惠泰医疗: 关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告_股票频道

深圳惠泰医疗器械股份有限公司
关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳惠泰医疗器械
股份有限公司章程》等相关规定，现将会计师事务所 2023 年度履职情况和评估
情况汇报如下：
一、 2023 年年审会计师事务所基本情况
(一) 资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）成立于 1927 年，
复办于 1986 年，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会
计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期
货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 693 名。
(二) 执业记录
注册会计开始从事上开始为本公司
开始在本所
项目姓名师执业时市公司审计提供审计服务
执业时间
间时间时间
项目合伙人王法亮 2007 年 2009 年 2009 年 2024 年
签字注册会计师夏洋洋 2021 年 2015 年 2021 年 2020 年
质量控制复核人谢骞 1994 年 1998 年 2011 年 2020 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：王法亮
上市公司简称（证券代
时间职务
码）
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：夏洋洋
上市公司简称（证券代
时间职务
码）
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：谢骞
上市公司简称（证券代
时间职务
码）
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年不存在因执业行为受
到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措
施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
立信会计师事务所及项目合伙人王法亮、签字注册会计师夏洋洋、项目质量
控制复核人谢骞等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的
情形。
二、 2023 年年审会计师事务所履职情况评估
（一）质量管理水平
部，与公司保持有效沟通，有效解决年审过程中遇到的问题。
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责
人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公
司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。
立信建立了完善的项目质量复核流程，包括项目组内部复核、风控人员复核、
风控所长复核和项目质量复核，实施复核的人员均必须具备相应的资质要求、独
立性、专业能力和胜任能力。在出具审计报告前，立信必须完成内部的项目质量
复核。通过实施项目质量复核，有助于提高和强化立信的项目质量。立信在出具
本年审计报告前，已完成内部项目质量复核流程。
立信风控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：年度内部项目质量检查；风控独立复核、BDO 国际
检查、职能部门活动监控以及投诉和质控等持续监控活动；财政主管部门、证券
监管部门以及行业协会等外部检查。立信采用风险导向的方法设计、实施和运行
事务所质量管理体系，以合理保证按照适用的法律法规和职业准则的规定履行职
责、执行业务，并出具报告。
立信建立了完整的质量管理体系，通过设定质量目标、识别和评估质量风险、
设计和采取应对措施来实现质量管理。对于在质量管理体系监控活动中识别的管
理缺陷，立信调查造成缺陷的原因、设计和实施整改措施，并对整改效果保持跟
踪。
（二）工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、商誉减值、合并报表、关联方交
易等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立
信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（三）人力及其他资源配备
立信配备了专业的审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，为公司服务多年，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人具备丰
富的医疗器械行业审计经验；项目负责人、现场负责人均为公司服务多年，熟悉
公司业务。
（四）信息安全管理
立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密
信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基
金和购买职业保险，截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买
的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致
的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事
务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
三、总体评价
公司董事会认为：立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行
独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
深圳惠泰医疗器械股份有限公司董事会

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