中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王琛、主管会计工作负责人毕研勋及会计机构负责人（会计
主管人员）史志刚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺:有关风险已在本年度报告中予以描述，敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2023 年末总股本
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.62 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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目 录
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
一、载有董事长签名的年度报告正文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并
盖章的财务报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》
以及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、在其他证券市场公布的年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团 指 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
中国重汽集团 指 中国重型汽车集团有限公司
重汽（香港）公司 指 中国重汽（香港）有限公司
济南市国资委 指 济南市人民政府国有资产监督管理委员会
山东省国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司
山东重工 指 山东重工集团有限公司
潍柴控股 指 潍柴控股集团有限公司
山推股份 指 山推工程机械股份有限公司
济南车桥 指 重汽（济南）车桥有限公司
济南后市场 指 重汽（济南）后市场智慧服务有限公司
重汽国际 指 中国重汽集团国际有限公司
济南商用车 指 中国重汽集团济南商用车有限公司
济宁商用车 指 中国重汽集团济宁商用车有限公司
济南动力 指 中国重汽集团济南动力有限公司
杭州发动机 指 中国重汽集团杭州发动机有限公司
济南投资 指 中国重汽集团济南投资有限公司
济南专用车 指 中国重汽集团济南专用车有限公司
济南建设 指 中国重汽集团济南建设有限公司
济南橡塑件 指 中国重汽集团济南橡塑件有限公司
传动轴公司 指 重汽（济南）传动轴有限公司
潍柴智科 指 潍柴智能科技有限公司
青岛重工 指 中国重汽集团青岛重工有限公司
泰安五岳 指 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司
重油高科 指 重油高科电控燃油喷射系统（重庆）有限公司
复强动力 指 中国重汽集团济南复强动力有限公司
大同齿轮 指 中国重汽集团大同齿轮有限公司
财务公司 指 中国重汽财务有限公司
重汽金融 指 重汽汽车金融有限公司
山重租赁 指 山重融资租赁有限公司
设计研究院 指 中国重汽集团设计研究院有限公司
济南港豪 指 济南港豪发展有限公司
柳州运力 指 中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司
湖北华威 指 中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司
豪沃客车 指 中国重汽集团济南豪沃客车有限公司
成都王牌 指 中国重汽集团成都王牌商用车有限公司
福建海西 指 中国重汽集团福建海西汽车有限公司
氢动能创新中心 指 中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中通汽车 指 中通汽车工业集团有限责任公司
山东宇泰 指 山东宇泰汽车零部件有限公司
潍柴动力空气净化 指 潍柴动力空气净化科技有限公司
汉德车桥 指 陕西汉德车桥有限公司
法士特齿轮 指 陕西法士特齿轮有限责任公司
山东欧润 指 山东欧润油品有限公司
潍柴新能源 指 潍柴新能源动力科技有限公司
清智汽车 指 清智汽车科技（苏州）有限公司
检测中心 指 济南汽车检测中心有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中国重汽 股票代码 000951
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司的中文简称 中国重汽
公司的外文名称（如有） Sinotruk Jinan Truck Co.,Ltd
公司的法定代表人 王琛
注册地址 山东省济南市莱芜区莱城大道 777 号
注册地址的邮政编码 271100
根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54 号《关于山东小鸭电器股份有限公司
重大资产重组有关问题的批复》批准，原小鸭电器与中国重汽集团于 2003 年 12 月 31 日
完成重大资产置换。后经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国
重汽”，并于 2004 年 2 月 12 日启用。资产置换后，公司注册地址由山东省济南市工业
公司注册地址历史变更情况
北路 44 号变更为山东省济南市市中区党家庄镇南首。
公司章程>的议案》，在济南市市场监督管理局完成了变更登记和《公司章程》备案手
续。公司注册地址变更为现地址。
办公地址 山东省济南市莱芜区莱城大道 777 号
办公地址的邮政编码 271100
公司网址 http://www.sinotruk.com/
电子信箱 cnhtc000951@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毕研勋 张欣
联系地址 山东省济南市高新区华奥路 777 号 山东省济南市高新区华奥路 777 号
电话 0531-58067586 0531-58067586
传真 0531-58067003 0531-58067003
电子信箱 biyx@sinotruk.com zhangxinkc@sinotruk.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.cninfo.com.cn/）
《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券
公司披露年度报告的媒体名称及网址
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91370000706266513Y
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公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
公司控股股东为中国重汽（香港）有限公司。报告期内，
历次控股股东的变更情况（如有）
控股股东无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
签字会计师姓名 付强、徐未然
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
?适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区丰盛胡同 22 （2023 年 1 月 1 日起对未
华泰联合证券有限责任公司 于首祥、樊灿宇
号丰铭国际大厦 A 座 6 层 使用完毕的募集资金相关事
项进行持续督导）
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
营业收入（元） 42,069,952,949.61 28,822,442,261.29 45.96% 56,099,174,003.11
归属于上市公司股东的净利润
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
（元）
基本每股收益（元/股） 0.92 0.18 411.11% 0.9
稀释每股收益（元/股） 0.92 0.18 411.11% 0.9
加权平均净资产收益率 7.59% 1.55% 6.04% 7.50%
总资产（元） 37,082,790,465.30 34,371,514,875.39 7.89% 35,477,788,862.22
归属于上市公司股东的净资产
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
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七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 9,213,621,716.33 10,973,576,865.44 10,576,552,145.44 11,306,202,222.40
归属于上市公司股东的净利润 223,963,735.05 272,103,707.58 159,396,130.16 424,909,101.54
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,319,407,557.47 254,154,505.78 2,424,951,190.49 -1,885,080,194.58
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 4,284,404.11 6,993,760.81 10,094,820.47
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 17,598,151.77 19,603,829.57 30,835,637.28
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 4,680,048.73
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 0.00
值产生的收益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,955,393.49 8,670,677.66 48,313,879.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 2,523,774.82
减：所得税影响额 14,980,416.41 10,438,166.30 23,813,766.71
少数股东权益影响额（税后） 6,814,588.35 2,345,363.10 4,105,841.44
合计 38,126,660.89 28,969,135.80 67,335,458.69 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2023 修订)》，本集团 2022 年度作为非
经常性损益列报的政府补助中人民币 3,231,420.50 元会被界定为经常性损益，使得 2022 年度非经常性损益的小计金额
减少人民币 3,231,420.50 元，扣除所得税影响和少数股东权益影响后的 2022 年度非经常性损益的合计金额减少人民币
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
中国经济顶住了外部压力、克服了内部困难，通过着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，经济发展总体
回升向好。根据国家统计局发布的 2023 年国民经济和社会发展统计公报显示，我国经济总量稳步攀升，国内生产总值超
过 126 万亿元，比上年增长 5.2%，圆满实现了 5%左右的预期目标。中国经济社会发展主要指标比前一年有明显改善，增
速居世界主要经济体前列，高质量发展扎实推进，社会大局保持稳定，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。
触底反弹，并自 2 月份起一直保持增长势头。报告期内，受宏观政策显效发力，物流重卡需求回升，特别是燃气重卡需
求旺盛，同时叠加出口的强劲势头，重卡行业销量同比增速明显。根据中国汽车工业协会统计资料，全年实现重卡销售
约 91.1 万辆，同比上升 35.6%；其中重卡出口销售 27.6 万辆，同比上升 58.1%。
公司积极应对国内外市场复杂形势和挑战，以打造世界一流的全系列商用车集团为目标，始终坚持问题导向、改革
创新、开拓进取，通过加快产品优化升级和结构调整，持续提升产品质量和产品竞争力，通过精准实施营销策略，深耕
国内细分市场，在重点细分市场取得全面突破。燃气车成功抓住市场机遇，产品出口销量再创历史新高。公司整体盈利
能力得到进一步提升。2023 年度累计实现重卡销售 12.8 万辆，同比上升 32.8%；实现销售收入 420.7 亿元，同比上升
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
中国重汽是一家国有控股上市公司。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和中国证监会《上市公司行业分
类指引》（证监会公告【2012】31 号），公司所处行业为“汽车制造业”。主要从事重型载重汽车、重型专用车底盘、
车桥等汽车配件的制造及销售业务。公司是有我国重型汽车工业摇篮之称的中国重型汽车集团有限公司旗下的重型车整
车生产销售龙头企业。目前拥有“黄河”、“豪沃（HOWO）”等品牌及系列车型，是我国卡车行业驱动形式及吨位覆盖
较全的重型汽车生产企业，也是目前国内最大的重型卡车制造基地之一。2023 年，公司获评济南市第六批绿色工厂。
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公司产品属于国家经济生活中的重要生产资料，主要用于物流运输、工程建设以及城市清洁、消防等领域。经过多
年的技术沉淀及市场开拓，中国重汽在行业内取得了较明显的技术和市场领先优势。公司产品畅销国内外，出口世界
报告期内，公司经营模式和盈利模式未发生变化。
报告期内整车制造生产经营情况
?适用 □不适用
整车产品产销情况
产量 销售量
本报告期 上年同期 与上年同比增减 本报告期 上年同期 与上年同比增减
按车型类别
重型货车 100,964 73,680 37.03% 127,519 96,037 32.78%
其他分类
同比变化 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
报告期内，物流重卡需求回升，特别是燃气重卡需求旺盛，同时叠加出口的强劲势头，重卡行业销量同比增速明显。
公司加快产品优化升级和结构调整，持续提升产品质量和产品竞争力，精准实施营销策略，产销量均实现了较好增长。
零部件配套体系建设情况
济南车桥公司为本公司的控股子公司，是国内和国际市场上都具有较高影响的全系列商用车车桥生产基地。作为核
心零部件供应企业，其生产的各类车桥产品在优先满足公司内部配套的基础上，同时向中国重汽集团等其他企业配套。
公司的其他核心零部件大多通过山东重工集团有限公司下属的各关联方处予以采购。
报告期内汽车零部件生产经营情况
□适用 ?不适用
公司开展汽车金融业务
□适用 ?不适用
公司开展新能源汽车相关业务
?适用 □不适用
新能源汽车整车及零部件的生产经营情况
单位：元
产品类别 产能状况 产量 销量 销售收入
新能源重卡 公司现有产能可以满足新能源重卡需求 685 794 477,793,036.64
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
公司秉承“客户满意是我们的宗旨”的核心价值观，以打造世界一流的全系列商用车集团为企业愿景，科学规划、
改革创新、聚焦突破，在公司产品产销量大幅提升的同时，坚持风险防控，不断提高经营质量。
管理理念，建立四级指标，实施双级管理，搭建起全方位质量管理体系。持续推动“质量云”系统应用，建立制造过程
大数据模型，实现质量信息协同交互共享。通过开展过程审核和质量成熟度评价以及质量提升专项活动，强化问题管理
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和责任落实，不断开拓创新，精进自身质量管理水平，为客户提供一流的产品。
新材料新工艺三大核心技术保障能力；在新能源领域，全面布局纯电动、混合动力、氢燃料电池三大技术路线。在燃气
车领域，抢抓机遇，以技术引领市场。公司紧密围绕市场需求, 加快技术升级和产品结构调整，产品经济性和动力性不
断提升，竞争力持续增强。
深入推进，为公司发展夯实基础；股份回购项目的顺利实施，树立了公司良好的资本市场形象；优化人员结构及管理结
构，深化和优化 SAP 系统、财务共享中心、BPC 全面预算系统的功能，促进业财融合，推进降本增效，实现企业运营科
学规范与高效管理。
面，不断优化服务网络，构建起了覆盖全国、分布合理、运行高效的现代化营销服务体系。公司不断深化营销体制改革，
持续优化经销商网络，强化核心网络培育，以用户需求为中心，全面优化服务体系，树立行业服务新标杆。
化等特点的新生产基地，全球先进的智能制造生产线、国际一流的产品工艺水平以及行业标杆式的数字化“灯塔工厂”，
实现产品品质的跨越提升，打造国际一流品质的重卡，实现了企业从“制造”向“智造”的转变，能够高效满足客户小
批量、多品种、定制化需求，为中国重汽制造水平迈向一流提供了强有力的支撑。
四、主营业务分析
报告期内，公司坚持以满足市场需求为导向，以制造能力提升为主要思路，通过持续优化生产模型，做好各生产线
的产能布局、人员和产线优化，提高了产品交付能力，圆满完成了生产目标。
为进一步提升公司的核心竞争力，批量导入新车型。试点推行 TCM 系统，完善 TH7、黄河、TX 等车型控制计划和作
业指导书，为产品拓展、产能快速提升做好了充足准备。
报告期内，公司紧密围绕市场需求，产品结构调整逐步到位，新重产品逐步成为销量支撑，并在多个细分市场市占
率稳居行业第一。如牵引车方面，13NG 行业增幅第一、危险品行业第一；载货车方面，在快递快运、绿通等细分市场客
户认可度不断提升；搅拌车和自卸车方面，在渣土车市场占有率行业第一；专用车方面，消防车、泵车、电视转播、油
田作业等领域市占率持续保持行业领先。
同时，公司通过不断优化产品组合，打造爆款产品。在 480-550 中长途市场，打造了低自重、平地板、高舒适爆款
产品。在 480 马力以下中短途市场，通过策划 TX7 牵引车产品统型，实现降本全面替代 NX，优化了中宽体产品品种，聚
焦主打 TX7，打造了 TX7 牵引车爆款产品。
报告期内，公司深抓管理体系适用性建设，持续夯实质量管理基础。通过开展质量门、整车下线等管理过程成熟度
评价，实现了对车型的持续提升；并通过持续推进制造质量提升，确保车辆售后质量的一致性和稳定性。
报告期内，公司开展制度流程优化，提升现有的管理水平。建立在用制度流程清单，组织制度流程系统管理部门，
开展制度流程自查测试，并对发现的问题进行修改。实现信息系统间的高效协同，以信息化保障生产运营的敏捷、高效。
报告期内，公司不断优化营销网络，提高网络能力。通过加强网络规划，搭建经销网络规划模型，建立评审机制，
科学布局网络。同时，强化了网络准入，严控网络质量。根据不同区域市场类型，结合季度运营评价，推进网络从“多
而散”向“精而强”转变。
报告期内，公司全力协助中国重汽国际公司拓展海外市场，并借助其合理的海外市场布局体系，实现了公司产品的
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出口。2023 年公司产品海外出口销量再创历史新高。
（1）营业收入构成
单位：元
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 42,069,952,949.61 100% 28,822,442,261.29 100% 45.96%
分行业
汽车制造业 42,069,952,949.61 100.00% 28,822,442,261.29 100.00% 45.96%
分产品
整车销售 33,959,172,080.06 80.72% 22,642,685,139.07 78.56% 49.98%
配件销售 8,010,018,547.44 19.04% 6,110,887,559.20 21.20% 31.08%
租赁收入 451,262.55 0.00% 1,121,663.87 0.00% -59.77%
其他 100,311,059.56 0.24% 67,747,899.15 0.24% 48.07%
分地区
国内销售 42,069,952,949.61 100.00% 28,822,442,261.29 100.00% 45.96%
分销售模式
经销 42,069,952,949.61 100.00% 28,822,442,261.29 100.00% 45.96%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
汽车制造业 42,069,501,687.06 38,768,309,164.62 7.85% 45.96% 43.37% 1.67%
分产品
整车销售 33,959,172,080.06 31,770,430,191.02 6.45% 49.98% 45.35% 2.98%
配件销售 8,010,018,547.44 6,967,035,501.13 13.02% 31.08% 35.14% -2.62%
分地区
国内销售 42,069,501,687.06 38,768,309,164.62 7.85% 45.96% 43.37% 1.67%
分销售模式
经销 42,069,501,687.06 38,768,309,164.62 7.85% 45.96% 43.37% 1.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 辆 127,519 96,037.00 32.78%
汽车制造业 生产量 辆 100,964 73,680.00 37.03%
库存量 辆 10,871 11,573.00 -6.07%
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相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用 □不适用
报告期内，经济复苏，重卡行业销量同比上涨。公司重卡产销也较去年同期出上涨。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
汽车制造业 原材料及配套件 36,801,496,105.97 95.06% 25,248,367,379.71 93.37% 1.69%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 23,876,347,514.55
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 56.75%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 54.02%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
合计 -- 23,876,347,514.55 56.75%
主要客户其他情况说明
?适用 □不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
前五名客户中，山东重工为公司最终控股公司。除此之外，其他客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高
级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他客户中直接或者间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 24,264,984,788.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 63.74%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 59.19%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
合计 -- 24,264,984,788.45 63.74%
主要供应商其他情况说明
?适用 □不适用
前五名供应商中，山东重工为公司最终控股公司。除此之外，其他供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、
高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他供应商中直接或者间接拥有权益。
单位：元
销售费用 442,390,595.74 321,211,939.96 37.73% 销售费用上涨主要是市场销量上升所致。
管理费用 328,922,039.65 263,667,302.84 24.75% 管理费用上涨主要是市场销量上升所致。
财务费用下降主要是本年资金存款获得的利息
财务费用 -228,555,233.52 -94,607,402.44 141.58%
收入增加所致。
研发费用 588,881,149.18 433,236,969.81 35.93% 研发费用上涨主要是持续加大研发投入所致。
?适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
牵引车项目 新产品开发及产品技术提升 进行中 实现新产品量产 提升产品市场竞争力
自卸车项目 新产品开发及产品技术提升 进行中 实现新产品量产 提升产品市场竞争力
载货车项目 新产品开发及产品技术提升 进行中 实现新产品量产 提升产品市场竞争力
搅拌车项目 新产品开发及产品技术提升 进行中 实现新产品量产 提升产品市场竞争力
公司研发人员情况
研发人员数量（人） 708 577 22.70%
研发人员数量占比 10.54% 8.56% 1.98%
研发人员学历结构
本科 513 397 29.22%
硕士 67 55 21.82%
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
研发人员年龄构成
公司研发投入情况
研发投入金额（元） 588,881,149.18 433,236,969.81 35.93%
研发投入占营业收入比例 1.40% 1.50% -0.10%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 36,563,766,786.28 27,518,365,005.15 32.87%
经营活动现金流出小计 34,450,333,727.12 20,488,181,357.72 68.15%
经营活动产生的现金流量净额 2,113,433,059.16 7,030,183,647.43 -69.94%
投资活动现金流入小计 1,518,991,325.90 2,307,542,162.32 -34.17%
投资活动现金流出小计 4,406,985,048.92 2,656,107,044.19 65.92%
投资活动产生的现金流量净额 -2,887,993,723.02 -348,564,881.87 728.54%
筹资活动现金流入小计 608,343,785.86 1,225,264,202.76 -50.35%
筹资活动现金流出小计 955,472,832.50 2,732,756,224.71 -65.04%
筹资活动产生的现金流量净额 -347,129,046.64 -1,507,492,021.95 -76.97%
现金及现金等价物净增加额 -1,121,689,710.50 5,174,126,743.61 -121.68%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
?适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额减少，主要是由于报告期内采购增加、税收返还减少、销售回款中应收款项融资增加
所致。
投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于报告期内理财等投资支出增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是由于偿还债务支出减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
六、资产及负债状况分析
单位：元
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 13,855,368,009.82 37.36% 13,154,198,481.88 38.27% -0.91%
应收账款 5,570,213,485.65 15.02% 6,070,777,651.37 17.66% -2.64%
合同资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
存货 4,095,825,436.71 11.05% 3,591,081,204.08 10.45% 0.60%
投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 4,203,432,059.84 11.34% 4,424,208,135.73 12.87% -1.53%
在建工程 499,188,722.63 1.35% 714,953,161.96 2.08% -0.73%
使用权资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
短期借款 0.00 0.00% 500,616,916.66 1.46% -1.46%
合同负债 843,614,564.31 2.27% 1,238,301,675.48 3.60% -1.33%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
租赁负债 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
?适用 □不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动
金融资产
产（不含衍生金 0.00 1,500,000,000.00 -1,500,000,000.00 0.00
融资产）
应收款项融资 3,863,800,512.68 -32,338,840.41 23,473,519,729.73 -21,191,033,618.81 6,113,947,783.19
上述合计 3,863,800,512.68 -32,338,840.41 24,973,519,729.73 -22,691,033,618.81 6,113,947,783.19
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 注 2023 年 2022 年
货币资金 （1） 711,441,454.01 796,638,339.30
应收款项融资 （2） - 764,889,937.30
应收票据 （3） 19,359,803.92 1,000,000.00
合计 ? 730,801,257.93 1,562,528,276.60
（1）于 2023 年 12 月 31 日，人民币 711,441,454.01 元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 796,638,339.30 元) 的货币资金
因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
（2）于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 764,889,937.30 元的应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑
汇票质押。
（3）于 2023 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 19,359,803.92 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 1,000,000.00 元） 的
应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。
七、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
?适用 □不适用
单位：元
是否为 截止报告期 未达到计划进
投资 投资项目 截至报告期末累计 预计 披露日期
项目名称 固定资 本报告期投入金额 资金来源 项目进度 末累计实现 度和预计收益 披露索引（如有）
方式 涉及行业 实际投入金额 收益 （如有）
产投资 的收益 的原因
第八届董事会 2020 年
智能网联 2020 年
自筹资金及 第四次临时会议决议
（新能源） 自建 是 汽车制造 117,139,295.08 4,309,559,401.66 70.49% 0.00 0.00 不适用 09 月 26
募集资金 公告（公告编号：
重卡项目 日
合计 -- -- -- 117,139,295.08 4,309,559,401.66 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
本期已使用 已累计使用 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用募 闲置两年以
尚未使用募
募集年份 募集方式 募集资金总额 募集资金净额 募集资金 募集资金 更用途的募 途的募集资 途的募集资 集资金用途 上募集资金
集资金总额
总额 总额 集资金总额 金总额 金总额比例 及去向 金额
存放于公司
户内
合计 -- 501,308.79 500,138.33 42,513.35 379,118.59 0 0 0.00% 132,833.68 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382 号），中国重汽集团
济南卡车股份有限公司非公开发行不超过 168,111,600 股新股。2021 年上半年，公司完成本次发行，实际发行数量为 168,111,600 股，每股面值 1 元，发行价格为每股 29.82 元，共募
集资金人民币 501,308.79 万元，扣除与本次发行有关的保荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币 1,170.46 万元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额
为人民币 500,138.33 万元。
上述资金于 2021 年 2 月 5 日到位，亦经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“安永华明（2021）验字第 61617056_J02 号”《验资报告》予以验证。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募投项目累计已置换及使用资金净额 379,118.59 万元（（其中以前年度募投项目累计使用资金净额 336,605.24 万元，2023 年度募投项目使用资金净
额 42,513.35 万元），募集资金本报告期末余额为 132,833.68 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：万元
承诺投资项目
（新能源）重卡 否 360,138.33 360,138.33 42,513.35 239,118.59 66.40% 不适用 否
项目
款及补充流动 否 140,000.00 140,000.00 0.00 140,000.00 100.00% 2021 年 12 月 31 日 不适用 否
资金
承诺投资项目
-- 500,138.33 500,138.33 42,513.35 379,118.59 -- -- 0 -- --
小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 500,138.33 500,138.33 42,513.35 379,118.59 -- -- 0 -- --
分项目说明未达
到计划进度、预
计收益的情况和
公司智能网联（新能源）重卡项目为公司迁建现有重型卡车产能项目。由于该项目整体工程量较大，项目所需设备采购周期长，同时受国内综合因素影响，导致
原因（含“是否
项目整体进度有所放缓。公司将结合生产经营的实际情况，并根据项目建设进度，持续开展相关工作。
达到预计效益”
选择“不适用”
的原因）
项目可行性发生
重大变化的情况 本报告期内不存在此情况。
说明
超募资金的金
额、用途及使用 不适用
进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
募集资金投资项
不适用
目先期投入及置
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集 截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的本次非公开发行募集资金的余额为人民币 132,833.68 万元，存放于募集资金专户。用途均为智能网联（新能源）重卡
资金用途及去向 项目。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一般项目：汽车零部
件及配件制造；汽车
零配件批发；汽车零
部件研发；汽车零配
重汽（济南）车桥 件零售；通用设备修
子公司 646,740,000.00 6,750,574,700.69 2,048,931,637.55 6,794,000,978.77 928,600,016.12 710,963,688.96
有限公司 理；电气设备修理；
专用设备修理；机械
设备租赁；非居住房
地产租赁；机动车修
理和维护。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
重汽（济南）车桥有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
展望 2024 年，从国际形势来看，地缘政治紧张、高利率、高通胀、高债务的情况仍将持续，世界经济仍将处于低增
长周期；从国内经济来看，2024 年是实施“十四五”规划的关键一年，中国政府将以“稳中求进、以进促稳、先立后破”
为工作总基调，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，巩固和增强经济回升向好态势，改善社会预期，持续推动经济实现
质的有效提升和量的合理增长。
从商用车行业来看，随着经济逐步复苏和国家各项稳增长措施落地，居民消费信心将进一步增强，未来市场预期有
望持续好转。一是中国经济体量带来的日常物流需求为商用车行业提供了强大的基础支撑；二是庞大商用车保有量带来
的自然更新和“国四”限行政策的逐步实施给行业带来置换性增量；三是油气差价带来的燃气车结构性增量机遇仍将继
续，燃气车需求将持续上升；四是新能源商用车技术逐步成熟，叠加整车成本下降，覆盖场景继续拓展，需求规模持续
提升；五是海外需求仍将旺盛，新兴市场和发展中国家经济增长将为商用车需求带来稳定增量。总体来看，商用车行业
需求将呈现恢复性增长态势。
质的钢铁团队。坚持文化引领，努力践行“客户满意是我们的宗旨”的核心价值观，确保公司年度目标的实现。公司将
重点做好以下几项工作：
一是以市场和用户为中心，全面提高生产组织效率。加强制造过程的异常管控，不断提高有效作业时间的劳动效率。
将莱芜绿色智造工厂作为生产系统产能提升的焦点，凭借其全球先进的智能制造生产线、国际一流的产品工艺水平以及
行业标杆式的数字化“灯塔工厂”，通过各项投入优化和措施管控，合理排产、精准排产，实现生产效率、管理效率、
人员效率的提升。
二是全面提升产品质量。通过梳理产品确定重点改进项目计划，明确改进目标，发布质量改进计划并建立多层级改
进机制。月度跟踪改进进度并按要求督促改进措施按期上场。
三是细化管理，助力公司运营质量提升。通过业财深入融合，筹划业务、驱动业务，加强过程控制，及时事后分析；
建立完备流程制度，提供决策依据，创造企业价值。
四是强化市场开拓，确保占有率实现稳步增长。通过细化营销策略，强化渠道管控，创新行销手段，加强资源保障，
优化网络运营评价模型，推进分级结果应用，提升渠道运营质量。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
提供的资料
http://www.cninfo.
com.cn/new/disclos
e=000951&orgId=gss
z0000951#research
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
http://www.cninfo.
com.cn/new/disclos
兴业证券、中
英人寿等机构
e=000951&orgId=gss
z0000951#research
通过电话会议 http://www.cninfo.
的方式参与公 定期报告业绩说明 com.cn/new/disclos
业绩说明会的 况 e=000951&orgId=gss
广大投资者 z0000951#research
通过电话会议
http://www.cninfo.
的方式参与公
定期报告业绩说明 com.cn/new/disclos
司 2023 年半
年度业绩说明
况 e=000951&orgId=gss
会的广大投资
z0000951#research
者
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公司 2023 年上半年 com.cn/new/disclos
中信证券、广
发证券等机构
资者关注的问题 e=000951&orgId=gss
z0000951#research
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com.cn/new/disclos
海通证券、平
安资管等机构
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深圳市红筹
投资
e=000951&orgId=gss
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十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司继续加强内部管理，努力提高规范运作水平，完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》
等法律法规和《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，建立健全相应工作制度和风险防范机制。公司治理结构的整
体水平与中国证监会的要求一致，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。具体情况如下：
合法合规，确保董事会决议合法有效。报告期内公司董事能严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》
的规定，积极参与公司经营决策活动，履行其职责和义务，并积极参加证券监管机构组织的相关培训。
序合法合规，确保监事会决议合法有效。报告期内公司监事严格按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》
的规定，认真履行职责，对公司生产经营重大事项、关联交易、财务状况等各个方面进行监督，以及对公司董事、高级
管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。
披露指引（征求意见稿》编写了公司 2022 年度环境、社会和公司治理（ESG）报告，连续两年对外发布 ESG 报告。同时，
公司根据《公司法》、《证券法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规的规定和《公司章程》的有关要求，
对《公司章程》《独立董事制度》等进行了修订，进一步完善了公司治理结构，促进公司规范运作。
作，履行信息披露义务，并在深圳证券交易所主板上市公司年度信息披露考核中已连续三年被评为“A”；最大程度地确
保投资者公平、准确的获得公司信息。
未来，公司将不断加强内控制度建设，继续规范“三会”运作，强化公司董事、监事及高级管理人员的勤勉尽责意
识，促进公司提高治理水平，更好地保障投资者权益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东中国重汽（香港）有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
理人员均在公司领取报酬，不在控股股东单位领取报酬和担任职务。
的情况，也不存在与控股股东之间机构和人员重叠的现象。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
管理制度，拥有独立的银行帐户，公司完全独立纳税。
三、同业竞争情况
?适用 □不适用
与上市公司
工作进度及
问题类型 的关联关系 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施
后续计划
类型
成之日起 5 年内结合企业实际情况
以及所处行业特点与发展状况，及
根据济南市国
所有相关监管部门皆认可的方式履
资委与山东重
行相关决策程序，妥善解决部分业
工集团于 2019
务重合的情况，包括但不限于：资
年 9 月 25 日
产重组、业务调整、及在法律法规
签署的《中国
和相关政策允许范围内其他可行的
重型汽车集团
解决措施。
有限公司国有
股权无偿划转
重工及其控制的其他企业与上市公
山东重工集团 协议》，此事
同业竞争 实际控制人 地方国资委 司存在的部分业务重合问题制定具 正常履行中
有限公司 项构成山东重
体的实施议案和时间安排，将在制
工对本公司的
定出可操作的具体议案后及时按相
间接收购。山
关法律法规要求履行信息披露义
东重工旗下所
务。
属公司与本公
司在重卡业务
行的措施来避免山东重工及山东重
在一定程度上
工控制的其他企业与上市公司发生
存在同业竞
恶性及不正当的同业竞争。
争。
损失的，山东重工将承担相应责
任。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2023-07；
公告名称：公司二〇二
三年第一次临时股东大
临时股东大会 57.00% 2023 年 02 月 27 日 2023 年 02 月 28 日 会决议公告；
临时股东大会
披露网站：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.
com.cn/）
公告编号：2023-23；
公告名称：公司二〇二
二年年度股东大会决议
年度股东大会 61.17% 2023 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 13 日 公告；
股东大会
披露网站：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.
com.cn/）
公告编号：2023-32；
临时股东大会 59.34% 2023 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 07 日 公告名称：公司二〇二
临时股东大会
三年第二次临时股东大
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
会决议公告；
披露网站：巨潮资讯网
（http://www.cninfo.
com.cn/）
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
持股 增减 持股 增减
性 年 任职 股份 股份
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 数 变动 数 变动
别 龄 状态 数量 数量
（股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事、董事
王琛 男 40 现任 2023 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
长
赵和军 男 56 董事长 任免 2022 年 11 月 15 日 2023 年 05 月 12 日
孙成龙 男 54 董事 现任 2020 年 06 月 19 日 2026 年 05 月 11 日
李霞 女 44 董事 现任 2021 年 05 月 17 日 2026 年 05 月 11 日
毕研勋 男 39 董事 现任 2022 年 08 月 29 日 2026 年 05 月 11 日
赵和军 男 56 董事 现任 2022 年 02 月 16 日 2026 年 05 月 11 日
王军 男 49 董事 现任 2023 年 07 月 06 日 2026 年 05 月 11 日
李海龙 男 41 董事 离任 2023 年 05 月 12 日 2023 年 06 月 14 日
桂亮 男 54 董事 离任 2019 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 12 日
张宏 女 59 独立董事 现任 2020 年 04 月 28 日 2026 年 05 月 11 日
杨国栋 男 60 独立董事 现任 2023 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
段亚林 男 52 独立董事 现任 2023 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
马增荣 男 56 独立董事 离任 2017 年 04 月 27 日 2023 年 05 月 12 日
周书民 男 69 独立董事 离任 2017 年 04 月 27 日 2023 年 05 月 12 日
监事、监事
贾胜欣 男 53 现任 2020 年 10 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
会主席
张传锋 男 42 监事 现任 2023 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
李亚鲁 女 49 监事 离任 2020 年 10 月 12 日 2023 年 05 月 12 日
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
颜敬人 男 43 监事 离任 2020 年 10 月 12 日 2023 年 05 月 12 日
张亮界 男 55 监事 离任 2021 年 03 月 16 日 2023 年 05 月 12 日
孟庆铎 男 43 职工监事 现任 2020 年 04 月 25 日 2026 年 05 月 04 日
王在斌 男 53 职工监事 离任 2014 年 12 月 03 日 2023 年 05 月 05 日
首席执行官
王军 男 49 （CEO、总 现任 2023 年 11 月 17 日 2026 年 05 月 11 日
经理）
孔令 男 44 总经理 任免 2022 年 11 月 15 日 2023 年 05 月 12 日
首席执行官
赵和军 男 56 （CEO、总 任免 2023 年 05 月 12 日 2023 年 11 月 17 日
经理）
首席运营官
赵和军 男 56 现任 2023 年 11 月 17 日 2026 年 05 月 12 日
（COO）
首席制造官
孔令 男 44 现任 2023 年 05 月 12 日 2026 年 05 月 11 日
（CPO）
首席营销官
王军 男 49 任免 2023 年 06 月 15 日 2023 年 11 月 17 日
（CMO）
毕研勋 男 39 财务总监 现任 2022 年 04 月 29 日 2026 年 05 月 11 日
毕研勋 男 39 董事会秘书 现任 2023 年 11 月 17 日 2026 年 05 月 11 日
张峰 男 44 董事会秘书 离任 2012 年 05 月 15 日 2023 年 08 月 08 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
?是 □否
报告期内，公司董事会和监事会均进行了换届。非独立董事桂亮，独立董事马增荣、周书民离任。监事李亚鲁、颜
敬人、张亮界离任，职工监事王在斌离任。因工作变动，非独立董事李海龙离任，董事会秘书张峰解聘。详细内容刊登
于《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。具体如下：
姓名 职务 公告索引
桂亮 董事
马增荣 独立董事 《第八届董事会 2023 第二次临时会议决议公告》（公告编号：2023-18）
周书民 独立董事
李亚鲁 监事
颜敬人 监事
《第八届监事会 2023 第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-19）
张亮界 监事
王在斌 职工监事
李海龙 董事 《第九届董事会 2023 年第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-28）
张峰 董事会秘书 《关于董事会秘书辞职的公告》（公告编号：2023-34）
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王琛 董事、董事长 被选举 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
赵和军 董事长 任免 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
李海龙 董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
桂亮 董事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
李海龙 董事 离任 2023 年 06 月 14 日 工作变动
王军 董事 被选举 2023 年 07 月 06 日 工作变动
杨国栋 独立董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
段亚林 独立董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
马增荣 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
周书民 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 董事会换届
张传锋 监事 被选举 2023 年 05 月 12 日 监事会换届
李亚鲁 监事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 监事会换届
颜敬人 监事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 监事会换届
张亮界 监事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 监事会换届
王在斌 职工监事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 监事会换届
王军 首席执行官（CEO、总经理） 聘任 2023 年 11 月 17 日 工作变动
孔令 总经理 任免 2023 年 05 月 12 日 工作变动
赵和军 首席执行官（CEO、总经理） 聘任 2023 年 05 月 12 日 工作变动
赵和军 首席执行官（CEO、总经理） 任免 2023 年 11 月 17 日 工作变动
赵和军 首席运营官（COO） 聘任 2023 年 11 月 17 日 工作变动
孔令 首席制造官（CPO） 聘任 2023 年 05 月 12 日 工作变动
王军 首席营销官（CMO） 聘任 2023 年 06 月 15 日 工作变动
王军 首席营销官（CMO） 任免 2023 年 11 月 17 日 工作变动
毕研勋 董事会秘书 聘任 2023 年 11 月 17 日 工作变动
张峰 董事会秘书 解聘 2023 年 08 月 08 日 工作变动
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）王琛，汉族，1984 年 6 月出生，中共党员，拥有清华大学学士学位，伦敦政治经济学院硕士学位，助理经济
师。曾任山东重工集团新业务拓展总监，中国重汽智能网联总监，汽车研究总院副院长等职。现任中国重汽集团常务副
总经理，中国重汽（香港）公司执行董事、总裁，同心数字科技有限公司董事，潍柴新能源动力科技有限公司董事，本
公司党委委员、书记等职。2023 年 5 月任本公司董事、董事长。
（2）孙成龙，汉族，1970 年 5 月出生，中共党员，本科学历，高级会计师。曾任中国重汽（香港）公司执行董事、
财务总监，中国重汽集团公司财务部总经理、财务副总监，中国重汽集团济南商用车公司副总经理、财务总监等职。现
任中国重汽集团公司党委委员、副总经理，中国重汽财务有限公司董事，重汽汽车金融有限公司董事长、党委书记，中
通汽车工业集团有限责任公司董事、董事长，潍柴智能科技有限公司董事。2020 年 6 月至本报告期末任本公司董事。
（3）李霞，汉族，1980 年 1 月出生，中共党员，拥有工商管理硕士学位，正高级会计师。曾任历任潍柴动力财务
部部长及财务副总监、潍柴重机股份有限公司财务总监兼财务部部长、扬州亚星客车股份有限公司董事、中国重汽集团
及中国重汽（香港）公司价值工程部部长等职务。现任中国重汽集团公司党委委员、副总经理、财务总监，中国重汽
（香港）公司执行董事、副总裁、财务总监。2021 年 5 月至本报告期末任本公司董事。
（4）王军，汉族，1975 年 1 月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任泰安五岳公司总经理、公司首席营销官
（CMO）、销售部副总经理、威海黑豹公司董事长、威海商用车公司董事长、济南商用车销售部总经理等职。现任公司首
席执行官（CEO、总经理）、公司党委委员，公司销售部总经理。2023 年 7 月至本报告期末任本公司董事。
（5）毕研勋，汉族，1985 年 6 月出生，中共党员，本科学历，管理学学士，高级会计师，注册会计师，济南市会
计领军人才。曾任中国重汽集团公司财务部会计成本室副经理、经理，中国重汽济南动力部执行董事、财务总监，中国
重汽济南发动机厂财务总监，中国重汽国际公司财务总监。现任本公司党委委员，2022 年 4 月至本报告期末任本公司财
务总监，2022 年 8 月至本报告期末任本公司董事。2023 年 11 月至本报告期末任本公司董事会秘书。
（6）赵和军，汉族，1968 年 5 月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任中国重汽集团济宁商用车公司
总经理、董事长，本公司董事长、首席执行官（CEO、总经理），中国重汽集团总经理助理、生产制造部部长等职。现任
本公司首席运营官（COO），2022 年 2 月至本报告期末任本公司董事。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（7）张宏，汉族，1965 年 4 月出生，经济学博士、山东大学经济学院教授，博士生导师，中国注册会计师。曾任
山东大学讲师、副教授、教授、博士生导师。现任山东大学经济学院教授、博士生导师、跨国公司研究所所长，中国国
际贸易学会理事，中国世界经济学会理事，山东省世界经济学会常务理事，山东省对外贸易学会常务理事，山东省商业
学会理事。兼任孚日股份、山东路桥独立董事，晨鸣纸业和华夏银行外部监事。2020 年 4 月至本报告期末任本公司独立
董事。
（8）杨国栋，俄罗斯族，1964 年 5 月出生，中共党员，本科学历。曾任中国有色金属材料总公司副处长、四川省
美姑县副县长、中国有色金属材料总公司处长、北京博凯迪科技有限公司部门负责人。现任中国物流与采购联合会副秘
书长。兼任长久物流公司独立董事。2023 年 5 月至本报告期末任本公司独立董事。
（9）段亚林，汉族，1972 年 4 月出生，中共党员，博士、副教授。曾任深圳证券交易所公司管理部副总监、债券
工作小组组长、权证工作小组组长，东海证券股份有限公司副总裁、董事会秘书、东海创新投资有限公司董事长等职。
现任上海淳富投资管理中心（有限合伙）及上海淳富私募基金管理有限公司董事长。兼任山东航空、粤开证券独立董事。
（1）贾胜欣，汉族，1971 年 9 月出生，中共党员，硕士研究生，正高级会计师。曾任潍柴控股集团有限公司财务
部部长，潍柴动力股份有限公司审计部部长，山东重工集团投资管理部部长，审计法务部部长，审计部部长，中国重汽
集团济南动力有限公司监事、监事会主席等职。现任中国重汽集团公司审计总监、审计部部长、中国重汽（香港）公司
审计部部长，中国重汽集团济南动力有限公司董事。2020 年 10 月至本报告期末任本公司监事、监事会主席。
（2）张传锋，汉族，1982 年 8 月出生，中共党员，毕业于吉林大学法学院国际法专业，硕士学历，经济师，高级
政工师。曾任中国重汽集团法律监审部专务、副总经理，监察部副部长、法律事务部部长，中国重汽（香港）公司监察
部副部长、法律事务部部长等职。现任中国重汽集团法务合规部部长，中国重汽（香港）公司法务合规部部长。2023 年
（3）孟庆铎，汉族，1981 年 2 月出生，中共党员，研究生学历，毕业于哈尔滨理工大学企业管理专业，经济师。
曾任本公司制造部人力资源部人事管理室主任，现任本公司济南卡车制造公司党群工作部经理。2020 年 4 月至本报告期
末本公司职工监事。
（1）王军，汉族，1975 年 1 月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任泰安五岳公司总经理、公司首席营销官
（CMO）、销售部副总经理、威海黑豹公司董事长、威海商用车公司董事长、济南商用车销售部总经理等职。现任公司董
事、公司党委委员，公司销售部总经理。2023 年 11 月至本报告期末任本公司首席执行官（CEO、总经理）。
（2）赵和军，汉族，1968 年 5 月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任中国重汽集团济宁商用车公司
总经理、董事长，本公司董事长、首席执行官（CEO、总经理），中国重汽集团总经理助理、生产制造部部长等职。现任
本公司董事。2023 年 11 月至本报告期末任本公司首席运营官（COO）。
（3）孔令，汉族，1980 年 7 月出生，中共党员，本科学历，工程硕士，高级工程师。曾任中国重汽济南商用车公
司总装部副经理，济南商用车制造部工艺 工程部副经理、济南商用车制造公司工艺工程部经理，中国重汽集团工艺研究
院副院长、本公司总经理、副总经理、质量总监、安全总监等职务。现任本公司党委委员。2023 年 5 月至本报告期末任
本公司首席制造官（CPO）。
（4）毕研勋，汉族，1985 年 6 月出生，中共党员，本科学历，管理学学士，高级会计师，注册会计师，济南市会
计领军人才。曾任中国重汽集团公司财务部会计成本室副经理、经理，中国重汽济南动力部执行董事、财务总监，中国
重汽济南发动机厂财务总监，中国重汽国际公司财务总监。现任本公司党委委员，2022 年 4 月至本报告期末任本公司财
务总监，2022 年 8 月至本报告期末任本公司董事。2023 年 11 月至本报告期末任本公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
?适用 □不适用
任期终 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期
止日期 领取报酬津贴
王琛 中国重型汽车集团有限公司 常务副总经理 2022 年 06 月 30 日 是
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
王琛 中国重汽（香港）有限公司 执行董事 2022 年 06 月 02 日 是
王琛 中国重汽（香港）有限公司 总裁 2022 年 10 月 25 日 是
孙成龙 中国重型汽车集团有限公司 党委委员、副总经理 2020 年 01 月 07 日 是
李霞 中国重型汽车集团有限公司 党委委员、财务总监 2021 年 04 月 23 日 是
李霞 中国重型汽车集团有限公司 副总经理 2022 年 11 月 24 日 是
李霞 中国重汽（香港）有限公司 执行董事、财务总监 2021 年 04 月 21 日 是
李霞 中国重汽（香港）有限公司 副总裁 2022 年 10 月 26 日 是
贾胜欣 中国重型汽车集团有限公司 审计总监、审计部部长 2022 年 02 月 12 日 是
贾胜欣 中国重汽（香港）有限公司 审计部部长 2022 年 02 月 12 日 是
张传锋 中国重型汽车集团有限公司 法务合规部部长 2022 年 10 月 17 日 是
张传锋 中国重汽（香港）有限公司 法务合规部部长 2022 年 10 月 17 日 是
在股东单位任
除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在其他股东单位任职情况。
职情况的说明
在其他单位任职情况
?适用 □不适用
在其他单位
在其他单位担任 任期终
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 是否领取报
的职务 止日期
酬津贴
王琛 同心数字科技有限公司 董事 2023 年 08 月 14 日 否
王琛 潍柴新能源动力科技有限公司 董事 2023 年 08 月 14 日 否
孙成龙 中国重汽财务有限公司 董事 2019 年 02 月 22 日 否
孙成龙 重汽汽车金融有限公司 董事长 2019 年 09 月 30 日 否
孙成龙 重汽汽车金融有限公司 党委委员、书记 2022 年 10 月 26 日 否
孙成龙 中通汽车工业集团有限责任公司 董事、董事长 2022 年 02 月 21 日 否
孙成龙 潍柴智能科技有限公司 董事 2023 年 02 月 21 日 否
贾胜欣 中国重汽集团济南动力有限公司 董事 2022 年 05 月 17 日 否
在其他单位任
除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在其他单位任职情况。
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
岗位职责履行情况及业绩考评，结合岗位重要性及行业内的薪酬水平考核。
任目标签订个人绩效合约。经营目标与高级管理人员的年薪收入挂钩，各项指标及管理工作考核的目标完成情况直接影
响其年薪收入。
（1）报告期内董事（不包含独立董事）、监事及高级管理人员的报酬按照公司岗位、有关工资管理和等级标准确定，
年末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖。报告期内任职的董事、监事、高级管理人员共 13 人在本公司领取报酬，
所领取的年度报酬总额为 509.45 万元（包含以往兑现，含税）。其中，第八届董事会独立董事张宏、周书民、马增荣津
贴为 18 万元/年，第九届董事会独立董事张宏、杨国栋、段亚林津贴为 20 万元/年。
（2）不在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员情况
报告期内，董事王琛、孙成龙、李霞，监事贾胜欣、张传锋、李亚鲁、颜敬人在中国重汽集团公司及中国重汽（香
港）公司领取报酬；董事桂亮在公司控股子公司重汽（济南）车桥有限公司及重汽（济南）传动轴有限公司领取报酬，
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
监事张亮界在中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司领取薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王琛 男 40 董事、董事长 现任 0 是
赵和军 男 56 董事、首席运营官（COO） 现任 117.6 否
孙成龙 男 54 董事 现任 0 是
李霞 女 44 董事 现任 0 是
王军 男 49 董事、首席执行官（CEO、总经理） 现任 110.4 否
毕研勋 男 39 董事、财务总监、董事会秘书 现任 58.2 否
李海龙 男 41 董事 离任 33.5 否
桂亮 男 54 董事 离任 0 是
张宏 女 59 独立董事 现任 16.2 否
杨国栋 男 60 独立董事 现任 10.2 否
段亚林 男 52 独立董事 现任 10.2 否
马增荣 男 56 独立董事 离任 6 否
周书民 男 69 独立董事 离任 6 否
贾胜欣 男 53 监事、监事会主席 现任 0 是
张传锋 男 42 监事 现任 0 是
李亚鲁 女 49 监事 离任 0 是
颜敬人 男 43 监事 离任 0 是
张亮界 男 55 监事 离任 0 是
孟庆铎 男 43 职工监事 现任 29.83 否
王在斌 男 53 职工监事 离任 16.52 否
孔令 男 44 首席制造官（CPO） 现任 71.7 否
张峰 男 44 董事会秘书 离任 23.1 否
合计 -- -- -- -- 509.45 --
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第八届董事会 2023 年第一次临时会议 2023 年 02 月 09 日 2023 年 02 月 10 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第八届董事会 2023 年第一次临时
会议决议公告》（公告编号：2023-04）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第八届董事会第十三次会议 2023 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第八届董事会第十三次会议决议公
告》（公告编号：2023-11）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第八届董事会 2023 年第二次临时会议 2023 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 20 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第八届董事会 2023 年第二次临时
会议决议公告》（公告编号：2023-18）
第八届董事会 2023 年第三次临时会议 2023 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 29 日 详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《公司 2023 年第一季度报告》（公
告编号：2023-21）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会第一次会议 2023 年 05 月 12 日 2023 年 05 月 13 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第九届董事会第一次会议决议公
告》（公告编号：2023-24）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会 2023 年第一次临时会议 2023 年 06 月 15 日 2023 年 06 月 16 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第九届董事会 2023 年第一次临时
会议决议公告》（公告编号：2023-28）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会第二次会议 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第九届董事会第二次会议决议公
告》（公告编号：2023-38）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会 2023 年第二次临时会议 2023 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《公司 2023 年第三季度报告》（公
告编号：2023-43）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会 2023 年第三次临时会议 2023 年 11 月 17 日 2023 年 11 月 18 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第九届董事会 2023 年第三次临时
会议决议公告》（公告编号：2023-44）
详细内容刊登在《中国证券报》《证券时
报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮
第九届董事会 2023 年第四次临时会议 2023 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 16 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
上的《第九届董事会 2023 年第四次临时
会议决议公告》（公告编号：2023-45）
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 两次未亲 出席股东大会
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 自参加董 次数
次数 次数
事会会议
王琛 5 2 3 0 0 否 0
孙成龙 10 1 7 2 0 否 2
李霞 10 3 7 0 0 否 2
王军 4 1 3 0 0 否 1
毕研勋 10 3 7 0 0 否 3
赵和军 10 3 7 0 0 否 3
李海龙 1 1 0 0 0 否 0
桂亮 4 1 3 0 0 否 1
张宏 10 3 7 0 0 否 1
杨国栋 6 2 4 0 0 否 1
段亚林 6 2 4 0 0 否 1
马增荣 4 1 3 0 0 否 1
周书民 4 1 3 0 0 否 2
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连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定和要求，积极出
席董事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟
通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合
法权益。
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七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
召开会
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责 具体情况
议次数
的情况 （如有）
伙）审计并出具标准无保留意见。审计委员会认为：公司按照企业会计准则
规定编制了公司及合并财务会计报表，其中反映的财务状况、经营成果和现
金流量真实、准确、完整。同意将 2022 年度财务会计报告提交董事会审核；
务会计报告提交董事
会审核的议案；
公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》及《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司出
度内部控制有效性意
张宏、 具了《2022 年重大事项检查报告》。审计委员会认为：公司报告期内未发现
见的议案；
马增荣、 内部控制存在较大缺陷，各重大事项均实施了有效的内部控制，形成了科学
审计委员会 周书民、 1 2023 年 03 月 29 日 的决策、执行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行，切实保护
度内部控制评价报告
赵和军、 了公司及全体股东的根本利益；
的意见；
李霞 3、《公司 2022 年度内部控制评价报告》的编制符合中国证监会及财政部相
关文件的要求；全面、真实、客观地反映了公司内部控制建设和实际运行情
年度环境、社会与公
况，同意将其提交公司提交董事会进行审议；
司治理（ESG）报
告》提交董事会审核
监会及深圳证券交易所等有关文件的要求，其内容真实、准确、完整地反映
的议案。
了公司 2022 年度环境、社会责任、公司治理等方面的信息，保障了投资者和
社会公众的知情权，切实保护了公司全体股东的根本利益。同意将其提交董
事会进行审议。
（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构，聘期一年，自
张宏、 计机构及内控审计机
公司最近一次股东大会审议通过之日起至 2023 年年度股东大会有效决议止。
马增荣、 构的议案；
其 2023 年度财务审计费用 120 万元，内控审计费用 40 万元,上述费用均为含
审计委员会 周书民、 2 2023 年 04 月 27 日 2、关于《公司 2023
税价格；
赵和军、 年第一季度报告》提
李霞 交董事会审核的议
报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意
案。
将《公司 2023 年第一季度报告》提交董事会审核。
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报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意
张宏、 度财务会计报告提交 2、根据财政部《企业内部控制基本规范》、证监会《关于 2012 年主板上市
杨国栋、 董事会审核的议案； 公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》及《深圳证券交易所上市
审计委员会 3 2023 年 08 月 29 日
段亚林、 2、关于公司 2023 年 公司规范运作指引》等相关规定，公司出具了《2023 年上半年重大事项检查
李霞 上半年内部控制有效 报告》。审计委员会认为：公司报告期内未发现内部控制存在较大缺陷，各
性意见的议案。 重大事项均实施了有效的内部控制，形成了科学的决策、执行和监督机制，
保证了公司各项业务活动的规范运行，切实保护了公司及全体股东的根本利
益。
张宏、 关于公司 2023 年第
审计委员会认为：公司按照企业会计准则规定编制了公司及合并财务会计报
杨国栋、 三季度财务会计报告
审计委员会 4 2023 年 10 月 26 日 表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意将
段亚林、 提交董事会审核的议
公司 2023 年第三季度财务会计报告提交董事会审核。
李霞 案。
马增荣、 关于对公司董事、监 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，认
薪酬与考核 张宏、 事和高级管理人员 为董事、监事和高级管理人员在岗位工作考评系统中涉及的指标完成情况良
委员会 周书民、 2022 年度薪酬的审 好。公司在 2022 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬津贴，
赵和军 核意见 符合公司制定的薪酬政策和考核标准。
依据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《上市公司独立董事规则》等
法律、法规和规范性文件以及《公司章程》《公司独立董事制度》等有关规
张宏、
定，鉴于公司独立董事自任职以来勤勉尽责，为公司持续、健康发展做出的
薪酬与考核 杨国栋、 关于调整独立董事津
委员会 段亚林、 贴的议案
事的薪酬水平，结合地区经济发展水平和公司的实际情况，拟将公司独立董
王琛
事津贴标准由原来的每人每年 18.00 万元（税前）调整为每人每年 20.00 万
元（税前）。调整后的独立董事津贴标准自 2023 年 7 月起开始执行。
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意见：经审阅王琛先生、赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士、李海龙先
生、毕研勋先生的个人履历等相关资料，认为上述人员的任职资格与条件均
符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。未发现王琛先生、赵和军先
生、孙成龙先生、李霞女士、李海龙先生、毕研勋先生有《公司法》第一百
四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除
张宏、 换届选举非独立董事
的情况。我们同意提名王琛先生、赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士、李
赵和军、 的议案；
提名委员会 1 2023 年 04 月 18 日 海龙先生、毕研勋先生为公司第九届董事会非独立董事，提请董事会审议；
马增荣、 2、关于公司董事会
周书民 换届选举独立董事的
意见：经审阅张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生的个人履历等相关资料，
议案；
认为上述人员的任职资格与条件均符合有关法律、法规及《公司章程》的规
定。未发现张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生有《公司法》第一百四十六
条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情
况。我们同意提名张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生为公司第九届董事会
独立董事，提请董事会审议。
意见：经审阅王琛先生的个人履历等相关资料，未发现王琛先生有《公司
法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁
入尚未解除的情况，我们认为王琛先生符合公司董事长的任职标准，不存在
相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司董事长的情形。我们同意
提名王琛先生为公司董事长，提请董事会审议；
张宏、 事长的议案； 司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且
赵和军、 2、关于提名公司首 禁入尚未解除的情况，我们认为赵和军先生符合公司总经理的任职标准，不
提名委员会 2 2023 年 05 月 12 日
马增荣、 席执行官的议案； 存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司总经理的情形。我们
周书民 3、关于提名公司高 同意提名赵和军先生为公司总经理，提请董事会审议；
级管理人员的议案。 3、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下
意见：经审阅孔令先生、毕研勋先生、张峰先生的个人履历等相关资料，未
发现孔令先生、毕研勋先生、张峰先生有《公司法》第一百四十六条规定的
情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认
为孔令先生、毕研勋先生、张峰先生符合公司高级管理人员的任职标准，不
存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司高级管理人员的情
形。我们同意提名孔令先生为公司首席制造官（CPO）、提名毕研勋先生为公
司财务总监、提名张峰先生为公司董事会秘书，提请董事会审议。
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意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，认为上述人员的任职资格与
条件均符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。未发现王军先生有《中
华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为
张宏、
级管理人员的议案； 销官（CMO），提请董事会审议；
杨国栋、
提名委员会 3 2023 年 06 月 14 日 2、关于提名公司第 2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下
段亚林、
九届董事会非独立董 意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，未发现王军先生有《中华人
王琛
事候选人的议案。 民共和国公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场
禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认为董事候选人王军先生符合公司董
事的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任董事的
情形。我们同意提名王军先生为公司第九届董事会非独立董事候选人，提请
董事会审议。
意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，未发现王军先生有《公司
法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁
入尚未解除的情况，我们认为王军先生符合公司总经理的任职标准，不存在
相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司总经理的情形。我们同意
张宏、 1、关于提名公司首 提名王军先生为公司首席执行官（CEO、总经理），提请董事会审议；
杨国栋、 席执行官的议案； 2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下
提名委员会 4 2023 年 11 月 16 日
段亚林、 2、关于提名公司高 意见：经审阅赵和军先生、毕研勋先生的个人履历等相关资料，未发现赵和
王琛 级管理人员的议案。 军先生、毕研勋先生有《公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证
监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认为赵和军先生、毕
研勋先生符合公司高级管理人员的任职标准，不存在相关法律法规及《公司
章程》规定的不得担任公司高级管理人员的情形。我们同意提名赵和军先生
为公司首席运营官（COO）、提名毕研勋先生为公司董事会秘书，提请董事会
审议。
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八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
报告期末母公司在职员工的数量（人） 4,520
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,196
报告期末在职员工的数量合计（人） 6,716
当期领取薪酬员工总人数（人） 6,837
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 241
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 4,993
销售人员 337
技术人员 572
财务人员 53
行政人员 484
其他人员 277
合计 6,716
教育程度
教育程度类别 数量（人）
中专学历 2,441
大学专科学历 2,141
大学本科学历 1,649
研究生及以上学历 105
其他学历 380
合计 6,716
员工工资实行岗位绩效工资制度，工资收入与员工本人的出勤情况，执行劳动纪律、安全生产等企业规章制度的情
况挂钩考核，每月依据考勤凭证和经济责任制考核结果核发。
报告期内，公司各职能部门及专门厂根据自身业务需要，制订全年培训目标。先后组织公司中、高层管理人员开展
了多层次多维度的专题培训讲座，下属各单位针对管理人员、营销人员、技术人员、现场分部及班组长、工人等开展了
各具特色的专业培训。围绕生产经营中发现的问题，提前进行预防性培训，将培训项目中与产品质量及质量管理有直接
关系的培训统一归入“质量检验人员”项目中，对能源管理和操作人员进行能力需求分析，制定切实可行的培训信息需
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求。
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
?适用 □不适用
报告期内，公司 2022 年度利润分配方案已获 2023 年 5 月 12 日召开的公司 2022 年年度股东大会审议通过，分配方
案的具体内容为：
（1）按照 2022 年度母公司净利润计提 10%的法定公积金；
（2）按公司 2022 年末总股本 1,174,869,360 股扣除已回购股份 5,874,409 股后的 1,168,994,951 股为基数，每 10
股派发现金股利 0.82 元（含税），合计派发现金股利为 95,857,585.98 元，不送红股，不以公积金转增股本。该方案于
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： 不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 4.62
分配预案的股本基数（股） 1,168,994,951
现金分红金额（元）（含税） 540,075,667.36
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 540,075,667.36
可分配利润（元） 6,695,063,412.34
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2023 年度利润分配预案如下：
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发现金股利 4.62 元（含税），合计派发现金股利为 540,075,667.36 元，不送红股，不以公积金转增股本。
该项预案尚需公司最近一次股东大会审议批准后方可实施。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
公司按照《企业内部控制基本规范》及配套应用指引的要求，并结合行业特征及企业经营实际，在严密的内部控制
管理基础上，对内部控制制度进行持续完善与细化，确保内部控制制度得到有效执行，防范经营管理中的风险，切实提
升公司规范运作水平，促进公司高质量健康发展。报告期内，公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部
控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。
（1）内部环境。公司建立了较为完善的组织架构，各机构分工明确，未发生因违法违规行为被证券监管部门立案稽
查的情形；未发生被财政、审计、税务、司法等部门予以行政处罚的情形；亦未发生被交易所采取自律监管措施的情
形。
（2）风险评估。报告期内，公司扎实开展风险管控，结合行业变化与公司自身特点，不断优化提升风控质量与效
率，做到风险可控。
（3）重点控制活动。报告期内，公司严格依据相关法律法规，修订了《公司章程》《独立董事制度》等制度。公司
通过一系列行之有效的制度，涵盖产品销售、物资采购、资产管理、资金预算管理等生产经营的各个方面，形成了规范
的管理体系。
（4）信息与沟通。报告期内，公司持续推进内部各数字信息系统的协同运行，对外准确、及时披露有关信息，并采
取多种途径加强与投资者的沟通交流。
（5）内部监督。公司建立了较为完善的法人治理机制，公司独立董事、监事会能充分、独立地对公司管理层履行监
督职责，并发表独立评价和建议。内部审计部门按照既定审计计划常态化开展对公司内部控制管理过程的审计监督，并
进行不定期评价，确保内部控制的设计及执行持续有效。
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合计
公司名称 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划
划
重汽（济南）车桥有限公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
重汽（济南）后市场智慧服务
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错
具有以下特征的缺陷，且影响程度严
报，则将该缺陷认定为重大缺陷。如下
重的应认定为重大缺陷：1、违反国家
迹象通常表明内部控制可能存在重大缺
法律、行政法规和规范性文件,影响严
陷，包括但是不限于：该缺陷可能导致
重;2、"三重一大"事项未经过集体决
对已经签发财务报告的进行更正和追
策程序;3、关键岗位管理人员和技术
溯；当期财务报表存在重大错报，而内
人员流失严重; 4、涉及公司生产经营
控在运行过程中未能发现该错报；审计
的重要业务缺乏制度控制或制度系统
委员会或内部审计职能对内部控制的监
定性标准 失效,严重影响控制目标的实现;5、信
督无效；董事、监事和高级管理层的舞
息披露内部控制失效,导致公司被监管
弊行为；风险管理职能无效；控制环境
部门公开谴责;6、内部控制评价的结
无效；2、一项内部控制缺陷单独或连同
果中的重大缺陷未得到整改。发生以
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
上几个方面的事项,但其影响程度未达
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达
严重程度的缺陷认定为重要缺陷；除
到和超过重要性水平、但仍应引起董事
以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷,
会和管理层重视的错报，就应将该缺陷
为一般缺陷。
认定为重要缺陷。3、不构成重大缺陷和
重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一
般缺陷。
本公司在定量评估非财务报告内部控
制缺陷时以对税前利润的影响作为主
如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导 要的考量因素，并辅之考虑对营业收
致的财务报告错报金额小于税前利润的 入及资产总额的影响。如果该缺陷单
定量标准
前利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺 告错报金额小于税前利润的 2.5%，则
陷；如果超过税前利润 5%则认定为重大 认定为一般缺陷；如果超过税前利润
缺陷 的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷；如
果超过税前利润 5%则认定为重大缺
陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
?适用 □不适用
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内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司严格依据《公司法》《证券法》 等法律法规的规定，本着实事求是的原则，真实、准确、完整地开展梳理与
自查工作。在本次上市公司治理专项自查过程中，未发现公司存在重大问题及需整改的情形。
公司将不断完善法人治理结构，依法规范“三会”运作，继续规范关联交易，加强内控体系建设，不断提升信息披
露水平，维护公司及股东的合法利益。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在自身的生产经营过程中一直重视环境保护工作，并遵守与环境保护相关的法律法规和行业标准。主要如下：
《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和
国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和
国环境影响评价法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《城镇排水与污水处理条例》《柴油车排放污染防治技术政
策》《山东省清洁生产审核实施细则》《DB372376—2019 山东省区域性大气污染综合排放标准》《山东省环境保护条
例》《山东省环境噪声污染防治条例》《GB18597-2023 危险废物贮存污染控制标准》《GB8978-1996 污水综合排放标
准》《山东省挥发性有机物排放标准》《DB372374-2018 山东省锅炉大气污染物排放标准》。
环境保护行政许可情况
公司及子公司所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求，履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手
续，环保设施建设均严格落实环境保护设施，与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产使用的“三同时”要求，
保障工程项目顺利建设、运行。
报告期内，公司顺利通过环境管理体系监督审核工作并取得 ISO 14001 环境管理体系认证证书。
公司取得的排污许可证证书编号：91370000706266513Y001V ，发证日期：2022 年 08 月 22 日，有效期限：自 2022
年 8 月 22 日起至 2027 年 8 月 21 日止。
公司子公司重汽（济南）车桥有限公司排污许可证证书编号：91370100780623443J，发证日期：2022 年 7 月 20
日，有效期限：2022 年 7 月 20 日起至 2027 年 7 月 19 日止。
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行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染物及
公司或子公司 主要污染物及特征 排放口 排放口分布情 执行的污染物排 核定的 超标排
特征污染物的 排放方式 排放浓度/强度 排放总量
名称 污染物的名称 数量 况 放标准 排放总量 放情况
种类
污水排放标准：
化学需氧量：
污水排放浓度： 废水：
废水经过污水处理 500mg/m3
化学需氧量 化学需氧量：3.483 吨
废水：化学需 厂处理后排放； 氨氮：
氧量、氨氮、 废气经低氮燃烧后 污水排放口共 45mg/m3
氨氮 0.221mg/m3 总磷：0.039 吨
总磷、PH 通过排气筒排放； 1 个； 总磷：
本公司 有组织排放 8个 总磷：1.5mg/m3 废气： 不适用 无
废气：氮氧化 挥发性有机物经 大气主要排放 2.5mg/m3
PH:8.11 氮氧化物：
物、挥发性有 “多级预过滤+沸 口共 7 个 PH：6-9
大气排放浓度： 5.16 吨
机物 石转轮浓缩+RTO” 大气排放标准：
氮氧化物 21.5mg/m3 挥发性有机物：3.39
收集处理后排放 氮氧化物
VOCs:3.72mg/m3 （t/a）
VOCs:30mg/m3
《挥发性有机物
排放标准 第 5
重汽（济南） 前桥涂装线、 10.8mg/m3、
废气 VOCs 有组织排放 2个 部分：表面涂装 22.827 吨 不适用 无
车桥有限公司 驱动桥涂装线 16.8mg/m3
行业》DB
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对污染物的处理
公司严格遵循国家和地方环保法规，对废水、废气排放实施全面监控。在废水排放口安装有在线监测系统，实时检
测化学需氧量（COD）、氨氮、酸碱度（pH）值和总磷，废气排放口及燃气热水锅炉也配备了在线监测设备，实现连续监
控。其他废气排放口依照排污许可证要求，由第三方专业机构进行定期监测。
公司能够严格监测生产运营中各个环节烟尘、氮氧化物、二氧化硫、挥发性有机物等大气污染物的排放。同时，对
设备和工艺流程进行优化，从源头和过程有效控制废气排放。对生产过程中产生的废水实施全程监控和管理，全力推进
废水的全面控制和减排工作。
明确规定在公司各厂区内部建立相应的污水处理设施，对生产过程中产生的废水进行初步处理后方可交由工业园统
一处理。在排放管口设置与省、市生态环境部门联网的污水在线监测系统，实时监测化学需氧量(COD)、氨氮排放浓度等
污染物指标，对生产过程中产生的废水实施最大限度的全面监管，以确保废水排放符合相关标准。
突发环境事件应急预案
公司及子公司已经按照国家法律法规和部门规章等要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险，制定了相应的《突发
环境事件应急预案》，预案涵盖了企业可能发生的全部突发环境事件类型，主要包括企业基本情况、环境风险源识别、
组织机构体系及职责、预防与预警机制、应急处置、后期处理、应急保障、监督管理等。公司还编制了专项应急预案和
现场处置预案，确立应急指挥体系，组建应急队伍。成立突发环境事件应急救援工作领导小组，设立突发环境事件应急
组织机构及应急工作组。建立应急响应程序，确立应急响应分级处置的程序，建立现场处置措施，细化各种应急情况应
急处置措施。
环境自行监测方案
公司及子公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，定期委托第三方检测机构对公司废水、废气等
进行监测。其中，厂区废水外排口涉及的 COD、氨氮、PH 和总磷安装有在线监测，每日实时监测；天然气蒸汽锅炉按自
行监测方案每月由第三方进行监测；天然气热水锅炉安装有在线监测设备，连续监测，天然气热水锅炉只在供暖季启
用。车身部涂一、涂二废气排放口安装有在线监测设备，连续监测；其他排放口废气按排污许可证要求，委托第三方进
行月度、季度、半年以及年度监测。子公司制定自行监测方案，上报生态环境局。并与第三方有资质单位签订监测合
同，在废水、废气、噪声、土壤检测等方面开展企业自行监测工作。
公司根据排污许可证与 2023 年自行监测方案的要求，开展了年度、半年度、季度、月度自行监测工作，出具检测报
告。结果全部符合要求，并上传至“山东省污染源监测信息共享系统”中，进行检测数据公开。2023 年公司环保治理设
施运行率 100%，各单位环保设备均正常开启，未出现私自停运现象。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司在环境保护中共计投入人民币 1,815.09 万元，车桥公司共计投入人民币 505.86 万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
?适用 □不适用
公司控股子公司重汽（济南）车桥有限公司 2023 年寻找节能方案 14 项，均已形成能源管理实施方案。报告期内，
已完成 9 项项目实施。已完成的项目实现累计节约各项费用 169.27 万元，能耗折标煤约 404 吨。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 不适用 不适用 不适用 无 无
其他应当公开的环境信息
报告期内，公司危险废物处置情况：
序号 危险废物的名称 2023 年实际委托利用处置量(吨)
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 2027.56
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司高度重视企业对社会责任的履行，注重在积极寻求本企业健康高速发展的同时，坚持以企业内外部和谐为目
标，努力实现社会责任履行与内部业务运营的有机融合，以企业的发展实现自身的社会价值，为社会经济发展与环境和
谐作出贡献。
详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）《公司 2023 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
类型
行业特点与发展状况，及所有相关监管部
门皆认可的方式履行相关决策程序，妥善
解决部分业务重合的情况，包括但不限
于：资产重组、业务调整、及在法律法规
和相关政策允许范围内其他可行的解决措
施。
收购报告书或 山东重工 避免 自收购完毕
控制的其他企业与上市公司存在的部分业 2019 年 12 月
权益变动报告 集团有限 同业 之日起 5 年 正常履行中
务重合问题制定具体的实施议案和时间安 21 日
书中所作承诺 公司 竞争 内
排，将在制定出可操作的具体议案后及时
按相关法律法规要求履行信息披露义务。
来避免山东重工及山东重工控制的其他企
业与上市公司发生恶性及不正当的同业竞
争。
山东重工将承担相应责任。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 120
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 付强、徐未然
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
?是 □否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序
?是 □否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
为进一步优化管理成本，实现良好的公司治理，综合考虑公司的实际需要，经公司管理层及董事会审计委员会审慎
研究，在安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）聘期届满后，公司不再续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。
公司于 2023 年 5 月 12 日召开第九届董事会第一次会议，审议并通过了《关于拟聘财务审计机构及内部控制审计机
构的议案》。后于 2023 年 7 月 6 日召开 2023 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于聘任财务审计机构及内部控
制审计机构的议案》。公司的会计师事务所由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）变为毕马威华振会计师事务所
（特殊普通合伙），聘期一年。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
?适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 12 日召开的第九届董事会第一次会议审议并通过了《关于拟聘财务审计机构及内部控制审计机
构的议案》并于 2023 年 7 月 6 日召开的 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于聘任财务审计机构及内部控制审
计机构的议案》。公司聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年度内部控制审计机构，聘期为一年。根
据公司与其签署的协议，支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度内部控制审计报酬为 40 万元（含
税）。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十四、重大关联交易
?适用 □不适用
是否 可获得
占同类交 获批的交
关联 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 超过 关联交易 的同类
关联交易方 关联交易定价原则 易金额的 易额度 披露日期 披露索引
关系 类型 内容 易价格 （万元） 获批 结算方式 交易市
比例 （万元）
额度 价
中国重汽集团
关联方 向关联人 本公司销售给关联方 1,609,105.55 42.27% 1,839,340 否
及其关联方 采购整车
采购原材 的产品、向关联方采 巨潮资讯网《2024
潍柴控股及其 及零部件
关联方 料 购的产品以及其他关 560,576.35 14.72% 568,060 否 2024 年 03 年度日常关联交易预
关联方 按照合同
联方交易的价格由交 市场价 市场价 月 05 日 计公告》（公告编
中国重汽集团 约定
关联方 向关联人 易各方在市场价格基 2,183,618.12 52.03% 1,995,580 是 号：2024-07）
及其关联方 销售整车
销售产 础上，根据具体情况
潍柴控股及其 及零部件
关联方 品、商品 协议商定 57,853.61 1.38% 13,720 是
关联方
合计 -- -- 4,411,153.63 -- 4,416,700 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 报告期内，公司于 2023 年 2 月 27 日召开 2023 年第一次临时股东大会，经关联股东回避表决，审议并通过《关于公司 2023 年度日常关联交易预
预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 计的议案》。报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联及关联交易”项。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
?适用 □不适用
存款业务
每日最高 本期发生额
关联 期初余额 期末余额
关联方 存款限额 存款利率范围 本期合计存入金额 本期合计取出
关系 （万元） （万元）
（万元） （万元） 金额（万元）
中国重汽财务
关联方 1,500,000 0.35% - 2.25% 824,717.27 9,610,297.99 9,434,102.12 1,000,913.14
有限公司
贷款业务
本期发生额
关联 贷款额度 期初余额 期末余额
关联方 贷款利率范围 本期合计贷款金额 本期合计还款
关系 （万元） （万元） （万元）
（万元） 金额（万元）
中国重汽财务
关联方 320,000 3.9%-4.13% 50,061.69 462.94 50,524.63 0
有限公司
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
中国重汽财务有限公司 关联方 其他金融业务 940,000.00 195,541.73
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
报告期内，公司于 2023 年 2 月 9 日公司召开第八届董事会 2023 年第一次临时会议，在关联董事赵和军先生、孙成
龙先生、李霞女士回避表决的情况下，审议并通过《关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案》。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
况下，审议并通过《关于为按揭及融资租赁业务提供担保的议案》《关于续签公司关联交易协议的议案》和《关于调整
截止 2023 年 12 月 31 日本集团在财务公司的存款余额为 10,009,131,386.70 元（2022 年 12 月 31 日：
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于调整 2023 年度日常关联交易预计暨与中国
重汽财务有限公司续签《金融服务协议》的公告
关于为按揭及融资租赁业务提供担保的公告 2023 年 03 月 31 日 巨潮资讯网
十五、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
公司控股子公司济南车桥公司与公司控股股东子公司济南港豪公司签订《房屋租赁合同》，租赁资产涉及金额为
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际
担保对 担保额 实际担 担保物 反担保情况 是否履 是否为关
关公告披露 发生 担保类型 担保期
象名称 度 保金额 （如有） （如有） 行完毕 联方担保
日期 日期
公司 2023 年 03 190,000 8,447 一般保证 36 个月 否 是
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
客户 月 31 日
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对
报告期末实际对外担
外担保额度合计 190,000 8,447
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际
担保对 担保 实际担 担保物 反担保情况 是否履 是否为关
关公告披露 发生 担保类型 担保期
象名称 额度 保金额 （如有） （如有） 行完毕 联方担保
日期 日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际
担保对 担保 实际担 担保物 反担保情况 是否履 是否为关
关公告披露 发生 担保类型 担保期
象名称 额度 保金额 （如有） （如有） 行完毕 联方担保
日期 日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担
报告期末实际担保余
保额度合计 190,000 8,447
额合计（A4+B4+C4）
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
已计提减值金额
其他类 募集资金 150,000 0 0 0
合计 150,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
根据中国证监会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)的规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原
则，现对公司累计和 2023 年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明:
报告期内，经 2022 年年度股东大会审批的对外担保额度为不超过人民币 19 亿元。截止 2023 年 12 月 31 日，中国重
汽集团济南卡车股份有限公司在额度范围内实际发生对外担保 8,447 万元。除此外，没有发现控股股东及其他关联方占
用资金情况，也不存在以前年度发生并累计至 2023 年 12 月 31 日的关联方资金占用情况。
作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：
公司 2023 年度没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至 2023 年 12 月 31 日的违规对外担保情
况；报告期内的对外担保均履行了严格的审批程序。公司与关联方所发生的各项资金往来均属公司生产经营活动中的正
常的经营性往来，不存在违规占用公司资金、损害公司利益及全体股东特别是中小股东权益的情形。
独立董事：张宏、杨国栋、段亚林
公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分 A 股股份，用于实施股权激励计划，若公司未能实施则公司回购
的股份将依法予以注销并减少注册资本。本次回购的价格不超过人民币 16.74 元/股（含），预计回购股份数量不低于公
司总股本的 0.50%且不超过总股本的 1.00%，即不低于 5,874,347 股（含）且不超过 11,748,693 股（含）；用于回购的
资金总额不超过人民币 1.96 亿元（含）。具体回购股份的数量和回购资金总额分别以回购期满时实际回购股份的数量和
使用的资金总额为准。本次回购股份的期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。公司于 2022 年 5
月 20 日发布《关于回购部分 A 股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）。
公司 2021 年年度权益分派实施完毕后，调整回购价格为不超过人民币 16.44 元/股（含），预计回购股份数量不低
于公司总股本的 0.50%且不超过总股本的 1.00%，即不低于 5,874,347 股（含）且不超过 11,748,693 股（含）；用于回
购的资金总额不超过人民币 1.93 亿元（含）。公司于 2022 年 5 月 25 日发布《2021 年年度权益分派实施后调整回购价
格的公告》（公告编号：2022-23）。
截止 2023 年 5 月 19 日，公司本次回购部分 A 股股份期限已届满。公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式已累
计回购股份数量 5,874,409 股，占公司总股本的 0.5000%，其中，最高成交价为人民币 15.20 元/股，最低成交价为人民
币 11.99 元/股，成交总金额为人民币 75,105,912.41 元（不含交易费用）。回购金额已达回购方案中的回购资金总额下
限，且不超过回购资金总额上限。本次回购符合相关法律法规的要求，符合既定的回购股份方案。公司于 2023 年 5 月
公司本次回购的 A 股股份全部存放于股份回购专用证券账户，存放期间不享有公司股东大会表决权、利润分配、公
积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，且不得质押和出借。本次回购的 A 股股份拟用于实施股权激励计划。
回购的股份如未能在股份回购完成后根据相关法律法规规定的期限内实施上述用途，未转让部分股份将依法予以注销。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
公司届时将根据具体实施情况及时履行信息披露义务，依照《中华人民共和国公司法》等有关规定，就注销股份及减少
注册资本事宜履行决策、通知债权人等法律程序及披露义务，充分保障债权人的合法权益。
事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 93,492 0.01% -93,492 -93,492 0 0.00%
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 93,492 0.01% -93,492 -93,492 0 0.00%
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,174,775,868 99.99% 93,492 93,492 1,174,869,360 100.00%
三、股份总数 1,174,869,360 100.00% 1,174,869,360 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
单位：股
报告期末表
年度报告
决权恢复的 年度报告披露日前上
披露日前
优先股股东 一月末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 45,189 上一月末 38,294 0 0
总数（如 优先股股东总数（如
普通股股
有）（参见 有）（参见注 8）
东总数
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情
持有无限售 况
报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股 股份状
数量 数量
份数量 态
中国重汽（香港）有限公司 国有法人 51.00% 599,183,376 0 0 599,183,376 不适用 0
香港中央结算有限公司 境外法人 4.90% 57,584,661 43,025,840 0 57,584,661 不适用 0
中国银行－景顺长城策略精
选灵活配置混合型证券投资 其他 1.33% 15,675,018 15,675,018 0 15,675,018 不适用 0
基金
上海山财企业发展有限公司 国有法人 1.20% 14,084,507 0 0 14,084,507 不适用 0
中国太平洋人寿保险股份有
其他 0.89% 10,458,586 -660,900 0 10,458,586 不适用 0
限公司－分红-个人分红
国泰君安证券资管－山东铁
路发展基金有限公司－国君
其他 0.80% 9,389,671 80,000 0 9,389,671 不适用 0
资管山东铁投定增 1 号单一
资产管理计划
太平人寿保险有限公司 国有法人 0.74% 8,655,300 8,655,300 0 8,655,300 不适用 0
科威特政府投资局 境外法人 0.63% 7,452,805 391,389 0 7,452,805 不适用 0
中国重型汽车集团有限公司 国有法人 0.61% 7,217,000 0 0 7,217,000 不适用 0
诺德基金－兴业银行－深圳
市招商国协壹号股权投资基
金管理有限公司－深圳市国 其他 0.60% 7,042,253 0 0 7,042,253 不适用 0
协一期股权投资基金合伙企
业（有限合伙）
战略投资者或一般法人因配售新股成为 无
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
前 10 名股东的情况（如有）（参见注
人；
上述股东关联关系或一致行动的说明
理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
无
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
无
（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
中国重汽（香港）有限公司 599,183,376 599,183,376
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 57,584,661 57,584,661
普通股
中国银行－景顺长城策略精选灵活配置 人民币
混合型证券投资基金 普通股
人民币
上海山财企业发展有限公司 14,084,507 14,084,507
普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分 人民币
红-个人分红 普通股
国泰君安证券资管－山东铁路发展基金
人民币
有限公司－国君资管山东铁投定增 1 号 9,389,671 9,389,671
普通股
单一资产管理计划
人民币
太平人寿保险有限公司 8,655,300 8,655,300
普通股
人民币
科威特政府投资局 7,452,805 7,452,805
普通股
人民币
中国重型汽车集团有限公司 7,217,000 7,217,000
普通股
诺德基金－兴业银行－深圳市招商国协
壹号股权投资基金管理有限公司－深圳 人民币
市国协一期股权投资基金合伙企业（有 普通股
限合伙）
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
人；
之间关联关系或一致行动的说明
理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情
无
况说明（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
控股股东性质：外商控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
中国重汽（香港）有限公司 王志坚 2007 年 01 月 31 日 无 投资控股
控股股东报告期内控股和参股的其他
无
境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
山东省政府直属特设机构，贯彻执行
企业国有资产监督管理工作法律法规
和方针政策，起草有关地方性法规、
山东省人民政府国有
张斌 11370000004327297R 政府规章草案；根据省政府授权，依
资产监督管理委员会
法履行出资人职责，监管所出资企业
的国有资产，承担监督所出资企业国
有资产保值增值的职责等。
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 不适用
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
?适用 □不适用
已回购数量占股权
拟回购金
拟回购股份 占总股本的 拟回购 已回购数量 激励计划所涉及的
方案披露时间 额（万 回购用途
数量（股） 比例 期间 （股） 标的股票的比例
元）
（如有）
自公司 实施股权激励
董事会 计划，若公司
审议通 未能实施则公
方案之 将依法予以注
日起 12 销并减少注册
个月内 资本。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 25 日
审计机构名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 毕马威华振审字第 2404019 号
注册会计师姓名 付强 徐未然
审计报告正文
中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中国重汽集团济南卡车股份有限公司 (以下简称“卡车股份公司”) 财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计
准则”) 的规定编制，公允反映了卡车股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卡
车股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
应收账款坏账准备?
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
于 2023 年 12 月 31 日，卡车股份公司应收账款账面余额为人民 与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中包括以下程序：
币 5,772,899,885.30 元，已计提的坏账准备为人民币 • 了解与信用风险控制、款项回收及预期信用损失估计相关的关
售业务。 • 按照相关会计准则的要求，评价卡车股份公司估计坏账准备的
管理层基于依据信用风险特征划分的每类应收账款的预期信用损 会计政策；
失率，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账
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款坏账准备。预期信用损失率考虑应收账款账龄、卡车股份公司 • 了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，包
客户的回收历史、当前市场情况和前瞻性信息。该评估涉及重大 括管理层基于客户的共同信用风险特征对应收账款进行分组的基
的管理层判断和估计。 础、以及管理层预期信用损失率中包含的历史信用损失数据等；
由于应收账款坏账准备的确定涉及重大的管理层判断，且其存在 • 对于单项计提坏账准备的应收账款，询问并了解客户财务状
固有不确定性，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。 况、账龄及过往结算情况等，以评价管理层计提坏账准备所作判
断的合理性；
• 从应收账款账龄分析报告中选取测试项目，核对至相关的支持
性文件，以评价应收账款账龄分析报告中的账龄区间划分的
准确性；
• 通过检查管理层用于作出会计估计的信息，包括测试历史信用
损失数据的准确性，评价历史损失率是否基于当前经济状况
和前瞻性信息进行适当调整，评价管理层预期信用损失估计
的适当性；
• 基于卡车股份公司信用损失准备计提的会计政策重新计算于报
告期末的坏账准备；及
• 评价财务报表中有关应收账款坏账准备的披露是否符合企业会
计准则的要求。
产品质量保证金?
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
于 2023 年 12 月 31 日，卡车股份公司其他流动负债中包含产品 与评价产品质量保证金相关的审计程序主要包括以下程序：
质量保证金人民币 273,837,716.22 元。
• 了解与历史维修成本数据收集、产品质量保证金估计相关的关
产品质量保证金基于车辆销售量和所售车辆的预计单位维修成本 键财务报告内部控制，并评价其设计和运行有效性；
确定，卡车股份公司管理层需要对预计单位维修成本作出判断和
• 基于我们对卡车股份公司业务的了解，按照相关会计准则的要
估计。
求，评价卡车股份公司质量保证金计提方法的适当性；
由于产品质量保证金金额重大，且对所售车辆预计单位维修成本
• 在抽样的基础上，将本年实际发生的维修成本与以前年度计
的估计涉及管理层的重大判断，因此我们将产品质量保证金识别
提的质量保证金进行比较，评价是否存在管理层偏向的迹象；
为关键审计事项。
• 在抽样的基础上，通过比较下列信息，评价管理层在确定所
售车辆的预计单位维修成本时所使用信息的可靠性：
(a)将质保期内的已售产品数量核对至销售签收单；
(b)将质保期内的已售产品实际发生的维修成本金额核对至相关
支持性文件；
• 基于卡车股份公司质量保证金计提方法和相关假设数据，检
查质量保证金的计算准确性；
• 评价财务报表中有关产品质量保证金的披露是否符合企业会
计准则的要求。
四、其他信息
卡车股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括卡车股份公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡车股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运
用持续经营假设，除非卡车股份公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡车股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卡车股份公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卡车股份公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就卡车股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 13,855,368,009.82 13,154,198,481.88
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 251,712,137.98 369,694,921.70
应收账款 5,570,213,485.65 6,070,777,651.37
应收款项融资 6,113,947,783.19 3,863,800,512.68
预付款项 312,076,959.45 257,987,438.60
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 68,351,505.29 49,301,570.23
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 4,095,825,436.71 3,591,081,204.08
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 98,652,891.60 146,711,121.73
流动资产合计 30,366,148,209.69 27,503,552,902.27
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 516,942,547.96 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 4,203,432,059.84 4,424,208,135.73
在建工程 499,188,722.63 714,953,161.96
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 828,848,417.05 850,381,974.67
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 662,564,826.42 704,997,485.55
其他非流动资产 5,665,681.71 173,421,215.21
非流动资产合计 6,716,642,255.61 6,867,961,973.12
资产总计 37,082,790,465.30 34,371,514,875.39
流动负债：
短期借款 0.00 500,616,916.66
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 7,165,608,117.91 5,604,924,771.91
应付账款 9,089,659,277.87 7,129,909,069.21
预收款项 0.00 0.00
合同负债 843,614,564.31 1,238,301,675.48
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 250,540,272.71 380,941,307.22
应交税费 108,969,529.93 176,402,885.93
其他应付款 2,077,226,964.25 2,958,307,102.34
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 59,200,000.00 209,200,000.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 1,445,041,320.92 1,355,354,263.42
流动负债合计 20,980,660,047.90 19,344,757,992.17
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 166,040,428.12 220,310,679.37
预计负债 5,222,583.45 5,240,846.74
递延收益 206,899,733.94 210,045,782.88
递延所得税负债 0.00 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 378,162,745.51 435,597,308.99
负债合计 21,358,822,793.41 19,780,355,301.16
所有者权益：
股本 1,174,869,360.00 1,174,869,360.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 4,930,027,593.24 4,930,027,593.24
减：库存股 75,105,912.41 75,105,912.41
其他综合收益 -9,486,486.08 -9,814,417.82
专项储备 12,386,660.87 12,099,502.27
盈余公积 989,211,714.64 917,126,032.35
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 7,703,154,787.32 6,790,725,381.26
归属于母公司所有者权益合计 14,725,057,717.58 13,739,927,538.89
少数股东权益 998,909,954.31 851,232,035.34
所有者权益合计 15,723,967,671.89 14,591,159,574.23
负债和所有者权益总计 37,082,790,465.30 34,371,514,875.39
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 9,374,565,888.57 8,688,230,970.58
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 173,917,749.80 362,821,736.94
应收账款 4,880,855,073.41 5,663,155,876.76
应收款项融资 4,518,559,851.49 2,804,046,773.00
预付款项 232,929,327.48 228,991,220.49
其他应收款 841,685,248.24 1,010,583,469.26
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 759,900,000.00 950,800,000.00
存货 3,553,341,418.24 3,210,047,020.08
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 28,026,495.73 0.00
流动资产合计 23,603,881,052.96 21,967,877,067.11
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 288,513,887.24 288,513,887.24
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 466,055,013.71 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 3,342,693,033.50 3,542,033,403.02
在建工程 461,286,753.74 579,740,990.34
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 0.00 0.00
无形资产 691,485,631.82 708,283,598.90
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 581,400,547.92 641,753,107.69
其他非流动资产 5,665,681.71 168,941,768.42
非流动资产合计 5,837,100,549.64 5,929,266,755.61
资产总计 29,440,981,602.60 27,897,143,822.72
流动负债：
短期借款 0.00 300,378,583.33
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 4,672,191,819.65 4,042,634,084.71
应付账款 6,861,827,699.46 5,410,856,415.52
预收款项 0.00 0.00
合同负债 805,532,832.02 1,151,460,710.39
应付职工薪酬 167,679,363.56 291,393,878.94
应交税费 89,929,699.15 158,600,118.75
其他应付款 1,714,741,961.22 2,284,149,195.48
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 1,134,624,625.61 1,079,800,265.72
流动负债合计 15,446,528,000.67 14,719,273,252.84
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 100,577,899.15 144,058,685.41
预计负债 4,684,287.37 5,240,846.74
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
递延收益 169,015,049.21 171,335,269.08
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 274,277,235.73 320,634,801.23
负债合计 15,720,805,236.40 15,039,908,054.07
所有者权益：
股本 1,174,869,360.00 1,174,869,360.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 4,928,477,899.29 4,928,477,899.29
减：库存股 75,105,912.41 75,105,912.41
其他综合收益 -4,366,000.95 -7,236,640.89
专项储备 12,025,893.29 11,013,242.82
盈余公积 989,211,714.64 917,126,032.35
未分配利润 6,695,063,412.34 5,908,091,787.49
所有者权益合计 13,720,176,366.20 12,857,235,768.65
负债和所有者权益总计 29,440,981,602.60 27,897,143,822.72
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 42,069,952,949.61 28,822,442,261.29
其中：营业收入 42,069,952,949.61 28,822,442,261.29
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 40,010,047,503.84 28,062,739,266.85
其中：营业成本 38,768,309,164.62 27,041,577,875.64
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 110,099,788.17 97,652,581.04
销售费用 442,390,595.74 321,211,939.96
管理费用 328,922,039.65 263,667,302.84
研发费用 588,881,149.18 433,236,969.81
财务费用 -228,555,233.52 -94,607,402.44
其中：利息费用 13,495,860.91 59,498,849.15
利息收入 246,005,781.46 158,183,624.23
加：其他收益 7,918,653.05 9,517,535.63
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
投资收益（损失以“－”号填列） 17,598,151.77 19,603,829.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,075,243.78 -78,862,690.06
资产减值损失（损失以“-”号填列） -318,568,206.23 -136,102,228.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） 83,716.28 3,960,622.34
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,774,013,004.42 577,820,062.98
加：营业外收入 39,666,755.34 12,217,079.67
减：营业外支出 1,711,361.85 3,546,402.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,811,968,397.91 586,490,740.64
减：所得税费用 380,831,401.03 60,863,874.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,431,136,996.88 525,626,865.98
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -1,161,430.63 33,729,992.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 327,931.74 29,685,328.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 4,137,835.79 3,686,763.22
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,809,904.05 25,998,565.05
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,489,362.37 4,044,664.02
七、综合收益总额 1,429,975,566.25 559,356,858.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,080,700,606.07 243,400,662.78
归属于少数股东的综合收益总额 349,274,960.18 315,956,195.49
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.92 0.18
（二）稀释每股收益 0.92 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 34,647,094,479.75 23,160,444,742.33
减：营业成本 33,057,636,270.44 22,886,604,208.89
税金及附加 69,620,086.04 57,741,572.76
销售费用 286,117,438.45 227,100,300.75
管理费用 252,524,635.05 204,847,663.37
研发费用 354,664,644.38 252,758,254.87
财务费用 -151,895,083.19 -52,388,674.97
其中：利息费用 6,811,471.68 52,405,580.67
利息收入 162,476,667.40 108,525,650.65
加：其他收益 5,017,491.47 6,577,245.05
投资收益（损失以“－”号填列） 516,698,151.77 968,809,359.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10,760,468.31 -83,311,803.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） -317,095,435.49 -123,232,679.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,719.74 3,961,414.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 993,794,444.90 356,584,952.58
加：营业外收入 21,557,842.41 8,435,119.62
减：营业外支出 1,041,714.40 3,215,902.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,014,310,572.91 361,804,170.19
减：所得税费用 59,395,679.79 -192,862,064.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 954,914,893.12 554,666,235.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 954,914,893.12 554,666,235.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 2,870,639.94 24,543,809.97
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 5,053,356.33 3,317,451.66
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,182,716.39 21,226,358.31
六、综合收益总额 957,785,533.06 579,210,045.12
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,165,039,907.64 26,428,265,394.13
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 64,036,512.10 759,937,454.75
收到其他与经营活动有关的现金 334,690,366.54 330,162,156.27
经营活动现金流入小计 36,563,766,786.28 27,518,365,005.15
购买商品、接受劳务支付的现金 31,238,231,514.16 17,774,651,078.22
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,393,469,032.28 1,192,470,231.38
支付的各项税费 975,369,270.41 949,706,840.20
支付其他与经营活动有关的现金 843,263,910.27 571,353,207.92
经营活动现金流出小计 34,450,333,727.12 20,488,181,357.72
经营活动产生的现金流量净额 2,113,433,059.16 7,030,183,647.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000,000.00 2,279,935,392.75
取得投资收益收到的现金 17,598,151.77 19,938,984.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,393,174.13 7,667,784.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,518,991,325.90 2,307,542,162.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 496,985,048.92 456,107,044.19
投资支付的现金 3,910,000,000.00 2,200,000,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 4,406,985,048.92 2,656,107,044.19
投资活动产生的现金流量净额 -2,887,993,723.02 -348,564,881.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 1,200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 608,343,785.86 25,264,202.76
筹资活动现金流入小计 608,343,785.86 1,225,264,202.76
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 1,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 455,472,832.50 1,357,650,312.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 350,900,000.00 957,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 75,105,912.41
筹资活动现金流出小计 955,472,832.50 2,732,756,224.71
筹资活动产生的现金流量净额 -347,129,046.64 -1,507,492,021.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -1,121,689,710.50 5,174,126,743.61
加：期初现金及现金等价物余额 12,353,000,521.81 7,178,873,778.20
六、期末现金及现金等价物余额 11,231,310,811.31 12,353,000,521.81
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,312,835,427.85 21,225,111,556.17
收到的税费返还 4,717,157.96 697,584,255.11
收到其他与经营活动有关的现金 213,289,636.41 280,093,060.10
经营活动现金流入小计 32,530,842,222.22 22,202,788,871.38
购买商品、接受劳务支付的现金 28,857,211,392.19 17,297,537,948.57
支付给职工以及为职工支付的现金 987,323,301.91 836,140,830.95
支付的各项税费 414,337,943.01 317,722,470.45
支付其他与经营活动有关的现金 845,186,929.04 234,364,022.88
经营活动现金流出小计 31,104,059,566.15 18,685,765,272.85
经营活动产生的现金流量净额 1,426,782,656.07 3,517,023,598.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000,000.00 1,979,935,392.75
取得投资收益收到的现金 707,598,151.77 18,344,515.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,200,734.97 7,643,230.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,208,798,886.74 2,005,923,137.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 492,933,182.51 379,274,050.58
投资支付的现金 2,960,000,000.00 1,900,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 3,452,933,182.51 2,279,274,050.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,244,134,295.77 -273,350,912.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 111,167,039.00 25,264,202.76
筹资活动现金流入小计 111,167,039.00 1,025,264,202.76
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 1,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,070,052.05 397,273,973.36
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 75,105,912.41
筹资活动现金流出小计 400,070,052.05 1,772,379,885.77
筹资活动产生的现金流量净额 -288,903,013.05 -747,115,683.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -106,254,652.75 2,496,557,002.90
加：期初现金及现金等价物余额 8,274,734,751.21 5,778,177,748.31
六、期末现金及现金等价物余额 8,168,480,098.46 8,274,734,751.21
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
的普通股
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分 -
配 200,900,000.00
积
险准备
（或股东）的 -95,857,585.98 -95,857,585.98 -296,757,585.98
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 益工具 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先续 准备
他
股债
一、上年期末
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减 75,105,912.41 29,685,328.27 12,099,502.27 55,466,623.51 -194,212,097.00 -172,066,555.36 -212,200,143.46 -384,266,698.82
少以“－”号
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
填列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资 75,105,912.41 -75,105,912.41 -75,105,912.41
本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分
配
积
险准备
（或股东）的 -352,460,808.00 -352,460,808.00 -529,200,000.00 -881,660,808.00
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末
余额
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本期金额
单位：元
其他权益
工具
项目
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 75,105,912.41 -7,236,640.89 11,013,242.82 917,126,032.35 5,908,091,787.49 12,857,235,768.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 75,105,912.41 -7,236,640.89 11,013,242.82 917,126,032.35 5,908,091,787.49 12,857,235,768.65
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,870,639.94 954,914,893.12 957,785,533.06
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 72,085,682.29 -167,943,268.27 -95,857,585.98
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的分配
（四）所有者权益内部结
转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 1,012,650.47 1,012,650.47
（六）其他
四、本期期末余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 75,105,912.41 -4,366,000.95 12,025,893.29 989,211,714.64 6,695,063,412.34 13,720,176,366.20
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
上期金额
单位：元
其他权益
工具
项目 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 他
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 861,659,408.84 5,761,352,983.85 12,694,579,201.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 861,659,408.84 5,761,352,983.85 12,694,579,201.12
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 24,543,809.97 554,666,235.15 579,210,045.12
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润
分配
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
的分配
（四）所有者权益内部结
转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,174,869,360.00 4,928,477,899.29 75,105,912.41 -7,236,640.89 11,013,242.82 917,126,032.35 5,908,091,787.49 12,857,235,768.65
法定代表人：王琛 主管会计工作负责人：毕研勋 会计机构负责人：史志刚
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三、公司基本情况
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，
本公司总部位于山东省济南市莱芜区莱城大道。本公司的母公司为中国重汽 (香港) 有限公司，最终控股公司为山东重
工集团有限公司。
本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、
客车底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及
售后服务等业务。本公司子公司的相关信息参见附注八。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方
法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、预计负债的确认。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2023 年 12 月 31 日的合并财务状
况和财务状况、2023 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要
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业务收支的计价和结算币种。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的账龄超过 1 年以上的预付账款 / 应付账款 / 其他 单项账龄超过 1 年以上的预付账款 / 应付账款 / 其他应
应付款 付款超过人民币 2,000 万元
重要的经营性租出的固定资产 单项经营性租出的固定资产超过人民币 2,000 万元
重要的投资活动现金流量 单项现金流量金额超过集团总资产 0.5%
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其
他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综
合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减
少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财
务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
（2）合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可
辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
（3） 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注五、6(4)) 。
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如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，
在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（4）少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注 10) 以外的股权投资、应收款项、应付
款项、借款、应付债券及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注 19 的会计政策确定的
交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
（a）本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团
可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
（b）本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 、财务担保负债及以摊余成本计量的金
融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费
用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4)抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留
对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预
期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收票据、应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； 或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项坏账准备
（a）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据
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根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分为不同的组合：
应收票据 组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此本集团在计算应
收账款的坏账准备时，根据不同的客户群体划分为不同的组合：
应收账款
组合 1：外部客户
组合 2：关联方客户
本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的
应收款项融资
银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。
本集团其他应收款主要包括应收关联方质量索赔款和土地出让金等，款项性质和不同对手方的信
用风险特征存在差异，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
其他应收款
组合 1：外部客户
组合 2：关联方客户
（b）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某
一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按
照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于
账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况 ；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响 。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索
行动；或
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
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下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等 ；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步 ；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减
少股东权益。
（1）发出计价方法
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
（2）发出计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
（3）盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积 (不足冲减的，冲减留存收益)通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并
成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，
以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（1）确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集
团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期
损益。
根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15 - 35 年 3% 2.77%至 6.47%
机器设备 (一般类) 年限平均法 7 - 18 年 3% 5.39%至 13.86%
机器设备 (高频、高消耗类) 双倍余额递减法 7 - 15 年 3% 13.33%至 28.57%
运输工具 年限平均法 8 - 10 年 3% 9.70%至 12.13%
其他设备 年限平均法 4 - 5年 3% 19.40%至 24.25%
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固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。各类在建工程结
转为固定资产的标准和时点分别：
类别 转固标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同约定的标准
在建工程以成本减减值准备 (参见附注 15) 在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存
货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费
用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用
寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
项目 使用寿命 (年) 确定依据 摊销方法
土地使用权 46 - 50 产权登记期限 直线法
软件 3 - 5 预期经济利益年限 直线法
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别
作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研发支出为企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托
外部研究开发费用、其他费用等。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1
号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
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的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，
先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值
减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取
的款项。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利 (设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利 (设定受益计划)
本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划
开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计
划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。
上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认， 并在其发生期间通过其他综合
收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划
净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息
费用。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能
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单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内
部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本
集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制
权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团生产并向客户销售重型卡车、车桥及配件。本集团将重型卡车、车桥及配件按照合同规定运至约定交货地点，
在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的配件商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的
收入根据配件商品的预期退还金额进行调整。配件商品的预期退还金额根据该商品的历史退回数据估计得出。本集团按
照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商
品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和
负债进行重新计量。
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提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务， 由于本集团履约的同时客户即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理
确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定
标准的保证类质量保证，本集团按照附注 18 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对
比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保
证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
集团承诺履行任务的性质等因素。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，
除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团选择总额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益 (但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值不超过人民币 4 万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关的资产成本或当期损益。
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除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税
和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产
和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
根据《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理规定”，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用
《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团没有这类单
项交易，因此该规定对本集团没有影响 。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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（1）回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行 (含再融资) 、回购、出售或注销自身权益工具，
作为权益的变动处理。
（2）利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披
露。
（3）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产
分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（4）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
（5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（6）主要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
单项履约义务的确定
本集团特定车型的重型卡车销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有整车、提供首次保养两项商品及服务承诺，
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由于客户能够分别从该两项商品及服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品及服务承诺
分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述两项商品及服务承诺分别构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值
等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负
债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值
准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货可变现净值
存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经
验作出。
固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类
资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
设定受益计划负债的计量
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项
假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大
调整。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息
后，对保修费率（所售车辆的预计单位维修成本）予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，
本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
涉及销售折扣的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息
后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率
进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。
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（1）重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 9%、13%
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育税附加 实际缴纳的流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司在四川绵阳设有分公司：中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规
定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳
分公司，由其在绵阳缴纳；2023 年度及 2022 年度，绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征
收企业所得税”的优惠政策，适用税率为 15% 。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 3,630,228,636.97 4,491,219,957.70
其他货币资金 216,007,986.15 415,805,806.46
存放财务公司款项 10,009,131,386.70 8,247,172,717.72
合计 13,855,368,009.82 13,154,198,481.88
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其中：因抵押、质押或冻结等
对使用有限制的款项总额
其他说明：
本集团所有权受到限制的货币资金参见附注 17。
本集团施行资金集中管理制度，截至 2023 年 12 月 31 日，本集团存入中国重汽财务有限公司(“财务公司”) 的资
金金额为人民币 10,009,131,386.70 元 (2022 年：8,247,172,717.72 元 ) ，其中：使用权受到限制的资金金额为人民
币 495,433,467.86 元 (2022 年：380,832,532.84 元) 。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明：
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 206,562,895.84 251,445,667.10
商业承兑票据 47,954,210.65 132,219,561.76
减：坏账准备 -2,804,968.51 -13,970,307.16
合计 251,712,137.98 369,694,921.70
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：
银行及非银行金融机构
承兑汇票
商业承兑汇票 206,562,895.84 81.16% 2,685,082.98 1.30% 203,877,812.86 251,445,667.10 65.54% 13,639,758.26 5.42% 237,805,908.84
合计 254,517,106.49 100.00% 2,804,968.51 1.10% 251,712,137.98 383,665,228.86 100.00% 13,970,307.16 3.64% 369,694,921.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 13,970,307.16 2,804,968.51 -13,970,307.16 0.00 0.00 2,804,968.51
合计 13,970,307.16 2,804,968.51 -13,970,307.16 0.00 0.00 2,804,968.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 19,359,803.92
合计 0.00 19,359,803.92
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 5,772,899,885.30 6,273,819,258.36
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的
应收账款
其中：
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计 5,772,899,885.30 100.00% 202,686,399.65 5,570,213,485.65 6,273,819,258.36 100.00% 203,041,606.99 6,070,777,651.37
按单项计提坏账准备：170,335,833.88
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记
经销商 1 0.00 0.00 119,343,332.35 119,343,332.35 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记
经销商 2 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记
经销商 3 0.00 0.00 17,383,694.00 17,383,694.00 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记
经销商 4 2,117,075.77 2,117,075.77 2,115,506.67 2,115,506.67 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记
经销商 5 2,048,930.26 2,048,930.26 2,048,930.26 2,048,930.26 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计 33,610,376.63 33,610,376.63 170,335,833.88 170,335,833.88
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按组合计提坏账准备：32,350,565.77
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备 5,602,564,051.42 32,350,565.77 0.58%
合计 5,602,564,051.42 32,350,565.77
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确
认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 203,041,606.99 166,549,953.58 -166,905,160.92 0.00 0.00 202,686,399.65
合计 203,041,606.99 166,549,953.58 -166,905,160.92 0.00 0.00 202,686,399.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
本期无应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款和合同资产
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
应收账款 1 4,074,094,742.08 0.00 4,074,094,742.08 70.57% 20,370,473.70
应收账款 2 224,023,715.52 0.00 224,023,715.52 3.88% 1,120,118.58
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
应收账款 3 193,855,208.60 0.00 193,855,208.60 3.36% 0.00
应收账款 4 188,992,681.15 0.00 188,992,681.15 3.27% 944,963.41
应收账款 5 169,654,835.39 0.00 169,654,835.39 2.94% 848,274.18
合计 4,850,621,182.74 0.00 4,850,621,182.74 84.02% 23,283,829.87
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行及非银行金融机构承兑汇票 6,113,947,783.19 3,863,800,512.68
合计 6,113,947,783.19 3,863,800,512.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
其他说明：
本集团不存在单项计提信用减值准备的应收款项融资。于 2023 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损
失确认应收款项融资信用减值准备金额为人民币 14,249,867.16 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 9,804,564.95 元）。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行及非银行金融机构承兑汇票 4,838,880,543.11
合计 4,838,880,543.11
（4）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
（5）其他说明
本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上
述票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合受益的金融资产。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团应收款项融资因累计公允价值变动导致账面价值减少金额人民币 32,338,840.41 元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 22,056,690.72 元）。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 68,351,505.29 49,301,570.23
合计 68,351,505.29 49,301,570.23
（1）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质量索赔款 49,648,954.00 33,507,708.58
土地出让金 7,345,727.00 7,345,727.00
代收代付款 5,033,527.22 3,922,858.47
其他 6,323,297.07 4,525,276.18
合计 68,351,505.29 49,301,570.23
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 68,351,505.29 49,301,570.23
单位：元
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例
其他应收款 1 质量索赔款 18,173,189.00 1 年以内 26.59% 0.00
其他应收款 2 质量索赔款 13,593,754.00 1 年以内 19.89% 0.00
其他应收款 3 土地出让金 7,345,727.00 1 年至 2 年 10.75% 0.00
其他应收款 4 质量索赔款 4,734,592.00 1 年以内 6.93% 0.00
其他应收款 5 代收代付款 4,433,134.67 1 年以内 6.49% 0.00
合计 48,280,396.67 70.65% 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 312,076,959.45 257,987,438.60
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄自预付款项确认日起开始计算。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年且重要的预付款项 (2022 年 12 月 31 日：无) 。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于 2023 年 12 月 31 日，预付款项前五名余额合计人民币 200,772,337.93 元，占预付款项总额的 64.33% (2022 年
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 684,800,153.95 32,195,186.51 652,604,967.44 399,863,949.36 3,345,286.25 396,518,663.11
在产品 250,822,198.11 5,904,559.05 244,917,639.06 271,571,447.21 6,685,649.92 264,885,797.29
库存商品 3,350,435,682.97 156,907,748.79 3,193,527,934.18 3,062,893,934.31 135,897,989.33 2,926,995,944.98
周转材料 4,774,896.03 0.00 4,774,896.03 2,680,798.70 0.00 2,680,798.70
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发出商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,290,832,931.06 195,007,494.35 4,095,825,436.71 3,737,010,129.58 145,928,925.50 3,591,081,204.08
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,345,286.25 30,010,824.38 0.00 1,160,924.12 0.00 32,195,186.51
在产品 6,685,649.92 2,453,886.53 0.00 3,234,977.40 0.00 5,904,559.05
库存商品 135,897,989.33 303,383,809.00 0.00 282,374,049.54 0.00 156,907,748.79
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 145,928,925.50 335,848,519.91 0.00 286,769,951.06 0.00 195,007,494.35
本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系计提存
货跌价准备的库存商品在本年已实现销售所致。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称
期末余额 跌价准备 跌价准备计提比例 期初余额 跌价准备 跌价准备计提比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
（5） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 32,068,716.56 0.00
预缴所得税 947,887.63 112,139,880.56
增值税留抵税额 45,098,181.69 24,410,825.87
待认证进项税额 20,538,105.72 10,160,415.30
合计 98,652,891.60 146,711,121.73
其他说明：
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
定期存款 516,942,547.96 0.00
合计 516,942,547.96 0.00
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
项目 转换前核算科目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响 对其他综合收益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,203,432,059.84 4,424,208,135.73
固定资产清理 0.00 0.00
合计 4,203,432,059.84 4,424,208,135.73
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 0.00 1,114,528.04 120,096.82 2,385,248.53 3,619,873.39
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1）处置
或报废
二、累计折旧
（1）计提 106,783,804.10 245,641,375.29 32,070,528.51 10,240,887.99 394,736,595.89
（1）处置
或报废
其他 7,914,809.95 -16,669,604.38 2,314,007.87 6,440,786.56 0.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
或报废
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
智能网联（新能源）重卡项目 1,769,623,635.64 尚未办完所有手续
其他说明：
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 499,188,722.63 714,953,161.96
工程物资 0.00 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 499,188,722.63 714,953,161.96
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
卡车公司智能网联
(新能源) 重卡
桥箱技改增能工程 28,834,925.09 0.00 28,834,925.09 68,550,993.02 0.00 68,550,993.02
桥箱质量提升项目 8,132,530.54 0.00 8,132,530.54 26,820,754.27 0.00 26,820,754.27
总装厂技改增能项目 1,583,638.57 0.00 1,583,638.57 6,545,712.28 0.00 6,545,712.28
桥箱冲焊桥壳生产线
技改项
合计 499,188,722.63 0.00 499,188,722.63 714,953,161.96 0.00 714,953,161.96
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累 其中：
本期利
本期转入固定 本期其他减 计投入 工程 利息资本化累 本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本 资金来源
资产金额 少金额 占预算 进度 计金额 息资本
化率
比例 化金额
卡车公司智能网联 金融机构贷款
(新能源) 重卡 及募集资金
金融机构贷款
桥箱技改增能工程 583,289,408.23 68,550,993.02 21,714,311.75 61,430,379.68 0.00 28,834,925.09 99.70% 99.70% 8,697,387.40 0.00 0.00%
及自有资金
金融机构贷款
桥箱质量提升项目 415,218,500.00 26,820,754.27 1,600,519.08 20,288,742.81 0.00 8,132,530.54 96.01% 96.01% 6,066,719.46 0.00 0.00%
及自有资金
总装厂技改增能项 金融机构贷款
目 及自有资金
桥箱冲焊桥壳生产 金融机构贷款
线技改项目 及自有资金
合计 7,695,561,616.52 714,953,161.96 162,019,095.73 288,863,535.06 88,920,000.00 499,188,722.63 73,956,122.90 0.00 0.00%
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 20,152,849.47 0.00 0.00 1,380,708.15 21,533,557.62
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
堰沟和原老永安路 35.69 亩土地使用权 6,564,806.69 尚未办完所有手续
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他说明：
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 400,498,862.52 100,124,715.63 362,940,839.65 90,735,209.91
内部交易未实现利润 70,323,345.76 17,580,836.44 75,205,213.04 18,801,303.26
可抵扣亏损 112,024,199.14 28,006,049.79 809,653,330.38 202,413,332.60
预提返利及预提费用 1,421,849,538.02 355,462,384.50 985,428,893.93 246,357,223.48
预提产品质量保证 273,837,716.22 68,459,429.05 392,970,511.98 98,242,628.00
首保服务合同负债 210,406,800.71 52,601,700.18 179,402,925.58 44,850,731.39
内退福利等薪酬 416,580,700.83 104,145,175.21 151,448,311.52 37,862,077.88
应收款项融资公允价
值变动
递延收益 188,223,949.18 47,055,987.30 190,279,269.08 47,569,817.27
未决诉讼或仲裁 5,222,583.45 1,305,645.86 5,240,846.74 1,310,211.69
合计 3,131,306,536.24 782,826,634.06 3,174,626,832.62 793,656,708.16
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产加速折旧 481,047,230.55 120,261,807.64 354,636,890.42 88,659,222.61
合计 481,047,230.55 120,261,807.64 354,636,890.42 88,659,222.61
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 120,261,807.64 662,564,826.42 88,659,222.61 704,997,485.55
递延所得税负债 120,261,807.64 0.00 88,659,222.61 0.00
其他说明：
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
预付设备款 5,665,681.71 0.00 5,665,681.71 173,421,215.21 0.00 173,421,215.21
合计 5,665,681.71 0.00 5,665,681.71 173,421,215.21 0.00 173,421,215.21
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货币资金 711,441,454.01 711,441,454.01 796,638,339.30 796,638,339.30
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项融资 0.00 0.00 764,889,937.30 764,889,937.30
应收票据 19,359,803.92 19,359,803.92 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 730,801,257.93 730,801,257.93 1,562,528,276.60 1,562,528,276.60
其他说明：
货币资金：于 2023 年 12 月 31 日，人民币 711,441,454.01 元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 796,638,339.30 元)
的货币资金因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
应收款项融资 2：于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 764,889,937.30 元的应收款项融资用于开具银行及非
银行金融机构承兑汇票质押。
应收票据：于 2023 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 19,359,803.92 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 500,616,916.66
合计 0.00 500,616,916.66
短期借款分类的说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,736,889,608.48 1,638,586,932.67
银行及非银行金融机构承兑汇票 5,428,718,509.43 3,966,337,839.24
合计 7,165,608,117.91 5,604,924,771.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及服务款 9,089,659,277.87 7,129,909,069.21
合计 9,089,659,277.87 7,129,909,069.21
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款 (2022 年 12 月 31 日：无) 。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 59,200,000.00 209,200,000.00
其他应付款 2,018,026,964.25 2,749,107,102.34
合计 2,077,226,964.25 2,958,307,102.34
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 59,200,000.00 209,200,000.00
合计 59,200,000.00 209,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程项目款 532,089,611.34 1,218,382,462.39
应付工程项目款 974,760,156.72 936,924,822.87
应付及预提经营性费用 509,647,893.80 587,285,247.58
其他 1,529,302.39 6,514,569.50
合计 2,018,026,964.25 2,749,107,102.34
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款 (2022 年 12 月 31 日：无) 。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同的预收款 633,207,763.60 1,058,898,749.90
首保服务 210,406,800.71 179,402,925.58
合计 843,614,564.31 1,238,301,675.48
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
包括在合同负债年初账面价值中的金
合同负债减少额 -1,165,245,036.52
额所确认的收入
因收到现金而增加的金额 (不包含本
合同负债增加额 770,557,925.35
年已确认为收入的金额)
合计 394,687,111.17 --
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 238,067,929.22 1,086,883,578.56 1,146,969,689.76 177,981,818.02
二、离职后福利-设定提存计划 61,312,776.94 118,283,272.97 179,191,856.41 404,193.50
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他福利 81,560,601.06 64,050,139.41 73,456,479.28 72,154,261.19
合计 380,941,307.22 1,269,216,990.94 1,399,618,025.45 250,540,272.71
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 139,868.22 58,266,744.07 58,406,612.29 0.00
工伤保险费 2,123,392.37 2,909,532.25 4,646,407.04 386,517.58
生育保险费 0.00 828,842.32 828,842.32 0.00
合计 238,067,929.22 1,086,883,578.56 1,146,969,689.76 177,981,818.02
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 61,312,776.94 118,283,272.97 179,191,856.41 404,193.50
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,802,680.53 69,588,266.79
消费税 0.00 0.00
企业所得税 86,581,903.24 86,976,136.20
个人所得税 1,090,069.19 2,953,835.22
城市维护建设税 116,130.19 858,561.55
土地使用税 6,304,646.40 6,175,324.80
房产税 4,913,690.00 4,709,788.75
印花税 8,076,531.49 4,526,364.23
教育费附加 82,950.12 613,258.24
其他 928.77 1,350.15
合计 108,969,529.93 176,402,885.93
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
应付退货款 79,949,273.45 0.00
预提经销商返利 938,714,836.67 743,486,469.99
预提产品质量保证金 273,837,716.22 392,970,511.98
待转销项税额 85,259,320.01 137,246,029.19
预提促销费 67,280,174.57 81,651,252.26
合计 1,445,041,320.92 1,355,354,263.42
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 112,073,716.51 150,422,968.91
二、辞退福利 126,120,972.80 151,448,311.52
减：一年内支付的部分 -72,154,261.19 -81,560,601.06
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 166,040,428.12 220,310,679.37
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 150,422,968.91 158,701,000.00
五、期末余额 112,073,716.51 150,422,968.91
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,222,583.45 5,240,846.74
合计 5,222,583.45 5,240,846.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 210,045,782.88 488,200.00 3,634,248.94 206,899,733.94
合计 210,045,782.88 488,200.00 3,634,248.94 206,899,733.94 --
其他说明：
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,174,869,360.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,174,869,360.00
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,913,696,298.01 0.00 0.00 4,913,696,298.01
其他资本公积 16,331,295.23 0.00 0.00 16,331,295.23
合计 4,930,027,593.24 0.00 0.00 4,930,027,593.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 75,105,912.41 0.00 0.00 75,105,912.41
合计 75,105,912.41 0.00 0.00 75,105,912.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其中，最高成交价为人民币 15.20 元/ 股，最低成交价为人民币 11.99 元/股，实际支付股份回购款合计金额为人民币
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
项目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税前发 入其他综合
综合收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
生额 收益当期转
当期转入
入留存收益
损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -647,526.78 4,288,273.31 0.00 0.00 1,072,068.33 4,137,835.46 -921,630.48 3,490,308.68
其中：重新计量设定受益计划变动额 -647,526.78 4,288,273.31 0.00 0.00 1,072,068.33 4,137,835.46 -921,630.48 3,490,308.68
二、将重分类进损益的其他综合收益 -9,166,891.04 -5,836,847.48 0.00 0.00 -1,459,211.87 -3,809,903.72 -567,731.89 -12,976,794.76
应收款项融资公允价值变动 -16,399,476.02 -10,282,149.69 0.00 0.00 -2,570,537.42 -6,726,636.44 -984,975.83 -23,126,112.46
应收款项融资信用减值准备 7,232,584.98 4,445,302.21 0.00 0.00 1,111,325.55 2,916,732.72 417,243.94 10,149,317.70
其他综合收益合计 -9,814,417.82 -1,548,574.17 0.00 0.00 -387,143.54 327,931.74 -1,489,362.37 -9,486,486.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,099,502.27 20,743,476.68 20,456,318.08 12,386,660.87
合计 12,099,502.27 20,743,476.68 20,456,318.08 12,386,660.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本集团根据财政部、应急部财资 (2022) 136 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产
费，专门用于完善和改进企业安全生产条件。本集团作为机械制造业企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退
方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 515,348,997.71 72,085,682.29 0.00 587,434,680.00
任意盈余公积 401,777,034.64 0.00 0.00 401,777,034.64
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 917,126,032.35 72,085,682.29 0.00 989,211,714.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册
资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增
加股本。
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 6,790,725,381.26 6,984,937,478.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,080,372,674.33 213,715,334.51
减：提取法定盈余公积 72,085,682.29 55,466,623.51
应付普通股股利 95,857,585.98 352,460,808.00
期末未分配利润 7,703,154,787.32 6,790,725,381.26
调整期初未分配利润明细：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 41,969,190,627.50 38,737,465,692.15 28,753,572,698.27 27,012,989,039.37
其他业务 100,762,322.11 30,843,472.47 68,869,563.02 28,588,836.27
合计 42,069,952,949.61 38,768,309,164.62 28,822,442,261.29 27,041,577,875.64
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：
整车销售 33,959,172,080.06 31,770,430,191.02 33,959,172,080.06 31,770,430,191.02
配件销售 8,010,018,547.44 6,967,035,501.13 8,010,018,547.44 6,967,035,501.13
其他 100,762,322.11 30,843,472.47 100,762,322.11 30,843,472.47
按经营地区
分类
其中：
中国大陆 42,069,952,949.61 38,768,309,164.62 42,069,952,949.61 38,768,309,164.62
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
合同产生的
收入
租赁收入 451,262.55 0.00 451,262.55 0.00
按商品转让的
时间分类
其中：
在某一时点确
认收入
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
在某一时段内
确认收入
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
是否为主
项目 履行履约义务的时间 重要的支付条款 公司承诺转让商品的性质 期将退还给客 量保证类型及
要责任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 843,614,564.31 元，其中，
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 18,622,263.76 15,629,566.47
教育费附加 13,301,616.97 11,163,976.08
资源税 1,366,162.50 1,631,394.00
房产税 20,311,449.28 19,672,270.77
土地使用税 27,085,536.20 26,956,262.60
车船使用税 0.00 0.00
印花税 29,171,655.69 22,197,990.45
环境保护税 192,441.01 336,989.99
其他 48,662.76 64,130.68
合计 110,099,788.17 97,652,581.04
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 181,245,942.01 161,285,499.31
无形资产摊销 20,578,425.24 20,533,150.71
物业管理费 23,615,670.99 14,751,069.65
固定资产折旧 13,584,273.82 13,231,391.53
能源动力费 12,054,947.59 10,668,590.18
聘请中介机构费 1,702,554.62 8,332,064.25
未纳入租赁负债计量的租金 9,864,910.53 7,911,943.13
办公费 1,222,029.49 4,634,537.29
其他 65,053,285.36 22,319,056.79
合计 328,922,039.65 263,667,302.84
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 155,486,978.59 143,422,385.84
广告及促销费 68,776,322.00 63,140,872.04
差旅费 31,428,253.12 27,184,909.74
未纳入租赁负债计量的租金 22,082,713.67 22,362,361.85
产品质量保证金 90,911,599.27 4,915,628.36
保险费 3,936,838.48 3,029,048.86
聘请中介机构费 18,179,378.97 6,161,548.62
其他 51,588,511.64 50,995,184.65
合计 442,390,595.74 321,211,939.96
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托研究开发费 459,000,000.00 326,981,120.74
职工薪酬 27,941,411.46 60,400,867.33
物料消耗费 82,712,652.57 31,678,647.58
固定资产折旧 6,426,339.37 8,371,474.47
能源动力费 2,722,403.37 3,492,862.93
其他 10,078,342.41 2,311,996.76
合计 588,881,149.18 433,236,969.81
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及应付款项的利息支出 13,495,860.91 59,498,849.15
减：存款及应收款项的利息收入 -246,005,781.46 -158,183,624.23
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
手续费 3,954,687.03 4,077,372.64
合计 -228,555,233.52 -94,607,402.44
其他说明：
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 2,779,243.73 207,706.40
绵阳基地项目 1,995,438.00 1,995,438.00
济南高新区第二十一批重点项目 983,333.28 983,333.28
工业扶持发展专项资金奖励 0.00 2,656,000.00
其他 2,160,638.04 3,675,057.95
合计 7,918,653.05 9,517,535.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,598,151.77 19,603,829.57
合计 17,598,151.77 19,603,829.57
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 11,165,338.65 6,167,704.62
应收账款坏账损失 355,207.34 -99,908,127.02
其他应收款坏账损失 0.00 0.00
债权投资减值损失 0.00 0.00
其他债权投资减值损失 0.00 0.00
长期应收款坏账损失 0.00 0.00
财务担保相关减值损失 0.00 0.00
应收款项融资坏账损失 -4,445,302.21 14,877,732.34
合计 7,075,243.78 -78,862,690.06
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -318,568,206.23 -136,102,228.94
合计 -318,568,206.23 -136,102,228.94
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得 0.00 4,412,845.33
固定资产处置利得 / (损失) 83,716.28 -452,222.99
合计 83,716.28 3,960,622.34
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 0.00 0.00 0.00
罚款收入 34,695,853.30 10,256,099.67 34,695,853.30
未决诉讼损失转回 1,723,780.40 1,060,413.00 1,723,780.40
其他 3,247,121.64 900,567.00 3,247,121.64
合计 39,666,755.34 12,217,079.67 39,666,755.34
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
未决诉讼损失 234,228.70 2,105,368.14 234,228.70
罚款及滞纳金支出 129,741.17 1,329,905.21 129,741.17
固定资产报废损失 40,997.05 4,875.40 40,997.05
其他 1,306,394.93 106,253.26 1,306,394.93
合计 1,711,361.85 3,546,402.01 1,711,361.85
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 304,728,720.60 186,575,773.68
递延所得税费用 42,819,802.65 -121,414,053.62
汇算清缴差异调整 33,282,877.78 -4,297,845.40
合计 380,831,401.03 60,863,874.66
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,811,968,397.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 452,992,099.48
调整以前期间所得税的影响 33,282,877.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 600,035.66
研发费用加计扣除 -106,043,611.89
所得税费用 380,831,401.03
其他说明：
详见附注 32。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 218,575,392.35 154,222,946.15
票据保证金等各类保证金 107,826,785.29 116,552,628.32
政府补助 4,772,604.11 45,706,140.31
其他 3,515,584.79 13,680,441.49
合计 334,690,366.54 330,162,156.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 471,194,543.03 203,182,044.01
票据保证金等各类保证金 59,156,540.40 155,767,362.96
广告及促销费 102,928,997.73 98,434,437.27
差旅费 36,033,393.17 27,778,674.75
未纳入租赁负债计量的租金 31,947,624.20 30,274,304.98
产品售后维修费 28,787,303.04 20,540,276.38
物业管理费 23,615,670.99 12,254,254.89
其他 89,599,837.71 23,121,852.68
合计 843,263,910.27 571,353,207.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及其收益 1,517,598,151.77 2,299,874,377.41
合计 1,517,598,151.77 2,299,874,377.41
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 2,410,000,000.00
理财产品 1,500,000,000.00 2,200,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 496,985,048.92 456,107,044.19
合计 4,406,985,048.92 2,656,107,044.19
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现收到现金 608,343,785.86 25,264,202.76
合计 608,343,785.86 25,264,202.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 0.00 75,105,912.41
合计 0.00 75,105,912.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 209,200,000.00 0.00 296,757,585.98 446,757,585.98 0.00 59,200,000.00
短期借款 500,616,916.66 0.00 4,629,416.63 505,246,333.29 0.00 0.00
合计 709,816,916.66 0.00 301,387,002.61 952,003,919.27 0.00 59,200,000.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
收到的票据保证金等各类保证金 票据保证金 收回的票据保证金，周转快且金额大 2,518,639,402.20
支付的票据保证金等各类保证金 票据保证金 支付的票据保证金，周转快且金额大 2,433,442,516.91
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,431,136,996.88 525,626,865.98
加：资产减值准备 311,492,962.45 214,964,919.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 394,736,595.89 299,844,546.60
使用权资产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 21,533,557.62 21,921,759.19
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-83,716.28 -3,960,622.34
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,997.05 4,875.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,495,860.91 59,498,849.15
投资损失（收益以“－”号填列） -17,598,151.77 -19,603,829.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,819,802.65 -120,073,998.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -823,312,438.86 1,272,323,158.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,698,846,103.00 5,433,064,954.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,441,650,944.56 -650,196,410.59
其他 -3,634,248.94 -3,231,420.50
经营活动产生的现金流量净额 2,113,433,059.16 7,030,183,647.43
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 11,231,310,811.31 12,353,000,521.81
减：现金的期初余额 12,353,000,521.81 7,178,873,778.20
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,121,689,710.50 5,174,126,743.61
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,231,310,811.31 12,353,000,521.81
可随时用于支付的银行存款 11,231,310,811.31 12,353,000,521.81
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 11,231,310,811.31 12,353,000,521.81
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
应计利息 12,615,744.50 4,559,620.77 尚未收到的利息收入
定期存款 1,900,000,000.00 0.00 投资目的的定期存款
其他货币资金 711,441,454.01 796,638,339.30 使用权受限的票据保证金
合计 2,624,057,198.51 801,197,960.07
其他说明：
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用 61,176,838.81 58,420,793.31
与租赁相关的总现金流出 56,450,082.05 61,415,580.92
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为 1 年。租赁合同通常约定本集团不能将
租赁资产进行转租。
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
合计 8,723,534.71 2,298,095.63
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重汽 (济南)
车桥有限公司
重汽 (济南)
后市场智慧服 20,000,000.00 山东省济南市 山东省济南市 汽车、汽车配件的销售 100.00% 0.00% 投资设立
务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
的股利
重汽 (济南) 车桥有限公司 49.00% 350,764,322.55 200,900,000.00 998,909,954.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
重汽 (济南)
车桥有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重汽 (济南)
车桥有限公司
其他说明：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
九、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他 本期其
会计科目 期初余额 期末余额 与资产/收益相关
金额 外收入金额 收益金额 他变动
递延收益 208,559,020.30 364,000.00 0.00 3,185,267.07 0.00 205,737,753.23 与资产相关
递延收益 1,486,762.58 124,200.00 0.00 448,981.87 0.00 1,161,980.71 与收益相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 7,918,653.05 9,517,535.63
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法
及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本集团经营活动的改变。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币
资金和应收账款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
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本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因
为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承
受信用风险的担保。
应收款项
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中
的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和应收票据。于 2023 年 12 月 31 日，本集团的前五大客户的应收
账款分别占本集团应收账款总额的 84.02% (2022 年：89.55%) 。本集团的应收票据承兑人主要来自于信用等级较高的银
行及非银行金融机构，参见附注七、5 应收款项融资。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评
估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4 的相关披露。
（2）流动性风险
流动性风险是企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司
负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上
限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的
规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满
足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12 月 31 日的
现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
项目 资产负债表日账面价值
应付票据 7,165,608,117.91 7,165,608,117.91
应付账款 9,089,659,277.87 9,089,659,277.87
其他应付款 2,077,226,964.25 2,077,226,964.25
合计 18,332,494,360.03 18,332,494,360.03
项目 资产负债表日账面价值
短期借款 500,616,916.66 500,616,916.66
应付票据 5,604,924,771.91 5,604,924,771.91
应付账款 7,129,909,069.21 7,129,909,069.21
其他应付款 2,958,307,102.34 2,958,307,102.34
合计 16,193,757,860.12 16,193,757,860.12
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（3）利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环
境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团所持有
的计息金融工具不具有重大利率风险。
本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
项目 2023 年 2022 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 1.25% - 3.20% 1,900,000,000.00 - -
- 其他非流动金融资产 3.10% - 3.20% 516,942,547.96 - -
金融负债 ? ? ? ?
- 短期借款 - - 3.9% - 4.13% 500,616,916.66
合计 ? 2,416,942,547.96 ? 500,616,916.66
浮动利率金融工具：
项目 2023 年 2022 年
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 0.20% - 0.25% 11,955,368,009.82 0.30% - 0.35% 13,154,198,481.88
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 6,113,947,783.19 6,113,947,783.19
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
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第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，
因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监和审
计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监
审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确
定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以中国人民银行执行的再贴现利率 2%作为折现率。2023 年
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国重汽 (香港) 有限公司 中国香港 投资控股 16,717,025,009.00 51.00% 51.00%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注八、1。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国重汽集团大同齿轮有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南动力有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南复强动力有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团杭州发动机有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南商用车有限公司 控股股东子公司
重汽 (济南) 传动轴有限公司 控股股东子公司
中国重汽财务有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团设计研究院有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团国际有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
济南港豪发展有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济宁商用车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南橡塑件有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团济南港华进出口有限公司 控股股东子公司
重汽汽车金融有限公司 控股股东子公司
重汽 (济南) 轻卡有限公司 控股股东子公司
中国重汽集团青岛重工有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南专用车有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南投资有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团济南建设有限公司 受同一最终控股公司控制
重汽 (威海) 商用车有限公司 受同一最终控股公司控制
济南汽车检测中心有限公司 受同一最终控股公司控制
中通客车股份有限公司 受同一最终控股公司控制
中通新能源汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
中通汽车工业集团有限责任公司 受同一最终控股公司控制
潍柴动力股份有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴雷沃重工股份有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴控股集团有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴 (扬州) 特种车有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴 (潍坊) 新能源科技有限公司 受同一最终控股公司控制
山东潍柴进出口有限公司 受同一最终控股公司控制
重庆潍柴发动机有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴重机股份有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴发电设备有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴重机股份有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴智能科技有限公司 受同一最终控股公司控制
潍柴新能源商用车有限公司 受同一最终控股公司控制
山重融资租赁有限公司 受同一最终控股公司控制
浦林成山 (山东) 轮胎有限公司 受同一最终控股公司控制
陕西汉德车桥有限公司 受同一最终控股公司控制
汉德车桥 (株洲) 齿轮有限公司 受同一最终控股公司控制
株洲齿轮有限责任公司 受同一最终控股公司控制
天津清智科技有限公司 受同一最终控股公司控制
清智汽车科技 (苏州) 有限公司 受同一最终控股公司控制
山东欧润油品有限公司 受同一最终控股公司控制
山东宇泰汽车零部件有限公司 受同一最终控股公司控制
陕西法士特齿轮有限责任公司 受同一最终控股公司控制
陕西重型汽车有限公司 受同一最终控股公司控制
重油高科电控燃油喷射系统 (重庆) 有限公司 受同一最终控股公司控制
法士特伊顿 (西安) 动力传动系统有限责任公司 受同一最终控股公司控制
陕西重型汽车进出口有限公司 受同一最终控股公司控制
山推建友机械股份有限公司 受同一最终控股公司控制
山推工程机械股份有限公司 受同一最终控股公司控制
中国重汽集团希尔博 (山东) 装备有限公司 控股股东的联营公司
其他说明：
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
控股股东子公司 采购整车或零配件 16,091,055,536.07 18,393,400,000.00 否 12,003,360,408.36
控股股东子公司 接受劳务 / 服务 795,651,323.30 712,500,000.00 是 398,685,984.53
受同一最终控股公司控制 采购整车或零配件 5,605,763,482.03 5,680,600,000.00 否 2,048,128,204.07
受同一最终控股公司控制 接受劳务 / 服务 41,138,045.52 30,500,000.00 是 2,964,912.11
最终控股公司 接受劳务 / 服务 0.00 0.00 否 4,791,500.00
合计 22,533,608,386.92 24,817,000,000.00 否 14,457,931,009.07
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股股东子公司 销售整车或零配件 21,836,181,155.09 13,298,579,305.35
控股股东子公司 提供劳务 / 服务 309,077,350.69 390,542,245.79
受同一最终控股公司控制 销售整车或零配件 578,536,116.90 486,169,302.79
受同一最终控股公司控制 提供劳务 / 服务 3,626,679.20 2,689,371.03
合计 22,727,421,301.88 14,177,980,224.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承包收益 本期确认的托管
名称 名称 类型 始日 止日 定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 始日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁负
简化处理的短期租赁和低
债计量的可变 承担的租赁负 增加的使用权
出租方名 租赁资产 价值资产租赁的租金费用 支付的租金
租赁付款额 债利息支出 资产
称 种类 （如适用）
（如适用）
本期 上期 本期 上期发 本期 上期 本期 上期 本期 上期
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发生额 发生额 发生额 生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额
控股股东 20,821,63
房产 32,346,921.68 21,862,721.67 35,064,625.82
子公司 9.69
受同一最
终控股公 房产 14,815,863.68 14,477,330.25 15,556,656.85
司控制
合计 47,162,785.36 36,340,051.92 50,621,282.67
关联租赁情况说明
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股股东子公司 购买设备 1,247,923.54 516,289.39
受同一最终控股公司控制 购买设备 1,085.00 0.00
控股股东子公司 出售设备 91,599.85 1,706,992.00
受同一最终控股公司控制 出售设备 77,878.36 24,443.58
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 5,094,505.30 4,310,155.29
（6） 其他关联交易
于 2023 年 12 月 31 日，本公司从中国重汽财务有限公司取得的授信额度余额为人民币 12,600,000,000.00 元，其中
贷款额度 3,200,000,000.00 元，承兑汇票额度 9,400,000,000.00 元。
? 交易内容 2023 年 2022 年
财务公司 利息收入 167,726,646.35 110,868,715.52
财务公司 利息支出 4,629,416.63 45,855,083.20
上述交易定价政策：
本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具
体情况协商确定。
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（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 控股股东子公司 4,978,205,703.56 23,348,674.26 5,425,310,430.07 26,940,181.39
应收账款 受同一最终控股公司控制 276,943,760.72 92,816.28 64,812,072.43 213,011.61
应收款项融资 控股股东子公司 862,416,255.77 2,156,040.64 933,109,164.90 2,332,772.91
应收款项融资 受同一最终控股公司控制 2,970,000.00 7,425.00 88,237,382.58 220,593.46
应收票据 控股股东子公司 52,902,471.70 597,797.93 0.00 0.00
应收票据 受同一最终控股公司控制 515,000.00 5,819.50 0.00 0.00
预付款项 控股股东子公司 3,043,616.37 0.00 0.00 0.00
预付款项 受同一最终控股公司控制 7,923,963.00 0.00 7,275,402.63 0.00
其他应收款 控股股东子公司 51,005,343.95 0.00 34,227,908.00 0.00
其他非流动资产 控股股东子公司 5,665,681.71 0.00 173,421,215.20 0.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 财务公司 0.00 500,616,916.66
应付票据 控股股东子公司 1,403,804,645.93 1,591,269,391.31
应付票据 受同一最终控股公司控制 545,619,568.48 760,111,776.21
应付账款 控股股东子公司 978,954,203.26 1,909,621,416.75
应付账款 受同一最终控股公司控制 406,555,299.94 96,467,041.63
合同负债 控股股东子公司 1,116,471.94 3,263,492.02
合同负债 受同一最终控股公司控制 6,679,194.44 4,485,890.94
其他应付款 中国重汽 (香港) 有限公司 59,200,000.00 209,200,000.00
其他应付款 控股股东子公司 193,696,360.90 123,960,302.41
其他应付款 受同一最终控股公司控制 21,829,114.41 29,084,963.04
? 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
存放于财务公司的存款 8,247,172,717.72 96,102,979,857.66 94,341,021,188.68 10,009,131,386.70
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
已签约 293,835,500.30 671,590,124.98
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
对外提供担保形成的或有负债 84,470,000.00 55,000,000.00
根据本集团与山重融资租赁有限公司等公司签订的合作协议，约定山重融资租赁有限公司等公司为信誉良好的自然
人及法人客户提供融资租赁等业务，本集团为其提供回购担保责任。于 2023 年 12 月 31 日，本集团实际担保余额为人民
币 84,470,000.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 55,000,000.00 元）。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3） 行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上
□适用 ?不适用
公司对经销商的担保情况
□适用 ?不适用
十四、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数（元） 4.62
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 4.62
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
利润分配方案
的 1,168,994,951 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.62 元（含税），合计派
发现金股利为 540,075,667.36 元，不送红股，不以公积金转增股本。
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十五、其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩
作为一个整体来进行评价。因此，本年未编制分部报告。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 5,077,928,880.22 5,862,037,359.69
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
的应收账款
其中：
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备
的应收账款
合计 5,077,928,880.22 100.00% 197,073,806.81 4,880,855,073.41 5,862,037,359.69 100.00% 198,881,482.93 5,663,155,876.76
按单项计提坏账准备：168,286,903.62
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记
经销商 1 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 29,444,370.60 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记
经销商 2 2,117,075.77 2,117,075.77 2,115,506.67 2,115,506.67 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记
经销商 3 119,343,332.35 119,343,332.35 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记
经销商 4 17,383,694.00 17,383,694.00 100.00%
录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计 31,561,446.37 31,561,446.37 168,286,903.62 168,286,903.62
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按组合计提坏账准备：28,786,903.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备 4,909,641,976.60 28,786,903.19 0.59%
合计 4,909,641,976.60 28,786,903.19
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确
认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 198,881,482.93 33,679,746.07 -35,487,422.19 0.00 0.00 197,073,806.81
合计 198,881,482.93 33,679,746.07 -35,487,422.19 0.00 0.00 197,073,806.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
应收账款 1 4,074,094,742.08 0.00 4,074,094,742.08 80.23% 20,370,473.71
应收账款 2 193,855,208.60 0.00 193,855,208.60 3.82% 0.00
应收账款 3 141,801,100.00 0.00 141,801,100.00 2.79% 1,602,352.43
应收账款 4 112,775,836.55 0.00 112,775,836.55 2.22% 0.00
应收账款 5 62,725,719.42 0.00 62,725,719.42 1.24% 0.00
合计 4,585,252,606.65 0.00 4,585,252,606.65 90.30% 21,972,826.14
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 759,900,000.00 950,800,000.00
其他应收款 81,785,248.24 59,783,469.26
合计 841,685,248.24 1,010,583,469.26
（1） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
重汽(济南)后市场智慧服务有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
重汽(济南)车桥有限公司 359,900,000.00 550,800,000.00
合计 759,900,000.00 950,800,000.00
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质量索赔款 63,894,149.00 44,417,666.58
土地出让金 7,345,727.00 7,345,727.00
代收代付款 5,033,527.22 3,922,858.47
其他 5,511,845.02 4,097,217.21
合计 81,785,248.24 59,783,469.26
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 81,785,248.24 59,783,469.26
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他应收款 1 质量索赔款 18,173,189.00 1 年以内 26.59%
其他应收款 2 质量索赔款 13,593,754.00 1 年以内 19.89%
其他应收款 3 土地出让金 7,345,727.00 1 年至 2 年 10.75%
其他应收款 4 质量索赔款 4,734,592.00 1 年以内 6.93%
其他应收款 5 代收代付款 4,433,134.67 1 年以内 6.49%
合计 48,280,396.67 70.65%
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24
对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24 288,513,887.24 0.00 288,513,887.24
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动
期初余额 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 备期初
（账面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
余额
重汽(济南)
车桥有限公司
重汽(济南)
后市场智慧服 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00
务有限公司
合计 288,513,887.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 288,513,887.24 0.00
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,594,702,806.02 33,026,753,979.33 23,131,770,673.24 22,858,143,312.56
其他业务 52,391,673.73 30,882,291.11 28,674,069.09 28,460,896.33
合计 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44 23,160,444,742.33 22,886,604,208.89
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
整车销售 33,959,172,080.06 32,545,210,224.55 33,959,172,080.06 32,545,210,224.55
配件销售 635,530,725.96 481,543,754.78 635,530,725.96 481,543,754.78
原材料、废料及其他 52,391,673.73 30,882,291.11 52,391,673.73 30,882,291.11
按经营地区分类
其中：
中国大陆 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
合同产生的收入 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 34,540,748,193.13 32,972,383,614.44 34,540,748,193.13 32,972,383,614.44
在某一时段内确认收入 106,346,286.62 85,252,656.00 106,346,286.62 85,252,656.00
按合同期限分类
其中：
合计 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44
按销售渠道分类
其中：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
合计 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44 34,647,094,479.75 33,057,636,270.44
合计
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
与履约义务相关的信息：
履行履约义务 重要的支付 公司承诺转让商 是否为主要 公司承担的预期将 公司提供的质量保
项目
的时间 条款 品的性质 责任人 退还给客户的款项 证类型及相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 805,532,832.02 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 499,100,000.00 950,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,598,151.77 18,009,359.98
合计 516,698,151.77 968,809,359.98
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 83,716.28
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 4,284,404.11
益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 17,598,151.77
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 0.00
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益 0.00
债务重组损益 0.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 0.00
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,955,393.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 14,980,416.41
少数股东权益影响额（税后） 6,814,588.35
合计 38,126,660.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.59% 0.92 0.92
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
差异变动金额及幅度
项目 序号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 幅度
货币资金 13,855,368,009.82 13,154,198,481.88 701,169,527.94 5%
应收票据 注释 1 251,712,137.98 369,694,921.70 -117,982,783.72 -32%
应收款项融资 注释 1 6,113,947,783.19 3,863,800,512.68 2,250,147,270.51 58%
应收账款 5,570,213,485.65 6,070,777,651.37 -500,564,165.72 -8%
预付款项 注释 2 312,076,959.45 257,987,438.60 54,089,520.85 21%
其他应收款 注释 3 68,351,505.29 49,301,570.23 19,049,935.06 39%
存货 4,095,825,436.71 3,591,081,204.08 504,744,232.63 14%
其他流动资产 注释 4 98,652,891.60 146,711,121.73 -48,058,230.13 -33%
其他非流动金融资产 注释 5 516,942,547.96 - 516,942,547.96 100%
固定资产 4,203,432,059.84 4,424,208,135.73 -220,776,075.89 -5%
在建工程 注释 6 499,188,722.63 714,953,161.96 -215,764,439.33 -30%
无形资产 828,848,417.05 850,381,974.67 -21,533,557.62 -3%
递延所得税资产 662,564,826.42 704,997,485.55 -42,432,659.13 -6%
其他非流动资产 注释 7 5,665,681.71 173,421,215.21 -167,755,533.50 -97%
短期借款 注释 8 - 500,616,916.66 -500,616,916.66 -100%
应付票据 注释 9 7,165,608,117.91 5,604,924,771.91 1,560,683,346.00 28%
应付账款 注释 9 9,089,659,277.87 7,129,909,069.21 1,959,750,208.66 27%
应付职工薪酬 注释 10 250,540,272.71 380,941,307.22 -130,401,034.51 -34%
应交税费 注释 11 108,969,529.93 176,402,885.93 -67,433,356.00 -38%
合同负债 注释 12 843,614,564.31 1,238,301,675.48 -394,687,111.17 -32%
其他应付款 注释 13 2,077,226,964.25 2,958,307,102.34 -881,080,138.09 -30%
其他流动负债 1,445,041,320.92 1,355,354,263.42 89,687,057.50 7%
预计负债 5,222,583.45 5,240,846.74 -18,263.29 0%
递延收益 206,899,733.94 210,045,782.88 -3,146,048.94 -1%
长期应付职工薪酬 166,040,428.12 220,310,679.37 -54,270,251.25 -25%
营业收入 注释 14 42,069,952,949.61 28,822,442,261.29 13,247,510,688.32 46%
营业成本 注释 14 38,768,309,164.62 27,041,577,875.64 11,726,731,288.98 43%
税金及附加 110,099,788.17 97,652,581.04 12,447,207.13 13%
销售费用 注释 15 442,390,595.74 321,211,939.96 121,178,655.78 38%
管理费用 注释 16 328,922,039.65 263,667,302.84 65,254,736.81 25%
研发费用 注释 17 588,881,149.18 433,236,969.81 155,644,179.37 36%
财务费用 注释 18 -228,555,233.52 -94,607,402.44 -133,947,831.08 142%
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其他收益 7,918,653.05 9,517,535.63 -1,598,882.58 -17%
投资收益/(损失) 17,598,151.77 19,603,829.57 -2,005,677.80 -10%
信用减值（损失）/收益 注释 19 7,075,243.78 -78,862,690.06 85,937,933.84 -109%
资产减值损失 注释 20 -318,568,206.23 -136,102,228.94 -182,465,977.29 134%
资产处置收益 注释 21 83,716.28 3,960,622.34 -3,876,906.06 -98%
营业外收入 注释 22 39,666,755.34 12,217,079.67 27,449,675.67 225%
营业外支出 注释 23 1,711,361.85 3,546,402.01 -1,835,040.16 -52%
所得税费用 注释 24 380,831,401.03 60,863,874.66 319,967,526.37 526%
注释 1：应收票据和应收款项融资合计上升主要是本年销量增长，收入大幅上升所致
注释 2：预付款项上升主要是年末备货量增加所致
注释 3：其他应收款上升主要是年末向上游供应商追偿质量索赔款金额增加所致
注释 4：其他流动资产下降主要是预缴税款较上年下降所致
注释 5：其他非流动金融资产上升主要是本年一年以上定期存款重分类至其他非流动金融资产所致
注释 6：在建工程下降主要是本年莱芜产业园智能网联项目建设项目陆续转固所致
注释 7：其他非流动资产下降主要是本年卡车股份莱芜工业园区项目进口国外设备而预付的款项减少所致
注释 8：短期借款下降主要是本年度偿还借款所致
注释 9：应付票据及应付账款上升主要是年末增加备货量，采购额上升所致
注释 10：应付职工薪酬下降主要是尚未支付的人工成本减少所致
注释 11：应交税费下降主要是尚未支付的税金减少所致
注释 12：合同负债下降主要是预收货款减少所致
注释 13：其他应付款下降主要是应付工程项目款减少所致
注释 14：营业收入及营业成本上升主要是销量增长所致
注释 15：销售费用上升主要是销量增长所致
注释 16：管理费用上升主要是销量增长所致
注释 17：研发费用上升主要是持续加大研发投入所致
注释 18：财务费用下降主要是本年资金存款获得的利息收入增加以及短期借款较上年减少、利息支出较上年下降所
致
注释 19：信用减值损失下降主要是基于预期损失模型计提的减值损失减少所致
注释 20：资产减值损失上升主要是存货跌价损失增加所致
注释 21：资产处置收益下降主要是本年处置资产较少所致
注释 22：营业外收入上升主要是对供应商的考核款收入增加所致
注释 23：营业外支出下降主要是未决诉讼预计损失减少所致
注释 24：所得税费用上升主要是本年税前利润较上年大幅增加所致
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