关于江苏扬农化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：江苏扬农化工股份有限公司
审计单位：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：025-83235006
关于对江苏扬农化工股份有限公司
往来情况的专项说明
苏 亚 专 审 [2024]34 号
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏扬农化工股份有限公司（以下简称扬农化工）
利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 22 日出具了苏亚审[2024]348 号
无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）和上海证券交易所
相关披露的要求，扬农化工编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保
其真实、合法及完整是扬农化工管理层的责任。我们的责任是对汇总表进行核
对，并出具专项说明。
我们将汇总表所载资料与扬农化工有关的会计资料以及已审计的财务报表
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致的情形。
为了更好地理解扬农化工非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后
附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
关于江苏扬农化工股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年期
资金占用方 占用累计发 占用资金 占用形成原
非经营性资金占用 公司的关联关 核算的会 初占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用性质
名称 生金额(不 的利息(如 因
系 计科目 余额 生金额 余额
含利息) 有)
控股股东、实
中化集团财务 资金池存款 经营性占
际控制人的附 货币资金 96,923.26 667,561.71 1,170.39 752,173.41 13,481.94
现控股股东、实际 有限责任公司 服务 用
属企业
控制人及其附属企
控股股东、实
业 中化集团财务 其他流动 资金池存款 经营性占
际控制人的附 189,378.57 2,264.99 26,861.23 164,782.32
有限责任公司 资产 服务 用
属企业
小计 / / / 96,923.26 856,940.28 3,435.37 779,034.65 178,264.27 / /
非经营性
前控股股东、实际
占用
控制人及其附属企
非经营性
业
占用
小计 / / / / /
经营性占
其他关联方及其附 用
属企业 经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / 96,923.26 856,940.28 3,435.37 779,034.65 178,264.27 / /
上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年期
资金往来方名 往来方与上市 往来累计发 往来资金 往来形成原
其他关联资金往来 核算的会 初往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来性质
称 公司的关系 生金额（不 的利息 因
计科目 余额 生金额 余额
含利息） （如有）
北京广源益农
同一最终控制 经营性往
化学有限责任 应收账款 104.00 270.75 - 374.75 - 贸易款
方 来
公司
黑龙江北大荒
同一最终控制 经营性往
农化科技有限 应收账款 - 73.54 - 73.54 - 贸易款
方 来
公司
江苏扬农化工 同一最终控制 经营性往
应收账款 724.83 1,696.17 - 2,115.25 305.75 贸易款
集团有限公司 方 来
沈阳化工研究 同一最终控制 经营性往
应收账款 2.08 852.94 - 781.09 73.93 贸易款
院有限公司 方 来
沈阳沈化院测
同一最终控制 经营性往
试技术有限公 应收账款 - 1,303.09 - 1,303.09 - 贸易款
方 来
司
控股股东、实际控
先正达集团股 同一最终控制 经营性往
制人及其附属企业 应收账款 161,640.25 300,960.15 - 401,913.95 60,686.46 贸易款
份有限公司 方 来
中化国际（控
同一最终控制 经营性往
股）股份有限 应收账款 44.32 - - 44.32 - 贸易款
方 来
公司
中化资产管理 同一最终控制 经营性往
应收账款 - 25.01 - - 25.01 贸易款
有限公司 方 来
河北中化滏鼎
同一最终控制 经营性往
化工科技有限 预付款项 168.30 977.80 - 684.40 461.70 采购款
方 来
公司
河南骏化发展 同一最终控制 经营性往
预付款项 96.03 26.69 - 122.73 - 采购款
股份有限公司 方 来
江苏淮河化工 同一最终控制 经营性往
预付款项 584.25 2,168.84 - 2,655.70 97.40 采购款
有限公司 方 来
江苏扬农化工 同一最终控制 经营性往
预付款项 1,974.99 18,781.02 - 20,236.44 519.57 采购款
集团有限公司 方 来
聊城鲁西聚酰
同一最终控制 经营性往
胺新材料科技 预付款项 24.92 156.75 - 135.91 45.76 采购款
方 来
有限公司
先正达集团股 同一最终控制 经营性往
预付款项 - 7,618.33 - 7,273.97 344.37 采购款
份有限公司 方 来
中化共享财务
同一最终控制 经营性往
服务(上海)有 预付款项 - 4.01 - 4.01 - 采购款
方 来
限公司
中化河北有限 同一最终控制 经营性往
预付款项 154.12 3,256.64 - 3,004.23 406.53 采购款
公司 方 来
中化蓝天集团 同一最终控制 经营性往
预付款项 - 2,121.66 - 2,121.66 - 采购款
贸易有限公司 方 来
北京俊茂置业 同一最终控制 其他应收 经营性往
有限公司 方 款 来
上海德寰置业 同一最终控制 其他应收 经营性往
有限公司 方 款 来
中国金茂（集 同一最终控制 其他应收 经营性往
团）有限公司 方 款 来
中化作物保护 子公司及其控 其他应收 非经营性
品有限公司 制的法人 款 占用
中化农化有限 子公司及其控 其他应收 非经营性
公司 制的法人 款 占用
上市公司的子公司
沈阳中化农药
及其附属企业 子公司及其控 其他应收 非经营性
化工研发有限 22,235.99 4,400.00 496.93 11,499.80 15,633.11 资金池业务
制的法人 款 占用
公司
辽宁优创植物 子公司及其控 其他应收 非经营性
- 95,769.74 322.75 25,268.51 70,823.98 资金池业务
保护有限公司 制的法人 款 占用
非经营性
关联自然人
往来
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附 往来
属企业 非经营性
往来
总计 / / / 229,622.75 492,583.13 2,160.60 553,598.71 170,767.78 / /
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