东港股份: 内部控制审计报告_股票频道

XYZH/2024BJAA12B0005
东港股份有限公司
东港股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了东港股份有限公司（以下简称东港股份公司）2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东港股份公司董事
会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
审计报告（续） XYZH/2024BJAA12B0005
东港股份有限公司
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，东港股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：崔迎
中国注册会计师：宋奕莹
中国北京二○二四年三月二十三日

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