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华中数控: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-03-25 00:00:00
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                  审     计 报        告
                                       众环审字(2024)0100326 号
武汉华中数控股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了武汉华中数控股份有限公司（以下简称“华中数控公司”）财务报表，包括
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
华中数控公司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于华中数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）销售收入的确认
     关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
   参见财务报表附注四、     1、 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和
六、42“营业收入和营业成     2、 通过检查华中数控公司销售合同，识别与商品控制权转
本”及 财务报表附注十六、        移的合同条款，评价华中数控公司的收入确认是否符合
   华中数控的收入主要来     3、 对本期销售收入及毛利率波动情况进行分析，以识别是
自于数控系统与机床、机器         否存在异常交易。
人与智能产线、特种装备等
相关产品的销售。2023 年度      同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单或验收
                      审计报告第 1 页共 4 页
    关键审计事项                      在审计中如何应对该事项
公司营业收入为 211,467.26     单、出口报关单、以及期后回款等。
万元。                   5、 根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以
  由于销售收入是华中数             确认应收账款余额和销售收入金额。
控的关键业绩指标之一，且          6、 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签
金额重大，因此我们将销售             收单或验收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰
收入的确认确定为关键审计             当的期间确认。
事项。
  （二）政府补助
     关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
  参见财务报表附注四、30
“政府补助”、财务报表附注
六、36“递延收益”、财务报        1、 检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持
表附注六、48“其他收益”及           性文件；
财务报表附注、十“政府补
助”。
                         性质，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关；
确认的政府补助收益为
                         府补助相关文件的一致性；
响重大，政府补助的真实性以         4、 复核公司政府补助计算表格，以确认本期结转收益的
及准确性对审计很重要，因此            金额是否正确。
我们将政府补助确定为关键审
计事项。
  四、 其他信息
  华中数控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
                      审计报告第 2 页共 4 页
  华中数控公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估华中数控公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华中数控公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督华中数控公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对华中数控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华中数控公
司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
               审计报告第 3 页共 4 页
  （六）就华中数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：
                            （项目合伙人）：
                                             陈刚
                            中国注册会计师：
                                         聂慧蓉
       中国·武汉                    2024年3月21日
               审计报告第 4 页共 4 页
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武汉华中数控股份有限公司                               2023 年度财务报表附注
               武汉华中数控股份有限公司
               （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、 公司基本情况
  武汉华中数控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，
                             “本公司及各子公司统称“本
集团”）是 2000 年 11 月由武汉华中数控系统有限公司整体变更设立的股份有限公司。
             经中国证券监督管理委员会核准，
万股，发行后公司注册资本变更为 10,783 万元，此次增资经武汉众环会计师事务所有限责
任公司众环验字（2011）005 号验资报告审验。2011 年 1 月 24 日，公司完成了工商变更登
记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的 420000000006242 号企业法人营业执照。
  经 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年末总股本 107,830,000 股为基数，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 5 股，此次股本变更经众环海华会计师事务所（特殊普通合
伙）众环验字(2014) 010039 号验资报告审验。2014 年 6 月 24 日，公司完成了工商变更登记
手续，注册资本变更为 16,174.50 万元。
  根据《关于核准武汉华中数控股份有限公司向张英等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》（证监许可【2016】2842 号）文件核准，公司以发行股份并支付现金相结合的方式
向张英等 6 名自然人共发行 6,373,290 股股份购买其持有的江苏锦明工业机器人自动化有限
公司 100%股权，同时非公开发行 4,672,897 股股份募集配套资金，公司股本增至 172,791,187
元。上述发行股份事项已分别经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字(2016)
商变更登记手续，注册资本变更为 172,791,187 元。
  经公司第九届董事会第二十一次会议、2017 年度股东大会审议，公司本年以 1 元回购
子公司江苏锦明未完成业绩承诺 25,636 股，公司股本变更为 172,765,551 元。本次股本变动
已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字【2018】20724 号验资报告审验，并
于 2018 年 10 月 22 日办理工商变更手续。
有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕3059 号），公司向特定对
象发行人民币普通股 25,931,355 股，本次新增的股份已于 2021 年 5 月 24 日完成了工商变
更登记手续。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 198,696,906 元，股本为人民币
                     本报告书共 156 页第 13 页
武汉华中数控股份有限公司                            2023 年度财务报表附注
  公司注册地及总部地址：武汉市东湖开发区华工科技园。
  公司主要经营活动：第二类医疗器械销售；数控系统、机器人、智能生产线、新能源汽
车设计和配套产品、机电一体化、电子、计算机、激光、通信、工业软件、红外等技术及产
品的开发、研制、生产、技术服务；开发产品的销售；机械及静电喷塑加工；经营本企业和
成员企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品除外）。
   本财务报表业经本公司第十二届董事会第十九次会议于2024年3月21日决议批准报出。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 34 户，详见本附注九“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，减少 2 户，详见本附注八“合并范
围的变更”。
  二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修
订）》的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  三、 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
                    本报告书共 156 页第 14 页
武汉华中数控股份有限公司                               2023 年度财务报表附注
注的披露要求。
  四、 重要会计政策和会计估计
  本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、附
注四、20、“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定福林为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
               项 目                         重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                       500万元人民币
重要的在建工程                                1000万元人民币
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1） 同一控制下企业合并
                   本报告书共 156 页第 15 页
武汉华中数控股份有限公司                       2023 年度财务报表附注
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2） 非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
               本报告书共 156 页第 16 页
武汉华中数控股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）“合并财务报表的编制
方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1） 控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份
行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
  （2） 合并财务报表编制的方法
                 本报告书共 156 页第 17 页
武汉华中数控股份有限公司                        2023 年度财务报表附注
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期
股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
                本报告书共 156 页第 18 页
武汉华中数控股份有限公司                       2023 年度财务报表附注
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认
该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
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风险很小的投资。
  （1） 外币交易的折算方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3） 外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
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武汉华中数控股份有限公司                        2023 年度财务报表附注
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
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武汉华中数控股份有限公司                       2023 年度财务报表附注
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2） 金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
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利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
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金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
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武汉华中数控股份有限公司                        2023 年度财务报表附注
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项 目                   确定组合的依据
银行承兑汇票    承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票    以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
                本报告书共 156 页第 25 页
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  ②应收账款
  对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    项 目                        确定组合的依据
账龄风险组合         本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
  ③其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项 目          确定组合的依据
保证金及押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项。
职工备用金组合    本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项。
           本组合为日常经常活动中应收取的除保证金、押金、职工备用金以
其他应收款项组合
           外的应收款项。
  ④长期应收款
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
长期应收款减值损失。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
                   本报告书共 156 页第 26 页
武汉华中数控股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
合：
     项 目                   确定组合的依据
账龄风险组合     本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。
  （1） 存货的分类
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、自制半成品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
  （2） 存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
  （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
                 本报告书共 156 页第 27 页
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无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他
方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所
属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后
续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
                   本报告书共 156 页第 28 页
武汉华中数控股份有限公司                        2023 年度财务报表附注
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1） 投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
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  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2） 后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
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  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
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  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6（2）、
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
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收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1） 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
  （2） 各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类   别     使用年限（年）         残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物            35                   5        2.71
机械设备              10                   5        9.5
运输设备              5                    5        19
变配电设备            10-35                 5      2.71-9.5
其他设备              5                    5        19
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
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用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  （5） 其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
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  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
  （1） 无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权、专利权、非专利技术和其他无形
资产等。
  其中，使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
      项 目      使用寿命                 摊销方法
土地使用权          按权证年限                直线法
专利权             10 年                直线法
非专利技术           10 年                直线法
其他              10 年                直线法
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
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有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2） 研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集
范围包括职工薪酬、材料费、差旅费、测试化验加工费、折旧摊销、燃料动力费等。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和技术许可费。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
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  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1） 股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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  ① 以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ② 以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工
具的取消处理。
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  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  公司业务收入主要来源于数控系统与机床产品、机器人与智能产线产品、新能源汽车配
套产品、特种装备产品。公司各类产品业务具体收入确认具体时点如下：
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  －中国境内销售
  公司根据合同约定履行义务，将产品交付给客户签收确认后或安装调试完经客户验收确
认后，确认收入的实现。
  －中国境外销售
  国外销售商品时，依据合同规定，采取离岸价结算的，在商品发出后按照海关核准的出
口报关情况及日期确认收入；采取到岸价结算的，在商品发出经对方验收合格后确认收入。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府补助文件未明确
确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
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武汉华中数控股份有限公司                        2023 年度财务报表附注
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
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武汉华中数控股份有限公司                       2023 年度财务报表附注
异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情
况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3） 所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4） 所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
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武汉华中数控股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
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武汉华中数控股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
  本集团作为出租人：
  ①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租
赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金
的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收
款项。
  ②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租
赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调
整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
  （1） 终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
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武汉华中数控股份有限公司                              2023 年度财务报表附注
  终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
  （2） 回购股份
  本集团按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的，按注销股票面值总额减
少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额
的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库
存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
  因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股
处理，同时进行备查登记。
  （1） 会计政策变更
  ① 《企业会计准则解释第 16 号》
  财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16
号”）。根据解释 16 号问题一：
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负
债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应
的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本集团决定于 2023 年 1 月 1
日执行上述规定，并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易
追溯应用。对于 2022 年 1 月 1 日的之前发生的该等单项交易，如果导致 2022 年 1 月 1 日相
关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递
延所得税负债，并将差额（如有）调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。
  该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度合并财务报表的影响如下：
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                   对合并财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
     报表项目
                      调整前               调整数                调整后
递延所得税资产              63,030,258.33    14,389,638.96       77,419,897.29
递延所得税负债                5,591,040.66   13,019,466.89       18,610,507.55
未分配利润                250,122,829.79     1,352,471.33     251,475,301.12
少数股东权益               210,136,927.80       17,700.74      210,154,628.54
所得税费用                  7,899,177.54   -1,776,489.22        6,122,688.32
归属于母公司股东的净利润         16,799,989.74      1,793,667.86      18,593,657.60
少数股东损益               -10,953,082.78       -17,178.64     -10,970,261.42
年初未分配利润              245,107,668.10     -441,196.53      244,666,471.57
  该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度公司财务报表无影响。
  （2） 会计估计变更
  本集团本期未发生会计估计变更。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1） 收入确认
  如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
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价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
  本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2） 租赁
  ①租赁的识别
  本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  ③租赁负债
  本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
  （3） 金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4） 存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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  （5） 金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
  （6） 长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （7） 折旧和摊销
  本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8） 开发支出
  确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
                 本报告书共 156 页第 49 页
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产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争
也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，
本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。
本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将
在有关迹象发生的期间作出调整。
  （9） 递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （10） 所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
  （11） 公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本集团管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
  五、 税项
      税种                       具体税率情况
               应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税            的进项税额后的差额计缴增值税；出口产品享受增值税“免、抵、
               退”优惠政策，按适用退税率给予退税。
城市维护建设税        按应纳流转税额的 7%、5%计缴。
                   本报告书共 156 页第 50 页
武汉华中数控股份有限公司                             2023 年度财务报表附注
     税种                        具体税率情况
教育费附加          按应纳流转税额的 3%计缴。
地方教育附加         按应纳流转税额的 2%计缴。
企业所得税          详见下表。
  公司以及子公司深圳华中数控有限公司、武汉华大新型电机科技股份有限公司、江苏
锦明工业机器人自动化有限公司、重庆华数机器人有限公司、佛山华数机器人有限公司、
武汉登奇机电技术有限公司、重庆新登奇机电技术有限公司、佛山登奇机电技术有限公
司、常州华数锦明智能装备技术研究院有限公司、泉州华数机器人有限公司、宁波华数机
器人有限公司、苏州华数机器人有限公司、武汉华中数控鄂州有限公司、湖南华数智能技
术有限公司、华中数控（温岭）研究院有限公司、湖北江山华科数字设备科技有限公司、
重庆华中数控技术有限公司、沈阳华飞智能科技有限公司和南宁华数轻量化电动汽车设计
院有限公司为高新技术企业，享受按 15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策；子公司
上海登奇机电技术有限公司、东莞华数机器人有限公司、武汉智能控制工业技术研究院有
限公司、云南华溪数控装备有限公司、宁波华中数控有限公司、沈阳华飞智能科技有限公
司、武汉高科机械设备制造有限公司、华中数控（南京）研究院有限公司、西安华中数控
有限公司、武汉华中新能源科技有限公司和湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公
司 2023 年被认定为小微企业，2023 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，企业所得税
税率减按 5%征收，对 2023 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，企业
所得税税率减按 5%征收；合并范围内其他子公司企业所得税税率为 25%。具体明细如
下：
                                企业所得
           纳税主体                         享受税收优惠政策
                                 税税率
武汉华中数控股份有限公司                      15%    高新技术企业
深圳华中数控有限公司                        15%    高新技术企业
武汉华大新型电机科技股份有限公司                  15%    高新技术企业
江苏锦明工业机器人自动化有限公司                  15%    高新技术企业
重庆华数机器人有限公司                       15%    高新技术企业
佛山华数机器人有限公司                       15%    高新技术企业
武汉登奇机电技术有限公司                      15%    高新技术企业
重庆新登奇机电技术有限公司                     15%    高新技术企业
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武汉华中数控股份有限公司                                  2023 年度财务报表附注
                                   企业所得
            纳税主体                             享受税收优惠政策
                                    税税率
佛山登奇机电技术有限公司                         15%      高新技术企业
常州华数锦明智能装备技术研究院有限公司                  15%      高新技术企业
泉州华数机器人有限公司                          15%      高新技术企业
宁波华数机器人有限公司                          15%      高新技术企业
苏州华数机器人有限公司                          15%      高新技术企业
湖南华数智能技术有限公司                         15%      高新技术企业
华中数控（温岭）研究院有限公司                      15%      高新技术企业
湖北江山华科数字设备科技有限公司                     15%      高新技术企业
重庆华中数控技术有限公司                         15%      高新技术企业
武汉华中数控鄂州有限公司                         15%      高新技术企业
沈阳华飞智能科技有限公司                       15%/5%   高新技术企业/小微企业
南宁华数轻量化电动汽车设计院有限公司                   15%      高新技术企业
上海登奇机电技术有限公司                         5%        小微企业
东莞华数机器人有限公司                          5%        小微企业
武汉智能控制工业技术研究院有限公司                    5%        小微企业
云南华溪数控装备有限公司                         5%        小微企业
宁波华中数控有限公司                           5%        小微企业
武汉高科机械设备制造有限公司                       5%        小微企业
华中数控（南京）研究院有限公司                      5%        小微企业
西安华中数控有限公司                           5%        小微企业
武汉华中新能源科技有限公司                        5%        小微企业
湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公
                                               小微企业
司                                    5%
其他公司                                 25%         —
    六、 合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2023 年 1
月 1 日，“年末”指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指
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武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
            项       目                     年末余额                    年初余额
库存现金                                             201,104.95         179,524.88
银行存款                                       589,254,837.14        516,484,719.36
其他货币资金                                     103,738,725.14         32,252,131.30
            合       计                      693,194,667.23        548,916,375.54
其中：存放在境外的款项总额                                    512,103.46         221,986.35
  注：其他货币资金明细详见附注“六、58 （3）”。
                项       目                   年末余额               年初余额      指定
                                                                         理由
                                                                         和依
                                                                          据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,274,487.11 8,107,919.90                         ——
其中：其他                                      7,274,487.11 8,107,919.90     ——
                合       计                  7,274,487.11 8,107,919.90     ——
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分                                                      ——
  （1） 应收票据分类列示
            项       目                      年末余额                   年初余额
银行承兑汇票                                     101,396,237.49         99,917,357.92
商业承兑汇票                                      24,192,227.89         12,454,916.50
            小       计                      125,588,465.38        112,372,274.42
减：坏账准备                                          1,944,483.36        608,094.53
            合       计                      123,643,982.02        111,764,179.89
  （2） 年末已质押的应收票据
            项 目                                     年末已质押金额
银行承兑汇票                                                            69,547,715.98
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武汉华中数控股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
              项 目                                 年末已质押金额
              合 计                                               69,547,715.98
  （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
        项 目                 年末终止确认金额                    年末未终止确认金额
银行承兑汇票                               113,695,669.87
商业承兑汇票                                                           5,154,971.09
        合 计                          113,695,669.87              5,154,971.09
  （4） 按坏账计提方法分类披露
                                          年末余额
                      账面余额                     坏账准备
    类   别
                                                         计提        账面价值
                                比例
                    金额                       金额          比例
                                （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       125,588,465.3                                    123,643,982.0
其中：
组合 1：银行承兑汇票     101,396,237.4                                    101,396,237.4
组合 2：商业承兑汇票     24,192,227.89   19.26    1,944,483.36    8.04    22,247,744.53
    合   计       125,588,465.3                                    123,643,982.0
                                ——       1,944,483.36    ——
                                          年初余额
                      账面余额                     坏账准备
    类   别
                                 比例                   计提比例        账面价值
                    金额                     金额
                                （%）                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       112,372,274.42 100.00    608,094.53      0.54   111,764,179.89
      其中：
组合1：银行承兑汇票      99,917,357.92    88.92                          99,917,357.92
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武汉华中数控股份有限公司                                                         2023 年度财务报表附注
                                                年初余额
                           账面余额                         坏账准备
     类    别
                                       比例                     计提比例            账面价值
                         金额                      金额
                                      （%）                      （%）
组合2：商业承兑汇票           12,454,916.50     11.08   608,094.53         4.88      11,846,821.97
     合    计          112,372,274.42    ——      608,094.53       ——          111,764,179.89
    ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
                                                         年末余额
            项 目                                                               计提比例
                                       应收票据                 坏账准备
                                                                                （%）
            合 计                        24,192,227.89        1,944,483.36         8.04
    （5） 坏账准备的情况
                                       本年变动金额
 类 别     年初余额                         收回或转       转销或核            其他变           年末余额
                        计提
                                       回            销              动
应收票
据
 合 计     608,094.53 1,339,938.83                                 3,550.00     1,944,483.36
    （1） 按账龄披露
         账 龄                          年末余额                           年初余额
                             本报告书共 156 页第 55 页
武汉华中数控股份有限公司                                                2023 年度财务报表附注
        账 龄                       年末余额                        年初余额
        小   计                     1,123,785,742.69                978,406,081.49
减：坏账准备                              201,244,099.98                202,399,706.03
        合   计                       922,541,642.71                776,006,375.46
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
                      账面余额                     坏账准备
                                                          计提
    类   别                         比例
                                                          比例        账面价值
                     金额           （%         金额
                                                          （%
                                   ）
                                                          ）
按单项计提坏账准备        77,787,128.56    6.92    76,936,600.36   98.91      850,528.20
按组合计提坏账准备       1,045,998,614.1           124,307,499.6            921,691,114.5
    其中：
组合 1：账龄组合       1,045,998,614.1           124,307,499.6            921,691,114.5
    合   计       1,123,785,742.6           201,244,099.9           922,541,642.7
                                  ——                      ——
  （续）
                        本报告书共 156 页第 56 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                 2023 年度财务报表附注
                                                      年初余额
                               账面余额                         坏账准备
      类   别
                                                                       计提比          账面价值
                                        比例
                         金额                              金额             例
                                        （%）
                                                                       （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：
组合 1：账龄组合           875,945,261.12       89.53     112,060,069.15       12.79    763,885,191.97
      合   计         978,406,081.49       ——        202,399,706.03       ——       776,006,375.46
  ① 年末单项计提坏账准备的应收账款
                       年初余额                                           年末余额
应收账款（按
                                                                                 计提比
  单位）
               账面余额              坏账准备             账面余额            坏账准备            例       计提理由
                                                                                 （%）
大连机床营 销                                                                                   预计难以
有限公司                                                                                       收回
江苏金坛绿 能
新能源科技 有         9,795,471.60     7,836,377.28     9,795,471.60    9,795,471.60   100.00   失信企业
限公司
天臣新能源 有
限公司
东台盛鸿大 业
智能科技有 限         6,885,004.55     5,508,003.64     6,885,004.55    6,885,004.55   100.00   失信企业
公司
深圳市鼎泰 智
                                                                                          预计难以
能装备股份 有         6,435,000.00     5,148,000.00     6,435,000.00    6,435,000.00   100.00
                                                                                           收回
限公司
江苏楚汉新 能
源科技有限 公         6,103,612.12     4,882,889.70     5,893,734.13    5,893,734.13   100.00    注销
司
                                                                                          预计难以
其他             47,261,732.10    42,780,366.26    22,810,778.28   21,960,250.08   96.27
                                                                                           收回
  合   计       102,460,820.37    90,339,636.88    77,787,128.56   76,936,600.36   98.91     ——
                                 本报告书共 156 页第 57 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                    2023 年度财务报表附注
    ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                              年末余额
         项 目                                                                             计提比例
                                         账面余额                      坏账准备
                                                                                          （%）
         合 计                             1,045,998,614.13          124,307,499.62          11.88
                                                              年初余额
         项 目                                                                             计提比例
                                         账面余额                      坏账准备
                                                                                          （%）
         合 计                              875,945,261.12           112,060,069.15          12.79
    （3） 坏账准备的情况
                                                 本年变动金额
类   别    年初余额                                                                             年末余额
                            计提             收回或转回          转销或核销           其他变动
应收账
款
合   计   202,399,706.03   26,896,793.31     5,297,006.50   18,492,689.15   4,262,703.71   201,244,099.98
    其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
                                   本报告书共 156 页第 58 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                      2023 年度财务报表附注
                                                                                    确定原坏账准备
                      收回或转回
     单位名称                                     转回原因                收回方式              计提比例的依据
                        金额
                                                                                     及其合理性
江苏海四达电源股
 份有限公司
      合 计             3,592,000.00               ——                  ——                     ——
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
                  项 目                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                               18,492,689.15
     其中：重要的应收账款核销情况
                           应收账款                                             履行的核            是否因关联
      单位名称                                 核销金额             核销原因
                            性质                                              销 程序            交易产生
天津中科泰能国宏科                                                   预计难以            管理层审
                            货款            2,712,000.00                                         否
技发展有限公司                                                      收回               批
内蒙古元泽科技有限                                                   预计难以            管理层审
                            货款            2,300,000.00                                         否
责任公司                                                         收回               批
         合 计                ——            5,012,000.00      ——               ——              ——
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
     本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备年末余额汇总金额为 11,472,737.59 元。
     （1） 合同资产情况
                           年末余额                                              年初余额
 项   目
           账面余额            减值准备              账面价值            账面余额            减值准备            账面价值
 未到期
 的质保      102,082,228.50   5,383,971.17     96,698,257.33   81,839,248.74    3,903,350.72   77,935,898.02
  金
 减：计
 入其他
 非流动
 资产         2,044,956.08    103,119.48       1,941,836.60    1,459,594.33      84,143.80     1,375,450.53
 （附注
 六、
                                    本报告书共 156 页第 59 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                        2023 年度财务报表附注
                            年末余额                                               年初余额
 项   目
             账面余额           减值准备            账面价值              账面余额             减值准备              账面价值
 合   计    100,037,272.42    5,280,851.69   94,756,420.73     80,379,654.41     3,819,206.92     76,560,447.49
     （2） 按坏账计提方法分类披露
                                                       年末余额
                           账面余额                               坏账准备
 类       别
                                                                                               账面价值
                                     比例
                      金额                             金额             计提比例（%）
                                     （%）
按 单 项计提
坏账准备
按 组 合计提
坏账准备
其中：
组合 1：账龄
组合
 合       计       100,037,272.42        ——        5,280,851.69                ——               94,756,420.73
                                                             年初余额
                                  账面余额                            坏账准备
      类      别
                                              比例                             计提比例              账面价值
                               金额                             金额
                                              （%）                             （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  80,379,654.41      100.00       3,819,206.92             4.75      76,560,447.49
         其中：
组合 1：账龄组合                  80,379,654.41      100.00       3,819,206.92             4.75      76,560,447.49
      合      计             80,379,654.41      ——           3,819,206.92         ——            76,560,447.49
     ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产
                                     本报告书共 156 页第 60 页
武汉华中数控股份有限公司                                                      2023 年度财务报表附注
                                                  年末余额
        项 目
                               合同资产                 坏账准备              计提比例（%）
        合 计                    100,037,272.42        5,280,851.69         5.28
                                                  年初余额
        项 目
                               合同资产                 坏账准备              计提比例（%）
        合 计                     80,379,654.41        3,819,206.92         4.75
  （3） 本年合同资产计提坏账准备情况
                                        本年变动金额
 类 别      年初余额                                                    其他     年末余额
                          计提          收回或转回       转销或核销
                                                                  变动
合同资产 3,819,206.92 1,461,644.77                                          5,280,851.69
 合 计     3,819,206.92 1,461,644.77                                      5,280,851.69
  （1） 应收款项融资分类列示
        项 目                          年末余额                             年初余额
应收票据                                      53,749,737.01                 22,817,314.68
        合 计                               53,749,737.01                 22,817,314.68
  （2） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                            本报告书共 156 页第 61 页
武汉华中数控股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
                年初余额                           本年变动                        年末余额
 项 目                       公允价                          公允价                         公允价
             成本                             成本                          成本
                           值变动                          值变动                         值变动
应收票据 22,817,314.68                      30,932,422.33               53,749,737.01
 合 计     22,817,314.68                  30,932,422.33               53,749,737.01
  （3） 本年末无质押的应收款项融资。
  （4） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项 目                        年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         182,529,451.47
商业承兑汇票
         合 计                                   182,529,451.47
  （1） 预付款项按账龄列示
                            年末余额                                     年初余额
  账 龄                                                                               比例
                     金额                  比例（%）                   金额
                                                                                    （%）
  合 计               121,835,005.96          ——                  124,195,422.83      ——
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 35,115,597.58 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 28.82 %。
     项     目                            年末余额                            年初余额
应收利息
应收股利
                                本报告书共 156 页第 62 页
武汉华中数控股份有限公司                                            2023 年度财务报表附注
    项       目              年末余额                         年初余额
其他应收款                            64,428,526.84             64,888,706.71
    合       计                    64,428,526.84             64,888,706.71
  （1） 其他应收款
  ① 按账龄披露
        账 龄                  年末余额                       年初余额
        小   计                   100,674,428.24             93,663,960.42
减：坏账准备                           36,245,901.40             28,775,253.71
        合 计                      64,428,526.84             64,888,706.71
  ② 按款项性质分类情况
            款项性质                   年末账面余额                年初账面余额
业务备用金及借支款                               25,145,810.27      24,826,462.62
保证金押金                                   24,901,947.13      28,233,689.01
关联方款项                                    2,833,483.00       4,068,072.58
其他往来款项                                  47,793,187.84      36,535,736.21
                小   计                  100,674,428.24      93,663,960.42
减：坏账准备                                  36,245,901.40      28,775,253.71
                合 计                     64,428,526.84      64,888,706.71
  ③ 按坏账准备计提方法分类披露
                        本报告书共 156 页第 63 页
武汉华中数控股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                                        年末余额
                     账面余额                    坏账准备
     类   别                                             计提
                               比例                                账面价值
                  金额                      金额           比例
                               （%）
                                                       （%）
按单项计提坏账准备      26,351,300.83   26.17   26,351,300.83   100.00
按组合计提坏账准备      74,323,127.41   73.83    9,894,600.57    13.31   64,428,526.84
     其中：
组合 1：应收其他款                     73.83                    13.31
项
     合   计     100,674,428.2
                               ——      36,245,901.40   ——       64,428,526.84
                                        年初余额
                     账面余额                    坏账准备
     类   别                                             计提
                               比例                                账面价值
                  金额                      金额           比例
                               （%）
                                                       （%）
按单项计提坏账准备      21,214,551.52   22.65   19,163,486.91    90.33    2,051,064.61
按组合计提坏账准备      72,449,408.90   77.35    9,611,766.80    13.27   62,837,642.10
     其中：
组合 1：应收其他款
项
     合   计     93,663,960.42   ——      28,775,253.71   ——       64,888,706.71
    A、年末单项计提坏账准备
                       本报告书共 156 页第 64 页
武汉华中数控股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
                 年初余额                                        年末余额
 名 称                                                                       计提
                                                                               计提
          账面余额             坏账准备            账面余额              坏账准备          比例
                                                                               理由
                                                                           （%）
重 庆两江
                                                                                    预计
机 器人融
资 租赁有
                                                                                    收回
限公司
大 连机床                                                                               预计
营 销有限    8,679,155.48     8,679,155.48    8,679,155.48   8,679,155.48      100.00   难以
公司                                                                                  收回
                                                                                    预计
其他       2,280,072.97     2,280,072.97    7,416,822.28   7,416,822.28      100.00   难以
                                                                                    收回
 合 计     21,214,551.52 19,163,486.91 26,351,300.83 26,351,300.83 100.00             ——
  B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
                                                         年末余额
           项 目                                                               计提比例
                                         其他应收款               坏账准备
                                                                                  （%）
           合 计                           74,323,127.41   9,894,600.57               13.31
                                              年初余额
  项 目
                 其他应收款                      坏账准备                  计提比例（%）
                              本报告书共 156 页第 65 页
武汉华中数控股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
                                              年初余额
  项 目
                   其他应收款                     坏账准备                 计提比例（%）
  合 计                 72,449,408.90           9,611,766.80              13.27
  ④ 坏账准备计提情况
                         第一阶段                第二阶段            第三阶段
                                         整个存续期预          整个存续期预
     坏账准备                                                                        合计
                       未来 12 个月           期信用损失          期信用损失
                       预期信用损失            （未发生信用          （已发生信用
                                           减值）            减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                      477,076.77                         8,245,574.92   8,722,651.69
本年转回
本年转销
本年核销                                                         1,057,761.00   1,057,761.00
其他变动                      194,243.00                                            194,243.00
  ⑤ 坏账准备的情况
                                        本年变动金额
                                        收回
类 别      年初余额                                                               年末余额
                          计提            或转    转销或核销           其他变动
                                        回
其他应     28,775,253.71 8,722,651.69            1,057,761.00 194,243.00 36,245,901.40
                              本报告书共 156 页第 66 页
武汉华中数控股份有限公司                                                    2023 年度财务报表附注
                                     本年变动金额
                                     收回
类 别     年初余额                                                           年末余额
                         计提          或转      转销或核销        其他变动
                                     回
收款
合 计    28,775,253.71 8,722,651.69            1,057,761.00 194,243.00 36,245,901.40
  ⑥ 本年实际核销的其他应收款情况
               项 目                                        核销金额
实际核销的其他应收款                                                            1,057,761.00
 本年无核销金额重要的其他应收款。
  ⑦ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                    占其他应收
                                    款年末余额         款项性                  坏账准备
     单位名称          年末余额                                      账龄
                                    合计数的比          质                   年末余额
                                     例（%）
重庆两江机器人融                                          其他往
 资租赁有限公司                                           来
大连机床营销有限                                          其他往       5 年以
   公司                                              来          上
泉州嘉华智能科技                                          其他往
  有限公司                                             来
秦皇岛新禹机械设                                          其他往       5 年以
  备有限公司                                            来          上
浙江吉润汽车有限                                                    1 年以
   公司                                                         内
     合 计          28,084,478.55      27.90         ——        ——      22,864,478.55
  （1） 存货分类
                             本报告书共 156 页第 67 页
武汉华中数控股份有限公司                                                     2023 年度财务报表附注
                                            年末余额
  项    目                         存货跌价准备/合同履约成本减值准
                账面余额                                                     账面价值
                                              备
原材料           242,559,053.59                            2,617,065.34   239,941,988.25
在产品            80,532,457.63                                            80,532,457.63
自制半成品         115,613,332.45                              75,791.36    115,537,541.09
库存商品          450,118,020.67                         58,012,956.83     392,105,063.84
发出商品          117,835,927.65                         49,946,344.30     67,889,583.35
委托加工物资            139,018.75                                              139,018.75
在途材料               87,439.06                                               87,439.06
周转材料            4,547,548.51                                            4,547,548.51
     合 计     1,011,432,798.31                       110,652,157.83     900,780,640.48
                                            年初余额
  项    目                         存货跌价准备/合同履约成本减值准
                账面余额                                                     账面价值
                                              备
原材料           277,604,369.84                            3,121,868.05   274,482,501.79
在产品            53,434,396.05                                           53,434,396.05
自制半成品         111,926,950.39                              75,791.36    111,851,159.03
库存商品          437,037,031.76                         33,016,140.07     404,020,891.69
发出商品          141,609,537.10                         17,401,443.11     124,208,093.99
委托加工物资          1,909,060.56                                            1,909,060.56
在途材料              692,515.29                                              692,515.29
周转材料            5,140,037.95                                            5,140,037.95
     合 计     1,029,353,898.94                        53,615,242.59     975,738,656.35
     （2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                           本年增加金额              本年减少金额
 项    目     年初余额                        其    转回或                         年末余额
                                计提                          其他
                                        他     转销
原材料        3,121,868.05                     33,551.25     471,251.46    2,617,065.34
                                本报告书共 156 页第 68 页
武汉华中数控股份有限公司                                                         2023 年度财务报表附注
                               本年增加金额                 本年减少金额
 项     目        年初余额                          其    转回或                     年末余额
                                 计提                             其他
                                              他     转销
自制半成
品                                                                            75,791.36
库存商品           33,016,140.07 25,124,747.33        127,930.57             58,012,956.83
发出商品           17,401,443.11 32,544,901.19                               49,946,344.30
 合     计       53,615,242.59 57,669,648.52        161,481.82 471,251.46 110,652,157.83
           项        目                 年末余额                年初余额               备注
                                                                         详见附注六、
一年内到期的长期应收款
           合        计
                项       目                         年末余额                  年初余额
待抵扣增值税                                              32,808,569.66        19,516,311.15
预交企业所得税                                              2,626,412.25          2,132,215.28
                合       计                           35,434,981.91        21,648,526.43
     （1） 长期应收款情况
                              年末余额                                  年初余额
    项 目
                                              账面                                   账面
                 账面余额          坏账 准备                   账面余额          坏账准备
                                              价值                                   价值
分期收款销
 售商品
减：1 年以
内到期金额
    合 计
     （2） 坏账准备的情况
                                 本报告书共 156 页第 69 页
武汉华中数控股份有限公司                                      2023 年度财务报表附注
                                    本年变动金额
 类 别     年初余额                       收回                 年末余额
                                         转销或核   其他变
                          计提         或
                                           销     动
                                    转回
 长期应收                       -
   款                    98,368.10
 合 计                        -
                           本报告书共 156 页第 70 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                                 2023 年度财务报表附注
  （1） 长期股权投资情况
                                                                            本年增减变动
                         减值                                                                              计                                    减值
                         准备                                                                              提                                    准备
 被投资单位    年初余额                                                                              宣告发放                               年末余额
                         年初                                 权益法下确认          其他综合收    其他权益                减                                    年末
                              追加投资           减少投资                                           现金股利                其他
                         余额                                 的投资损益            益调整      变动                 值                                    余额
                                                                                            或利润
                                                                                                         准
                                                                                                         备
 一、合营企业
  小   计
 二、联营企业
 北京恒天工程
 院智电汽车研   2,629,806.01                                       -343,150.33                                                       2,286,655.68
 究院有限公司
 武汉数字化设
 计与制造创新   5,071,672.35                                        100,572.04                    -50,000.00                         5,122,244.39
 中心有限公司
 佛山登奇伺服                                                 -
 科技有限公司                                      2,053,135.66
 湖北华数新一                                                                                                                  -
 代智能数控系
                                                            本报告书共 156 页第 71 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                                             2023 年度财务报表附注
                                                                             本年增减变动
                          减值                                                                                         计                                    减值
                          准备                                                                                         提                                    准备
 被投资单位     年初余额                                                                                         宣告发放                               年末余额
                          年初                                 权益法下确认          其他综合收         其他权益                      减                                    年末
                               追加投资           减少投资                                                      现金股利                其他
                          余额                                 的投资损益            益调整           变动                       值                                    余额
                                                                                                        或利润
                                                                                                                     准
                                                                                                                     备
 统创新中心有
  限公司
 广东华赛智能
 软件有限公司
  V 公司       10,548.40         3,503,500.00                   -438,268.76    -427,085.18                                                   2,648,694.46
 携汇智联技术
 （北京）有限    1,035,348.05                                        262,063.28                                                                  1,297,411.33
   公司
 武汉新威奇科
 技有限公司
  小   计   24,509,547.43        8,646,000.00   2,053,135.66    -572,921.94    -427,085.18   339,637.91   -50,000.00       -9,641,555.80    20,750,486.76
  合   计   24,509,547.43        8,646,000.00   2,053,135.66    -572,921.94    -427,085.18   339,637.91   -50,000.00       -9,641,555.80    20,750,486.76
  注：其他的原因系：1、-13,155,295.18 元系湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司本期权益法转成本法核算所致，原因详见附注八、（1）。
                                                             本报告书共 156 页第 72 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                       2023 年度财务报表附注
  （1） 其他权益工具投资情况
                                            本年增减变动
                                                                                      本年          累计计   指定为以公允
                                                                                           累计计入
                                                                                      确认          入其他   价值计量且其
                                                本年计入   本年计入                                其他综合
    项目         年初余额                                                    年末余额           的股          综合收   变动计入其他
                                           减少   其他综合   其他综合                                收益的利
                             追加投资                              其他                     利收          益的损   综合收益的原
                                           投资   收益的利   收益的损                                  得
                                                                                       入           失      因
                                                 得      失
 齐重数控装备股
  份有限公司
 陕西秦川智能机
 床研究院有限公       600,000.00                                               600,000.00
    司
 成都辰飞智匠科
  技有限公司
 浙江先端数控机
 床技术创新中心                    4,000,000.00                              4,000,000.00
   有限公司
 大连高金数控有
   限公司
    合计     9,021,250.00 6,947,500.00                                  15,968,750.00
  注：大连高金数控有限公司正在进行债务重整，故公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
                                                  本报告书共 156 页第 73 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                2023 年度财务报表附注
                      项       目                                     年末余额             年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                            8,000,000.00 8,000,000.00
其中：权益工具投资                                                           8,000,000.00 8,000,000.00
                      合       计                                     8,000,000.00 8,000,000.00
      项 目                             年末余额                                年初余额
固定资产                                     448,588,875.19                          290,122,528.38
固定资产清理
      合 计                                448,588,875.19                          290,122,528.38
  （1） 固定资产
  ① 固定资产情况
项目    房屋及建筑物          机械设备             运输设备           变配电设备           其他设备            合    计
一 、
账 面
原值
初 余
额
年 增                   114,655,165.4                                                  210,646,056.9
加 金                               7                                                              5
额
（1）
购置
（2）
在 建                                                                                  156,908,017.0
工 程                                                                                              2
转入
年 减
少 金
额
（1）
处 置
或 报
废
                                  本报告书共 156 页第 74 页
武汉华中数控股份有限公司                                                              2023 年度财务报表附注
项目    房屋及建筑物          机械设备            运输设备           变配电设备         其他设备             合    计
（2）
合 并                   12,516,441.11   1,528,130.15     2,735.04     1,382,583.22   15,429,889.52
减少
末 余
额
二 、
累 计
折旧
初 余   68,700,734.69
额
年 增
加 金
额
（1）
计提
年 减
少 金
额
（1）
处 置
或 报
废
（2）
合 并                    8,606,549.30   1,138,026.75     2,735.04     1,187,082.38   10,934,393.47
减少
末 余   75,860,861.99
额
三 、
减 值
准备
初 余
额
年 增
加 金
额
年 减
少 金
额
                                  本报告书共 156 页第 75 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                2023 年度财务报表附注
项目   房屋及建筑物          机械设备            运输设备            变配电设备           其他设备                合   计
年末
余额
四、
账面
价值
年末   134,771,475.7   194,870,434.9                     2,159,722.6   109,655,166.5     448,588,875.1
账面               4               9                               0               9                 9
价值
年初   133,053,270.9   106,562,403.7                     2,599,885.4                     290,122,528.3
账面               7               6                               0                                 8
价值
           项 目                                年末余额                             年初余额
在建工程                                                236,283,693.43                   85,473,825.23
           合 计                                      236,283,693.43                   85,473,825.23
  （1） 在建工程
  ① 在建工程情况
                             年末余额                                        年初余额
                                 减                                           减
  项 目
                                 值                                           值
                 账面余额                   账面价值                  账面余额                     账面价值
                                 准                                           准
                                 备                                           备
高档数控系统
及伺服电机项                                                      19,886,799.60            19,886,799.60
目
数字化车间升
级
五轴数控系统
XX 项目
工业机器人
XX 项目
                                 本报告书共 156 页第 76 页
武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
                     年末余额                                 年初余额
                          减                                    减
  项 目
                          值                                    值
           账面余额                 账面价值            账面余额                账面价值
                          准                                    准
                          备                                    备
中高档数控系
统技术升级及   47,094,524.21        47,094,524.21    3,543,209.24        3,543,209.24
产业化项目
特定行业工业
互联网平台边
缘计算微服操
作系统项目
数控系统信息
安全防护中的                                         6,570,993.14        6,570,993.14
密码应用技术
面向工业母机
领域的嵌入式                                         6,335,227.81        6,335,227.81
实时操作系统
高性能伺服电
机性能可靠性
成套性提升
TC2
其他项目     14,388,782.11        14,388,782.11    9,536,289.95        9,536,289.95
  合 计    236,283,693.43       236,283,693.43   85,473,825.23       85,473,825.23
                          本报告书共 156 页第 77 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                                               2023 年度财务报表附注
  ② 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                        本年                    工程累计
                                                                                                                                               本年利息
         预算（万                                         本年转入固定            其他                    投入占预      工程      利息资本化          其中：本年利                  资金来
项目名称                  年初余额           本年增加金额                                    年末余额                                                            资本化率
          元）                                           资产金额             减少                    算比例       进度       累计金额          息资本化金额                   源
                                                                                                                                                （%）
                                                                        金额                     （%）
高档数控
系统及伺
             ——      19,886,799.60    33,211,841.89    53,098,641.49
服电机项
 目
                                                                                                                                                       贷款、
五轴数控
                                                                                                                                                       自筹及
系统 XX    55,000.00   13,588,654.05    65,065,595.09                           78,654,249.14     14.30   14.30   1,125,148.57    1,125,148.57    4.30
                                                                                                                                                       政府补
 项目
                                                                                                                                                       助
                                                                                                                                                       贷款、
工业机器
                                                                                                                                                       自筹及
人 XX 项   52,225.50    9,087,211.96    87,058,926.01                           96,146,137.97     18.41   18.41    741,978.26      741,978.26     4.35
                                                                                                                                                       政府补
  目
                                                                                                                                                       助
中高档数
控系统技
                                                                                                                                                       贷款、
术升级及     12,000.00    3,543,209.24    43,551,314.97                           47,094,524.21     39.25   39.25    889,719.49      889,719.49     3.90
                                                                                                                                                       自筹
产业化项
 目
高性能伺
服电机性
能可靠性         ——       4,788,723.60    55,217,917.42    60,006,641.02
成套性提
升 TC2
 合 计         ——      50,894,598.45   284,105,595.38   113,105,282.51         221,894,911.32     ——      ——      2,756,846.32    2,756,846.32    ——     ——
                                                                       本报告书共 156 页第 78 页
武汉华中数控股份有限公司                                   2023 年度财务报表附注
  （1） 使用权资产情况
         项    目             房屋及建筑物               合 计
一、账面原值
    （1）新增租赁                    16,610,169.19      16,610,169.19
    （1）处置                      17,914,510.74      17,914,510.74
    （2）合并减少                     7,846,720.51       7,846,720.51
二、累计折旧
    （1）计提                      21,388,958.49      21,388,958.49
    （1）处置                      16,311,471.12      16,311,471.12
    （2）合并减少                     3,217,244.96       3,217,244.96
三、减值准备
四、账面价值
                  本报告书共 156 页第 79 页
武汉华中数控股份有限公司                                                              2023 年度财务报表附注
  （1） 无形资产情况
                                             知识产权
项目    土地使用权                                                                         合    计
                      自制技术            非专利技术           其他              小计
一 、
账 面
原值
初 余
额                9               8              7             0               5               4
年 增                   113,072,196.4                                122,934,711.3   122,934,711.3
加 金                                   9,862,514.88
额                                9                                            7               7
（1）
购置                                    9,862,514.88                  9,862,514.88    9,862,514.88
（2）
内 部
研发                               9                                            9               9
年 减
少 金                    3,047,567.93    389,804.02                   3,437,371.95    3,437,371.95
额
（1）
处置
（2）
合 并
减少
末 余
额                9               4              3             0               7               6
二 、
累 计
摊销
初 余   16,199,658.50   82,164,939.02   7,076,233.64
额
年 增
加 金
额
（1）
计提
                                  本报告书共 156 页第 80 页
武汉华中数控股份有限公司                                                              2023 年度财务报表附注
                                             知识产权
项目    土地使用权                                                                         合    计
                      自制技术            非专利技术           其他              小计
年 减
少 金
额
（1）
处置
（2）
合 并                    3,047,567.93    184,695.28                   3,232,263.21    3,232,263.21
减少
末 余   19,121,962.48
额
三 、
减 值
准备
初 余
额
年 增
加 金
额
年 减
少 金
额
末 余
额
四 、
账 面
价值
末 账   117,801,721.3   228,696,583.0   23,735,948.9                 252,432,531.9   370,234,253.2
面 价               1               2              5                             7               8
值
初 账   120,724,025.2   137,826,613.5   17,302,910.2                 155,129,523.7   275,853,549.0
面 价               9               6              3                             9               8
值
  注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 61.77%。
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武汉华中数控股份有限公司                                         2023 年度财务报表附注
  （2） 本年末无未办妥产权证书的土地使用权。
  （3） 本年末无使用寿命不确定的无形资产。
  （4） 所有权或使用权受限制的无形资产情况详见本附注“六、24 所有权或使用权受
限制的资产”。
  （1） 商誉账面原值
                                                    本
                                                    年
被投资单位名称或形成商誉的事项         年初余额           本年增加                年末余额
                                                    减
                                                    少
武汉高科机械设备制造有限公司         7,119,922.44                        7,119,922.44
江苏锦明工业机器人自动化有限公
司
湖北江山华科数字设备科技有限公
司
南宁华数南机新能源汽车有限责任
公司
湖北华数新一代智能数控系统创新
中心有限公司
           合 计        176,096,092.82   521,952.85        176,618,045.67
  （2） 商誉减值准备
                                           本年       本年
 被投资单位名称或形成商誉的事项            年初余额                           年末余额
                                           增加       减少
武汉高科机械设备制造有限公司              7,119,922.44                   7,119,922.44
江苏锦明工业机器人自动化有限公司          141,846,895.41                 141,846,895.41
湖北江山华科数字设备科技有限公司              295,942.06                    295,942.06
           合 计            149,262,759.91                 149,262,759.91
  （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
  公司将武汉高科机械设备制造有限公司整体划分为一个资产组，江苏锦明工业机器人自
动化有限公司划分为一个资产组，湖北江山华科数字设备科技有限公司划分为一个资产组，
南宁华数南机新能源汽车有限责任公司划分为一个资产组，湖北华数新一代智能数控系统创
                   本报告书共 156 页第 82 页
武汉华中数控股份有限公司                                  2023 年度财务报表附注
新中心有限公司划分为一个资产组。
   上述资产组的分类与以前年度保持一致，未发生变化。
   （4） 可收回金额的具体确定方法
   报告期末，公司评估了商誉的可收回金额，武汉高科机械设备制造有限公司持续亏
损，未来盈利存在较大不确定性，已对其商誉全额计提减值准备；湖北江山华科数字设备
科技有限公司历史业绩不佳，未来盈利存在较大不确定性，已对其商誉全额计提减值准
备；江苏锦明工业机器人自动化有限公司资产组相关的商誉发生了减值，2021 年末该资产
组可收回金额参考中资资产评估有限公司出具的中资评报字(2022)173 号评估报告的评估结
果，对其计提了减值准备 141,846,895.41 元。2023 年末对该资产组进行了减值测试，归属
于母公司商誉减值为 108,120,430.42 元，因其账面减值已提足，故本期未计提减值。
及其依据如下：
   江苏锦明工业机器人自动化有限公司资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值
确定，未来现金流量基于管理层批准的 2024 年至 2028 年的财务预算确定，并采用 11.46%
的折现率，经测算江苏锦明工业机器人自动化有限公司商誉所在资产组可收回金额为
关键假设及其基础如下：
 关键假设     关键假
                               确定关键假设的基础
  名称       设值
 预测期内              在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情
 收入复合     8.35%    况，以及预期市场份额变动而调增，管理层认为 8.35%的复合
  增长率                       增长率是可实现的。
 预测期内
                   在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效益改进调
 平均毛利     16.31%
                        整，关键假设值反映了过去的经验。
   率
                    本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型
  折现率     11.46%   （WACC）确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税
                               前折现率。
   管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。资产
组预计可收回金额参考了中资资产评估有限公司出具的中资评报字中资评报字(2024)059 号
的评估结果。
                      本报告书共 156 页第 83 页
武汉华中数控股份有限公司                                                    2023 年度财务报表附注
                             本年增加              本年           其他
     项 目      年初余额                                                      年末余额
                               金额          摊销金额           减少金额
租入固定资产改
良
技术许可费          143,020.40                  104,227.34                    38,793.06
其他             145,555.04    396,039.60    125,253.53                   416,341.11
     合 计     36,669,365.87 5,476,017.29 7,948,245.80 101,999.91 34,095,137.45
     （1） 未经抵销的递延所得税资产明细
                             年末余额                               年初余额
       项 目        可抵扣暂时性            递延所得税           可抵扣暂时性              递延所得税
                       差异                 资产               差异              资产
 资产减值准备                                                                 42,329,079.8
 递延的政府补助           46,619,277.79     6,942,892.18       43,245,632.85   6,286,051.94
 内部交易未实现利                                                               10,003,301.6
 润                                                                                   7
 可抵扣亏损             22,180,127.00     3,257,904.35       28,274,142.28   4,411,824.83
 租赁负债                                                                   14,389,638.9
       合 计                                                              77,419,897.2
     （2） 未经抵销的递延所得税负债明细
                            本报告书共 156 页第 84 页
武汉华中数控股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                        年末余额                              年初余额
    项 目        应纳税暂时性            递延所得税           应纳税暂时性             递延所得税
                   差异               负债               差异                负债
资产评估增值          12,541,174.59     1,881,176.19    13,378,547.80     2,006,782.17
对外投资资产增值         5,362,295.27      804,344.29      5,362,295.27       804,344.29
固定资产折旧差异        15,216,549.91     2,282,482.48    18,424,841.42     2,763,726.21
交易性金融资产公允
价值变动
使用权资产           58,893,924.42    11,226,403.13    69,905,228.89    13,019,466.89
    合 计         92,288,431.30    16,235,579.16   107,178,833.28 18,610,507.55
  （3） 未确认递延所得税资产明细
    项 目                 年末余额                              年初余额
坏账准备                            32,744,495.31                     30,796,265.94
存货减值准备                          61,372,014.76                      9,224,377.67
未弥补亏损                           224,889,117.85                211,708,402.49
内部交易未实现利润                       44,031,866.74                     19,064,154.23
    合 计                         363,037,494.66                270,793,200.33
  （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年 份              年末余额                        年初余额                  备注
    合 计                224,889,117.85            211,708,402.49
                      本报告书共 156 页第 85 页
武汉华中数控股份有限公司                                                          2023 年度财务报表附注
                        年末余额                                     年初余额
 项
 目
          账面余额          减值准备         账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
 预
 付
 购
 建
 资
 产
 款
 项
 未
 到
 期
 的       2,044,956.08 103,119.48 1,941,836.60     1,459,594.33   84,143.80   1,375,450.53
 质
 保
 金
 合
 计
                                                      年末
     项     目
                        账面余额           账面价值           受限类型              受限情况
货币资金                                 103,737,753.00    保证金
固定资产                29,300,158.55     17,528,126.93    抵押               借款抵押
无形资产                45,389,371.35     40,142,697.74    抵押               借款抵押
应收票据                69,547,715.98     69,547,715.98    质押                    质押
应收账款                14,414,486.92     13,940,250.30    保理                    保理
存货                  47,831,789.02                      查封           索引附注十四、3
 合          计                        244,896,543.95    ——                    ——
     （续上表）
                                    本报告书共 156 页第 86 页
武汉华中数控股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                                              年初
   项   目
              账面余额             账面价值                受限类型      受限情况
                                                           主要为银承保证
货币资金         32,251,159.16    32,251,159.16        保证金
                                                           金、保函保证金
固定资产         53,116,588.45    26,321,414.80        抵押        借款抵押
无形资产           6,040,113.74    4,070,511.32        抵押        借款抵押
应收票据         68,468,793.28    68,468,793.28        质押         质押
应收账款           9,620,607.80    9,304,089.80        保理         保理
存货           47,831,789.02    47,831,789.02        查封         查封
  合    计     217,329,051.45                        ——         ——
   注：（1）2023 年 6 月 19 日，本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司向江
苏江阴农村商业银行股份有限公司南闸支行借款，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵
押，抵押的债权最高余额折合人民币 3,893.20 万元，担保期间为 2023 年 6 月 19 日起至 2026
年 6 月 18 日止。截至 2023 年 12 月 31 日，江苏锦明工业机器人自动化有限公司使用该额度
的借款本金余额为 3,790.00 万元。
   （2）2023 年 6 月 20 日，本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司向江苏江
阴农村商业银行股份有限公司南闸支行借款，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵押，
抵押的债权最高余额折合人民币 3,400.00 万元，担保期间为 2023 年 6 月 20 日起至 2026 年
借款本金余额为 3,390.00 万元。
   （3）2023 年 1 月 12 日，本公司子公司武汉华中数控鄂州有限公司与兴业银行股份有
限公司武汉分行签订最高额抵押合同，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵押，抵押的
债权最高余额折合人民币 2281.87 万元，担保期为 2023 年 1 月 6 日起至 2025 年 1 月 15 日
止。截至 2023 年 12 月 31 日，结合本公司对其提供的最高金额为 24,000.00 万元的担保合
同，武汉华中数控鄂州有限公司使用该综合额度的借款本金余额为 5,785.00 万元。
   （4）2023 年 9 月 25 日，本公司子公司佛山登奇机电技术有限公司向广发银行股份有
限公司佛山分行借款，以其拥有完全所有权的部分机器设备以及软件提供抵押，抵押的债权
最高余额为人民币 3000.00 万元，担保期间为 2022 年 8 月 24 日起至 2025 年 8 月 23 日止。
截至 2023 年 12 月 31 日，佛山登奇机电技术有限公司使用该额度的借款本金余额为 356.36
                          本报告书共 156 页第 87 页
武汉华中数控股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
万元。
   （5）2023 年 9 月 25 日，本公司子公司华中数控系统（温岭）有限公司向中国建设银
行股份有限公司温岭支行借款，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵押，抵押的债权最
高余额为人民币 1,395.00 万元，担保期间为 2023 年 2 月 3 日起至 2024 年 4 月 19 日止。截
至 2023 年 12 月 31 日，结合本公司对该子公司提供的最高金额为 10,000.00 万元的担保合
同，华中数控系统（温岭）有限公司使用该额度的借款本金余额为 4,609.27 万元。
   （6）2023 年 7 月 24 日，本公司与中信银行武汉分行签订票据池质押融资最高额票据
质押合同，将持有的部分应收票据质押给银行，取得人民币 5,000.00 万元的综合授信额度，
授信期间为 2023 年 7 月 24 日至 2024 年 7 月 14 日。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以上
述应收票据质押获取的应付票据余额为 398.17 万元。
   （7）2023 年 8 月 8 日，本公司子公司重庆华数机器人有限公司与招商银行股份有限公
司重庆分行签订票据池服务协议，将其持有的部分应收票据质押给银行，取得人民币 2000,00
万元的综合授信额度，授信期间为 2023 年 9 月 5 日至 2024 年 9 月 4 日。截至 2023 年 12 月
   （8）2023 年 9 月-12 月，本公司子公司常州华数锦明智能装备技术研究院有限公司与
江苏银行股份有限公司常州分行签订票据池业务合作协议，将其持有的部分应收票据质押给
银行，以此作为担保与银行签订商业汇票银行承兑合同。截至 2023 年 12 月 31 日，常州华
数锦明智能装备技术研究院有限公司以上述应收票据质押获取的应付票据余额为 5,513.07
万元。
   （9）2023 年 7 月 5 日，本公司子公司武汉华数锦明智能科技有限公司与中信银行股份
有限公司武汉分行签订资产池业务最高额质押合同，将其持有的部分应收票据质押给银行，
取得人民币 3000.00 万元的综合授信额度，授信期间为 2023 年 7 月 5 日至 2024 年 7 月 5
日。截至 2023 年 12 月 31 日，武汉华数锦明智能科技有限公司以上述应收票据质押获取的
应付票据余额为 633.40 万元。
   （10）2023 年 9 月-12 月，本公司子公司武汉华数锦明智能科技有限公司与深圳市迪链
国际商业保理有限公司签订保理业务合同，将其持有的迪链凭证转让给深圳市迪链国际商业
保理有限公司。截至 2023 年 12 月 31 日，武汉华数锦明智能科技有限公司以上述保理业务
方式获取的融资金额为 1,441.45 万元。
                        本报告书共 156 页第 88 页
武汉华中数控股份有限公司                                         2023 年度财务报表附注
  （1） 短期借款分类
        项 目            年末余额                          年初余额
抵押借款                                                   89,200,000.00
保证借款                        210,200,000.00             151,540,000.00
信用借款                        349,614,054.80             363,500,000.00
短期借款利息                         367,702.50                 385,091.67
        合 计                 560,181,757.30             604,625,091.67
              种 类                  年末余额                年初余额
商业承兑汇票                                9,354,467.49        6,452,365.78
银行承兑汇票                              135,871,344.66       85,051,797.56
              合 计                   145,225,812.15       91,504,163.34
  注：本年末无已到期未支付的应付票据。
  （1） 应付账款列示
              项   目                年末余额                年初余额
              合   计                 656,305,234.33      537,585,479.37
  （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
              项   目                年末余额              未偿还或结转的原因
武汉烽信立通科技有限公司                          3,061,565.84    合同未执行完
瓦房店永川机床附件有限公司                         2,643,199.00   已进入破产程序
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武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
              项   目                        年末余额              未偿还或结转的原因
沈阳精锐数控机床有限公司                                  2,500,000.00      合同未执行完
襄阳金楚昊商贸有限公司                                   2,262,208.00      合同未执行完
襄阳晶麒麟电子科技有限公司                                 1,928,713.00      合同未执行完
            合     计                          12,395,685.84            ——
    （1） 合同负债情况
              项   目                        年末余额                      年初余额
货 款                                         191,490,669.55           195,389,332.07
              合   计                         191,490,669.55           195,389,332.07
    （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
              项   目                        年末余额              未偿还或结转的原因
广西金桂浆纸业有限公司                                   3,850,000.00           合同未执行完
            合     计                           3,850,000.00            ——
    （1） 应付职工薪酬列示
       项目              年初余额           本年增加            本年减少              年末余额
一、短期薪酬                26,751,806.38 478,150,285.22 471,850,802.60     33,051,289.00
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利                   17,000.00     305,367.38      322,367.38
      合   计           26,789,805.76 512,060,322.81 505,711,088.93     33,139,039.64
    （2） 短期薪酬列示
       项目              年初余额           本年增加            本年减少              年末余额
贴
                            本报告书共 156 页第 90 页
武汉华中数控股份有限公司                                                       2023 年度财务报表附注
         项目             年初余额            本年增加              本年减少             年末余额
其中：医疗保险费                  28,976.19   15,783,629.76      15,806,257.62        6,348.33
     工伤保险费                 2,473.85      898,110.93         898,025.55        2,559.23
     生育保险费                25,270.90      514,292.87         514,331.53       25,232.24
费
      合    计           26,751,806.38 478,150,285.22 471,850,802.60        33,051,289.00
    （3） 设定提存计划列示
     项    目        年初余额           本年增加                  本年减少              年末余额
     合    计        20,999.38     33,604,670.21         33,537,918.95        87,750.64
               项   目                         年末余额                        年初余额
增值税                                               11,067,614.26          24,359,907.10
城市维护建设税                                             946,009.53            1,336,818.30
教育费附加                                               388,706.43             554,400.70
地方教育附加                                              259,409.74             371,792.67
企业所得税                                             11,360,186.86          15,496,863.86
个人所得税                                              1,160,393.15            903,630.60
房产税                                                 492,315.39             473,837.23
土地使用税                                               180,126.78              94,544.13
印花税                                                 456,890.26             401,004.77
其他税金                                                   5,347.54             66,451.09
               合   计                              26,316,999.94          44,059,250.45
                             本报告书共 156 页第 91 页
武汉华中数控股份有限公司                                             2023 年度财务报表附注
        项     目                   年末余额                     年初余额
应付利息
应付股利                                                         321,125.42
其他应付款                               51,167,488.07          50,170,202.61
        合     计                     51,167,488.07          50,491,328.03
  （1） 应付股利
          项 目                     年末余额                     年初余额
普通股股利                                                        321,125.42
          合 计                                                321,125.42
  （2） 其他应付款
  ①按款项性质列示
            项     目                    年末余额                 年初余额
非关联方往来款                                36,064,377.12       33,106,318.89
个人往来                                       877,949.63       1,035,955.40
关联方往来                                     4,800,700.00      4,828,667.00
应拨子课题经费                                   7,747,900.00     10,322,500.00
押金                                        1,676,561.32       876,761.32
            合     计                    51,167,488.07       50,170,202.61
  ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
        项     目                   年末余额                   未偿还或结转的原
                                                             因
张英等                                 7,754,228.73         业绩承诺保证金
南宁机械厂                               4,829,778.86         合同未执行完
        合     计                    12,584,007.59                    ——
                      本报告书共 156 页第 92 页
武汉华中数控股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
             项    目                    年末余额                    年初余额
             合    计                        96,269,164.14        66,904,934.22
              项 目                      年末余额                   年初余额
待转销项税金                                  24,893,521.80           25,400,613.17
未终止确认应收票据                                  5,154,971.09         14,697,306.75
未终止确认应收账款                               14,414,486.92
应付长期借款利息                                     293,156.39
              合 计                       44,756,136.20           40,097,919.92
              项 目                      年末余额                   年初余额
抵押借款                                    178,906,262.96
保证借款                                       78,434,399.19        18,543,520.00
信用借款                                    189,850,000.00          32,736,241.89
              合 计                       447,190,662.15          51,279,761.89
  抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、24 所有权或使用权受限资产。
                              本年增加
项 目       年初余额                                     本年减少           年末余额
                                             其
                       新增租赁         本年利息
                                             他
租 赁 付 88,573,387.96 17,434,265.89                 27,430,913.18 78,576,740.67
款额
                           本报告书共 156 页第 93 页
武汉华中数控股份有限公司                                                     2023 年度财务报表附注
                                   本年增加
项 目      年初余额                                            本年减少             年末余额
                                                    其
                          新增租赁        本年利息
                                                    他
未确认               -                   907,221.13        4,188,184.10    -8,334,964.02
的 融 资 11,615,926.99
费用
减：一年 16,817,751.59         ——           ——          —          ——       17,869,164.14
内到期
的非流
动负债
（附注
六、32）
合 计     60,139,709.38      ——           ——          —          ——       52,372,612.51
  注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注十一、2“流动性风险”。
    项 目             年初余额             本年增加               本年减少              年末余额
收到政府补助形成          104,180,021.65    242,778,388.5   122,950,386.09      224,008,024.11
的递延收益                                          5
    合 计           104,180,021.65    242,778,388.5   122,950,386.09      224,008,024.11
                                   本年增减变动（+ 、-）
 项目        年初余额           发行             公积金                             年末余额
                                   送股               其他     小计
                          新股              转股
股份总数 198,696,906.00                                                    198,696,906.00
 合计      198,696,906.00                                                198,696,906.00
                            本报告书共 156 页第 94 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                2023 年度财务报表附注
  项 目                   年初余额                 本年增加            本年减少                 年末余额
股本溢价              1,141,744,793.13                           9,892,756.83     1,131,852,036.30
其他资本公积                  3,872,658.84         339,637.91                            4,212,296.75
  合 计             1,145,617,451.97           339,637.91      9,892,756.83     1,136,064,333.05
  注：1、股本溢价本年减少全部是由收购少数股东股权导致，详见附注九、2。
                                                本年发生金额
                                               减：
                                        减：
                                               前期
                                        前期
                                               计入
                                        计入
                                               其他     减：
  项目        年初余额          本年所得          其他                                  税后归        年末余额
                                               综合     所得       税后归属
                          税前发生          综合                                  属于少
                                               收益     税费       于母公司
                           额            收益                                  数股东
                                               当期     用
                                        当期
                                               转入
                                        转入
                                               留存
                                        损益
                                               收益
一、不能重
分类进损
益的其他
综合收益
二、将重分
类进损益                           -                                    -                       -
的其他综                      408,513.49                           413,156.40              394,960.80
合收益
其中：外币
                               -                                    -                       -
财务报表        18,195.60                                                       4,642.91
折算差额
其他综合                           -                                    -                       -
收益合计                      408,513.49                           413,156.40              394,960.80
 项     目                年初余额                 本年增加               本年减少               年末余额
法定盈余公积                  51,713,680.66         5,343,729.12       151,635.61      56,905,774.17
  合     计               51,713,680.66         5,343,729.12       151,635.61      56,905,774.17
  注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
                                       本报告书共 156 页第 95 页
武汉华中数控股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
               项 目                                 本 年                     上 年
调整前上年年末未分配利润                                          250,122,829.79 245,107,668.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后年初未分配利润                                            251,475,301.12 244,666,471.57
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                      27,090,694.23    18,593,657.60
      其他                                                  151,635.61
 减：提取法定盈余公积                                             5,343,729.12     7,810,889.93
      应付普通股股利                                           3,966,053.33     3,973,938.12
 年末未分配利润                                              269,407,848.51 251,475,301.12
  注：1、本集团调整年初未分配利润共计 1,352,471.33 元，具体原因参见本附注四、34
（1）“会计政策变更”。
                                     （2）。
  （1） 营业收入和营业成本情况
                      本年发生额                                 上年发生额
 项 目
                收入                 成本                 收入                  成本
主营业务       2,095,083,003.88   1,404,792,066.95   1,632,931,918.86    1,085,055,684.64
其他业务         19,589,569.10      13,713,058.43      30,466,743.89       11,825,286.85
 合 计       2,114,672,572.98   1,418,505,125.38   1,663,398,662.75    1,096,880,971.49
                项     目                          本年发生额                 上年发生额
城市维护建设税                                            2,746,140.80         3,058,796.61
教育费附加                                              1,178,087.79         1,321,923.96
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武汉华中数控股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
          项    目                本年发生额                上年发生额
地方教育费附加                                785,456.79        870,079.68
房产税                                1,932,305.24         1,895,348.92
土地使用税                              1,176,011.96          227,433.89
车船使用税                                   31,113.21         23,187.86
印花税                                1,608,406.78         1,349,724.04
其他税金                                    31,297.53         25,351.53
          合 计                      9,488,820.10         8,771,846.49
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
          项    目                本年发生额                上年发生额
职工薪酬                             105,234,640.74       104,198,672.73
差旅费                               33,324,579.36       17,316,047.26
业务招待费                             12,207,872.67       11,100,175.84
销售服务费                             10,563,405.74         8,213,711.76
展览费                                4,460,303.11         1,811,277.68
产品三包支出                             2,070,904.41         2,672,806.82
折旧摊销                               2,827,985.57         2,523,042.67
汽车费用                               3,788,105.88         3,534,527.05
邮电通讯费                                  564,611.76        527,459.09
办公费                                    447,893.60        474,782.93
宣传费                                4,520,708.72         3,104,156.66
使用权资产折旧                                660,783.97        810,713.84
其他                                11,614,679.56       10,783,820.65
          合 计                    192,286,475.09       167,071,194.98
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          项    目                本年发生额              上年发生额
职工薪酬                              92,522,491.91     89,128,077.85
业务招待费                              7,424,442.93       5,548,002.12
折旧摊销                              12,194,814.65     13,070,982.10
公司车辆费                              1,981,343.90       1,957,663.71
办公费                                2,628,475.05       3,887,552.49
水电物业费                              3,521,829.05       3,370,517.26
差旅费                                5,364,489.96       4,343,251.61
咨询费                                4,241,183.42       3,090,028.78
使用权资产折旧                            9,947,380.46       9,506,832.76
其他费用                              31,287,488.27     20,329,654.92
          合 计                    171,113,939.60     154,232,563.60
          项    目                本年发生额              上年发生额
职工薪酬                             122,644,586.96     88,649,699.09
材料费                              114,449,599.63     98,897,904.89
差旅费                               15,103,180.72     10,849,118.32
服务费                                5,661,880.00       2,001,710.75
劳务费                                5,406,468.32       3,800,206.42
办公费                                1,536,677.06        340,280.55
房租物业水电                             1,049,667.38       1,434,973.46
测试化验加工费                           12,691,115.01       7,526,403.80
折旧摊销                              11,169,767.22       9,485,077.48
燃料动力费                              2,754,967.00       3,036,603.97
使用权资产折旧                            1,340,079.03       3,582,408.08
其他费用                              14,113,579.74     13,779,269.10
          合 计                    307,921,568.07     243,383,655.91
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          项     目                    本年发生额             上年发生额
利息支出                                  35,032,783.07     33,014,982.55
减：利息收入                                 3,364,711.22      5,321,205.67
汇兑净损失                                   231,011.87        -668,528.66
手续费                                     700,020.59         523,434.13
其他                                     1,204,869.74        873,209.48
              合 计                     33,803,974.05     28,421,891.83
                                                      计入本年非经常性
      项   目         本年发生额            上年发生额
                                                       损益的金额
政府补助                133,401,595.16   123,746,791.12     121,576,367.73
代 扣 个 人所得税手续费返
回
      合   计         133,619,111.96   123,941,258.92     121,793,884.53
  注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
          项     目                    本年发生额             上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          -572,921.94      -1,850,652.67
处置长期股权投资损益                             2,360,164.34
理财收益                                     15,609.58         162,068.49
金融资产终止确认的损益                             -373,879.80
          合     计                      1,428,972.18      -1,688,584.18
     产生公允价值变动收益的来源                   本年发生额             上年发生额
交易性金融资产                                 196,113.79          71,948.84
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    产生公允价值变动收益的来源                       本年发生额               上年发生额
             合       计                        196,113.79         71,948.84
             项       目                  本年发生额               上年发生额
应收票据减值损失                                   -1,339,938.83       -608,094.53
应收账款减值损失                                  -21,599,786.81     -40,515,391.73
其他应收款坏账损失                                  -8,722,651.69      -7,068,139.86
一年内到期的非流动资产坏账损失                                98,368.10
             合       计                    -31,564,009.23     -48,191,626.12
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
             项       目                  本年发生额               上年发生额
存货跌价损失                                    -57,669,648.52     -26,363,793.44
合同资产减值损失                                   -1,461,644.77      -3,819,206.92
其他非流动资产减值损失                                   -18,975.68        -84,143.80
             合       计                    -59,150,268.97     -30,267,144.16
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                           计入本年非经常性
         项       目             本年发生额        上年发生额
                                                             损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）              2,060,388.01 1,668,779.65       2,060,388.01
         合       计             2,060,388.01 1,668,779.65       2,060,388.01
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                                                                   计入本年非经常性
         项       目              本年发生额              上年发生额
                                                                    损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助                        14,551.99    4,244,123.69           14,551.99
罚款赔款收入                            745,692.43           80,497.21         745,692.43
无需支付的款项                         1,216,022.90       1,573,676.01        1,216,022.90
赞助                                326,000.00                             326,000.00
其他                              1,143,869.24          637,429.40       1,143,869.24
         合       计              3,446,136.56       6,535,726.31        3,446,136.56
     项       目           本年发生额          上年发生额           计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失               10,924.59      150,633.18                       10,924.59
其中：固定资产                   10,924.59      150,633.18                       10,924.59
对外捐赠支出                   237,429.34      453,296.08                      237,429.34
罚款滞纳金                     47,678.61      266,765.85                       47,678.61
其他                       458,502.72    2,090,118.10                      458,502.72
     合   计               754,535.26    2,960,813.21                      754,535.26
  （1） 所得税费用表
                 项   目                            本年发生额             上年发生额
当期所得税费用                                            12,670,289.89     14,900,383.75
递延所得税费用                                            -4,991,176.24      -8,777,695.43
                 合   计                              7,679,113.65      6,122,688.32
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                         项 目                                         本年发生额
利润总额                                                                  30,834,579.73
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       4,625,186.97
子公司适用不同税率的影响                                                            -685,060.65
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                  项 目                                本年发生额
调整以前期间所得税的影响                                           1,534,929.67
非应税收入的影响                                                415,986.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       7,799,895.51
加计扣除费用的影响                                            -29,353,587.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
转回前期确认递延所得税资产的影响                                       2,443,341.21
税率变动及其他影响                                              1,493,031.00
所得税费用                                                  7,679,113.65
    （1） 与经营活动有关的现金
    ①收到其他与经营活动有关的现金
            项 目                   本期发生额              上期发生额
收到的的其他与经营活动有关的现金                  356,168,289.04     191,041,504.89
其中:价值较大的项目
收政府补助款项                           280,207,252.00     106,943,303.62
收存款利息                               3,364,711.22       5,321,205.67
收押金及往来款项等                         70,970,226.92       77,747,927.49
    ②支付其他与经营活动有关的现金
            项 目                   本期发生额              上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金                   337,731,400.96     201,749,958.28
其中:价值较大的项目
支付付现费用                            151,382,539.88     111,606,926.39
支付保证金往来款项等                        146,986,191.20      69,481,567.84
付子课题经费                             39,136,917.00      20,518,465.03
    （2） 与投资活动有关的现金
                  本报告书共 156 页第 102 页
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  ①收到的其他与投资活动有关的现金
           项 目                    本期发生额               上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金                      9,251,275.33       20,805,562.36
其中:价值较大的项目
合并范围增加收到的现金                         9,251,275.33       20,805,562.36
  ②支付的其他与投资活动有关的现金
          项    目                 本年发生额                上年发生额
支付的其他与投资活动有关的现金                    24,881,884.80
其中:价值较大的项目
合并范围减少支付的现金                        24,881,884.80
  （3） 与筹资活动有关的现金
  ①支付其他与筹资活动有关的现金
           项 目                    本期发生额               上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金                      19,690,959.39      18,427,647.99
其中:价值较大的项目
支付租赁负债本金和利息                         19,690,959.39      18,427,647.99
非公开发行支付的费用
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  ②筹资活动产生的各项负债变动情况
                                           本年增加                                               本年减少
 项 目      年初余额                                                                                                                年末余额
                          现金变动            非现金变动               合计             现金变动           非现金变动              合计
 短期借    604,625,091.67   725,094,054.80   22,024,297.37    747,118,352.17 783,061,686.54     8,500,000.00   791,561,686.54   560,181,757.30
  款
 长期借    51,279,761.89    517,997,444.15                    517,997,444.15   34,186,543.89   87,900,000.00   122,086,543.89   447,190,662.15
  款
 到期的
 非流动
  负债
 其他流                                       9,601,769.90      9,601,769.90    9,308,613.51                     9,308,613.51      293,156.39
 动负债
 —应付
 长期借
 款利息
 租赁负    60,139,709.38                     23,339,131.99    23,339,131.99    13,298,237.49   17,807,991.37   31,106,228.86    52,372,612.51
  债
 其他应       321,125.42                      3,966,053.33      3,966,053.33    4,287,178.75                     4,287,178.75
 付款—
 应付股
  利
                                                          本报告书共 156 页第 104 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                         2023 年度财务报表附注
                                         本年增加                                              本年减少
 项 目     年初余额                                                                                                               年末余额
                         现金变动           非现金变动                合计            现金变动          非现金变动               合计
 合 计   783,270,622.58 1,243,091,498.95 148,910,341.48   1,392,001,840.43 900,622,164.72 118,342,945.80 1,018,965,110.52 1,156,307,352.49
                                                        本报告书共 156 页第 105 页
武汉华中数控股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
  （1） 现金流量表补充资料
               补充资料                          本年金额             上年金额
净利润                                        23,155,466.08     7,623,396.18
加：资产减值准备                                   59,150,268.97    30,267,144.16
信用减值损失                                     31,564,009.23    48,191,626.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    45,369,736.78    37,879,954.37
  使用权资产折旧                                  21,388,958.49    22,477,910.24
  无形资产摊销                                   28,348,898.43    19,414,039.12
  长期待摊费用摊销                                   7,948,245.80    7,690,273.90
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                            -2,060,388.01    -1,668,779.65
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          10,924.59       150,633.18
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                        -196,113.79       -71,948.84
  财务费用（收益以“－”号填列）                          35,032,783.07    33,014,982.55
  投资损失（收益以“－”号填列）                           -1,802,851.98    1,688,584.18
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -2,616,247.85    -6,902,174.65
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      -2,374,928.39    -1,875,520.78
  存货的减少（增加以“－”号填列）                         -58,087,885.14   -94,920,334.66
                                                        -                -
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    366,370,655.20 172,828,086.46
  其他                                       -75,038,053.25    3,509,405.37
经营活动产生的现金流量净额                              211,526,468.68   -31,548,296.16
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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武汉华中数控股份有限公司                                            2023 年度财务报表附注
               补充资料                           本年金额            上年金额
现金的年末余额                                     589,456,914.23 516,665,216.38
减：现金的年初余额                                   516,665,216.38 791,444,940.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
  （2） 现金及现金等价物的构成
               项   目                          年末余额            年初余额
一、现金                                        589,456,914.23 516,665,216.38
其中：库存现金                                        201,104.95      179,524.88
可随时用于支付的银行存款                                589,254,837.14 516,484,719.36
可随时用于支付的其他货币资金                                      972.14         972.14
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                              589,456,914.23 516,665,216.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
  注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
  （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
    项   目          本年金额             上年金额                     理由
其他货币资金             67,282,730.48     5,976,671.83             保函保证金
其他货币资金             36,455,022.52    26,274,487.33             银承保证金
    合   计          103,737,753.00   32,251,159.16            ——
  （1） 外币货币性项目
                       本报告书共 156 页第 107 页
武汉华中数控股份有限公司                                         2023 年度财务报表附注
       项目       期末外币余额                折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金                                                     2,189,787.39
  其中：美元            206,723.69               7.0827       1,464,161.88
       欧元           27,168.42               7.8592        213,522.05
       福林        24,944,815.70              0.0205        512,103.46
应收账款                                                    13,145,037.71
  其中：美元           1,806,002.86              7.0827      12,791,376.46
       欧元           44,999.65               7.8592        353,661.25
  七、 研发支出
       项    目            本年发生额                        上年发生额
职工薪酬                             208,103,825.93        162,860,874.85
材料费                              123,950,678.92        115,083,678.00
房租物业水电                             1,094,389.98          1,476,143.68
折旧摊销                             18,759,539.74          16,449,883.07
差旅费                              15,123,124.53          10,857,359.79
其他费用                             18,731,834.19          18,712,723.88
燃料动力费                              2,788,679.38          3,070,991.00
服务费                                5,661,880.00          2,001,710.75
劳务费                                5,406,468.32          3,800,206.42
办公费                                1,536,677.06           340,280.55
测试化验加工费                          12,691,115.01           7,526,403.80
使用权资产折旧                            1,340,079.03          3,582,408.08
       合    计                    415,188,292.09        345,762,663.87
其中：费用化研发支出                       307,921,568.07        243,383,655.91
    资本化研发支出                      107,266,724.02        102,379,007.96
                 本报告书共 156 页第 108 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                 2023 年度财务报表附注
                                                    本年增加                          本年减少
               项   目         年初余额                           委托外部开          确认为无形资           其他减    年末余额
                                            内部开发支出
                                                                发               产            少
全自动伺服高速极耳裁切及检测技术研究           3,208,402.94    2,035,751.71                    5,244,154.65
电池系统可浸入式装配平台研究               7,719,306.95     419,381.18                     8,138,688.13
高档数控系统及伺服电机项目              30,861,487.74    16,483,101.29                  47,344,589.03
面向工业母机领域的嵌入式实时操作系统         10,351,271.53      674,116.13                   11,025,387.66
数控系统信息安全防护中的密码应用技术           6,885,487.75                                    6,885,487.75
支撑多轴车铣复核智能加工的 CAM 软件项目       5,484,990.26     239,589.74                     5,724,580.00
高档数控机床用高性能伺服驱动器与编码器研发与应用                     6,786,309.46                                          6,786,309.46
高端机床远程运维系统                                  12,451,336.86                                         12,451,336.86
五轴数控系统 XX 项目                                11,781,734.85                                         11,781,734.85
高性能伺服电机性能可靠性成套性提升            4,802,912.15    1,577,234.08                    6,380,146.23
应用于工业机器人的智能协作化驱控一体控制系统研发     6,707,450.01                                    6,707,450.01
电池模组 FPC 焊接                  4,183,837.30    5,059,344.79                                          9,243,182.09
智能全自动集中供箱系统                  3,271,156.22    2,306,700.34                                          5,577,856.56
其他项目                       17,258,856.17    45,510,376.01   1,941,747.58   15,621,713.03          49,089,266.73
               合计          100,735,159.02 105,324,976.44    1,941,747.58   113,072,196.49         94,929,686.55
                               本报告书共 156 页第 109 页
武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
                          预计完成            预计经济
                                                   开始资本化
  项   目      研发进度          时间             利益产生                     具体依据
                                                    的时点
                                           方式
电池模组 FPC                  2024 年 3                  2022 年 7
              在研                           自用                      研发样机
焊接                           月                         月
智能全自动集                    2024 年 3                  2022 年 7
              在研                           自用                      研发样机
中供箱系统                        月                         月
高端机床远程                    2024 年 6                  2023 年 4
              在研                           自用                      形成软件
运维系统                         月                         月
五轴数控系统                    2025 年 6                  2023 年 2
              在研                           自用                      研发样机
XX 项目                        月                         月
高档数控机床
用高性能伺服                    2025 年 4                  2023 年 1
              在研                           自用                      研发样机
驱动器与编码                       月                         月
器研发与应用
  八、 合并范围的变更
  （1）本年发生的非同一控制下企业合并交易
                                           股权取得      股权                 购买日
             股权取得         股权取得成
 被购买方名称                                     比例       取得        购买日      的确定
              时点            本
                                            （%）      方式                  依据
湖 北 华 数 新一   2023.05.29   13,155,295.18    72.50     现金     2023.05.29 股权交
代 智 能 数 控系                                           收购                 割
统 创 新 中 心有
限公司
                                                               购买日至年末被
             购买日的         购买日至年末被           购买日至年末被
 被购买方名称                                                        购买方的现金流
             确定依据         购买方的收入            购买方的净利润
                                                                  量
湖 北 华 数新一    股权交割          6,148,006.31         55,573.07       -2,187,845.63
代 智 能 数控系     完成
                          本报告书共 156 页第 110 页
武汉华中数控股份有限公司                                                 2023 年度财务报表附注
                                                             购买日至年末被
                   购买日的   购买日至年末被         购买日至年末被
 被购买方名称                                                      购买方的现金流
                   确定依据   购买方的收入          购买方的净利润
                                                                量
统 创 新 中心有
限公司
  分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况
   取得股权时点                   取得成本              取得比例（%）             取得方式
  （2）合并成本及商誉
                      项 目                            湖北华数新一代智能数控
                                                         系统创新中心有限公司
合并成本
—现金                                                              3,112,500.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                            10,042,795.18
—其他
合并成本合计                                                          13,155,295.18
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                               12,633,342.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                       521,952.85
  （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                 湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公
             项 目                                         司
                                   购买日公允价值                   购买日账面价值
资产：
货币资金                                      9,251,275.33           9,251,275.33
                          本报告书共 156 页第 111 页
武汉华中数控股份有限公司                                            2023 年度财务报表附注
                           湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公
          项 目                                       司
                             购买日公允价值                    购买日账面价值
应收票据                                261,343.00               261,343.00
应收款项                              11,301,061.70            11,301,061.70
存货                                 1,045,009.02             1,045,009.02
负债：
应付账款                               4,141,657.97             4,141,657.97
应交税费                                    61,713.36             61,713.36
合同负债                                230,017.95               230,017.95
净资产                               17,425,299.77            17,425,299.77
减：少数股东权益                           4,791,957.44             4,791,957.44
取得的净资产                            12,633,342.33            12,633,342.33
   （1）新设子公司
                            新纳入合并                          合并日至期末
         公司名称                              期末净资产
                            范围的时间                            净利润
武汉华中新能源科技有限公司              2023 年 4 月      16,537,315.76     -386,584.24
  （2）本公司原持有武汉新威奇科技有限公司（以下简称“新威奇”）39.66%的股
权，现由于新威奇战略发展需要，公司于 2022 年 12 月与新威奇股东陈武（持有新威奇
日开始，本集团不再将其纳入合并报表范围。
  九、 在其他主体中的权益
  （1） 本集团的构成
                     本报告书共 156 页第 112 页
武汉华中数控股份有限公司                                      2023 年度财务报表附注
                                    持股比例(%)       表决
               主要经     注册    业务
   子公司名称                                          权比      取得方式
                营地     地     性质    直接      间接     例(%)
武汉华大新型电机科                                                 同一控制合
               武汉      武汉    工业    98.02   1.98   100
技股份有限公司                                                     并
上海登奇机电技术有                    商品                           同一控制合
               上海      上海          56.68          56.68
限公司                          销售                             并
深圳华中数控有限公
               深圳      深圳    工业     100           100      设立
司
宁波华中数控有限公                    商品
               宁波      宁波           100           100      设立
司                            销售
武汉华中数控鄂州有
               鄂州      鄂州    工业     100           100      设立
限公司
云南华溪数控装备有
               玉溪      玉溪    工业     10     90     100      设立
限公司
重庆华数机器人有限
               重庆      重庆    工业     51             51      设立
公司
沈阳华飞智能科技有
               沈阳      沈阳    工业     51             51      设立
限公司
武汉高科机械设备制                                                 非同一控制
               武汉      武汉    工业     100           100
造有限公司                                                       合并
武汉登奇机电技术有                                                 非同一控制
               武汉      武汉    工业            99      99
限公司                                                         合并
东莞华数机器人有限
               东莞      东莞    工业            90      90      设立
公司
苏州华数机器人有限                    商品
               苏州      苏州                  70      70      设立
公司                           销售
重庆新登奇机电技术
               重庆      重庆    工业            100    100      设立
有限公司
泉州华数机器人有限
               泉州      泉州    工业     100           100      设立
公司
佛山华数机器人有限
               佛山      佛山    工业    72.44          72.44    设立
公司
佛山登奇机电技术有
               佛山      佛山    工业            100    100      设立
限公司
江苏锦明工业机器人                                                 非同一控制
               江阴      江阴    工业     100           100
自动化有限公司                                                     合并
                     本报告书共 156 页第 113 页
武汉华中数控股份有限公司                                          2023 年度财务报表附注
                                         持股比例(%)      表决
                    主要经     注册    业务
     子公司名称                                            权比      取得方式
                     营地     地     性质    直接      间接    例(%)
重庆华中数控技术有
                    重庆      重庆    工业     100          100      设立
限公司
武汉智能控制工业技
                    武汉      武汉    工业     100          100      设立
术研究院有限公司
宁波华数机器人有限
                    宁波      宁波    工业            100   100      设立
公司
常州华数锦明智能装
备技术研究院有限公           常州      常州    工业     24     51     75      设立
司
南宁华数轻量化电动
                    南宁      南宁    工业     51            51      设立
汽车设计院有限公司
山东华数智能科技有
                    枣庄      枣庄    工业     75            75      设立
限公司
湖南华数智能技术有
                    株洲      株洲    工业    90.10         90.10    设立
限公司
湖北江山华科数字设                                                     非同一控制
                    襄阳      襄阳    工业    74.58         74.58
备科技有限公司                                                         合并
武汉华数锦明智能科
                    武汉      武汉    工业     100          100      设立
技有限公司
华中数控（温岭）研
                    温岭      温岭    工业     100          100      设立
究院有限公司
华中数控系统（温
                    温岭      温岭    工业            100   100      设立
岭）有限公司
华中数控（南京）研
                    南京      南京    工业     85            85      设立
究院有限公司
西安华中数控有限公
                    西安      西安    工业     85            85      设立
司
南宁华数南机新能源                                                     非同一控制
                    南宁      南宁    工业    50.82         50.82
汽车有限责任公司                                                        合并
Huashu Jinming              匈牙
                    匈牙利           工业            100   100      设立
Hungary Co., Ltd.           利
                          本报告书共 156 页第 114 页
武汉华中数控股份有限公司                                                     2023 年度财务报表附注
                                               持股比例(%)          表决
                 主要经        注册      业务
   子公司名称                                                        权比          取得方式
                  营地        地       性质         直接       间接      例(%)
武汉华中新能源科技
                  武汉        武汉      工业         95         5      100          设立
有限公司
湖北华数新一代智能
                                                                           非同一控制
数控系统创新中心有         武汉        武汉      工业     62.50         10     72.50
                                                                             合并
限公司
  （2） 重要的非全资子公司
                     少数股东的           本年归属于              本年向少数
                                                                         年末少数股
    子公司名称             持股比例           少数股东的              股东分派的
                                                                         东权益余额
                       （%）             损益                股利
上海登奇机电技术有限公司
（合并）
重庆华数机器人有限公司            49.00%         354,438.03                        50,633,537.83
佛山华数机器人有限公司            27.56%       -2,473,872.70                       55,611,293.77
常州华数锦明智能装备技术
研究院有限公司（合并）
  （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
  A、期末数/本期数
                                                                     常州华数锦明
           上海登奇机电
                            重庆华数机器              佛山华数机器               智能装备技术
   项目      技术有限公司
                             人有限公司               人有限公司               研究院有限公
            （合并）
                                                                      司（合并）
流动资产       103,342,485.95   179,668,007.64          257,556,814.77     616,185,663.23
非流动资产       60,671,722.66       6,462,164.59        175,361,899.01      60,803,067.77
资产合计       164,014,208.61   186,130,172.23          432,918,713.78     676,988,731.00
流动负债        43,977,611.53    77,109,775.86          93,424,091.33      567,973,214.26
非流动负债       46,101,586.98       5,686,645.70        137,730,291.36       5,323,672.84
负债合计        90,079,198.51    82,796,421.56          231,154,382.69     573,296,887.10
                        本报告书共 156 页第 115 页
武汉华中数控股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                                                              常州华数锦明
          上海登奇机电
                            重庆华数机器           佛山华数机器           智能装备技术
   项目     技术有限公司
                             人有限公司            人有限公司           研究院有限公
           （合并）
                                                               司（合并）
营业收入      111,045,489.70    110,308,568.11   129,442,180.61   744,225,568.96
净利润        -5,021,176.48       723,342.92     -6,399,133.51    23,798,113.97
综合收益总额     -5,021,176.48       723,342.92     -6,399,133.51    23,798,113.97
经 营活动现金
流量
  B、年初数/上年数
                                                              常州华数锦明
          上海登奇机电
                            重庆华数机器           佛山华数机器           智能装备技术
   项目     技术有限公司
                             人有限公司            人有限公司           研究院有限公
           （合并）
                                                                 司
流动资产      132,766,768.75    155,221,075.67   144,774,289.18   326,481,109.51
非流动资产     57,741,309.62      11,018,309.19   80,996,636.62     42,895,000.25
资产合计      190,508,078.37    166,239,384.86   225,770,925.80   369,376,109.76
流动负债      81,791,285.86     55,591,528.29    127,455,814.43   288,810,668.89
非流动负债     29,652,125.99       8,076,538.14            0.00       697,689.18
负债合计      111,443,411.85    63,668,066.43    127,455,814.43   289,508,358.07
营业收入      106,385,600.67    132,968,382.28   100,542,674.28   412,230,434.47
净利润            -63,754.38     1,720,412.09   -16,207,639.00    21,119,573.60
综合收益总额         -63,754.38     1,720,412.09   -16,207,639.00    21,119,573.60
经营活动现金
流量
                        本报告书共 156 页第 116 页
武汉华中数控股份有限公司                                         2023 年度财务报表附注
  （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
的 5%的股权，收购后间接持股比例为 10%，加上二级子公司重庆华中数控技术有限公司持
有的云南华溪数控装备有限公司股权 90%，收购后合计持股比例 100%。
  （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
             项 目                   佛山华数机器人                云南华溪数控
                                         有限公司             装备有限公司
购买成本
—现金                                     109,830,000.00        690,600.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计                                109,830,000.00        690,600.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                   99,928,231.19         699,611.98
差额                                        9,901,768.81         -9,011.98
其中：调整资本公积                                 9,901,768.81         -9,011.98
  （1） 重要的联营企业
                                               持股比例
                     主要
                           注册     业务性           （%）            会计处理方
       被投资单位名称       经营
                            地      质                             法
                      地
                                             直接          间接
一、联营企业
武汉数字化设计与制造创新中心
                     武汉    武汉     工业          3.57               权益法
有限公司
武汉新威奇科技有限公司          武汉    武汉     工业         22.91               权益法
                     俄罗    俄罗
V 公司                              工业         49.00               权益法
                      斯     斯
  （2） 重要联营企业的主要财务信息
                   本报告书共 156 页第 117 页
武汉华中数控股份有限公司                                                      2023 年度财务报表附注
          武汉数字化设计与制造创新中                     武汉新威奇科技有限公                    V 公司
              心有限公司                             司
                                                             年初
   项目
                                                             余额                   年初余额/
          期末余额/本期          年初余额/上           期末余额/本期               期末余额/本
                                                             /上                   上年发生
            发生额             年发生额              发生额                  期发生额
                                                             年发                     额
                                                             生额
流动资产      287,336,975.04   305,629,403.24   127,953,835.24        31,627,040.82   26,367.09
其中：现金和现   161,187,234.26   192,072,699.85    29,732,159.19        13,478,672.68   14,501.90
金等价物
非流动资产     342,624,934.35   369,066,206.51     9,391,618.74          118,636.72
资产合计      629,961,909.39   674,695,609.75   137,345,453.98        31,745,660.40   26,367.09
流动负债      100,126,790.01   110,447,551.54    92,881,745.44        26,340,161.50   18,456.96
非流动负债     386,412,276.56   422,241,232.52    13,897,230.81
负债合计      486,539,066.57   532,688,784.06   106,778,976.25        26,340,161.50   18,456.96
少数股东权益
归属于母公司所
有者的股东权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
其中：内部交易
未实现利润
对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入       68,246,974.04    56,470,723.31   156,323,235.88        22,198,836.24
财务费用       -3,260,607.88    -6,263,258.42     1,108,731.10
所得税费用                                                               178,802.99
净利润         2,816,017.13     2,772,316.57    10,916,247.18          -892,934.33   -1,491.72
                           本报告书共 156 页第 118 页
武汉华中数控股份有限公司                                                          2023 年度财务报表附注
             武汉数字化设计与制造创新中                     武汉新威奇科技有限公                     V 公司
                 心有限公司                             司
                                                                 年初
   项目
                                                                 余额                   年初余额/
             期末余额/本期          年初余额/上           期末余额/本期                期末余额/本
                                                                 /上                   上年发生
               发生额             年发生额              发生额                   期发生额
                                                                 年发                     额
                                                                 生额
其中：终止经营
的净利润
其他综合收益                                                                 -644,642.99
综合收益总额        2,816,017.13     2,772,316.57      10,916,247.18        -1,537,577.32   -1,491.72
本期收到的来自
联营企业的股利
  （3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
         项    目                    年末余额/本年发生额                     年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                        5,977,487.07                  9,895,254.96
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                           -1,846,045.64                 -2,203,556.27
—其他综合收益
—综合收益总额                                        -1,846,045.64                 -2,203,556.27
  （4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
  A、超额亏损
  本集团对联营企业发生超额亏损的分担额情况如下：
                                                                 本期未确认的
                                              前期累积未                           本期末累积
                                                                 损失份额（或
         被投资单位名称                              确认的损失                           未确认的损
                                                                 本期实现净利
                                                 份额                              失份额
                                                                 润的分享额）
联营企业：
南京锐普德数控设备股份有限公司                               2,195,234.90                    2,195,234.90
大连机床集团（东莞）科技孵化有限公司                              37,971.01                        37,971.01
              合计                              2,233,205.91                    2,233,205.91
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                      2023 年度财务报表附注
  十、 政府补助
                                                    本年计入
                                    本年新增补助                   本年转入其他                                        与资产/收
       财务报表项目        年初余额                           营业外收                     本年其他变动         年末余额
                                      金额                       收益                                           益相关
                                                     入金额
国智武汉经开区创新中心项目扶持资金   14,000,000.00                            14,000,000.00                                 与收益相关
高端数控系统产品包关键技术攻关                      8,520,000.00             3,920,415.89   3,483,000.00   1,116,584.11   与收益相关
大功率一体化驱动器研发           666,666.67                               666,666.67                                  与收益相关
大中空通用机器人研发           1,000,000.00                             1,000,000.00                                 与收益相关
表面光整加工智能机器人系统研发及产
业化应用
本体集成及典型行业应用推广                        2,000,000.00              338,333.33    1,304,000.00    357,666.67    与收益相关
工业机器人离线编程与免示教部署技术
研究
新一代工业复合机器人关键技术研发与
应用
面向厨具、小家电等高密集型行业的机
器人自动化生产线及应用示范
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                    2023 年度财务报表附注
                                                    本年计入
                                     本年新增补助                 本年转入其他                                       与资产/收
       财务报表项目         年初余额                          营业外收                   本年其他变动         年末余额
                                       金额                     收益                                          益相关
                                                     入金额
工业机器人远程运维与诊断系统研究                      400,000.00             400,000.00                                  与收益相关
佛山市重点领域科技攻关-基于人工智能
的工业机器人视觉应用研究与产业化项                     800,000.00             800,000.00                                  与收益相关
目
新型大容量、高速、高精度物料传输系统      361,111.20                           361,111.20                                  与收益相关
XX 直驱电机              17,533,333.34                          8,766,666.68                  8,766,666.66   与收益相关
便携式电子产品结构模组精密加工智能
制造新模式
冰雪器材加工成套装备                           5,400,000.00           5,000,000.00    400,000.00                   与收益相关
工业互联网创新发展工程-工业互联网标
识解析二级节点
基于国产芯片自主可控高档数控系统及
伺服驱动研制与应用验证
特定行业工业互联网平台边缘计算微服
务操作系统项目
基于机器视觉和深度学习的机器人抓取
方法研究
                                       本报告书共 156 页第 121 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                      2023 年度财务报表附注
                                                    本年计入
                                    本年新增补助                   本年转入其他                                        与资产/收
       财务报表项目        年初余额                           营业外收                    本年其他变动          年末余额
                                      金额                       收益                                           益相关
                                                     入金额
智能机床关键技术研究及应用        1,400,000.01                            1,400,000.01                                  与收益相关
基于国产密码的数控系统安全防护技术                    1,000,000.00            1,000,000.00                                  与收益相关
大型内外圆磨床研制及关键技术攻关      133,333.33     2,600,000.00            1,366,666.65                   1,366,666.68   与收益相关
开放式数控系统安全可信技术        1,114,166.67     513,000.00             1,340,000.00                    287,166.67    与收益相关
大型高精度五轴龙门加工中心研制及关
键技术攻关
XX 薄壁环形件高精度孔系智能加工装
备研究与验证
三维 CAPP 工艺软件                          300,000.00              300,000.00                                   与收益相关
面向行业智能机床测试验证及应用       520,000.00      300,000.00              460,000.00                     360,000.00    与收益相关
智能机床试验验证和规模化应用        733,333.33                              366,666.66                     366,666.67    与收益相关
高端机床运营维护系统项目                        19,363,492.49            8,363,492.49   11,000,000.00                  与收益相关
高档数控机床用高性能伺服驱动器与编
码器研发与应用
高效高精度磨齿机                              675,000.00              675,000.00                                   与收益相关
                                        本报告书共 156 页第 122 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                       2023 年度财务报表附注
                                                       本年计入
                                        本年新增补助                 本年转入其他                                       与资产/收
       财务报表项目            年初余额                          营业外收                   本年其他变动         年末余额
                                          金额                     收益                                          益相关
                                                        入金额
大中型五轴卧式铣车复合加工中心                         1,050,000.00           1,050,000.00                                 与收益相关
大型龙门五轴加工中心                              1,000,000.00           1,000,000.00                                 与收益相关
高铁高速动车大型架构成组连线加工装
备
高端数控系统测试验证与推广                            440,000.00             427,777.78                     12,222.22    与收益相关
FTM 大中型系列五轴车铣复合加工中
心研发
刀具状态原位监测嵌入式传感器关键技
术研究
立式五轴高效镜像铣削加工                             450,000.00             354,166.67                     95,833.33    与收益相关
目资助
重 2022N063 半导体晶圆缺陷检测装备
研发
高速五轴数控机床智能化的研发和应用         229,166.71                            229,166.71                                  与收益相关
                                          本报告书共 156 页第 123 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                  2023 年度财务报表附注
                                                   本年计入
                                    本年新增补助                 本年转入其他                                      与资产/收
       财务报表项目        年初余额                          营业外收                   本年其他变动        年末余额
                                      金额                     收益                                         益相关
                                                    入金额
绿色智能数控机床装备和关键技术集成
与示范
基于国产高档数控系统核心技术成果转
化的数控系统研发生产与示范应用
国家数控系统工程技术研究中心温岭分
中心建设运营补贴
机器人（手臂）研发             648,914.57                                                         648,914.57    与收益相关
六合科技创新港建设专项资金        1,007,930.94                          1,007,930.94                                与收益相关
华中数控西部中心项目                          8,500,000.00           8,500,000.00                                与收益相关
“两链”融合重点专项-两链融合秦创原
总窗口产业集群项目
其他项目                  566,133.01    1,306,330.55            994,644.76     393,000.00    484,818.80    与收益相关
六轴重载高速工业机器人的研制与产业
化
武汉智能控制厂区绿化改造工程及相关
配套工程
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                  2023 年度财务报表附注
                                                      本年计入
                                      本年新增补助                   本年转入其他                                  与资产/收
       财务报表项目          年初余额                           营业外收                    本年其他变动    年末余额
                                        金额                       收益                                     益相关
                                                       入金额
六轴工业机器人智能生产线项目          400,000.00                              120,000.00               280,000.00    与资产相关
工业机器人 XX 项目                           67,470,000.00              34,939.83             67,435,060.17   与资产相关
工业转型升级强基工程             5,738,821.25                            1,170,693.44             4,568,127.81   与资产相关
高档数控系统及伺服电机项目         14,118,503.63                             795,444.06             13,323,059.57   与资产相关
XX 直驱电机                5,700,000.00                                                     5,700,000.00   与资产相关
全数字总线式高档数控系统产业化项目      6,878,600.01                             263,361.90              6,615,238.11   与资产相关
工业互联网创新发展工程-工业互联网标
识解析二级节点
特定行业工业互联网平台边缘计算微服
务操作系统项目
大型内外圆磨床研制及关键技术攻关                        400,000.00                                       400,000.00    与资产相关
面向工业母机领域的嵌入式实时操作系
统
支撑多轴车铣复核智能加工的 CAM 软
件项目
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                2023 年度财务报表附注
                                                    本年计入
                                    本年新增补助                   本年转入其他                                  与资产/收
       财务报表项目        年初余额                           营业外收                    本年其他变动    年末余额
                                      金额                       收益                                     益相关
                                                     入金额
高档数控机床用高性能伺服驱动器与编
码器研发与应用
红外扩能技改项目            10,582,500.00                            1,494,000.00             9,088,500.00   与资产相关
装修补贴                 1,727,245.06                             760,851.40               966,393.66    与资产相关
智能控制技术研发设计与检测检验技术
服务平台建设项目
永川经信委工业互联网补助          290,249.99                               43,000.00               247,249.99    与资产相关
五轴数控系统 XX 项目                        71,500,000.00                                    71,500,000.00   与资产相关
绿色智能数控机床装备和关键技术集成
与示范
面向产业集群中小型数控机床关键加工
装备
基于国产高档数控系统核心技术成果转
化的数控系统研发生产与示范应用
其他项目                  152,275.65      136,507.51               72,771.28               216,011.88    与资产相关
                                        本报告书共 156 页第 126 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                     2023 年度财务报表附注
                                                本年计入
                                本年新增补助                   本年转入其他                                           与资产/收
       财务报表项目    年初余额                           营业外收                     本年其他变动            年末余额
                                  金额                       收益                                              益相关
                                                 入金额
        合 计                                              87,366,086.09   35,584,300.00   224,008,024.11    ——
                                    本报告书共 156 页第 127 页
武汉华中数控股份有限公司                           2023 年度财务报表附注
       类 型         本年发生额              上年发生额
其他收益                 133,401,595.16      123,746,791.12
营业外收入                    14,551.99         4,244,123.69
       合 计           133,416,147.15      127,990,914.81
  十一、 与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具，主要包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，货币资金、
可供出售金融资产等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将
风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
  本集团在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险和市场风险。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
  本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第
三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管
理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不
存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大
信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占26.72 % (上年
末为15.61%） ，本集团并未面临重大信用集中风险。
  本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4和附
                本报告书共 156 页第 128 页
武汉华中数控股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
注六、8的披露。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续
性与灵活性的平衡。
  金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
                                              年末余额
  项目        1 年以内              1-2 年            2-3 年
           （含 1 年）          （含 2 年）          （含 3 年）
短期借款（含
利息）
应付票据       145,225,812.15                                                       145,225,812.15
应付账款       656,305,234.33                                                       656,305,234.33
其他应付款       51,167,488.07                                                         51,167,488.07
租赁负债                         14,169,084.75    11,289,754.04    26,913,773.72      52,372,612.51
长期借款（含
利息）
其他流动负债
（含利息）
一年内到期的
非流动负债
  合计     1,536,978,905.05   120,644,480.47   203,897,050.85   220,465,970.27   2,081,986,406.64
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
  汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的
变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
  本集团外币货币性资产和外币货币性负债金额较小，汇率变动对本集团净利润和股权权
益产生的影响不大。
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武汉华中数控股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
   B、利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
   本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务
主 要 为 以 人 民 币 计 价 的 借 款 合 同 ， 金 额 为 1,085,404,716.95 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ：
   于2023年12月31日，如果以浮动利率计息的金融负债的利率上升或下降50个基点，而其
他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约1,624,756.67元（2022年12月31日：
   C、其他价格风险
   本集团持有的可供出售金融资产属于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资。因此不存在可供出售金融资产的价格风险。
   十二、 公允价值的披露
                                           年末公允价值
         项 目
                         第一层次公        第二层次公       第三层次公
                                                                    合计
                         允价值计量        允价值计量       允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资                                         53,749,737.01 53,749,737.01
（二）其他权益工具投资                                       15,968,750.00 15,968,750.00
持 续 以公允价值计量的资
产总额
   （1）对于持有的应收票据系本集团持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公
允价值；
   （2）因被投资企业齐重数控装备股份有限公司、成都辰飞智匠科技有限公司以及陕西
秦川智能机床研究院有限公司、浙江先端数控机床技术创新中心有限公司的经营环境和经营
                           本报告书共 156 页第 130 页
武汉华中数控股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计 进行计
量；
  （3）因被投资企业大连高金数控有限公司正在进行债务重整，所以公司以零元作为公
允价值的合理估计进行计量。
  本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
  本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再
详细披露。
  十三、 关联方及关联交易
         注                             母公司对本公     母公司对本公
                           注册资本
控股股东名称   册     业务性质                    司的持股比例     司的表决权比
                           （万元）
         地                               （%）       例（%）
             自动化设备生产经
卓尔智造集团   武                 50,000 万
             营，技术研发、服                   27.83        27.83
 有限公司    汉                    元
                务
  注：截至 2023 年 12 月 31 日，阎志先生直接持有公司 4.35%股份，通过其控制的卓尔
智造集团有限公司间接持有公司 27.83%股份，合计持有公司 32.18%的股份，故本公司最终
实际控制人为阎志先生。
  详见附注九、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的联营企业详见附注九、3、在联营企业中的权益。本年与本集团发生关联
方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
         联营企业名称                        与本集团的关系
南京锐普德数控设备股份有限公司                          联营企业
佛山登奇伺服科技有限公司                    原联营企业，2023 年 7 月已转让
                  本报告书共 156 页第 131 页
武汉华中数控股份有限公司                                2023 年度财务报表附注
         联营企业名称                        与本集团的关系
广东华赛智能软件有限公司                             联营企业
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司                       联营企业
V 公司                                     联营企业
        其他关联方名称                   其他关联方与本集团关系
卓服汇信息科技（武汉）有限公司                        同受实际控制人控制
武汉卓尔信息科技有限公司                           同受实际控制人控制
湖北卓尔公益基金会                              同受实际控制人控制
武汉汉口北市场管理有限公司                          同受实际控制人控制
罗田大天堂寨景区开发有限公司                         同受实际控制人控制
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司                       同受实际控制人控制
卓尔医疗纺织科技（武汉）有限公司                       同受实际控制人控制
武汉卓尔航空城投资有限公司                          同受实际控制人控制
卓尔赤壁文化旅游管理有限公司                         同受实际控制人控制
武汉卓尔万悦物业管理有限公司                         同受实际控制人控制
武汉众邦银行股份有限公司                      实际控制人间接持股 30%
华中科技大学                          过去十二月内持股 5%以上股东
华中科技大学机械学院                   过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院            过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
泉州华中科技大学智能制造研究院              过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
华工制造装备数字化国家工程中心有限公
                             过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
司
深圳市华科兆恒科技有限公司                过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
襄阳华科装备制造工程研究院有限公司            过去十二月内持股 5%以上股东附属企业
滕州华数智能制造研究院                             其他关联方
重庆智能机器人研究院                              其他关联方
佛山智能装备技术研究院                             其他关联方
重庆两江智能机器人研究院有限公司                        其他关联方
                  本报告书共 156 页第 132 页
武汉华中数控股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ① 采购商品/接受劳务情况
                             关联交易内
         关联方                              本年发生额         上年发生额
                                容
佛山登奇伺服科技有限公司                 采购货物          148,579.65 6,642,400.94
佛山智能装备技术研究院                  接受劳务        3,074,930.69
佛山智能装备技术研究院                  采购货物        1,045,866.31     68,141.59
湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限
                             采购货物                       5,004,673.07
公司
华中科技大学                       接受劳务        3,199,029.13 4,882,670.84
华中科技大学                       采购货物          951,456.31
泉州华中科技大学智能制造研究院              接受劳务        1,321,833.96    153,364.50
泉州华中科技大学智能制造研究院              采购货物          962,270.57      1,886.79
滕州华数智能制造研究院                  接受劳务        1,213,189.62
滕州华数智能制造研究院                  采购货物                       3,596,923.07
武汉卓尔航空城投资有限公司                 水电费          915,008.91    915,008.91
武汉卓尔航空城投资有限公司                物业管理费         294,551.20    413,636.33
武汉卓尔航空城投资有限公司                宿舍租金          323,227.09
武汉卓尔信息科技有限公司                 采购货物                          2,524.64
襄阳华科装备制造工程研究院有限公司            采购货物        3,685,877.80
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院            采购货物           95,044.24    185,461.95
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院            接受劳务          231,132.08
重庆两江智能机器人研究院有限公司             采购货物        5,581,002.01    763,077.54
卓尔医疗纺织科技（武汉）有限公司             采购货物                          6,902.65
  ②出售商品/提供劳务情况
         关联方             关联交易内容        本年发生额            上年发生额
佛山登奇伺服科技有限公司               销售货物        10,662,793.22 36,850,705.12
                  本报告书共 156 页第 133 页
武汉华中数控股份有限公司                                                           2023 年度财务报表附注
            关联方                        关联交易内容             本年发生额               上年发生额
湖北华数新一代智能数控系统创新中心
                                         销售货物                                     4,039,010.15
有限公司
泉州华中科技大学智能制造研究院                          销售货物              2,186,048.63           3,975,342.84
华中科技大学                                   销售货物                368,886.07           2,329,152.05
滕州华数智能制造研究院                            技术转让收入                                     2,000,000.00
滕州华数智能制造研究院                              销售货物                105,805.31           1,844,681.20
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                        销售货物                348,851.13            730,838.44
佛山智能装备技术研究院                              销售货物                221,143.06            194,044.59
广东华赛智能软件有限公司                             销售货物              5,905,792.57           7,400,378.76
武汉卓尔信息科技有限公司                             销售货物                                        5,486.73
V 公司                                     销售货物              8,757,976.01
泉州华中科技大学智能制造研究院                          提供劳务                      176.99
襄阳华科装备制造工程研究院有限公司                        销售货物              1,330,973.45
佛山智能装备技术研究院                            水电物业管理                527,094.50
佛山登奇伺服科技有限公司                           水电物业管理                 54,690.27
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                        提供劳务                     5,329.25
  （2） 关联租赁情况
  ①本集团作为出租方
                                                   本年确认的
        承租方名称                租赁资产种类                                 上年确认的租赁收入
                                                   租赁收入
佛山登奇伺服科技有限公司                房屋租赁                   251,834.85                      251,834.88
  ②本集团作为承租方
        租       支付的租金                 承担的租赁负债利息支出                   增加的使用权资产折旧
        赁
 出租方    资
  名称    产                上年发生
            本年发生额                     本年发生额        上年发生额           本年发生额            上年发生额
        种                 额
        类
        房
深 圳 市   屋
华 科 兆        82,152.38   903,676.18    13,973.95     108,365.27      145,730.88       874,385.28
        租
恒 科 技   赁
                            本报告书共 156 页第 134 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                     2023 年度财务报表附注
有 限 公
司
武   汉   卓
            房
尔   航   空
            屋
城   投   资       3,043,506.79   861,968.25   1,574,243.25    1,643,863.85     5,252,097.60    5,252,097.60
            租
有   限   公
            赁
司
    （3） 关键管理人员报酬
                项      目                              本年发生额                         上年发生额
关键管理人员报酬                                                    928.99 万元                       943.40 万元
    （1） 应收项目
                                            年末余额                                 年初余额
            项目名称
                                  账面余额              坏账准备               账面余额                 坏账准备
银行存款：
武汉众邦银行股份有限公司                       139,859.89                         1,875,004.88
            合 计                    139,859.89                         1,875,004.88
应收账款：
华中科技大学机械学院                         122,000.00       122,000.00             122,000.00       122,000.00
南京锐普德数控设备股份有
限公司
华中科技大学                                7,934.72             872.92           60,014.72         2,130.53
泉州华中科技大学智能制造
研究院
佛山登奇伺服科技有限公司                                                          8,984,638.62          318,954.67
卓服汇信息科技（武汉）有限
公司
重庆两江智能机器人研究院
有限公司
襄阳华科装备制造工程研究
院有限公司
佛山智能装备技术研究院                         78,345.00          2,577.55             16,781.00           595.73
                                  本报告书共 156 页第 135 页
武汉华中数控股份有限公司                                      2023 年度财务报表附注
                       年末余额                        年初余额
     项目名称
                账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备
湖北卓尔公益基金会      1,030,000.00   425,554.00   1,030,000.00   279,118.00
罗田大天堂寨景区开发有限
公司
武汉汉口北市场管理有限公
司
武汉卓尔信息科技有限公司                                214,680.00     57,656.34
襄阳华中科技大学先进制造
工程研究院
湖北华数新一代智能数控系
统创新中心有限公司
华工制造装备数字化国家工
程中心有限公司
滕州华数智能制造研究院      100,764.00    12,756.72   2,100,764.00    74,577.12
武汉数字化设计与制造创新
中心有限公司
广东华赛智能软件有限公司   8,894,066.00   502,002.08   7,736,544.00   274,647.31
重庆智能机器人研究院                                     9,945.00      353.05
      合 计      23,001,110.03 3,537,590.53 24,359,593.40 2,977,731.39
合同资产：
襄阳华中科技大学先进制造
工程研究院
      合 计                                    61,310.00      2,176.51
预付款项：
华中科技大学           500,000.00                1,597,100.00
泉州华中科技大学智能制造
研究院
襄阳华中科技大学先进制造
工程研究院
佛山智能装备技术研究院                                1,012,000.00
                本报告书共 156 页第 136 页
武汉华中数控股份有限公司                                                2023 年度财务报表附注
                            年末余额                            年初余额
     项目名称
                     账面余额          坏账准备            账面余额           坏账准备
湖北华数新一代智能数控系
统创新中心有限公司
武汉卓尔航空城投资有限公
司
武汉卓尔信息科技有限公司           7,645.50                      7,645.50
卓尔医疗纺织科技（武汉）有
限公司
      合 计           3,067,069.67                  3,697,800.76
其他应收款：
华中科技大学              1,965,483.00   503,088.56     3,542,298.62    832,772.86
泉州华中科技大学智能制造
研究院
佛山登奇伺服科技有限公司                                        15,816.24       1,500.24
重庆智能机器人研究院           368,000.00     18,400.00
湖北华数新一代智能数控系
统创新中心有限公司
武汉卓尔航空城投资有限公
司
南京锐普德数控设备股份有
限公司
      合 计           2,833,483.00   621,488.56     4,068,072.58    884,770.99
  （2） 应付项目
             项目名称                         年末余额                   年初余额
应付账款：
华中科技大学                                                             30,000.00
南京锐普德数控设备股份有限公司                                 51,939.58          51,939.58
佛山登奇伺服科技有限公司                                                     3,176,195.10
泉州华中科技大学智能制造研究院                             555,946.62             36,000.00
                    本报告书共 156 页第 137 页
武汉华中数控股份有限公司                                         2023 年度财务报表附注
          项目名称                    年末余额                  年初余额
佛山智能装备技术研究院                            732,181.84          47,440.09
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                      438,551.58          84,227.60
滕州华数智能制造研究院                           1,457,981.00       3,064,565.07
湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司                                    7,204,281.13
襄阳华科装备制造工程研究院有限公司                     2,395,260.20
           合 计                        5,631,860.82      13,694,648.57
合同负债：
华中科技大学                                   1,061.94          37,415.93
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                                         241,753.98
泉州华中科技大学智能制造研究院                        860,176.99             106.19
佛山智能装备技术研究院                             36,364.58          40,346.88
佛山登奇伺服科技有限公司                                               72,572.23
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司                        21,238.94          21,238.94
V 公司                                  5,926,684.06
武汉卓尔万悦物业管理有限公司                         176,991.15
           合 计                        7,022,517.66        413,434.15
其他流动负债：
华中科技大学                                     138.05            4,864.07
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                                          31,428.02
泉州华中科技大学智能制造研究院                        111,823.01              13.81
佛山智能装备技术研究院                              4,727.39            5,245.09
佛山登奇伺服科技有限公司                                                 9,434.39
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司                         2,761.06            2,761.06
V 公司                                   770,468.93
武汉卓尔万悦物业管理有限公司                          23,008.85
           合 计                         912,927.29          53,746.44
其他应付款：
华中科技大学                                 675,000.00        2,912,417.00
                 本报告书共 156 页第 138 页
武汉华中数控股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
            项目名称                    年末余额                  年初余额
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院                                           600,000.00
佛山智能装备技术研究院                             1,329,200.00       1,316,250.00
武汉卓尔信息科技有限公司                            2,796,500.00
            合 计                         4,800,700.00       4,828,667.00
租赁负债：
武汉卓尔航空城投资有限公司                       28,058,387.58         30,997,289.40
深圳市华科兆恒科技有限公司                                               964,729.33
            合 计                     28,058,387.58         31,962,018.73
一年内到期的非流动负债：
武汉卓尔航空城投资有限公司                           4,333,301.15       2,726,813.19
深圳市华科兆恒科技有限公司                                              1,002,214.65
            合 计                         4,333,301.15       3,729,027.84
  十四、 承诺及或有事项
  详见附注十五、1、其他重要的资产负债表日后非调整事项。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
  （1）与融资租赁销售业务相关的担保事项
  为进一步拓展公司产品市场、开发客户，提高货款的回收效率，经公司董事会会议审议
批准，报告期内公司与融资租赁公司开展了融资租赁销售业务，由公司通过融资租赁公司销
售数控机床设备，融资租赁公司提供融资租赁业务支持，由其向公司购买设备并出租给用户
使用。融资租赁公司将款项一次性支付给公司，用户则按月将设备租赁费用支付给融资租赁
公司，直到付清所有融资款项及利息。
  公司将对用户在本次交易所负的全部责任和义务提供连带责任担保，同时如公司承担了
连带清偿责任，公司有权要求其他方承担回购处分租赁物的责任，回购租赁物的价格为公司
承担的全部差额清偿责任、公司实现债权的所有费用以及其他所有主债务人的应付费用。截
至 2023 年 12 月 31 日，公司因融资租赁销售方式承担的担保情况如下：
                   本报告书共 156 页第 139 页
武汉华中数控股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
                                                               单位：万元
                  担保金      担保余
 债权人      债务人                           融资租赁期间              回购责任方
                   额        额
                                                           昆山台雨欣数
重庆两江
         上海维轴自动                                            控科技有限公
机器人融                                    2016.10.28-
         化科技有限公   3,087.52 1,025.53                        司、昆山市友
资租赁有                                    2019.09.28
            司                                              涛机电设备有
 限公司
                                                             限公司
  根据融资租赁公司发出的《履约通知书》，因上海维轴自动化科技有限公司未能按期偿
还租金，公司已按期将向融资租赁公司分期交付资金，以保证融资租赁公司对上海维轴尚未
支付的剩余租金的收取，并依此获得融资租赁设备的所有权。公司将择机向其它保证方及反
担保方行使相关权利等方式，积极维护公司的一切合法权益。
  （2）为子公司提供担保的情况
                            担保金额        担保余额
   债权人          债务人                                        担保期间
                            （万元）        （万元）
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                    748.55     2023.6.15-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                    597.13     2023.6.30-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                    482.82     2023.8.17-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                     33,715.00      687.88     2023.8.31-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                    558.00      2023.9.8-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                 1,262.86      2023.9.28-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
            佛山华数机器人
业银行股份有限                                    644.74     2023.10.30-2038.6.13
              有限公司
公司松岗支行
                      本报告书共 156 页第 140 页
武汉华中数控股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                           担保金额        担保余额
   债权人         债务人                                      担保期间
                           （万元）        （万元）
广东南海农村商
          佛山华数机器人
业银行股份有限                                1,107.61    2023.11.24-2038.6.13
            有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
          佛山华数机器人
业银行股份有限                                1,339.94    2023.12.27-2038.6.13
            有限公司
公司松岗支行
广东南海农村商
          佛山华数机器人
业银行股份有限                                3,200.00    2023.3.31-2024.3.25
            有限公司
公司松岗支行
江苏江阴农村商   江苏锦明工业机
业银行股份有限   器人自动化有限          3,400.00    3,390.00
公司南闸支行       公司
招商银行股份有
          重庆华数机器人
限公司重庆两江                    2,000.00       800.98        应付票据
            有限公司
  支行
招商银行股份有   重庆华中数控技                                      2023.07.26-
限公司永川支行    术有限公司                                       2024.07.25
重庆银行股份有   重庆华中数控技                                      2023.08.10-
限公司永川支行    术有限公司                                       2026.08.10
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         579.30    2023.3.21-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                      1,513.41     2023.5.11-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公          10,000.00      593.94    2023.6.19-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         639.18    2023.7.28-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         394.37    2023.9.7-2033.3.1
  支行          司
                     本报告书共 156 页第 141 页
武汉华中数控股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                           担保金额       担保余额
   债权人         债务人                                      担保期间
                           （万元）       （万元）
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         75.24    2023.10.12-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         58.83    2023.10.23-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         360.42   2023.11.17-2033.3.1
  支行          司
中国建设银行股    华中数控系统
份有限公司温岭   （温岭）有限公                         394.58   2023.12.21-2033.3.1
  支行          司
广发银行股股份
          佛山登奇机电技                                      2023.11.14-
有限公司佛山分                                   490.00
           术有限公司                                       2024.11.13
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技                                      2023.10.19-
有限公司佛山分                                   740.00
           术有限公司                                       2024.10.18
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技                                      2023.11.28-
有限公司佛山分                                   320.00
           术有限公司                                       2024.11.27
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技
有限公司佛山分                    3,600.00       257.35   2022.10.6-2025.8.23
           术有限公司
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技
有限公司佛山分                                   319.59   2022.12.15-2025.8.23
           术有限公司
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技
有限公司佛山分                                   236.97   2022.12.30-2025.8.23
           术有限公司
 行营业部
广发银行股股份
          佛山登奇机电技
有限公司佛山分                                   356.36   2023.2.21-2025.8.23
           术有限公司
 行营业部
上海浦东发展银   常州华数锦明智
行股份有限公司   能装备技术研究          4,000.00       800.00    2023.9.8-2024.6.16
 常州分行      院有限公司
                     本报告书共 156 页第 142 页
武汉华中数控股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                           担保金额       担保余额
   债权人         债务人                                     担保期间
                           （万元）       （万元）
上海浦东发展银   常州华数锦明智
行股份有限公司   能装备技术研究                     1,900.00     2023.10.9-2024.8.16
 常州分行      院有限公司
上海浦东发展银   常州华数锦明智
行股份有限公司   能装备技术研究                     1,000.00     2023.12.7-2024.8.16
 常州分行      院有限公司
上海浦东发展银   常州华数锦明智
行股份有限公司   能装备技术研究                         53.01           保函
 常州分行      院有限公司
江苏江南农村商   常州华数锦明智
业银行股份有限   能装备技术研究                     2,000.00      2023.8.2-2024.8.2
  公司       院有限公司
江苏江南农村商   常州华数锦明智
业银行股份有限   能装备技术研究                         500.00   2023.9.15-2024.9.15
  公司       院有限公司
          常州华数锦明智
江苏银行股份有
          能装备技术研究                     2,000.00     2023.7.28-2024.5.8
限公司常州分行
           院有限公司
          常州华数锦明智
江苏银行股份有
          能装备技术研究          6,500.00   2,000.00     2023.10.12-2024.5.8
限公司常州分行
           院有限公司
          常州华数锦明智
江苏银行股份有
          能装备技术研究                         855.00          保函
限公司常州分行
           院有限公司
          常州华数锦明智
苏州银行股份有
          能装备技术研究                     1,000.00     2023.7.20-2024.7.19
限公司常州分行
           院有限公司
          常州华数锦明智
苏州银行股份有
          能装备技术研究          3,000.00       500.00   2023.8.22-2024.8.20
限公司常州分行
           院有限公司
          常州华数锦明智
苏州银行股份有
          能装备技术研究                         975.15       应付票据
限公司常州分行
           院有限公司
厦门银行股份有   泉州华数机器人
限公司泉州分行     有限公司
                     本报告书共 156 页第 143 页
武汉华中数控股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                           担保金额        担保余额
   债权人         债务人                                      担保期间
                           （万元）        （万元）
厦门银行股份有   泉州华数机器人
限公司泉州分行     有限公司
厦门银行股份有   泉州华数机器人
限公司泉州分行     有限公司
上海浦东发展银
          泉州华数机器人
行股份有限公司                                   500.00   2023.3.31-2024.3.31
            有限公司
 泉州分行
上海浦东发展银
          泉州华数机器人
行股份有限公司                    1,000.00       100.00    2023.9.8-2024.8.8
            有限公司
 泉州分行
上海浦东发展银
          泉州华数机器人
行股份有限公司                                   400.00   2023.9.25-2024.7.25
            有限公司
 泉州分行
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
兴业银行股份有   武汉华中数控鄂
限公司武汉分行    州有限公司
武汉农村商业银
          武汉华数锦明智
行股份有限公司                    2,000.00    2,000.00    2023.3.22-2024.3.19
          能科技有限公司
 九峰支行
                     本报告书共 156 页第 144 页
武汉华中数控股份有限公司                                      2023 年度财务报表附注
                           担保金额       担保余额
   债权人         债务人                                   担保期间
                           （万元）       （万元）
中信银行股份有
            武汉华数锦明智
限公司武汉后湖                    2,000.00   1,480.00   2023.12.1-2024.12.1
            能科技有限公司
  支行
  本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司(以下简称“江苏锦明”)于 2018 年、
元的销售合同，产品交货地点为山西米亚指定地点。上述合同签订后，江苏锦明按合同预投
形成发出商品（以下简称“该设备”）金额 4,783.18 万元，并根据山西米亚要求将设备发往
贵阳市，但山西米亚一直未支付相关货款。江苏锦明已向法院起诉山西米亚及其股东北京知
珑装备科技集团有限公司、嘉程永丰科技（北京）有限公司，并于 2022 年 4 月收到法院判
决书，判决山西米亚及其股东支付江苏锦明相关货款并承担相应利息，山西米亚方未提出上
诉，法院判决生效。山西米亚关联方因合同纠纷致该设备被查封存在贵阳项目现场，公司已
向贵阳法院提出执行异议申请。2023 年 9 月 27 日，贵阳市中级人民法院出具（2023）黔 01
执异 18 号《执行裁定书》，驳回江苏锦明异议申请，江苏锦明不服该裁定，继续向法院提
起执行异议诉讼，目前案件正在法院审理阶段，尚未开庭。后续公司将通过向山西米亚及其
股东追偿、收回该批货物、行使相关权利等方式，积极维护公司的一切合法权益。
  十五、 资产负债表日后事项
  公司于 2023 年 2 月 8 日召开了第十二届董事会第四次会议，审议通过《关于子公司
拟购买资产暨关联交易的议案》。公司拟以自有资金及自筹资金向卓尔航空城（公司控股股
东卓尔智造集团有限公司（以下简称“卓尔智造”）的全资子公司，与公司受同一实际控制人
控制，）购买位于武汉市黄陂区横店街临空经济区示范工业园内临空西街与临空北路交叉路
口东北处的不动产权、建筑物及配套设施（包含前期已租赁并投入使用部分）
                                 （以下简称“标
的资产”），该资产面积 182.72 亩已建成，建筑面积 96,252.15 平方米；本次交易的标的资
产评估价值为人民币 32,159.93 万元。经双方协商确定，以评估价值为依据，本次交易价格
为人民币 32,100 万元（不含税）。2024 年 2 月 9 日，该房产办理了过户手续，并取得了不
动产证，截至目前款项尚未支付。
                     本报告书共 156 页第 145 页
武汉华中数控股份有限公司                                       2023 年度财务报表附注
  十六、 其他重要事项
  （1） 报告分部的确定依据与会计政策
  本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部
报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信
息。
  （2）对外交易收入信息
  A、 每一类产品的对外交易收入
     项       目           本年发生额                     上年发生额
数控系统与机床                       891,894,261.01          706,604,848.74
机器人与智能产线                    1,118,126,963.88          825,014,824.22
特种装备                           63,262,738.67           88,095,225.36
新能源汽车配套                        21,799,040.32           11,105,923.27
其他                             19,589,569.10           32,577,841.16
     合       计              2,114,672,572.98         1,663,398,662.75
  B、地理信息
  对外交易收入的分布：
         项       目           本年发生额                  上年发生额
中国大陆地区                          1,847,203,623.34     1,608,337,213.20
中国大陆地区以外的国家和地区                    267,468,949.64       55,061,449.55
         合       计              2,114,672,572.98     1,663,398,662.75
  注：对外交易收入归属于客户所处区域。
  非流动资产总额的分布：
  本集团几乎所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
  C、主要客户信息
  本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
  十七、 公司财务报表主要项目注释
                     本报告书共 156 页第 146 页
武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
  （1） 按账龄披露
        账 龄                       年末余额                         年初余额
        小   计                         464,167,226.18             482,149,795.38
减：坏账准备                                104,400,334.72             100,978,447.59
        合   计                         359,766,891.46             381,171,347.79
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                   账面余额                        坏账准备
  类   别
                             比例                        计提比例        账面价值
                金额                        金额
                             （%）                        （%）
 按单项计提
  坏账准备
 按组合计提
  坏账准备
  其中：
组合 1：账龄
  组合
  合   计     464,167,226.18    ——      104,400,334.72   ——        359,766,891.46
  （续）
                             本报告书共 156 页第 147 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                        2023 年度财务报表附注
                                                             年初余额
                                账面余额                               坏账准备
     类      别
                                                                            计提比例              账面价值
                                            比例
                                金额                            金额
                                            （%）                               （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
组合 1：账龄组合 435,034,171.73                     90.23       59,028,947.27        13.57         376,005,224.46
     合      计          482,149,795.38        ——         100,978,447.59         ——           381,171,347.79
  ① 年末单项计提坏账准备的应收账款
                         年初余额                                             年末余额
 应收账款
                                                                                   计提比
（按单位）
                 账面余额             坏账准备              账面余额            坏账准备            例           计提理由
                                                                                   （%）
大连机床营                                                                                          预计难以收
销有限公司                                                                                            回
东台盛鸿大
业智能科技            6,885,004.55     5,148,000.00      6,885,004.55    6,885,004.55   100.00       失信企业
 有限公司
深圳市鼎泰
                                                                                               预计难以收
智能装备股            6,435,000.00     5,148,000.00      6,435,000.00    6,435,000.00   100.00
                                                                                                 回
份有限公司
                                                                                               预计难以收
  其他            16,795,619.10    14,653,500.32      9,422,535.18    8,572,006.98   90.97
                                                                                                 回
 合      计       47,115,623.65    41,949,500.32     39,742,539.73   38,892,011.53   97.86          ——
  ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                   年末余额
            项 目
                                          账面余额                       坏账准备              计提比例（%）
                                       本报告书共 156 页第 148 页
武汉华中数控股份有限公司                                                     2023 年度财务报表附注
                                                    年末余额
           项 目
                                  账面余额               坏账准备            计提比例（%）
           合 计                    424,424,686.45     65,508,323.19      15.43
                                                    年初余额
           项 目
                                  账面余额               坏账准备            计提比例（%）
           合 计                    435,034,171.73     59,028,947.27      13.57
     （3） 坏账准备的情况
                                       本年变动金额
 类                                                               其
          年初余额                                                         年末余额
 别                                                               他
                           计提        收回或转回         转销或核销
                                                                 变
                                                                 动
 应
 收
 账
 款
 合
 计
     本年无收回或转回金额重要的坏账准备。
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
                                本报告书共 156 页第 149 页
武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
             项 目                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                            6,257,767.60
  其中：重要的应收账款核销情况
                                                                        是否因
             应收账款                                      履行的核销
  单位名称                  核销金额              核销原因                         关联交易
              性质                                         程序
                                                                        产生
内蒙古元泽科技
                 货款    2,300,000.00     预计难以收回         管理层审批               否
有限责任公司
   合 计           ——    2,300,000.00         ——                ——         ——
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
  本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备年末余额汇总金额为 38,484,389.33 元。
     项   目                 年末余额                               年初余额
应收利息
应收股利                                  1,657,944.65                   1,657,944.65
其他应收款                            140,349,162.19                    180,218,173.88
     合   计                       142,007,106.84                    181,876,118.53
  （1） 应收股利
  ① 应收股利情况
         项目（或被投资单位）                           年末余额                 年初余额
湖南华数智能技术有限公司                                   1,657,944.65          1,657,944.65
             小    计                            1,657,944.65          1,657,944.65
减：坏账准备
             合     计                           1,657,944.65          1,657,944.65
  （2） 其他应收款
  ① 按账龄披露
                       本报告书共 156 页第 150 页
武汉华中数控股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
        账 龄                         年末余额                            年初余额
        小       计                       176,253,619.67                  212,878,911.48
减：坏账准备                                   35,904,457.48                      32,660,737.60
        合 计                             140,349,162.19                  180,218,173.88
  ② 按款项性质分类情况
                款项性质                            年末账面余额                年初账面余额
业务备用金及借支款                                           3,710,631.64             3,551,072.55
保证金押金                                               3,214,033.00            12,613,376.60
合并报表内关联方往来                                        138,704,537.60           169,546,029.74
其他关联方往来                                                                      2,419,786.50
非关联方款项                                            30,624,417.43             24,748,646.09
                小   计                             176,253,619.67           212,878,911.48
减：坏账准备                                            35,904,457.48             32,660,737.60
                合 计                               140,349,162.19           180,218,173.88
  ③ 按坏账准备计提方法分类披露
                                                   年末余额
                             账面余额                      坏账准备
    类       别                                                      计提
                                        比例                                      账面价值
                                                                   比例
                            金额          （%           金额
                                                                   （%
                                         ）
                                                                    ）
按单项计提坏账准备               18,949,278.55   10.75    18,949,278.55     100.00
按组合计提坏账准备               157,304,341.12 89.25     16,955,178.93     10.78      140,349,162.19
                             本报告书共 156 页第 151 页
武汉华中数控股份有限公司                                                         2023 年度财务报表附注
                                                     年末余额
                                账面余额                      坏账准备
      类     别                                                       计提
                                           比例                                   账面价值
                                                                    比例
                              金额           （%             金额
                                                                    （%
                                            ）
                                                                     ）
其中：
组合 1：应收其他款项               157,304,341.12 89.25     16,955,178.93   10.78     140,349,162.19
      合     计             176,253,619.67   ——      35,904,457.48    ——       140,349,162.19
                                                     年初余额
                                账面余额                      坏账准备
      类     别                                                       计提
                                           比例                                   账面价值
                                                                    比例
                              金额           （%             金额
                                                                    （%
                                            ）
                                                                     ）
按单项计提坏账准备                 18,949,278.55     8.90   16,898,213.94   89.18      2,051,064.61
按组合计提坏账准备                 193,929,632.93 91.10     15,762,523.66    8.13     178,167,109.27
其中：
组合 1：应收其他款项               193,929,632.93 91.10     15,762,523.66    8.13     178,167,109.27
      合     计             212,878,911.48   ——      32,660,737.60    ——       180,218,173.88
  A、年末单项计提坏账准备
                   年初余额                                     年末余额
名 称                                                                        计提比
                                                                                    计提
           账面余额            坏账准备             账面余额           坏账准备             例
                                                                                    理由
                                                                           （%）
大连机
                                                                                    预计
床营销
有限公
                                                                                    收回
 司
重庆两
江机器                                                                                 预计
人融资       10,255,323.07   8,204,258.46 10,255,323.07 10,255,323.07         100.00   难以
租赁有                                                                                 收回
限公司
                                本报告书共 156 页第 152 页
武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
               年初余额                                  年末余额
名 称                                                                  计提比
                                                                              计提
        账面余额          坏账准备           账面余额            坏账准备             例
                                                                              理由
                                                                     （%）
                                                                              预计
 其他       14,800.00     14,800.00      14,800.00      14,800.00      100.00   难以
                                                                              收回
合 计    18,949,278.55 16,898,213.94 18,949,278.55 18,949,278.55       100.00   ——
  B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
                                                     年末余额
          项 目                                                           计提比例
                                    其他应收款             坏账准备
                                                                         （%）
          合 计                       157,304,341.12   16,955,178.93        10.78
                                                     年初余额
          项 目                                                           计提比例
                                    其他应收款             坏账准备
                                                                         （%）
                           本报告书共 156 页第 153 页
武汉华中数控股份有限公司                                                      2023 年度财务报表附注
                                                      年初余额
           项 目                                                             计提比例
                                     其他应收款              坏账准备
                                                                             （%）
           合 计                       193,929,632.93    15,762,523.66          8.13
  ④ 坏账准备计提情况
                       第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                       整个存续期预          整个存续期预
     坏账准备                               期信用损失          期信用损失                   合计
                     未来 12 个月
                     预期信用损失            （未发生信用          （已发生信用
                                         减值）            减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                  1,192,655.27                         2,051,064.61     3,243,719.88
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
  ⑤ 坏账准备的情况
                                       本年变动金额
 类 别        年初余额                        收回或       转销或          其他变         年末余额
                           计提
                                         转回           核销         动
其他应收款 32,660,737.60 3,243,719.88                                          35,904,457.48
 合 计      32,660,737.60 3,243,719.88                                      35,904,457.48
                           本报告书共 156 页第 154 页
武汉华中数控股份有限公司                                   2023 年度财务报表附注
  ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                             占其他应
                             收款年末
                                                      坏账准备
  单位名称         年末余额          余额合计    款项性质    账龄
                                                      年末余额
                             数的比例
                              （%）
常 州 华数锦明智
                                     并表范围内   1 年以
能 装 备技术研究   31,682,187.50    17.98                   1,584,109.38
                                      关联方      内
院有限公司
江 苏 锦明工业机
                                     并表范围内   1 年以
器 人 自动化有限   27,462,598.69    15.58                   1,373,129.93
                                      关联方      内
公司
武 汉 华数锦明智                            并表范围内   1 年以
能科技有限公司                               关联方      内
武 汉 智能控制工                                    1 年以
                                     并表范围内
业 技 术研究院有   22,700,000.00    12.88           内及 2-   4,135,000.00
                                      关联方
限公司                                           4年
武 汉 华中数控鄂                            并表范围内
州有限公司                                 关联方
   合 计      125,864,952.15    ——             ——      11,284,503.12
                       本报告书共 156 页第 155 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                2023 年度财务报表附注
  （1） 长期股权投资分类
                                         年末余额                                                   年初余额
     项   目
                   账面余额                  减值准备              账面价值                账面余额              减值准备            账面价值
对子公司投资           1,046,593,683.28        25,075,724.40   1,021,517,958.88     877,766,513.51    25,075,724.40   852,690,789.11
对联营、合营企业投资         20,750,486.76                           20,750,486.76      20,431,073.24                     20,431,073.24
     合   计       1,067,344,170.04        25,075,724.40   1,042,268,445.64     898,197,586.75    25,075,724.40   873,121,862.35
  （2） 对子公司投资
                                           减值准备年                                                        本年计提     减值准备年
         被投资单位            年初余额                            本年增加              本年减少         年末余额
                                             初余额                                                        减值准备        末余额
深圳华中数控有限公司               20,000,000.00                                                  20,000,000.00
宁波华中数控有限公司                3,824,777.97                                                   3,824,777.97
武汉高科机械设备制造有限公司           20,045,200.00                                                  20,045,200.00
武汉华中数控鄂州有限公司             73,700,000.00                                                  73,700,000.00
武汉华大新型电机科技股份有限公司        105,701,101.98                                                 105,701,101.98
上海登奇机电技术有限公司             19,760,994.69                                                  19,760,994.69
云南华溪数控装备有限公司               500,000.00                      690,600.00                    1,190,600.00
                                             本报告书共 156 页第 156 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                            2023 年度财务报表附注
                                     减值准备年                                                            本年计提   减值准备年
        被投资单位         年初余额                             本年增加            本年减少           年末余额
                                       初余额                                                            减值准备     末余额
重庆华数机器人有限公司         45,900,000.00                                                    45,900,000.00
沈阳华飞智能科技有限公司         2,550,000.00                                                      2,550,000.00
泉州华数机器人有限公司          8,000,000.00                                                      8,000,000.00
佛山华数机器人有限公司         45,900,000.00                    109,830,000.00                  155,730,000.00
重庆华中数控技术有限公司         5,000,000.00                                                      5,000,000.00
武汉智能控制工业技术研究院有限公司   20,000,000.00                                                    20,000,000.00
江苏锦明工业机器人自动化有限公司    279,999,924.40   25,075,724.40   30,000,000.00                   309,999,924.40          25,075,724.40
山东华数智能科技有限公司        30,000,000.00                                                    30,000,000.00
湖南华数智能技术有限公司         9,010,000.00                                                      9,010,000.00
湖北江山华科数字设备科技有限公司     2,294,419.03                                                      2,294,419.03
武汉新威奇科技有限公司          5,030,095.44                                     5,030,095.44
华中数控（温岭）研究院有限公司     25,000,000.00                     5,000,000.00                   30,000,000.00
武汉华数锦明智能科技有限公司      100,000,000.00                                                   100,000,000.00
常州华数锦明智能装备技术研究院有限   12,000,000.00                                                    12,000,000.00
公司
                                        本报告书共 156 页第 157 页
武汉华中数控股份有限公司                                                                                                2023 年度财务报表附注
                                        减值准备年                                                          本年计提     减值准备年
          被投资单位          年初余额                           本年增加            本年减少           年末余额
                                          初余额                                                          减值准备       末余额
华中数控（南京）研究院有限公司         2,550,000.00                                                    2,550,000.00
西安华中数控有限公司             10,000,000.00                                                  10,000,000.00
南宁华数南机新能源汽车有限责任公司      31,000,000.00                                                  31,000,000.00
武汉华中新能源科技有限公司                                          16,923,900.00                  16,923,900.00
湖北华数新一代智能数控系统创新中心                                      11,412,765.21                   11,412,765.21
有限公司
           合 计         877,766,513.51   25,075,724.40 173,857,265.21   5,030,095.44 1,046,593,683.28            25,075,724.40
  （3） 对联营、合营企业投资
                  减                                       本年增减变动
                  值
                  准                                                                         计
                  备              减                                                          提
 被投资单位     年初余额                                                                 宣告发放                             年末余额
                  年              少      权益法下确认         其他综合        其他权益                     减
                      追加投资                                                      现金股利                   其他
                  初              投       的投资损益         收益调整         变动                      值
                                                                                 或利润
                  余              资                                                          准
                  额                                                                         备
一、合营企业
  小   计
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                                 2023 年度财务报表附注
                        减                                         本年增减变动
                        值
                        准                                                                       计
                        备                  减                                                    提
 被投资单位    年初余额                                                                     宣告发放                              年末余额
                        年                  少   权益法下确认          其他综合         其他权益                减
                             追加投资                                                  现金股利                 其他
                        初                  投    的投资损益          收益调整          变动                 值
                                                                                    或利润
                        余                  资                                                    准
                        额                                                                       备
二、联营企业
北京恒天工程
院智电汽车研   2,629,806.01                           -343,150.33                                                         2,286,655.68
究院有限公司
武汉数字化设
计与制造创新   5,071,672.35                            100,572.04                        -50,000.00                       5,122,244.39
中心有限公司
湖北华数新一
代智能数控系                                                                                                          -
统创新中心有
  限公司
广东华赛智能
软件有限公司
  V 公司     10,548.40        3,503,500.00        -438,268.76                                                         2,648,694.46
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武汉华中数控股份有限公司                                                                                                       2023 年度财务报表附注
                          减                                        本年增减变动
                          值
                          准                                                                            计
                          备                  减                                                         提
 被投资单位     年初余额                                                                           宣告发放                             年末余额
                          年                  少   权益法下确认         其他综合         其他权益                      减
                               追加投资                                                       现金股利                其他
                          初                  投    的投资损益         收益调整          变动                       值
                                                                                           或利润
                          余                  资                                                         准
                          额                                                                            备
携汇智联技术
（北京）有限    1,035,348.05                            262,063.28                                                              1,297,411.33
  公司
武汉新威奇科
 技有限公司
  小   计                                                                  -
  合   计                                                                  -
  注：其他的原因系：1、-11,412,765.21 元系湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司本期权益法转成本法核算所致，原因详见附注八、（1）。
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武汉华中数控股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
  （1） 营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                                  上年发生额
 项 目
              收入                    成本                收入                成本
主营业务        640,680,494.17       407,144,628.37    497,474,153.64   295,841,106.15
其他业务        17,610,732.30          9,269,911.16    17,474,211.61      7,009,204.62
 合 计        658,291,226.47       416,414,539.53    514,948,365.25   302,850,310.77
             项     目                              本年发生额             上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -290,113.38      -1,892,165.22
处置长期股权投资产生的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益（分红）                                                    1,657,944.65
             合     计                                -290,113.38       -234,220.57
  十八、 补充资料
                    项        目                                金额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                 4,409,627.76
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 121,808,436.52
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处                                   -162,156.43
置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                         5,297,006.50
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武汉华中数控股份有限公司                                 2023 年度财务报表附注
               项   目                        金额           说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        2,687,973.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
               小   计                    134,040,888.25
减：所得税影响额                                11,937,184.87
少数股东权益影响额（税后）                           15,996,974.67
               合   计                    106,106,728.71
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的具体明细如下：
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武汉华中数控股份有限公司                                  2023 年度财务报表附注
      项 目       本年计入收              不列入非经常性损益的理由
                 益的金额
软件产品退税          2,776,724.57    按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响
与资产相关的政府补助
在本期确认的收益
      合 计       11,825,227.43
                                                 每股收益
                                  加权平均净资产
            报告期利润                            基本每股    稀释每股
                                   收益率（%）
                                              收益      收益
归属于公司普通股股东的净利润                       1.64     0.14    0.14
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利                  -4.78   -0.40   -0.40
润
                     本报告书共 156 页第 163 页
武汉华中数控股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
公司负责人：         主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
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