关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第 000003 号
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一、关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用及
其他关联方资金往来情况的专项说明
二、潍柴重机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年三月二十五日
潍柴重机股份有限公司 专项说明
关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2024)第 000003 号
潍柴重机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司
（以下简称“潍柴重机公司”）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日出具
了和信审字（2024）第 000001 号标准无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监
督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，潍柴重机公司编制了
本专项说明后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整
是潍柴重机公司管理层的责任；我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专
项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计潍柴重机公司 2023 年度财务报表时所审核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现
不一致之处。除了对潍柴重机公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
了更好地理解潍柴重机公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况，后附的汇总表应当与潍柴重机公司 2023 年度已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露潍柴重机公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联
方资金往来情况使用，不得用作其他任何目的。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
潍柴重机股份有限公司 专项说明
附件：潍柴重机公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:秦艳平
中国·济南
中国注册会计师:张勇
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
潍柴重机公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：潍柴重机股份有限公司 单位：万元 币种：人民币
占用方与上 上市公司核 2023 年期 2023 年度占用 2023 年度占 2023 年期
非经营性资 2023 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 累计发生金额 用资金的利 末占用资金 占用性质
金占用 累计发生金额 原因
联关系 目 金余额 （不含利息） 息(如有) 余额
现大股东及
其附属企业
小 计 -- -- -- - - - - -
前大股东及
其附属企业
小 计 -- -- -- - - - - -
总 计 -- -- -- - - - - -
往来方与上 上市公司核 2023 年期 2023 年度往来 2023 年度往 2023 年度偿还 2023 年期
其他关联资 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 累计发生金额 来资金的利 累计发生金额 末往来资金 往来性质
金往来 原因
联关系 目 金余额 （不含利息） 息(如有) （不含利息） 余额
潍柴动力股份有限公司 同一母公司 应收帐款 64.01 29,580.13 27,209.16 2,434.98 货 款 经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司 同一母公司 应收帐款 4,121.60 8,841.74 5,708.66 7,254.68 货 款 经营性往来
潍柴动力之子
山东潍柴进出口有限公司 应收帐款 1,511.88 63,260.20 64,772.08 - 货 款 经营性往来
公司
潍柴动力（潍坊）装备技术服务有 潍柴动力之子
应收帐款 6.72 646.41 653.13 - 货 款 经营性往来
限公司 公司
潍柴动力之子
潍柴液压传动有限公司 应收帐款 76.54 113.89 153.63 36.80 货 款 经营性往来
公司
潍柴雷沃智慧农业科技股份有限 潍柴动力之子 资产组转
其他应收款 44.78 44.78 经营性往来
公司 公司 让
潍柴雷沃智慧农业科技股份有限 潍柴动力之子
应收账款 222.79 221.12 1.67 货 款 经营性往来
公司 公司
同一最终控制 银行存款
山东重工集团财务有限公司 货币资金 83,400.69 280,055.05 1,034.80 271,319.35 93,171.19 经营性往来
人 等
潍柴重机公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：潍柴重机股份有限公司 单位：万元 币种：人民币
往来方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度往来 2023 年度往 2023 年度偿还 2023 年期
其他关联资金 往来形成原
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 初往来资 累计发生金额 来资金的利 累计发生金额 末往来资金 往来性质
往来 因
系 计科目 金余额 （不含利息） 息(如有) （不含利息） 余额
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总 计 -- -- -- 89,226.22 382,720.21 1,034.80 370,081.91 102,899.32 -- --
法定代表人：傅强 主管会计工作负责人：温涛 会计机构负责人：温涛
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