32             3,183,392.32
应收款项                               6,743,668.79             6,743,668.79
应收款项融资                              330,000.00               330,000.00
预付款项                               2,309,088.82             2,309,088.82
其他应收款                             52,031,533.00            52,031,533.00
存货                                  568,664.63               568,664.63
其他流动资产                             2,287,826.68             2,287,826.68
固定资产                             121,156,273.69            85,779,660.55
无形资产                             183,949,275.49           108,116,169.72
在建工程                              86,542,404.49            86,542,404.49
其他非流动资产                             322,861.21               322,861.21
减：应付账款                             4,627,529.03             4,627,529.03
      应付职工薪酬                        943,665.80               943,665.80
      应交税费                         5,292,979.13             5,292,979.13
      其他应付款                        3,716,618.92             3,716,618.92
      递延所得税负债                     27,802,429.73
净资产                              417,041,766.51           333,634,477.33
减：少数股东权益                         166,816,706.60           133,453,790.93
取得的净资产                           250,225,059.91           200,180,686.40
                                        江苏永益华元物流有限公司
               项目
                                             购买日至报告期末
营业收入                                                       14,056,488.09
净利润                                                        -1,638,914.97
经营活动现金净流量                                                  34,963,733.00
                        财务报表附注 第 103页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                                 江苏永益华元物流有限公司
投资活动现金净流量                                                                                    -136,190,613.32
筹资活动现金净流量                                                                                    287,097,900.00
现金及现金等价物净额                                                                                   189,054,412.00
   (二)处置子公司
                                                                                        处置价款与处置投资对应的
              股权处置            股权处置           股权处置      丧失控制权          丧失控制权时点的
 子公司名称                                                                                  合并财务报表层面享有该子
               价款             比例（%）           方式        的时点             确定依据
                                                                                         公司净资产份额的差额
丰 城俊 祥 建 材
有限公司
江 西金 宜 混 凝
土有限公司
   续：
                                                                                   丧失控制权之日   与原子公司股权
             丧失控制权之           丧失控制权之          丧失控制权之          按照公允价值重新
                                                                                   剩余股权公允价   投资相关的其他
 子公司名称       日剩余股权的           日剩余股权的          日剩余股权的          计量剩余股权产生
                                                                                   值的确定方法及   综合收益转入投
              比例(%)            账面价值            公允价值            的利得或损失
                                                                                     主要假设     资损益的金额
丰城俊祥建材
有限公司
江西金宜混凝
                  —               —                —                  —                —           —
土有限公司
   (三)其他原因的合并范围变动
                                                                   持股比例            享有表决权     不再纳入合并
             名称                       注册地          业务性质
                                                                    (%)              (%)      范围的原因
蚌埠中联新材料有限公司                            安徽           混凝土              51.00          51.00     清算注销
正镶白旗中联水泥有限公司                          内蒙古              水泥            100.00         100.00    破产重整
顺平中联新材料有限公司                            河北              骨料            51.00          51.00     清算注销
涞源中联新材料有限公司                            河北              骨料            51.00          51.00     清算注销
河南省豫鹤同力水泥有限公司                          河南              水泥            100.00         100.00    吸收合并
濮阳同力水泥有限公司                             河南              水泥            100.00         100.00    吸收合并
濮阳同力建材有限公司                             河南              水泥            100.00         100.00    吸收合并
驻马店市同力混凝土有限公司                          河南           混凝土              70.00          70.00     清算注销
湖州兴浦南方水泥有限公司                           浙江              水泥            100.00         100.00    吸收合并
池州中建材杭加新材料有限公司                         安徽              骨料            56.00          56.00     清算注销
东至南方材料有限公司                             安徽              骨料            65.00          65.00     清算注销
东至南方东流港有限公司                            安徽              骨料            60.00          60.00     清算注销
衢州南方水泥有限公司                             浙江              水泥            100.00         100.00    吸收合并
绍兴南方水泥有限公司                             浙江              水泥            100.00         100.00    清算注销
杭州富阳南方水泥有限公司                           浙江              水泥            100.00         100.00    吸收合并
                                           财务报表附注 第 104页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                持股比例         享有表决权              不再纳入合并
         名称                  注册地      业务性质
                                                 (%)           (%)               范围的原因
宜春南氏混凝土有限公司                   江西      混凝土          60.00         60.00           吸收合并
江西广丰南方水泥有限公司                  江西       水泥          80.00         80.00           清算注销
安徽东至南方水泥有限公司                  安徽       水泥         100.00        100.00           吸收合并
韶关市永威混凝土有限公司                  广东      混凝土          51.00         51.00           吸收合并
湘潭市潭州水泥有限公司                   湖南       水泥         100.00        100.00           吸收合并
广西南方水泥有限公司                    广西       水泥         100.00        100.00           吸收合并
绵竹顺易达矿产品有限公司                  四川       水泥         100.00        100.00           吸收合并
贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司                贵州       水泥         100.00        100.00           吸收合并
贵州三都西南水泥有限公司                  贵州       水泥         100.00        100.00           吸收合并
贵州中诚水泥有限公司                    贵州       水泥         100.00        100.00           吸收合并
贵州罗甸森垚水泥有限公司                  贵州       水泥         100.00        100.00           吸收合并
乐山易达物流有限公司                    四川       物流         100.00        100.00           清算注销
乌恰天山水泥有限责任公司                  新疆       水泥         100.00        100.00           吸收合并
临澧顶春混凝土有限公司                   湖南      混凝土         100.00        100.00           吸收合并
湖南邵东南方新材料科技有限公司               湖南      混凝土         100.00        100.00           吸收合并
                                                                            纳入合并范围
      名称                    持股比例(%)    期末所有者权益              本期净利润
                                                                             的原因
郑州中联新材料有限公司                  70.00          34,423,767.95    -576,232.05        取得控制权
宜兴南方恒来水泥有限公司                 50.50           3,000,000.00                       取得控制权
湖南临澧南方水泥有限公司                 70.00          14,000,000.00                       取得控制权
杭州临平三狮新材料有限公司                51.00                                              取得控制权
苏州开源华东材料有限公司                 100.00         13,996,600.74   -1,003,399.26       取得控制权
苏州渭塘华东材料有限公司                 100.00         25,000,000.00                       取得控制权
  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
              注册资本                                             持股比例（%）
 子公司名称                      主要经营地      注册地        业务性质                            取得方式
              （万元）                                             直接  间接
中国联合水泥集团                   河南、河北、山                                                同一控制
有限公司                       东、内蒙地区                                                 下合并
                           浙江、江苏、安                                                同一控制
南方水泥有限公司      1,101,363.34             上海市        生产销售         100.00       —
                           徽地区                                                    下合并
浙江南方水泥有限                                                                          同一控制
公司                                                                                下合并
江西南方水泥有限                                                                          同一控制
公司                                                                                下合并
                              财务报表附注 第 105页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
             注册资本                                                       持股比例（%）
 子公司名称                         主要经营地              注册地    业务性质                                   取得方式
             （万元）                                                       直接  间接
湖南南方水泥集团                    湖南、广东、广                                                             同一控制
有限公司                        西地区                                                                 下合并
                                                                                                同一控制
西南水泥有限公司     1,167,294.02 四川、重庆地区                 成都市    生产销售          100.00          —
                                                                                                下合并
云南天山水泥有限                                                                                        同一控制
公司                                                                                              下合并
贵州天山水泥有限                                                                                        同一控制
公司                                                                                              下合并
嘉华特种水泥股份                                                                                        同一控制
有限公司                                                                                            下合并
新疆天山水泥有限                                          乌鲁木
责任公司                                              齐市
中材水泥有限责任                    赞比亚、尼日利                                                             同一控制
公司                          亚、蒙古                                                                下合并
浙江三狮南方新材                                                                                        同一控制
料有限公司                                                                                           下合并
南方新材料科技有                                                                                        同一控制
限公司                                                                                             下合并
华东材料有限公司      500,000.00 江苏、安徽地区                  南京市    生产销售          100.00          —        投资设立
新疆聚材电子商务                                          乌鲁木   互联网和相
有限公司                                              齐市     关服务
             少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
 子公司名称                                                                                           备注
               例(%)    股东损益  宣告分派的股利   益余额
浙江三狮南方新材
料有限公司
南方新材料科技有
限公司
中材水泥有限责任
公司
注：南方新材料科技有限公司、中材水泥有限责任公司少数股东权益按报表日实收资本占比计算。
                                                        期末余额
       项目         浙江三狮南方新材料有限
                              南方新材料科技有限公司                                      中材水泥有限责任公司
                       公司
流动资产                           6,735,454,724.98          4,065,999,002.10                  1,392,948,080.66
非流动资产                          2,531,841,589.09          5,983,164,500.11                  1,657,978,736.09
      资产合计                     9,267,296,314.07         10,049,163,502.21                  3,050,926,816.75
流动负债                           6,506,655,505.12          5,525,029,189.99                   629,586,121.49
非流动负债                           668,978,996.99           2,588,322,748.03
      负债合计                     7,175,634,502.11          8,113,351,938.02                   629,586,121.49
营业收入                           6,922,758,970.65          3,426,671,923.86                   870,877,875.64
净利润                             240,792,425.37               9,858,312.23                   156,937,070.67
综合收益总额                          240,792,425.37               9,858,312.23                   140,994,388.10
                                   财务报表附注 第 106页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                            期末余额
       项目       浙江三狮南方新材料有限
                            南方新材料科技有限公司                         中材水泥有限责任公司
                     公司
经营活动现金流量                 1,767,211,130.18    1,394,887,420.69       281,865,669.50
     续：
                                            期初余额
       项目       浙江三狮南方新材料有限
                            南方新材料科技有限公司                         中材水泥有限责任公司
                    公司
流动资产                     8,084,984,341.47    4,953,541,444.82      2,473,535,261.27
非流动资产                    2,580,000,768.06    5,951,471,487.11      1,738,642,789.54
      资产合计              10,664,985,109.53   10,905,012,931.93      4,212,178,050.81
流动负债                     7,451,908,697.75    7,232,532,568.66      1,625,978,800.99
非流动负债                     299,343,499.99     1,706,122,905.04       431,805,200.00
      负债合计               7,751,252,197.74    8,938,655,473.70      2,057,784,000.99
营业收入                     8,677,624,153.16    3,956,971,945.33      6,714,848,058.09
净利润                       426,455,612.11       55,509,522.45         75,773,135.96
综合收益总额                    426,455,612.11       55,509,522.45         -71,597,647.91
经营活动现金流量                 1,158,095,213.52    1,147,610,861.73       750,549,644.73
     (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
     为加快国际化发展步伐，本公司及中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“中材国
际”）拟向全资子公司中材水泥有限责任公司（简称“中材水泥”）以现金方式增资共计
万元计入注册资本，其余计入资本公积）。本次增资完成后，中材水泥注册资本将由 185,328
万元增加至 1,000,000 万元，本公司持有中材水泥 60%股权，中材国际持有中材水泥 40%股权，
本次交易不涉及中材水泥控制权的变更。2023 年 12 月 29 日，中材国际向中材水泥支付增资
款 5 亿元，中材水泥实收资本增加 5 亿元。
                   项目                                     中材水泥有限责任公司
现金
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                1,847,479,752.07
                             财务报表附注 第 107页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                    中材水泥有限责任公司
              购买成本/处置对价合计                                               1,847,479,752.07
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                1,848,712,127.29
差额                                                                         -1,232,375.22
其中：调整资本公积                                                                   1,232,375.22
     调整盈余公积
     调整未分配利润
     (三)在合营安排或联营企业中的权益
合营企业或联营企业的                                            持股比例（%）
                主要经营地    注册地         业务性质                               会计处理方法
    名称                                                直接       间接
一、合营企业            ——        ——         ——             ——       ——             ——
江西南方万年青水泥有
                 南昌市     南昌市         生产销售             50.00     —         权益法核算
限公司
二、联营企业            ——        ——         ——             ——       ——             ——
                            期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额
          项目
                        江西南方万年青水泥有限公司                   江西南方万年青水泥有限公司
流动资产                             4,387,333,966.83                       4,761,300,363.42
 其中:现金和现金等价物                     2,015,343,650.35                       2,807,422,134.86
非流动资产                            3,749,633,123.08                       3,547,476,033.88
         资产合计                    8,136,967,089.91                       8,308,776,397.30
流动负债                             1,651,904,293.54                       1,928,192,531.22
非流动负债                                276,105,495.50                      128,096,899.29
         负债合计                    1,928,009,789.04                       2,056,289,430.51
少数股东权益                               863,938,172.84                      849,304,645.30
归属于母公司股东权益                       5,345,019,128.03                       5,403,182,321.49
按持股比例计算的净资产份额                    2,672,509,564.02                       2,701,591,160.75
调整事项                                 105,966,093.40                       97,134,210.38
对合营企业权益投资的账面价值                   2,778,475,657.41                       2,798,725,371.12
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                             5,333,640,501.97                       8,035,079,096.17
财务费用                                 -35,932,469.71                       -61,729,928.31
所得税费用                                 71,650,874.22                      170,535,408.32
净利润                                  174,516,853.93                      322,276,966.69
终止经营的净利润                         —                                  —
                        财务报表附注 第 108页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                 期末余额/本期发生额                                   期初余额/上期发生额
              项目
                                            江西南方万年青水泥有限公司                                江西南方万年青水泥有限公司
其他综合收益                                                                8,429,033.47                                2,427,362.57
综合收益总额                                                            182,945,887.40                                324,704,329.26
企业本期收到的来自合营企业的股利                                                  100,000,000.00                                100,000,000.00
              项目                                 期末余额/本期发生额                                   期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                                        1,473,260,248.84                             1,435,904,155.18
下列各项按持股比例计算的合计数                                               —                                             —
  净利润                                                                 -3,786,913.21                             134,465,737.34
  其他综合收益
  综合收益总额                                                              -3,786,913.21                             134,465,737.34
联营企业：
投资账面价值合计                                                        7,625,245,937.50                             7,540,113,259.67
下列各项按持股比例计算的合计数                                               —                                             —
  净利润                                                             138,393,625.99                                278,944,464.63
  其他综合收益                                                                                                           -631,073.35
  综合收益总额                                                          138,393,625.99                                278,313,391.28
  九、政府补助
  （一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
  截止 2023 年 12 月 31 日，本公司应收政府补助款项 1,329,072,006.52 元。
  （二） 涉及政府补助的负债项目
                                      本期计入营                                                                            与资产相
                        本期新增补                         本期计入其           本期冲减成
会计科目    期初余额                          业外收入金                                 加：其他变动                     期末余额            关/与收益
                         助金额                          他收益金额           本费用金额
                                        额                                                                                相关
递延收益   646,782,399.32   99,043,476.69 17,671,993.90   34,835,413.86                   -6,155,555.55   687,162,912.70    资产
 合计    646,782,399.32   99,043,476.69 17,671,993.90   34,835,413.86                   -6,155,555.55   687,162,912.70    ——
  （三） 计入当期损益的政府补助
                                                                                                            与资产相关/
  补助项目                   会计科目                         本期发生额                    上期发生额
                                                                                                            与收益相关
递延收益摊销                   其他收益                          34,835,413.86                 32,393,070.19               资产
资源综合利用享受
                         其他收益                         490,382,043.54             519,597,422.07                  收益
的增值税退税
财政贴息                     其他收益                                                        15,060,000.00               收益
福利企业享受的增
                         其他收益                          16,478,450.05                 15,265,892.65               收益
值税退税
研发、技改基金                  其他收益                          90,061,320.00             204,316,259.23                  收益
                                           财务报表附注 第 109页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                                                 与资产相关/
     补助项目          会计科目                本期发生额                 上期发生额
                                                                                 与收益相关
税收奖励               其他收益                 112,915,733.76         84,633,707.57         收益
其他                 其他收益                 288,483,598.75        246,452,236.51         收益
递延收益摊销            营业外收入                  17,671,993.90         18,501,933.44         资产
拆迁补偿              营业外收入                  74,964,247.64          9,936,738.66         资产
其他                营业外收入                        3,000.00         5,097,958.10         收益
      合计             ——                1,125,795,801.50      1,151,255,218.42        ——
     十、与金融工具相关的风险披露
     本公司的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些
金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金
融资产和负债，如应收账款和应付账款等。各项金融工具的详细情况说明详见附注“五、合
并财务报表主要项目注释”。
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。
     本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
     （一） 金融工具分类
     （1）2023 年 12 月 31 日
                                                             以公允价值计量
                                       以公允价值计量且
                  以摊余成本计量                                    且其变动计入其
 金融资产项目                                其变动计入当期损                                       合计
                   的金融资产                                     他综合收益的金
                                        益的金融资产
                                                               融资产
货币资金               14,625,549,177.76          —                     —            14,625,549,177.76
交易性金融资产                  —                1,013,411,718.83          —             1,013,411,718.83
应收票据                 117,524,174.02           —                     —              117,524,174.02
应收账款               27,716,653,531.60          —                     —            27,716,653,531.60
应收款项融资                   —                    —               3,194,947,904.57    3,194,947,904.57
其他应收款               6,930,377,826.36          —                     —             6,930,377,826.36
债权投资                     —                    —                     —                  —
其他债权投资                   —                    —                     —                  —
其他权益工具投资                 —                    —                     —                  —
                                  财务报表附注 第 110页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                              以公允价值计量
                                        以公允价值计量且
               以摊余成本计量                                        且其变动计入其
 金融资产项目                                 其变动计入当期损                                       合计
                的金融资产                                         他综合收益的金
                                         益的金融资产
                                                                融资产
其他非流动金融资产             —                    15,029,858.13              —              15,029,858.13
  （2）2022 年 12 月 31 日
                                                              以公允价值计
                                         以公允价值计量
               以摊余成本计量                                       量且其变动计入
 金融资产项目                                 且其变动计入当期                                       合计
                的金融资产                                        其他综合收益的
                                         损益的金融资产
                                                               金融资产
货币资金            10,745,267,773.65           —                        —            10,745,267,773.65
交易性金融资产               —                   974,014,961.75             —              974,014,961.75
应收票据              191,925,586.60            —                        —              191,925,586.60
应收账款            31,671,089,080.57           —                        —            31,671,089,080.57
应收款项融资                —                     —                  5,018,655,127.57    5,018,655,127.57
其他应收款            3,706,691,214.48           —                        —             3,706,691,214.48
债权投资                  —                     —                        —                  —
其他债权投资                —                     —                        —                  —
其他权益工具投资              —                     —                        —                  —
其他非流动金融资产             —                    15,599,858.13             —               15,599,858.13
  （1）2023 年 12 月 31 日
                       以公允价值计量且其
   金融负债项目             变动计入当期损益的金                      其他金融负债                        合计
                          融负债
短期借款                                —                      23,848,812,039.31      23,848,812,039.31
交易性金融负债                             —                         —                       —
应付票据                                —                       8,515,413,680.36       8,515,413,680.36
应付账款                                —                      29,853,099,664.41      29,853,099,664.41
其他应付款                               —                      32,817,075,389.14      32,817,075,389.14
一年内到期的非流动负债                         —                      14,079,804,416.51      14,079,804,416.51
其他流动负债                              —                       2,006,125,000.00       2,006,125,000.00
长期借款                                —                      62,324,820,221.72      62,324,820,221.72
应付债券                                —                       5,396,718,298.52       5,396,718,298.52
长期应付款                               —                       2,621,469,985.02       2,621,469,985.02
  （2）2022 年 12 月 31 日
                       以公允价值计量且其
   金融负债项目              变动计入当期损益的                      其他金融负债                         合计
                         金融负债
短期借款                                —                      25,874,955,066.48      25,874,955,066.48
                               财务报表附注 第 111页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
               以公允价值计量且其
   金融负债项目      变动计入当期损益的      其他金融负债                     合计
                 金融负债
交易性金融负债            —                 —                    —
应付票据               —               9,843,659,164.41    9,843,659,164.41
应付账款               —              31,278,370,344.88   31,278,370,344.88
其他应付款              —              39,009,103,630.64   39,009,103,630.64
一年内到期的非流动负债        —              17,249,441,082.99   17,249,441,082.99
其他流动负债             —               2,004,920,000.00    2,004,920,000.00
长期借款               —              39,118,214,022.18   39,118,214,022.18
应付债券               —               9,494,845,198.39    9,494,845,198.39
长期应付款              —               2,200,188,868.37    2,200,188,868.37
  注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。
  （二） 金融工具产生的各类风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
  为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
  本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注五、注释
  流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
                  财务报表附注 第 112页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
        项目
 短期借款             23,848,812,039.31          —                 23,848,812,039.31
 应付票据              8,515,413,680.36          —                  8,515,413,680.36
 应付账款             29,853,099,664.41          —                 29,853,099,664.41
 其他应付款            33,236,924,952.29          —                 33,236,924,952.29
 其他流动负债            2,471,777,046.48          —                  2,471,777,046.48
 长期借款              8,193,379,600.70       62,324,820,221.72    70,518,199,822.42
 应付债券              4,772,588,604.99        5,396,718,298.52    10,169,306,903.51
 长期应付款             1,113,836,210.82        2,621,469,985.02     3,735,306,195.84
        合计       112,005,831,799.36       70,343,008,505.26   182,348,840,304.62
  续：
        项目
 短期借款             25,874,955,066.48           —                25,874,955,066.48
 应付票据              9,843,659,164.41           —                 9,843,659,164.41
 应付账款             31,278,370,344.88           —                31,278,370,344.88
 其他应付款            40,054,779,244.55           —                40,054,779,244.55
 其他流动负债            2,674,771,608.30           —                 2,674,771,608.30
 长期借款             12,990,260,217.42       39,118,214,022.18    52,108,474,239.60
 应付债券              3,203,791,604.93        9,494,845,198.39    12,698,636,803.32
 长期应付款             1,055,389,260.64        2,200,188,868.37     3,255,578,129.01
        合计       126,975,976,511.61       50,813,248,088.94   177,789,224,600.55
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
  （1）利率风险
  本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮
动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允
价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
                    财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
通过控制长期借款的比例规避利率风险。
  在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大
的利率风险。同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做
好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
  截至资产负债表日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合
同以及人民币计价的固定利率债券，金额合计为 133,275,950,821.46 元。
  （2）汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
  截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率
变动对本公司的影响。
  十一、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2023 年 12 月
要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                         期末公允价值
       项目
                     第 1 层次          第 2 层次    第 3 层次               合计
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产小计
  债务工具投资
  权益工具投资            794,574,185.04            218,837,533.79   1,013,411,718.83
  衍生金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产小计
  债务工具投资
  混合工具投资
                     财务报表附注 第 114页
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财务报表附注
                                             期末公允价值
         项目
                    第 1 层次            第 2 层次                第 3 层次                 合计
衍生金融资产
应收款项融资                              3,194,947,904.57                          3,194,947,904.57
其他债权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产                                                   15,029,858.13       15,029,858.13
投资性房地产
生物资产
        资产合计       794,574,185.04   3,194,947,904.57       233,867,391.92     4,223,389,481.53
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
        负债合计
  （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的股票等权益工具，
期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。
  （四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
  本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允
价值相近。
  （五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的
经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。
  十二、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                                    对本公司的 对本公司的
                                                   注册资本
       母公司名称      注册地           业务性质                                 持股比例 表决权比例
                                                    (万元)
                                                                      (%)   (%)
中国建材股份有限公司        北京                综合                 843,477.07     84.52          84.52
  本公司最终控制方是中国建材集团有限公司。
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
                    财务报表附注 第 115页
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财务报表附注
  (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                      与本公司关系
芜湖南方水泥有限公司                               合营企业
江西南方万年青水泥有限公司                            合营企业
马鞍山南方材料有限公司                              合营企业
辽宁金中新材料产业集团有限公司                          合营企业
山东东华科技有限公司                               合营企业
潍坊德正环境服务有限公司                             合营企业
安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司                       联营企业
黔西西南开能环境工程有限公司                           联营企业
玉屏海创环境科技有限责任公司                           联营企业
安徽数智建材研究院有限公司                            联营企业
都匀上峰西南水泥有限公司                             联营企业
甘肃上峰水泥股份有限公司                             联营企业
贵州西南鱼峰水泥有限公司                             联营企业
湖南中联南方物联科技有限公司                           联营企业
连云港板桥中联水泥有限公司                            联营企业
山东泉兴晶石水泥有限公司                             联营企业
山东凯莱新型建材有限公司                             联营企业
四川省星船城水泥股份有限公司                           联营企业
汉中市汉江混凝土有限责任公司                           联营企业
太原狮头水泥有限公司                               联营企业
烟台中鸿水泥有限公司                               联营企业
  (四)其他关联方情况
        其他关联方名称                      其他关联方与本公司关系
北方水泥有限公司及其附属公司                受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北新集团建材股份有限公司及其附属公司            受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北新建材集团有限公司及其附属公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
甘肃祁连山建材控股有限公司及其附属公司           受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
凯盛科技集团有限公司及其附属公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司            受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材科技股份有限公司及其附属公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国建材集团财务有限公司                  受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司        受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
                     财务报表附注 第 116页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
           其他关联方名称                                   其他关联方与本公司关系
中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司                     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国中材集团有限公司及其附属公司                         受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材集团进出口有限公司及其附属公司                       受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材联合投资有限公司及其附属公司                        受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材投资有限公司及其附属公司                          受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材西南管理有限公司                              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材资产管理有限公司及其附属公司                        受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中建材石墨新材料有限公司及其附属公司                       受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
甘肃祁连山水泥集团有限公司                            其他关联方
  (五)关联方交易
司交易已作抵销。
                                                              是否超过交
  关联方      关联交易内容     本期发生额              获批的交易额度                               上期发生额
                                                               易额度
           采购原材料、
中国建材集团有限
           设备、工程、    25,063,345,282.54   30,000,000,000.00         否          26,875,110,655.49
公司及其所属公司
           服务等
安徽马钢矿业资源
集团建材科技有限   采购骨料         15,029,987.67         ——                 ——              24,795,214.74
公司
芜湖南方水泥有限
           采购熟料        202,450,239.75         ——                 ——             273,429,473.62
公司
黔西西南开能环境
           采购技术服务          924,208.44         ——                 ——
工程有限公司
江西南方万年青水   采购原材料、
                                              ——                 ——                4,616,811.29
泥有限公司      服务等
   合计         ——     25,281,749,718.40        ——                 ——           27,177,952,155.14
        关联方                     关联交易内容                       本期发生额             上期发生额
中国建材集团有限公司及其所属公司          销售水泥、商混、服务等                        939,088,332.37     985,763,650.13
黔西西南开能环境工程有限公司            销售水、电                                 321,133.63          755,346.49
玉屏海创环境科技有限责任公司            销售水、电                                   22,439.34          81,595.44
芜湖南方水泥有限公司                销售水、电                                3,624,237.15       1,358,802.99
马鞍山南方材料有限公司               提供培训服务                                   2,537.74
辽宁金中新材料产业集团有限公司           提供培训服务                                   4,716.98
山东东华科技有限公司                提供技术服务                                271,698.11
                       财务报表附注 第 117页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
          关联方                 关联交易内容             本期发生额             上期发生额
安徽数智建材研究院有限公司            提供培训服务                        6,415.09
都匀上峰西南水泥有限公司             提供培训服务                       13,377.36
甘肃上峰水泥股份有限公司             提供培训服务                       14,622.64
贵州西南鱼峰水泥有限公司             提供培训服务                         330.19
中建西部建设股份有限公司及其附属公司       销售水泥                                       15,299,213.00
          合计                       ——            943,369,840.60   1,003,258,608.05
  （1）本公司受托管理情况
           受托方   受托资产                                 托管收益定          本期确认的
 委托方名称                   受托起始日           受托终止日
           名称     类型                                   价依据            托管收益
                                                      参考市场案
                                        受托股权注入本
                                                      例并结合托
中国建材股份有                                 公司或将受托股
           本公司   股权托管     2021-9-20                   管公司实际            471,698.11
限公司                                     权转让给本公司
                                                      管理现况双
                                          非关联方
                                                      方协商确定
中国交通建设股
份有限公司、中                                 股权交割至委托       1.2 亿元/年
           本公司   股权托管     2023-11-29                                10,000,000.00
国城乡控股集团                                 方之日起 12 个月    （不含税）
有限公司
  合计       ——     ——        ——             ——            ——         10,472,698.11
  关联托管情况说明：
  （1）中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021
年 3 月 2 日中国建材股份与天山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》（以
下简称“《股权托管协议》”）。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权
委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范
围内的股东权利。
  （2）2022 年 5 月 11 日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司签署
托管意向协议暨关联交易的议案》，并于 2022 年 5 月 12 日披露了《关于公司签署〈托管意
向协议〉暨关联交易的公告》（2022-037）。2022 年 12 月 28 日，本公司第八届董事会第十
八次会议审议通过了《关于公司签署〈托管协议〉暨关联交易的议案》，并于 2022 年 12
月 29 日披露了《关于签署〈托管协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-091），中
国交通建设股份有限公司、中国城乡控股集团有限公司及甘肃祁连山水泥集团有限公司同意
在甘肃祁连山水泥集团股份有限公司重组后委托公司对甘肃祁连山水泥集团有限公司 100%
股权提供托管服务，固定托管费为 12,000 万元/12 个月（不含增值税）。2023 年 11 月，祁
连山持有的祁连山水泥 85%的股权过户至中国交建、祁连山水泥 15%的股权过户至中国城乡
名下的工商变更登记手续已办理完毕，本公司与中国交建、中国城乡签署的关于祁连山水泥
的《托管协议》已生效。
                        财务报表附注 第 118页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司作为出租方
          承租方名称                              租赁资产种类                       本期确认的租赁收入                                 上期确认的租赁收入
天津矿山工程有限公司                                    机器设备                                             38,021.73                        1,447,565.43
玉屏海创环境科技有限责任公司                               房屋建筑物                                                                                15,238.08
湖南中联南方物联科技有限公司                                运输工具                                            164,601.77                         212,389.37
中建材信云智联科技有限公司                                房屋建筑物                                            249,279.43                         224,883.72
南京玻璃纤维研究设计院有限公司                              房屋建筑物                                            105,688.07
中国国检测试控股集团股份有限公司                             房屋建筑物                                            159,412.84
中国建材国际工程集团有限公司四川分公司                          房屋建筑物                                            105,688.07
           合计                                  ——                                             822,691.91                        1,900,076.60
  （2）本公司作为承租方
                  简化处理的短期租赁和低
          租赁资产种                                      支付的租金                     承担的租赁负债利息支出                            增加的使用权资产
 出租方名称            价值资产租赁的租金费用
            类
                  本期发生额        上期发生额         本期发生额            上期发生额           本期发生额               上期发生额             本期发生额   上期发生额
中国非金属材料
南京矿山工程有   机器设备     30,464.60    230,845.12
限公司
中国建材集团上
          房屋建筑物                               34,310,608.00   27,121,567.99   25,919,981.28         26,179,585.09
海管理有限公司
中国建材股份有
          房屋建筑物                               31,740,452.57                    2,350,153.91          2,961,959.53
限公司
  合计               30,464.60    230,845.12    66,051,060.57   27,121,567.99   28,270,135.19         29,141,544.62
                                                      财务报表附注 第 119页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司作为担保方
  本公司报告期不存在作为担保方的担保事项。
  （2）本公司作为被担保方
  截至本期末，本公司无其他方为本公司提供担保的情况。
  （1）向关联方拆入资金
        关联方                      拆入金额                起始日                 到期日                  说明
中国建材股份有限公司                     25,797,805,555.55        —                  —             连续年度滚动借款
中国建材集团有限公司                       122,050,000.00     2021-12-24             —             无固定到期日
        合计                     25,919,855,555.55        —                  —                   —
  （2）向关联方拆出资金
  关联方          拆出金额                   起始日               到期日                              说明
                                                                          逾期，截至 2023 年 12 月 31 日
连云港板桥中联        10,000,000.00           2015-10-15           2016-10-14       逾期本金及利息合计金额
水泥有限公司         10,000,000.00           2014-10-14           2015-10-13    78,851,828.42 元，计提坏账准备
                                                                               金额 56,120,319.00 元
  合计           63,000,000.00            —                   —                             —
          项目                                   本期发生额                                上期发生额
关键管理人员薪酬                                                21,229,675.36                         27,367,118.39
  关联方提供的金融服务情况
  （1）存贷款情况
       关联方                     项目             关联方关系                  期末余额                     期初余额
中国建材集团财务有限公司            存款余额               同一最终控制人                 6,919,108,565.94       3,704,085,519.09
中国建材集团财务有限公司            贷款余额               同一最终控制人                 4,602,347,500.00       3,915,000,000.00
  （2）资金占用费情况
    关联方                        项目              关联方关系                 本期发生额                    上期发生额
中国建材集团财务有限公司          存款利息收入                同一最终控制人                      76,693,457.40        82,229,085.83
                                   财务报表附注 第 120页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
       关联方           项目     关联方关系               本期发生额                 上期发生额
中国建材集团财务有限公司    贷款利息支出    同一最终控制人                121,773,036.50           68,548,570.82
  （1）本公司应收关联方款项
                                    期末余额                           期初余额
项目名称           关联方
                             账面余额            坏账准备          账面余额            坏账准备
预付款项   中建材投资有限公司及其附属公司      136,869,609.79                82,336,244.00
预付款项   中建材西南管理有限公司                                        46,230,703.39
       北新集团建材股份有限公司及其附属
预付款项                                                       5,333,960.14
       公司
       中国中材国际工程股份有限公司及其
预付款项                          2,823,359.01                 4,766,710.69
       附属公司
       中国建筑材料科学研究总院有限公司
预付款项                           104,558.85                  4,661,923.46
       及其附属公司
预付款项   中国中材集团有限公司及其附属公司          92,363.08                 1,774,504.47
预付款项   凯盛科技集团有限公司及其附属公司           6,900.00                  938,076.27
预付款项   芜湖南方水泥有限公司                 5,902.87                  565,812.87
预付款项   中国建材集团有限公司                                           500,000.00
预付款项   甘肃祁连山建材控股有限公司                                        352,300.00
       安徽马钢矿业资源集团建材科技有限
预付款项                          1,880,405.01                  144,775.81
       公司
       中建材集团进出口有限公司及其附属
预付款项                           321,344.33                    43,662.80
       公司
       宁夏建材集团股份有限公司及其附属
预付款项                           104,838.34                    43,457.90
       公司
预付款项   山东东华科技有限公司                 9,261.25                     9,261.25
预付款项   山东泉兴晶石水泥有限公司               5,344.00                     5,344.00
预付款项   中材科技股份有限公司及其附属公司                                        3,380.00
       中国中材国际工程股份有限公司及其
应收账款                         63,404,370.59    48,152.91 33,711,856.99         10,727.23
       附属公司
       宁夏建材集团股份有限公司及其附属
应收账款                          7,357,334.40                 5,953,377.02
       公司
       中国建筑材料科学研究总院有限公司
应收账款                          1,347,422.44                 2,209,242.44
       及其附属公司
应收账款   凯盛科技集团有限公司及其附属公司       1,916,828.00                 1,676,000.00
应收账款   芜湖南方水泥有限公司                34,440.00                  499,746.00
应收账款   黔西西南开能环境工程有限公司                                       391,397.48         1,956.99
       北新集团建材股份有限公司及其附属
应收账款                                                        331,691.48
       公司
应收账款   中国中材集团有限公司及其附属公司        129,370.62        189.98      60,014.40
应收账款   连云港板桥中联水泥有限公司         47,775,452.67 15,909,225.74 47,775,452.67 15,335,920.31
应收账款   中国建材股份有限公司              500,000.00      7,450.00     500,000.00         2,500.00
应收账款   玉屏海创环境科技有限责任公司             1,573.30
                      财务报表附注 第 121页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                      期末余额                           期初余额
项目名称           关联方
                              账面余额             坏账准备          账面余额             坏账准备
应收账款    甘肃祁连山水泥集团有限公司         10,600,000.00    157,940.00
        中建材石墨新材料有限公司及其附属
应收账款                              99,000.00
        公司
应收账款    山东凯莱新型建材有限公司          18,122,921.71    579,058.65
应收股利    四川省星船城水泥股份有限公司                                      27,965,000.00
应收股利    芜湖南方水泥有限公司            21,558,359.35                 21,558,359.35
        宁夏建材集团股份有限公司及其附属
应收股利                                                         8,800,000.00
        公司
其他应收款 连云港板桥中联水泥有限公司           78,851,828.42 56,120,319.00 75,812,443.01 42,106,094.24
其他应收款 中建材投资有限公司及其附属公司                                       43,655,539.46
      中国中材国际工程股份有限公司及其
其他应收款                           1,845,205.52   197,016.82 13,718,312.22              83.78
      附属公司
      中国建筑材料科学研究总院有限公司
其他应收款                            229,058.33                 12,492,861.82
      及其附属公司
其他应收款 山东凯莱新型建材有限公司            11,263,485.00 11,263,485.00 4,400,000.00          382,800.00
其他应收款 芜湖南方水泥有限公司                 453,150.00                   797,889.99
其他应收款 中国中材集团有限公司及其附属公司                                        428,610.32
其他应收款 汉中市汉江混凝土有限责任公司                                          229,914.63
其他应收款 太原狮头水泥有限公司                                               32,714.00
其他应收款 中国建材集团有限公司                                               11,520.13
        中建材石墨新材料有限公司及其附属
其他应收款                             12,917.84
        公司
其他应收款 凯盛科技集团有限公司及其附属公司           493,216.50    220,765.00
其他应收款 马鞍山南方材料有限公司                 31,302.54
其他应收款 潍坊德正环境服务有限公司            10,549,830.08    210,996.60
其他应收款 中国建材股份有限公司            2,782,926,133.36
其他非流动   中国中材国际工程股份有限公司及其
资产      附属公司
其他非流动
        中建材投资有限公司及其附属公司                                        60,000.00
资产
其他非流动   中建材集团进出口有限公司及其附属
资产      公司
其他非流动   中国建筑材料科学研究总院有限公司
资产      及其附属公司
其他非流动
        中国中材集团有限公司及其附属公司         436,500.00
资产
  （2）本公司应付关联方款项
 项目名称                关联方                       期末账面金额              期初报告账面金额
应付账款     北新集团建材股份有限公司及其附属公司                         6,207,754.97             55,422,983.28
应付账款     北新建材集团有限公司及其附属公司                         576,485,285.45
应付账款     凯盛科技集团有限公司及其附属公司                          36,644,982.08             53,960,993.98
应付账款     宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司                     1,287,667,465.19            538,896,651.97
                       财务报表附注 第 122页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
项目名称             关联方                  期末账面金额              期初报告账面金额
应付账款    芜湖南方水泥有限公司                       42,427,386.35
应付账款    中材科技股份有限公司及其附属公司                 46,690,721.80        34,091,830.84
应付账款    中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司          158,815,393.79       543,400,969.16
应付账款    中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司           4,521,870,665.97     2,433,065,456.94
应付账款    中国中材集团有限公司及其附属公司                141,595,169.96       113,857,252.70
应付账款    中建材集团进出口有限公司及其附属公司              155,394,659.61        55,553,844.98
应付账款    中建材投资有限公司及其附属公司                 603,453,818.16       511,836,998.98
应付账款    中建材西南管理有限公司                                           77,903,360.12
应付账款    中建材资产管理有限公司及其附属公司                15,889,894.94          9,833,869.50
应付股利    中建材资产管理有限公司及其附属公司               146,655,213.40       119,453,273.20
应付股利    中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司                                    5,914,076.55
应付股利    中建材投资有限公司及其附属公司                  74,749,219.55        87,697,098.81
其他应付款   北方水泥有限公司及其附属公司                          840.00
其他应付款   北新集团建材股份有限公司及其附属公司                  207,000.00          3,073,000.00
其他应付款   北新建材集团有限公司及其附属公司                   6,853,000.00
其他应付款   汉中市汉江混凝土有限责任公司                         6,093.51
其他应付款   江西南方万年青水泥有限公司                                            270,687.05
其他应付款   凯盛科技集团有限公司及其附属公司                   5,779,692.02         4,723,219.15
其他应付款   宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司               35,393,217.02          6,100,831.40
其他应付款   中材科技股份有限公司及其附属公司                   2,238,511.97         1,993,264.89
其他应付款   中国建材股份有限公司                    25,826,043,739.66    31,344,431,014.00
其他应付款   中国建材集团有限公司                      123,242,037.00       130,151,330.98
其他应付款   中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司           10,810,865.14        38,676,435.01
其他应付款   中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司            420,249,953.50       215,190,706.30
其他应付款   中国中材集团有限公司及其附属公司                 26,411,853.69        29,922,575.70
其他应付款   中建材集团进出口有限公司及其附属公司                 2,506,765.66         1,509,438.24
其他应付款   中建材投资有限公司及其附属公司                    4,819,883.21      243,835,002.27
其他应付款   中建材资产管理有限公司及其附属公司                    29,001.00            50,001.00
合同负债    北方水泥有限公司及其附属公司                      846,536.68
合同负债    北新建材集团有限公司及其附属公司                 26,513,419.54
合同负债    烟台中鸿水泥有限公司                             7,746.02             8,753.00
合同负债    中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司              627,536.88           334,049.11
合同负债    中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司                667,265.86           130,648.23
合同负债    中国中材集团有限公司及其附属公司                 12,323,715.60           927,116.36
合同负债    中建材投资有限公司及其附属公司                     209,978.88          1,170,788.06
合同负债    中建材资产管理有限公司及其附属公司                    39,816.12            16,679.21
合同负债    中建材集团进出口有限公司及其附属公司                     1,769.91
                      财务报表附注 第 123页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
项目名称               关联方               期末账面金额   期初报告账面金额
合同负债   北新集团建材股份有限公司及其附属公司                        13,582,664.28
  （1）中国建材股份减值补偿承诺
  本公司 2021 年采用发行股份及支付现金的方式，向中国建材股份等 26 名交易对方购买
中联水泥 100.00%股权、南方水泥 85.10%股权、西南水泥 79.93%股权及中材水泥 100.00%
股权（以下简称“标的资产”）。为保证本公司及全体股东利益，本公司与中国建材股份于
（以下简称“减值补偿协议”）。中国建材股份根据中国证监会《监管规则适用指引——上
市类第 1 号》及中国证监会的监管意见就上述股权转让完成后减值补偿期间的标的资产价值
作出承诺，并在标的资产出现减值时对本公司进行补偿。
  减值补偿协议约定上述股权交易在 2021 年完成交割时，减值补偿期间为 2021 年、2022
年及 2023 年。本次交易标的资产的合计交易作价为 8,825,252.06 万元，在减值补偿期间每
个会计年度结束之日起 3 个月内由本公司聘请评估机构对标的资产进行评估，并出具专项评
估报告。根据评估结果，由本公司对标的资产的合计价值在每个会计年度进行减值测试，并
聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告（以下简称“减值测
试专项审核报告”）。如标的资产在减值补偿期间任何一个会计年度的合计期末价值（具体
为该会计年度期末标的资产的评估价值）较本次重组中标的资产的合计交易作价发生减值，
则中国建材股份就该等减值额（以下简称“标的资产期末减值额”）以其本次重组中所获得
的天山股份的股份进行补偿，补偿股份由本公司以 1 元总价回购并予以注销。
  公司聘请了具有证券期货业务资格的评估机构对标的资产 2023 年 12 月 31 日股权价值
进行减值测试。截至本财务报告出具日，标的资产 2023 年度的减值测试尚未完成。
  （2）中国建材股份业绩补偿承诺
  基于标的资产收购交易，为进一步保证本公司及全体股东利益，中国建材股份同本公司
于 2021 年 8 月签订了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之业绩承诺补
偿协议》（以下简称“业绩承诺补偿协议”）。
  业绩承诺补偿协议约定：（1）如标的资产于 2021 年完成交割，中国建材股份确认业绩
承诺资产在 2021 年度、2022 年度及 2023 年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应
的净利润数，且不含少数股东损益）为 3,551,824.03 万元。标的股权是指中国建材股份持有
的中联水泥 100.00%的股权（对应中联水泥注册资本中的出资额为 800,000.00 万元）、南方
水泥 85.10134%的股权（对应南方水泥注册资本中的出资额为 937,275.00 万元）、西南水泥
的股权（对应中材水泥注册资本中的出资额为 185,328.00 万元）。（2）业绩承诺资产实现
                     财务报表附注 第 124页
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净利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-所得税费
用。上述实现净利润仅限于标的股权所享有的份额，且不含业绩承诺资产范围内按照上述方
式计算的少数股东损益。（3）应在业绩承诺期间结束时，由本公司聘请审计机构对业绩承
诺资产的实现净利润情况进行审核，并就业绩承诺资产于业绩承诺期间实际累计净利润数与
承诺累计净利润数的差异情况出具专项审核意见。（4）业绩承诺补偿系中国建材股份对减
值补偿协议项下的减值补偿义务的补充，仅在《减值补偿协议》项下其就减值补偿期间标的
股权期末减值额应补偿金额的合计值小于本协议项下未实现的净利润金额的情况下，就差额
部分以现金进行补偿。
  根据《业绩承诺补偿协议》，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对业绩承诺
资产的实现净利润情况进行审核，并出具《新疆天山水泥股份有限公司重大资产重组业绩承
诺实现情况说明的审核报告》（大华核字[2024]0011000106 号）。公司业绩承诺资产在 2021
年度、2022 年度及 2023 年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不
含少数股东损益）为 3,551,824.03 万元，实际累计净利润数为 1,372,696.07 万元，未实现的
净利润金额为 2,179,127.96 万元，鉴于此，中国建材股份需以股权和现金对本公司进行补偿，
补偿总额 217.91 亿元。
  公司已聘请了具有证券期货业务资格的评估机构对标的资产 2023 年 12 月 31 日股权价
值进行减值测试，目前初步估算减值区间范围为 202.59~196.74 亿元。公司预计可收回股份
赔付 199.665 亿元以及对应股份承诺期间已实施的分红 9.2867 亿元，
                                       可收回现金补偿 18.2477
亿元，相关应收款项已计入财务报表，不影响本公司 2023 年度损益，最终结果需待估值结
果出具，并经公司聘请的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告
后确定。
  十三、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  （1）云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项
  西南水泥在 2013 年 3 月 23 日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购
云南永保特种水泥股份有限公司（后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称
“云南永保”）100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方
谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进
行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海贸
仲”）申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于 2018 年 6 月 26 日作出裁决，裁
                     财务报表附注 第 125页
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财务报表附注
决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国仁支付股权转让价款
余款 43,081.10 万元及逾期付款利息 38,393.93 万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市
中级人民法院（以下简称“昆明中院”）申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水
泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于 2019
年 11 月 11 日裁定中止执行。2021 年 4 月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国
贸仲终局裁决后，于 2022 年 2 月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。
   针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会（以
下简称“中国贸仲”）申请仲裁，中国贸仲于 2019 年 9 月 29 日作出部分裁决，于 2021 年
实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲裁费用等
共计 103,116.31 万元。
   西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入
营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经
营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被
告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失合计 69,461.85 万元，包括民间借贷资金 4,621.40 万元、
应付债务 32,840.46 万元、工程损失 10,000.00 万元、税款 22,000.00 万元。截至本报告报出
日该案件仍在审理过程中。
   本公司无对外提供债务担保情况。
   除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
   十四、资产负债表日后事项
   （一） 利润分配情况
   依据本公司 2022 年 10 月 29 日披露的《新疆天山水泥股份有限公司未来三年（2022 年
-2024 年）股东分红回报规划》主要内容，在 2022-2024 年公司若实现盈利，且弥补以前年
度亏损和依法提取法定公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出发生，公司将积极推行
现金方式分配股利。此三个连续年度内每年分配的现金股利不低于公司该年度实现经审计合
并报表中归属于母公司股东净利润的 50%。
   基 于 上 述 ， 结 合 公 司 整 体 经 营 状 况 ， 制 定 2023 年 度 的 利 润 分 配 预 案 如 下 ： 以
税），不以公积金转增股本，共派现 987,630,200.80 元，派现比例占经审计合并报表归属于
母公司股东净利润的 50.29%。
                          财务报表附注 第 126页
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  十五、其他重要事项说明
  （一） 分部信息
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料三个经营分部。本公司的
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
  （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
  本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
  （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
  （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
  按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
  （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
  （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
  分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
  本公司的报告分部都是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场
战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩。
  本公司有三个报告分部：水泥分部、商品混凝土分部、骨料分部。
                 财务报表附注 第 127页
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                                                                                                        金额单位：元
                                                            期末余额/本期发生额
           项目
                     水泥                 商品混凝土                   骨料                分部间抵销                    合计
一.营业收入             77,366,448,283.77    28,135,397,264.55      6,348,964,588.00     -4,470,850,834.07   107,379,959,302.25
其中：对外交易收入          73,123,890,067.69    28,135,397,264.55      6,120,671,970.01                         107,379,959,302.25
   分部间交易收入          4,242,558,216.08                            228,292,617.99      -4,470,850,834.07
二.折旧费和摊销费           9,287,757,675.22      777,639,050.65        888,777,804.76                           10,954,174,530.63
三.对联营和合营企业的投资收益      204,741,115.83          7,442,424.67          2,173,458.57                            214,356,999.07
四.信用减值损失               85,721,773.27       -32,458,297.63           680,706.12         44,119,432.72         98,063,614.48
五.资产减值损失                                    -2,633,417.08         -3,043,662.95                              -5,677,080.03
六.利润总额（亏损）           820,864,059.57       773,521,576.90       1,449,472,902.49        44,119,432.72      3,087,977,971.68
七.所得税费用              523,008,694.29       319,831,074.72        234,995,015.40                            1,077,834,784.41
八.净利润（亏损）            297,855,365.28       453,690,502.18       1,214,477,887.09        44,119,432.72      2,010,143,187.27
九.资产总额            366,664,083,269.83    45,611,505,302.50     28,011,731,553.64   -145,564,969,686.62   294,722,350,439.35
十.负债总额            196,597,330,399.46    32,429,968,798.11     16,430,821,220.84    -51,277,752,430.63   194,180,367,987.78
  本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
                                       财务报表附注 第 128页
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   十六、母公司财务报表主要项目注释
   注释 1．应收账款
         账龄                  期末余额                                   期初余额
         小计                            286,453,241.09                             500,000.00
减：坏账准备                                   4,237,589.00                               2,500.00
         合计                            282,215,652.09                             497,500.00
                                               期末余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                   计提比例         账面价值
                   金额             比例（%）           金额
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        286,453,241.09    100.00         4,237,589.00          1.48   282,215,652.09
其中：按简易损失模型计提组合   286,453,241.09    100.00         4,237,589.00          1.48   282,215,652.09
        合计       286,453,241.09         —         4,237,589.00            —    282,215,652.09
   续：
                                               期初余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                   计提比例         账面价值
                   金额             比例（%）           金额
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           500,000.00     100.00               2,500.00        0.50      497,500.00
其中：按简易损失模型计提组合      500,000.00     100.00               2,500.00        0.50      497,500.00
        合计          500,000.00     —                    2,500.00    —             497,500.00
   按组合计提坏账准备
   （1）简易损失模型计提组合
                                              期末余额
  简易损失模型计提组合
                   账面余额                       坏账准备                      计提比例（%）
                     财务报表附注 第 129页
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                                                             期末余额
  简易损失模型计提组合
                               账面余额                          坏账准备                      计提比例（%）
        合计                        286,453,241.09                 4,237,589.00               —
                                                    本期变动情况
    类别            期初余额                                                                          期末余额
                               计提             收回或转回              核销             其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         2,500.00   4,235,089.00                                                     4,237,589.00
    合计            2,500.00   4,235,089.00                                                     4,237,589.00
                                                             占应收账款期末余
         单位名称                          期末余额                                             已计提坏账准备
                                                              额的比例(%)
江西南方水泥有限公司                                   81,934,852.40                  28.60             1,220,829.30
浙江南方水泥有限公司                                   73,437,623.76                  25.64             1,094,220.59
湖南南方水泥集团有限公司                                 64,388,073.04                  22.48               959,382.29
南方水泥有限公司                                     43,295,295.42                  15.11               645,099.90
甘肃祁连山水泥集团有限公司                                10,600,000.00                      3.70            157,940.00
          合计                                273,655,844.62                  95.53             4,077,472.08
   注释 2．其他应收款
             项目                                 期末余额                                   期初余额
应收利息
应收股利                                                2,948,631,621.55                       168,960,268.65
其他应收款                                              18,735,461,987.64                     14,016,676,949.14
             合计                                    21,684,093,609.19                     14,185,637,217.79
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   （一） 应收股利
         被投资单位                                   期末余额                                  期初余额
若羌天山水泥有限责任公司                                                                               168,960,268.65
浙江南方水泥有限公司                                          1,086,686,164.98
嘉华特种水泥股份有限公司                                           21,830,287.49
中国联合水泥集团有限公司                                           21,464,896.33
南方水泥有限公司                                            1,818,650,272.75
             合计                                     2,948,631,621.55                       168,960,268.65
                                 财务报表附注 第 130页
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财务报表附注
     （二） 其他应收款
               账龄                       期末余额                               期初余额
               小计                          19,102,184,038.82                    14,363,618,310.13
减：坏账准备                                          366,722,051.18                    346,941,360.99
               合计                          18,735,461,987.64                    14,016,676,949.14
          款项性质                  期末账面余额                                 期初账面余额
本公司合并范围内往来款                             16,270,522,356.62                       14,297,757,334.28
应收业绩承诺补偿款                                2,753,449,533.36
保证金、押金及备用金                                      3,667,399.38                         1,207,189.23
其他                                             74,544,749.46                        64,653,786.62
           小计                           19,102,184,038.82                       14,363,618,310.13
减：坏账准备                                     366,722,051.18                         346,941,360.99
           合计                           18,735,461,987.64                       14,016,676,949.14
                                                       期末余额
          类别                账面余额                               坏账准备
                                                                      计提比例         账面价值
                         金额             比例（%）            金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备              31,349,366.22       0.16       31,349,366.22    100.00                   -
按组合计提坏账准备           19,070,834,672.60     99.84      335,372,684.96      1.76   18,735,461,987.64
其中：按简易损失模型计提组合      19,070,834,672.60     99.84      335,372,684.96      1.76   18,735,461,987.64
          合计        19,102,184,038.82     —          366,722,051.18    —        18,735,461,987.64
     续：
                                                     期初余额
          类别            账面余额                               坏账准备
                                                                      计提比例         账面价值
                     金额             比例（%）               金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备           31,349,366.22       0.22          31,349,366.22    100.00                   -
                           财务报表附注 第 131页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                       期初余额
        类别                  账面余额                                坏账准备
                                                                            计提比例            账面价值
                         金额            比例（%）                 金额
                                                                             （%）
按组合计提坏账准备          14,332,268,943.91        99.78          315,591,994.77         2.20   14,016,676,949.14
其中：按简易损失模型计提
组合
        合计         14,363,618,310.13        —              346,941,360.99       —        14,016,676,949.14
   按单项计提坏账准备情况
                                                             期末余额
        单位名称
                             账面余额                   坏账准备              计提比例（%）                计提理由
新疆巴州天山水泥有限责任公司                19,474,354.00         19,474,354.00           100.00        预计无法收回
新疆屯河金波水泥有限责任公司                11,483,152.92         11,483,152.92           100.00        预计无法收回
         合计                   30,957,506.92         30,957,506.92            ——                 ——
   按组合计提坏账准备
   （1）简易损失模型计提组合
                                                           期末余额
  简易损失模型计提组合
                            账面余额                           坏账准备                      计提比例（%）
        合计                  19,070,834,672.60                  335,372,684.96               ——
   按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                 第一阶段                    第二阶段                     第三阶段
    坏账准备                            整个存续期预期信                 整个存续期预期信                        合计
               未来 12 个月预期
                                    用损失(未发生信                 用损失(已发生信
                 信用损失
                                      用减值)                     用减值)
期初余额             314,977,507.26               614,487.51            31,349,366.22          346,941,360.99
期初余额在本期            ——                       ——                       ——                       ——
 —转入第二阶段         -118,350,556.24         118,350,556.24
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提              19,568,549.32               212,140.87                                     19,780,690.19
本期转回
                              财务报表附注 第 132页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                          第一阶段                     第二阶段                  第三阶段
   坏账准备                                      整个存续期预期信                整个存续期预期信                        合计
                     未来 12 个月预期
                                             用损失(未发生信                用损失(已发生信
                       信用损失
                                               用减值)                    用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                      216,195,500.34           119,177,184.62           31,349,366.22           366,722,051.18
                                                          本期变动金额
  类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                     计提            收回或转回             转销或核销          其他变动
坏账准备金额       346,941,360.99        19,780,690.19                                                    366,722,051.18
  合计         346,941,360.99        19,780,690.19                                                    366,722,051.18
                                                                                    占其他应收
                                                                                                      坏账准备
    单位名称                 款项性质            期末余额                       账龄              款期末余额
                                                                                                      期末余额
                                                                                    的比例(%)
南方新材料科技有限公司               往来款          2,862,446,583.33          1 年以内                      14.98    43,795,432.72
中国建材股份有限公司                补偿款          2,782,926,133.36             1 年以内                   14.57
江西南方水泥有限公司                往来款          2,407,000,000.00                                     12.60 119,483,100.00
中国联合水泥集团有限公司              往来款          1,815,931,614.59          1 年以内                       9.51    27,783,753.70
新疆天山水泥有限责任公司              往来款          1,469,492,834.26          1 年以内                       7.69    25,178,722.60
       合计                  ——        11,337,797,165.54              ——                      59.35 216,241,009.02
  注释 3．长期股权投资
                                期末余额                                               期初余额
 款项性质
               账面余额             减值准备         账面价值                账面余额              减值准备             账面价值
对子公司投资      95,808,128,532.03              95,808,128,532.03 85,917,537,276.17                  85,917,537,276.17
对联营、合营企
业投资
  合计        96,096,606,090.68              96,096,606,090.68 86,108,051,485.92                  86,108,051,485.92
                                                   本期增减变动
                                                                                                           减值准
                期初余额                                                 本期计               期末余额
 被投资单位                                                                         其                           备期末
               （账面价值）                本期增加             本期减少           提减值              （账面价值）
                                                                               他                            余额
                                                                      准备
嘉华特种水泥股
份有限公司
                                        财务报表附注 第 133页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                            本期增减变动
                                                                                                     减值准
            期初余额                                                 本期计              期末余额
 被投资单位                                                                    其                          备期末
           （账面价值）               本期增加              本期减少           提减值             （账面价值）
                                                                          他                           余额
                                                                  准备
贵州西南水泥有
限公司
西南水泥有限公
司
南方新材料科技
有限公司
中国联合水泥集
团有限公司
新疆天山水泥有
限责任公司
华东材料有限公
司
南方水泥有限公
司
新疆聚材电子商
务有限公司
奇台天山水泥有
限责任公司
浙江南方水泥有
限公司
江西南方水泥有
限公司
湖南南方水泥集
团有限公司
中材水泥有限责
任公司
浙江三狮南方新
材料有限公司
云南西南水泥有
限公司
  合计       85,917,537,276.17 9,900,000,000.00     9,408,744.14                   95,808,128,532.03
                                                                     本期增减变动
                               减值准备
 被投资单位          期初余额                                                            权益法确认的          其他综合
                               期初余额              追加投资            减少投资
                                                                                 投资损益           收益调整
一．合营企业
辽宁金中新材料产
业集团有限公司
   小计                                           100,000,000.00                  -3,533,342.63
二．联营企业
江苏中天共康环保
科技有限公司
新疆天山建筑材料
检测有限公司
新疆文旅发展股份
有限公司
新疆中材精细化工        1,793,414.26                                                    -1,002,112.81
                                   财务报表附注 第 134页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
                                                              本期增减变动
                            减值准备
 被投资单位         期初余额                                                     权益法确认的              其他综合
                            期初余额        追加投资             减少投资
                                                                         投资损益               收益调整
有限责任公司
赛马物联科技（宁
夏）有限公司
   小计      190,514,209.75                               3,773,000.00     1,496,691.53
   合计      190,514,209.75              100,000,000.00   3,773,000.00    -2,036,651.10
  续：
                                   本期增减变动                                                   减值准
 被投资单位                      宣告发放现金         计提减值                           期末余额              备期末
           其他权益变动                                             其他                            余额
                            股利或利润           准备
一．合营企业
辽宁金中新材料产
业集团有限公司
   小计                                                                    96,466,657.37
二．联营企业
江苏中天共康环保
科技有限公司
新疆天山建筑材料
检测有限公司
新疆文旅发展股份
有限公司
新疆中材精细化工
有限责任公司
赛马物联科技（宁
夏）有限公司
   小计                                                    3,773,000.00   192,010,901.28
   合计                                                    3,773,000.00   288,477,558.65
  注释 4．营业收入及营业成本
                            本期发生额                                       上期发生额
   项目
                  收入                   成本                      收入                       成本
主营业务             629,382,471.57       460,394,559.63          391,917,733.03          319,588,871.61
其他业务              65,011,614.07         1,382,512.18            5,132,618.84            4,765,037.20
   合计            694,394,085.64       461,777,071.81          397,050,351.87          324,353,908.81
        合同分类                         本期发生额                                上期发生额
一、商品类型                                       694,394,085.64                           397,050,351.87
 水泥                                          629,382,471.57                           391,917,733.03
 其他业务                                         65,011,614.07                             5,132,618.84
                                  财务报表附注 第 135页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
       合同分类            本期发生额                         上期发生额
二、按经营地区分类                   694,394,085.64                       397,050,351.87
西部地区                        694,394,085.64                       397,050,351.87
         合计                 694,394,085.64                       397,050,351.87
  注释 5．投资收益
         项目              本期发生额                        上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益               4,807,227,751.00                3,563,582,352.80
权益法法核算的长期股权投资收益                 -2,036,651.10                       -811,736.38
处置长期股权投资产生的投资收益                 -9,408,743.14                    -19,558,022.36
交易性金融资产持有期间的投资收益                 1,274,849.93                      1,275,196.97
         合计                  4,797,057,206.69                3,544,487,791.03
  十七、补充资料
  （一）非经常性损益
               项目                               金额                   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                     602,145,738.94
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府                  635,413,757.96
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和                    98,254,273.84
金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                             177,672,793.37
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                           10,801,615.97
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
                    财务报表附注 第 136页
新疆天山水泥股份有限公司
财务报表附注
               项目                          金额                说明
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入                                10,471,698.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         402,807,971.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                   456,753,851.97
  少数股东权益影响额（税后）                            100,641,279.56
               合计                         1,380,172,718.33
  （二）净资产收益率及每股收益
                       加权平均                    每股收益
      报告期利润
                     净资产收益率（%）         基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  2.41         0.2268           0.2268
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                        新疆天山水泥股份有限公司
                                                   （公章）
                                         二〇二四年三月二十五日
                    财务报表附注 第 137页

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