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海螺新材: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-03-23 00:00:00
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海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
                      审计报告
               大华审字[2024]0011003076 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
     海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                     1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-105
                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                        北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                         电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                www.dahua-cpa.com
              审 计 报 告
                                  大华审字[2024] 0011003076号
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司(以下简
称海螺新材公司)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了海螺新材公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于海螺新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                         大华审字[2024] 0011003076 号审计报告
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)塑料型材及铝型材的收入确认
账面金额信息请参阅财务报表“附注三/（三十九）收入”及“附注
五/注释 38 营业收入和营业成本”。
  海螺新材公司主要从事塑料型材及铝型材的生产与销售，2023
年度塑料型材、铝型材等相关产品确认的营业收入为 44.87 亿元,占
收入的比例在 77.41%，主要为内销收入。
  海螺新材公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商
品控制权时确认收入，根据销售合同约定，将商品交由运输公司发运
到指定地点，以发货清单、销售发票、发运单确认收入。
  由于海螺新材公司将营业收入列为关键绩效指标，从而存在管理
层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点及确认金额的固有
风险，因此，我们将塑料型材及铝型材的收入确认识别为关键审计
事项。
  我们对于塑料型材及铝型材的收入确认事项所实施的重要审计
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                        大华审字[2024] 0011003076 号审计报告
程序包括：
 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行的有效性。
 （2）对报告期内主要销售客户，我们取得并抽查其相关的销售合
同、销售出库单、发运单等原始资料，根据销售合同或订单条款与实
际销售情况进行比对，并核查了相应的发运情况。
 （3）抽取报告期主要客户的销售额进行发函询证，并对未回函的
客户执行替代程序，确认销售收入的真实性。
 （4）抽取报告期前后月份收入交易，选取样本，核对出库单、发
运单及其他支持性文件，对收入确认时点进行截止性测试，以评价收
入是否存在跨期情况。
 （5）结合公司销售合同、退货政策，对报告期内退货情况进行检
查，以评价是否存在大额期后退货情况。
 （6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
  基于已执行的审计工作，我们认为，海螺新材公司管理层对塑
料型材及铝型材的收入确认事项作出的会计处理是合理的。
  (二)存货跌价准备计提的合理性
存货跌价准备账面金额信息请参阅合并财务报表“附注三/（十七）
存货”及“附注五/注释 7 存货”。
  截至 2023 年 12 月 31 日，海螺新材公司存货账面价值为人民币
受经营所在地区的市场环境及国际大宗原料波动影响，管理层认为相
关存货存在跌价迹象，存货的帐面价值可能低于可变现净值,需根据
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                      大华审字[2024] 0011003076 号审计报告
存货核算的相关会计政策以存货的帐面成本与可变现净值孰低计提
存货跌价准备。由于存货可变现净值的确认，涉及重大的管理层判断，
特别是在估计本身具有不确定性的未来存货售价及销售费用和相关
税费。因此，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
  我们对于存货跌价准备计提事项所实施的重要审计程序包括：
 （1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控
制的设计和运行的有效性。
 （2）检查存货跌价准备的计算和会计处理是否正确，本期计提或
转销是否与相关损益科目金额核对一致。
 （3）评价管理层在计算跌价准备时使用的假设数据，比如估计售
价及销售费用和相关税费等，考虑存在错误或管理层偏向的可能性。
 （4）对资产负债表日存货，获取期后提供了新的或进一步证据的
估计售价，考虑其对可变现净值的影响。
 （5）评估管理层对存货跌价准备的财务报表披露是否恰当。
  基于已执行的审计工作，我们认为，海螺新材公司管理层对存货
跌价准备计提的相关判断及估计是合理的。
  四、其他信息
 海螺新材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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                     大华审字[2024] 0011003076 号审计报告
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  海螺新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，海螺新材公司管理层负责评估海螺新材公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算海螺新材公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督海螺新材公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对海螺新材公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致海螺新材公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
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                      大华审字[2024] 0011003076 号审计报告
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师：
                      （项目合伙人）                王传兵
     中国·北京            中国注册会计师：
                                             王洋洋
                      中国注册会计师：
                                             胡金金
                       二〇二四年三月二十一日
               第 7页
                  合并资产负债表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司              （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
            资产                 附注五        期末余额              上期期末余额
流动资产：
货币资金                            注释1       599,224,397.83     730,501,843.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                            注释2          3,901,150.49       6,819,282.76
应收账款                            注释3       802,267,270.26     726,778,422.65
应收款项融资                          注释4       181,739,777.59     285,350,480.25
预付款项                            注释5       176,604,452.32     196,212,461.76
其他应收款                           注释6        20,347,564.72      15,106,663.14
存货                              注释7       983,519,683.42    1,019,734,121.36
合同资产                            注释8        81,856,387.36      50,705,210.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                          注释9        36,350,535.77      16,798,773.83
流动资产合计                                   2,885,811,219.76   3,048,007,260.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                         注释10        35,285,869.38        6,729,015.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产                         注释11          6,708,020.30       7,147,593.08
固定资产                           注释12      1,661,507,092.02   1,553,890,998.33
在建工程                           注释13        91,046,757.73      32,829,674.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                          注释14          7,291,889.75        387,710.71
无形资产                           注释15       348,443,425.03     333,706,566.76
开发支出                           注释16
商誉
长期待摊费用                         注释17          6,713,342.46       6,900,304.27
递延所得税资产                        注释18        38,423,257.85      33,375,821.88
其他非流动资产                        注释19        48,128,471.69      68,978,540.36
非流动资产合计                                  2,243,548,126.21   2,043,946,224.50
资产总计                                     5,129,359,345.97   5,091,953,484.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人 ：                           会计机构负责人 ：
                   合并资产负债表 （续）
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司           （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
         负债和股东权益            附注五        期末余额              上期期末余额
流动负债：
 短期借款                       注释20      1,177,178,559.64   1,027,204,862.73
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                       注释21        24,041,600.00
 应付账款                       注释22       327,022,145.82     301,704,423.08
 预收款项
 合同负债                       注释23       136,885,723.58     170,930,537.85
 应付职工薪酬                     注释24        46,078,567.52      47,043,859.10
 应交税费                       注释25         9,952,233.91      33,400,274.53
 其他应付款                      注释26       128,480,599.72     146,289,370.15
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                注释27        317,727,793.66      27,400,000.00
 其他流动负债                     注释28         18,058,363.44      21,777,762.69
流动负债合计                                2,185,425,587.29   1,775,751,090.13
非流动负债：
 长期借款                       注释29       308,965,973.28     695,594,960.86
 应付债券
  其中：优先股
     永续债
 租赁负债                       注释30          4,173,298.91
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                       注释31        46,369,685.70      50,452,479.15
 递延所得税负债                    注释18        10,895,648.03       3,958,689.63
 其他非流动负债
非流动负债合计                                 370,404,605.92     750,006,129.64
负债合计                                  2,555,830,193.21   2,525,757,219.77
股东权益：
 股本                         注释32       360,000,000.00     360,000,000.00
 其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
 资本公积                       注释33       440,961,728.89     440,961,728.89
 减：库存股
 其他综合收益                     注释34        -13,172,778.50     -18,376,067.03
 专项储备                       注释35            486,324.67       1,787,796.18
 盈余公积                       注释36        272,177,608.72     272,177,608.72
 未分配利润                      注释37      1,139,305,391.15   1,157,895,094.25
归属于母公司股东权益合计                          2,199,758,274.93   2,214,446,161.01
少数股东权益                                  373,770,877.83     351,750,103.90
股东权益合计                                2,573,529,152.76   2,566,196,264.91
负债和股东权益总计                             5,129,359,345.97   5,091,953,484.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人 ：                      会计机构负责人 ：
                         合并利润表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                 附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                         注释38    5,796,311,628.54   5,487,994,505.56
 减： 营业成本                        注释38    5,281,065,993.58   5,114,737,898.30
     税金及附加                      注释39       39,028,438.08      34,521,001.11
     销售费用                       注释40      174,232,661.74     157,091,163.62
     管理费用                       注释41      254,262,484.03     237,341,022.62
     研发费用                       注释42       36,825,745.27      17,749,685.44
     财务费用                       注释43       46,159,980.56      40,222,956.68
      其中：利息费用                              59,280,115.30      57,109,391.12
        利息收入                               10,137,184.89       4,903,085.38
 加： 其他收益                        注释44       45,383,002.23      21,921,699.32
     投资收益（损失以“-”号填列）            注释45        5,756,315.72       7,570,707.40
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    5,073,436.07       2,521,134.36
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
     信用减值损失（损失以“-”号填列）          注释46      -4,116,820.61       -8,821,644.29
     资产减值损失（损失以“-”号填列）          注释47      -5,924,794.44       -6,005,778.79
     资产处置收益（损失以“-”号填列）          注释48          -8,147.75        8,015,593.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                          5,825,880.43      -90,988,645.54
 加： 营业外收入                       注释49       2,401,631.46          867,398.19
 减： 营业外支出                       注释50         807,813.25          491,776.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        7,419,698.64      -90,613,023.54
 减： 所得税费用                       注释51      10,652,676.68       -7,775,179.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                         -3,232,978.04      -82,837,843.89
 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
 （一）按经营持续性分类
    持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    -3,232,978.04     -82,837,843.89
    终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
    归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）             -18,589,703.10     -92,201,396.75
    少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                     15,356,725.06       9,363,552.86
五、其他综合收益的税后净额                               5,867,337.40       6,052,391.36
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      5,203,288.53       6,976,829.58
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                          5,203,288.53       6,976,829.58
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                          664,048.87        -924,438.22
六、综合收益总额                                    2,634,359.36     -76,785,452.53
 归属于母公司所有者的综合收益总额                         -13,386,414.57     -85,224,567.17
 归属于少数股东的综合收益总额                            16,020,773.93       8,439,114.64
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                       -0.0516            -0.2561
 （二）稀释每股收益                                       -0.0516            -0.2561
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                       合并现金流量表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项 目                 附注五     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                           4,813,318,162.67   3,386,205,929.68
收到的税费返还                                     9,576,458.22      11,597,764.09
收到其他与经营活动有关的现金                   注释52      41,142,437.81      22,539,909.30
经营活动现金流入小计                               4,864,037,058.70   3,420,343,603.07
购买商品、接受劳务支付的现金                           3,805,111,286.11   2,492,435,292.44
支付给职工以及为职工支付的现金                           536,196,515.15     538,108,730.17
支付的各项税费                                   168,980,697.25      99,664,550.77
支付其他与经营活动有关的现金                   注释52     122,324,927.39     110,293,064.22
经营活动现金流出小计                               4,632,613,425.90   3,240,501,637.60
经营活动产生的现金流量净额                             231,423,632.80     179,841,965.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                       注释52     200,000,000.00     901,772,300.52
取得投资收益收到的现金                                 3,199,461.38       7,651,255.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     636,084.42      23,536,291.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                203,835,545.80     932,959,847.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   302,748,550.95     153,691,133.68
投资支付的现金                          注释52     326,000,000.00     842,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                628,748,550.95     995,991,133.68
投资活动产生的现金流量净额                             -424,913,005.15     -63,031,286.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                                   6,000,000.00       2,000,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                        6,000,000.00       2,000,000.00
取得借款收到的现金                                1,386,705,373.02   1,465,653,453.72
收到其他与筹资活动有关的现金                   注释52                         12,000,000.00
筹资活动现金流入小计                               1,392,705,373.02   1,479,653,453.72
偿还债务支付的现金                                1,340,363,237.73   1,418,198,826.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          54,826,519.02      65,005,772.39
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                           6,550,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金                   注释52      38,085,734.07      83,041,968.22
筹资活动现金流出小计                               1,433,275,490.82   1,566,246,566.76
筹资活动产生的现金流量净额                              -40,570,117.80     -86,593,113.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            800,442.72      18,852,621.81
五、现金及现金等价物净增加额                            -233,259,047.43     49,070,188.18
加：期初现金及现金等价物余额                            719,559,108.26     670,488,920.08
六、期末现金及现金等价物余额                            486,300,060.83     719,559,108.26
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                                                                                                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                     本期金额
                                                                归属于母公司股东权益
                                              其他权益工具                                                                                                            少数股东权益            股东权益合计
                         股本                                  资本公积              减：库存股   其他综合收益              专项储备            盈余公积              未分配利润
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               360,000,000.00                        440,961,728.89               -18,376,067.03   1,787,796.18    272,177,608.72    1,157,895,094.25    351,750,103.90   2,566,196,264.91
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额               360,000,000.00                        440,961,728.89               -18,376,067.03   1,787,796.18    272,177,608.72    1,157,895,094.25    351,750,103.90   2,566,196,264.91
三、本年增减变动金额                                                                                 5,203,288.53    -1,301,471.51                       -18,589,703.10     22,020,773.93      7,332,887.85
（一）综合收益总额                                                                                  5,203,288.53                                        -18,589,703.10     16,020,773.93      2,634,359.36
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                       6,000,000.00      6,000,000.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                    -1,301,471.51                                                             -1,301,471.51
（六）其他
四、本年期末余额               360,000,000.00                        440,961,728.89               -13,172,778.50     486,324.67    272,177,608.72    1,139,305,391.15    373,770,877.83   2,573,529,152.76
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                                      会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
                                                               合并股东权益变动表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                                                                                                                                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                          上期金额
                                                                归属于母公司股东权益
                                              其他权益工具                                                                                                                少数股东权益            股东权益合计
                         股本                                  资本公积              减：库存股       其他综合收益               专项储备           盈余公积              未分配利润
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               360,000,000.00                        440,961,728.89                    -25,352,896.61   2,623,060.07   272,177,608.72    1,250,096,491.00    347,860,989.26   2,648,366,981.33
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额               360,000,000.00                        440,961,728.89                    -25,352,896.61   2,623,060.07   272,177,608.72    1,250,096,491.00    347,860,989.26   2,648,366,981.33
三、本年增减变动金额                                                                                      6,976,829.58     -835,263.89                       -92,201,396.75      3,889,114.64     -82,170,716.42
（一）综合收益总额                                                                                       6,976,829.58                                       -92,201,396.75      8,439,114.64     -76,785,452.53
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                           2,000,000.00      2,000,000.00
（三）利润分配                                                                                                                                                               -6,550,000.00      -6,550,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                          -835,263.89                                                               -835,263.89
（六）其他
四、本年期末余额               360,000,000.00                        440,961,728.89                    -18,376,067.03   1,787,796.18   272,177,608.72    1,157,895,094.25    351,750,103.90   2,566,196,264.91
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                                          会计机构负责人：
                   母公司资产负债表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资 产             附注十七        期末余额                上期期末余额
流动资产：
 货币资金                                    115,106,520.55       223,216,583.97
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                         注释1         67,646,624.96        76,260,686.23
 应收款项融资                                   56,519,045.41        96,565,347.19
 预付款项                                      6,162,267.28         1,234,560.18
 其他应收款                        注释2        813,011,955.61       918,515,511.78
 存货                                      142,183,785.06       179,453,699.45
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    1,576,433.56            67,105.76
流动资产合计                                  1,202,206,632.43     1,495,313,494.56
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                       注释3       1,742,133,728.85     1,713,576,874.51
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                     98,111,649.22       122,305,817.98
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                     18,756,682.66        18,034,872.11
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                      284,761.90           380,000.00
 递延所得税资产                                   1,074,206.83         1,412,422.56
 其他非流动资产                                     143,040.00           814,792.01
非流动资产合计                                 1,860,504,069.46     1,856,524,779.17
资产总计                                    3,062,710,701.89     3,351,838,273.73
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
                母公司资产负债表（续）
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和股东权益            附注十七      期末余额                上期期末余额
流动负债：
 短期借款                                 549,321,932.25       743,180,336.25
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                  34,523,915.96        53,331,661.63
 预收款项
 合同负债                                  23,208,431.15        19,144,300.55
 应付职工薪酬                                10,590,763.13        14,374,175.44
 应交税费                                   2,316,855.65         5,454,015.45
 其他应付款                                227,257,127.51       267,029,896.55
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                           288,904,278.33         4,200,000.00
 其他流动负债                                  3,804,383.39         2,488,759.07
流动负债合计                               1,139,927,687.37     1,109,203,144.94
非流动负债：
 长期借款                                                      288,900,000.00
 应付债券
  其中：优先股
     永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                                     288,900,000.00
负债合计                                 1,139,927,687.37     1,398,103,144.94
股东权益：
 股本                                   360,000,000.00       360,000,000.00
 其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
 资本公积                                 455,613,145.72       455,613,145.72
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                  252,934,356.43       252,934,356.43
 未分配利润                                 854,235,512.37       885,187,626.64
股东权益合计                               1,922,783,014.52     1,953,735,128.79
负债和股东权益总计                            3,062,710,701.89     3,351,838,273.73
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                          母公司利润表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
                项目                附注十七        本期金额               上期金额
一、营业收入                                 注释4    1,070,359,559.55   1,113,404,813.84
 减： 营业成本                               注释4     983,388,432.27    1,069,913,290.39
    税金及附加                                         7,824,781.80       7,475,946.90
    销售费用                                        38,291,479.87      38,664,523.76
    管理费用                                        48,351,549.72      56,193,341.21
    研发费用                                          9,418,701.20       3,995,728.45
    财务费用                                        27,259,069.87      26,555,074.34
     其中：利息费用                                    29,087,924.52      26,469,903.88
         利息收入                                     1,921,948.58        306,352.46
 加： 其他收益                                          6,302,719.22       3,458,345.02
    投资收益（损失以“-”号填列）                    注释5        5,073,436.07     17,852,645.91
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           5,073,436.07       2,521,134.36
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益 （损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
    信用减值损失 （损失以“-”号填列）                            1,352,862.90        -805,005.24
    资产减值损失 （损失以“-”号填列）
    资产处置收益 （损失以“-”号填列）                              13,050.00
二、营业利润 （亏损以“-”号填列）                              -31,432,386.99     -68,887,105.52
 加： 营业外收入                                          828,673.50            5,997.00
 减： 营业外支出                                           10,185.05
三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）                            -30,613,898.54     -68,881,108.52
 减： 所得税费用                                          338,215.73        1,746,248.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                               -30,952,114.27     -70,627,357.21
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                         -30,952,114.27     -70,627,357.21
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                        -30,952,114.27     -70,627,357.21
七、每股收益 ：
   （一）基本每股收益
   （二）稀释每股收益
   （后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人：              主管会计工作负责人 ：                  会计机构负责人 ：
                       母公司现金流量表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项 目                附注十七   本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                          1,264,156,239.08   1,613,509,623.61
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                           169,097,938.59        3,770,694.48
经营活动现金流入小计                               1,433,254,177.67   1,617,280,318.09
 购买商品、接受劳务支付的现金                          1,012,627,432.23   1,263,370,740.85
 支付给职工以及为职工支付的现金                          121,313,790.74     124,308,325.62
 支付的各项税费                                   28,824,008.44      14,181,950.93
 支付其他与经营活动有关的现金                           127,488,988.18     227,224,846.14
经营活动现金流出小计                               1,290,254,219.59   1,629,085,863.54
经营活动产生的现金流量净额                             142,999,958.08      -11,805,545.45
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                                42,516,581.73      58,493,434.88
 取得投资收益收到的现金                                                  15,331,511.55
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     13,050.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                 42,529,631.73      73,824,946.43
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      957,425.99        1,366,661.05
 投资支付的现金                                   66,000,000.00      19,600,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                 66,957,425.99      20,966,661.05
投资活动产生的现金流量净额                              -24,427,794.26     52,858,285.38
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                646,687,428.24    1,044,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                646,687,428.24    1,044,000,000.00
 偿还债务支付的现金                                845,124,703.82    1,199,565,948.28
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         28,704,774.61      26,469,903.88
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                873,829,478.43    1,226,035,852.16
筹资活动产生的现金流量净额                             -227,142,050.19    -182,035,852.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               1,647.38
五、现金及现金等价物净增加额                            -108,568,238.99    -140,983,112.23
 加：期初现金及现金等价物余额                           223,216,583.97     364,199,696.20
六、期末现金及现金等价物余额                            114,648,344.98     223,216,583.97
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                                       母公司股东权益变动表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                本期金额
                                              其他权益工具
                         股本                                  资本公积             减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润            股东权益合计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                           252,934,356.43    885,187,626.64   1,953,735,128.79
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                           252,934,356.43    885,187,626.64   1,953,735,128.79
三、本年增减变动金额                                                                                                              -30,952,114.27     -30,952,114.27
（一）综合收益总额                                                                                                               -30,952,114.27     -30,952,114.27
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                           252,934,356.43    854,235,512.37   1,922,783,014.52
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：
                                                       母公司股东权益变动表
                                                          母公司股东权益变动表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                                                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                  上期金额
                                              其他权益工具
                         股本                                  资本公积             减：库存股    其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润            股东权益合计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                            252,934,356.43    955,814,983.85   2,024,362,486.00
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                            252,934,356.43    955,814,983.85   2,024,362,486.00
三、本年增减变动金额                                                                                                               -70,627,357.21     -70,627,357.21
（一）综合收益总额                                                                                                                -70,627,357.21     -70,627,357.21
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年期末余额               360,000,000.00                        455,613,145.72                            252,934,356.43    885,187,626.64   1,953,735,128.79
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
            海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和总部地址
   海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司（以下简称“海螺新材”或“本公司”）是
由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后变更登记
成立的股份有限公司。
   安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司，于 1996 年 5 月
由中国宣纸集团公司独家发起，对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组，筹建安徽
红星宣纸股份有限公司，1996 年 9 月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189 号文的
批准，向社会公开发行股票，于 1996 年 10 月 16 日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公
司。1996 年 10 月 23 日经深圳证券交易所深证发[1996]337 号上市通知书的批准，“红星宣
纸”A 股 1,700 万股在深圳证券交易所挂牌上市，1997 年 7 月根据第二次股东大会决议和安
徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151 号文的批准，以股份总数 5,000 万股为基准，向全
体股东按 10:1 的比例送红股和按 10:4 的比例用资本公积金转增股本，转送后的股份总数为
   经本公司 2000 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函
[2000]59 号文、安徽省人民政府秘函[1999]130 号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17
号文的批准，安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换，
即安徽红星宣纸股份有限公司将截止 1999 年 12 月 31 日的资产及负债出让给中国宣纸集团
公司，同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司截止 1999 年 12 月 31 日的净资产，并注销
芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000 年 6 月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖海螺
型材科技股份有限公司，股本总额为 7,500 万元。
   经本公司 2000 年第三次临时股东大会决议，本公司以截止 2000 年 6 月 30 日的股份总
数 75,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 4 股，以资本公积每 10 股转增 6 股，
合计每 10 股送转 10 股，送转后股份总数为 150,000,000 股。
   根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96 号文《关于核准芜湖海螺型材科技
股份有限公司增发股票的通知》，公司于 2002 年 3 月 20 日采用网下向机构投资者、网上向
原社会公众股股东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了 3,000 万
股 A 股，发行价格为 21.50 元/股，共计募集资金 645,000,000 元。募集资金已于 2002 年 3
月 27 日全部到位。本次增发完成后，公司的注册资本金由 15,000 万元变更为 18,000 万元。
                       财务报表附注 第 1页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  根据本公司 2002 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东会的决议，公司用资本公积转增股
本，每 10 股转增 10 股，转增后公司的注册资本金由 18,000 万元变更为 36,000 万元，工商
登记变更手续于 2002 年 11 月 7 日完成。
  经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2023 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 36,000 万股，注册资本为 36,000 万元；注册地址：安徽省芜湖市经
济技术开发区港湾路 38 号；法人代表：万涌；公司营业执照注册号：340000000017738；母
公司为安徽海螺集团有限责任公司（以下简称“海螺集团”）。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  许可项目：住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；新型催化
材料及助剂销售；塑料制品制造；塑料制品销售；金属材料制造；金属材料销售；门窗制造
加工；门窗销售；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；轻质建筑材料制造；轻质
建筑材料销售；建筑装饰材料销售；新材料技术研发；工程管理服务；货物进出口；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经
营法律法规非禁止或限制的项目）。
  本公司属塑料、铝型材及化工制品行业，主要从事塑钢及铝合金型材、SCR 脱销催化剂、
太阳能光伏配套材料、精密模具、门窗、生态板材等节能环保产品的生产、销售和科研开发。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，增加 1 户合并范围变更主体的具体
信息详见附注七、合并范围的变更。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 21 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
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定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
  本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法
（附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十四）、固定资产折旧和无形资产摊销
（附注二十五、附注二十九）、投资性房地产的计量模式（附注二十四）、收入的确认时点
（附注三十九）等。
  (二)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (五)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (六)重要性标准确定方法和选择依据
            项目                         重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                    金额大于等于 100 万元
本期重要的应收款项核销                         金额大于等于 100 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款                  金额大于等于 100 万元
重要的在建工程项目                     单项在建工程金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项                  金额大于等于 100 万元
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本期重要的其他应收款项核销                        金额大于等于 100 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付账款                 金额大于等于 100 万元
  (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  （1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  （2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  （3）已办理了必要的财产权转移手续。
  （4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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  （5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担
相应的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
  （1）被投资方的设立目的。
  （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
  （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
  （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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  （6）投资方与其他方的关系。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
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或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
                  财务报表附注 第 8页
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     （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
     (十)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     (十一)外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
                    财务报表附注 第 9页
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  (十二)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
                  财务报表附注 第 10页
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产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
                  财务报表附注 第 11页
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合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
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期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
     （2）金融负债终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
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融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
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个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险
特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
                  财务报表附注 第 17页
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 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
 额。
      本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
      （4）减记金融资产
      当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
      金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
      （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
      （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
      (十三)应收票据
      本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
 金融工具减值。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称    确定组合的依据                       计提方法
银行承兑    承兑人为信用风   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
汇票组合    险较低的银行    险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑    承兑人为信用风   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票
汇票组合    险较高的企业    据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
      (十四)应收账款
      本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
 金融工具减值。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称      确定组合的依据                      计提方法
                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
         以应收账款/合同资产的
账龄组合                   编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
         账龄做为信用风险特征
                       计算预期信用损失。
                       财务报表附注 第 18页
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关联方组合    合并范围内关联方       不计提坏账准备
   (十五)应收款项融资
   分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
 日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
 年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
   组合名称       确定组合的依据                    计提方法
应收票据
                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
             承兑人为信用风险
 银行承兑汇票组合                 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
             较低的银行
                          用损失率，计算预期信用损失。
                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
             承兑人为信用风险
 商业承兑汇票组合                 预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
             较高的企业
                          计算预期信用损失。
应收账款
             以应收账款/合同资    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
 账龄组合        产的账龄做为信用     预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失
             风险特征         率对照表，计算预期信用损失。
 关联方组合       合并范围内关联方     不计提坏账准备
   (十六)其他应收款
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
 金融工具减值。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称      确定组合的依据                      计提方法
                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
          以其他应收款的账龄
账龄组合                    测，编制应收账款账龄与未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
          做为信用风险特征
                        率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合     合并范围内关联方      不计提坏账准备
   (十七)存货
   （1）存货类别
                         财务报表附注 第 19页
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  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十八)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分
                  财务报表附注 第 20页
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为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称      确定组合的依据                    计提方法
                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
         以应收账款/合同资产的
账龄组合                   测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对
         账龄做为信用风险特征
                       照表，计算预期信用损失。
关联方组合    合并范围内关联方      不计提坏账准备
     (十九)持有待售
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     (二十)债权投资
     本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
     (二十一)其他债权投资
     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
                       财务报表附注 第 21页
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     (二十二)长期应收款
     本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
     (二十三)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
                    财务报表附注 第 22页
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
                   财务报表附注 第 23页
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财务报表附注
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
                  财务报表附注 第 24页
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十四)投资性房地产
                  财务报表附注 第 25页
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     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
     本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
     本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
      类别         预计使用寿命（年）         预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
土地使用权              权证使用期限                  -
房屋建筑物               25-30              0-5        3.17-4.00
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十一）长期资产减
值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
     (二十五)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
     （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产按成本进行初始计量。
     （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
                            财务报表附注 第 26页
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  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别      折旧方法       折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法          25-30     0-5      3.17-4.00
机器设备          年限平均法          10-20     0-5     4.75-10.00
运输设备          年限平均法          5-10      0-5     9.50-20.00
电子及其他设备       年限平均法           3-5      0-5     19.00-33.33
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十一）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十六)在建工程
                      财务报表附注 第 27页
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  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十一）长期资产减值。
  (二十七)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
                  财务报表附注 第 28页
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十八)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十一）长期资产减值。
  (二十九)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
                   财务报表附注 第 29页
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目         预计使用寿命            依据
土地使用权              权证使用期限            直线法
专有技术                   10 年          直线法
软件                     10 年          直线法
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十一）长期资产减值。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
                      财务报表附注 第 30页
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  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (三十)勘探开发支出
  勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
  本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采
储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支
出进行资本化。
  如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时
资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资
本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要
确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活
动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
  (三十一)长期资产减值
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产
存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
                  财务报表附注 第 31页
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (三十二)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
         类别           摊销年限        备注
房屋装修费用                3-5 年      直线法
料框及其他                 5-10 年     直线法
  (三十三)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (三十四)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
                  财务报表附注 第 32页
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养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公
司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
     本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
     本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
     (三十五)预计负债
     当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负
债。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
                    财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (三十六)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     (三十七)股份支付
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
                   财务报表附注 第 34页
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件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  （2）股份支付条款和条件修改的会计处理
  对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
  对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
  如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
                  财务报表附注 第 35页
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基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
     如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
     （3）股份支付取消的会计处理
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     (三十八)优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
     对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
     (三十九)收入
                      财务报表附注 第 36页
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  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  （1）塑料型材
  （2）铝型材
  （3）SCR 脱硝产品
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约
义务，且公司主要营业收入来自于内销。公司确认收入的具体方法为：销售部门接受客户订
货申请后，通知客户将货款预先汇入公司，在安排发货前，货款经财务部门核实后，销售部
门开具发货清单、销售发票、发运单，并交由运输公司将产品发运到指定地点，公司以发货
清单、销售发票、发运单确认发运客户的收入，不需发运的客户自行提货，公司以开具的发
货清单、销售发票确认收入。对于部分客户，经公司批准后，可以采取担保或者信用方式进
行发货，在办理相关担保或者延期付款手续后，由公司安排发货。
  （1）附有销售退回条款的合同
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按
照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
                   财务报表附注 第 37页
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扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
  （2）附有质量保证条款的合同
  对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
  （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
  客户额外购买选择权包括销售激励措施等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择
权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权
时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察
的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权
的可能性等全部相关信息予以估计。
  （4）向客户授予知识产权许可的合同
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  （5）售后回购
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
  (四十)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
                   财务报表附注 第 38页
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  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (四十一)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释【31.递延收益】/
【注释 49.营业外收入】。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
                  财务报表附注 第 39页
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  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (四十二)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
                   财务报表附注 第 40页
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  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
  (四十三)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
                  财务报表附注 第 41页
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     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
     本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十六）。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
                     财务报表附注 第 42页
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  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  (四十四)终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
  (四十五)债务重组
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
                  财务报表附注 第 43页
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金额之间的差额，计入当期损益。
   采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
   以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
   以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
   采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   (四十六)重要会计政策、会计估计的变更
                   会计政策变更的内容和原因                           备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
                                                          （1）
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
   会计政策变更说明：
                        财务报表附注 第 44页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  （1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提
前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
  对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适
用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债
和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
  根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
   项目                                  累积影响金额
                原列报金额                                        调整后列报金额
递延所得税资产               14,596,705.42             345,463.92            14,942,169.34
递延所得税负债                4,392,187.11             345,463.92             4,737,651.03
  对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规
定进行处理。
  根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
 资产负债表项目
                   变更前                 累积影响金额                   变更后
递延所得税资产               33,278,894.20             96,927.68             33,375,821.88
递延所得税负债                3,861,761.95             96,927.68              3,958,689.63
  本期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
      税种                  计税依据/收入类型                           税率           备注
           境内销售货物                                             13%
           提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权                             9%
增值税
           其他应税销售服务行为                                          6%
           简易计税方法                                            5%或 3%
                           财务报表附注 第 45页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
   税种               计税依据/收入类型               税率       备注
          跨境应税销售服务行为                         0%
城市维护建设税   实缴流转税税额                          5%、7%
企业所得税     应纳税所得额                           15%/25%
  不同纳税主体所得税税率说明：
          纳税主体名称                   所得税税率             备注
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司                 25%
唐山海螺型材有限责任公司                        25%
宁波海螺塑料型材有限责任公司                      25%
英德海螺型材有限责任公司                        25%
宝鸡海螺型材有限责任公司                        15%              注1
新疆海螺型材有限责任公司                        15%              注1
成都海螺型材有限责任公司                        15%              注1
和田海螺型材有限责任公司                        15%              注1
广西海螺环境科技有限公司                        15%              注1
芜湖海螺挤出装备有限公司                        15%              注2
山东海螺型材有限责任公司                        25%
长春海螺型材有限责任公司                        25%
芜湖海螺新材料有限公司                         25%
芜湖海螺门窗有限责任公司                        25%
上海海螺型材有限责任公司                        25%
北京海螺型材有限责任公司                        25%
芜湖海螺型材贸易有限责任公司                      25%
新疆海和成信贸易有限责任公司                      25%
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司                 25%
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司                     25%
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司                     25%
海螺建材（泰国）有限责任公司                      0%               注3
德州海螺建材有限责任公司                        25%
安徽海螺环境科技有限公司                        25%
天河（保定）环境工程有限公司                      15%              注4
河南海螺嵩基新材料有限公司                       15%              注5
河南慧博智能门窗有限公司                        25%
安徽海螺资源综合利用科技有限公司                    25%
海智窗业（唐山）有限责任公司                      25%
  (二)税收优惠政策及依据
                    财务报表附注 第 46页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
   注 1：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58 号）文件规定，本公司的子公司—新疆海螺型材有限责任
公司、和田海螺型材有限责任公司、成都海螺型材有限责任公司、广西海螺环境科技有限公
开发所得税优惠税率，减按 15%的税率计缴企业所得税。
   注 2：根据《关于公布安徽省 2022 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企
秘〔2022〕482 号），本公司的全资子公司—芜湖海螺挤出装备有限公司通过高新技术企业
认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202234000002，有效期三年，自 2022 年 10 月
按 15%税率计算缴纳所得税。
   注 3、根据泰国《促进投资法》的规定：公司或法人股份公司获得促进投资的，可以获
免企业所得税。本公司的子公司—海螺建材（泰国）有限责任公司所生产产品符合优惠条件，
   注 4：根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布 2022 年第一批高新
技术企业的通知》（冀高认〔2023〕1 号），本公司的控股子公司—天河（保定）环境工程
有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202213001854，有
效期三年，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。
   注 5：根据《关于对河南省认定机构 2022 年认定的第二批高新技术企业进行备案的公
告》，本公司的控股子公司—河南海螺嵩基新材料有限公司通过高新技术企业认定，取得高
新技术企业证书，编号为：GR202241004386，有效期三年，自 2022 年 12 月 23 日至 2025
年 12 月 22 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计
算缴纳所得税。
   五、合并财务报表主要项目注释
                       期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
年 1 月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
   注释 1．货币资金
         项目                  期末余额                    期初余额
库存现金                                   681,844.78            3,066,953.66
银行存款                                587,162,953.20      716,472,154.60
其他货币资金                               11,379,599.85          10,962,735.37
         合计                         599,224,397.83      730,501,843.63
其中：存放在境外的款项总额                        12,816,748.76          46,187,901.03
                         财务报表附注 第 47页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  货币资金说明：
  截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
  其中受限制的货币资金明细如下：
          项目                         期末余额                         期初余额
信用证保证金                                      1,166,000.00               6,389,369.97
履约保证金                                       9,735,424.28
其他受限制的货币资金                                    458,175.57               4,553,365.40
          合计                               11,359,599.85              10,942,735.37
  注释 2．应收票据
          项目                      期末余额                          期初余额
商业承兑汇票                                   3,901,150.49                  6,819,282.76
          合计                             3,901,150.49                  6,819,282.76
                                           期末余额
    类别             账面余额                          坏账准备
                                                             计提比例     账面价值
                金额             比例（%）          金额
                                                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       4,106,474.20    100.00          205,323.71     5.00    3,901,150.49
其中：商业承兑汇票       4,106,474.20    100.00          205,323.71     5.00    3,901,150.49
    合计          4,106,474.20    100.00          205,323.71             3,901,150.49
  续：
                                           期初余额
    类别             账面余额                          坏账准备
                                                             计提比例     账面价值
                金额             比例（%）          金额
                                                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       7,178,192.38    100.00          358,909.62     5.00    6,819,282.76
其中：商业承兑汇票       7,178,192.38    100.00          358,909.62     5.00    6,819,282.76
    合计          7,178,192.38    100.00          358,909.62             6,819,282.76
  按组合计提坏账准备
        组合名称                                    期末余额
                       财务报表附注 第 48页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                                   账面余额                          坏账准备                   计提比例（%）
商业承兑汇票                                  4,106,474.20                205,323.71            5.00
             合计                         4,106,474.20                205,323.71            5.00
                                                        本期变动金额
        类别        期初余额                                                                              期末余额
                                  计提           收回或转回                 核销             其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         358,909.62     205,323.71         358,909.62                                        205,323.71
其中：商业承兑汇票         358,909.62     205,323.71         358,909.62                                        205,323.71
        合计        358,909.62     205,323.71         358,909.62                                        205,323.71
   注释 3．应收账款
             账龄                         期末余额                                     期初余额
             小计                                    855,688,028.90                         777,483,505.22
减：坏账准备                                              53,420,758.64                          50,705,082.57
             合计                                    802,267,270.26                         726,778,422.65
                                                         期末余额
        类别                     账面余额                              坏账准备
                                                                           计提比例           账面价值
                         金额             比例（%）               金额
                                                                            （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              855,688,028.90     100.00           53,420,758.64         6.24     802,267,270.26
其中：账龄组合                855,688,028.90     100.00           53,420,758.64         6.24     802,267,270.26
        合计             855,688,028.90     100.00           53,420,758.64                  802,267,270.26
   续：
                                                         期初余额
        类别
                               账面余额                              坏账准备                     账面价值
                                财务报表附注 第 49页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                                 计提比例
                           金额              比例（%）                 金额
                                                                                  （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                777,483,505.22        100.00           50,705,082.57          6.52         726,778,422.65
其中：账龄组合                  777,483,505.22        100.00           50,705,082.57          6.52         726,778,422.65
        合计               777,483,505.22        100.00           50,705,082.57                       726,778,422.65
   按组合计提坏账准备
   （1）账龄组合
                                                                期末余额
         账龄
                                 账面余额                           坏账准备                       计提比例（%）
         合计                        855,688,028.90                      53,420,758.64
                                                             本期变动金额
        类别       期初余额                                                                                            期末余额
                                    计提              收回或转回                    核销            其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       50,705,082.57    11,187,874.42         7,450,044.45                        1,022,153.90        53,420,758.64
其中：账龄组合          50,705,082.57   11,187,874.42          7,450,044.45                          1,022,153.90      53,420,758.64
        合计       50,705,082.57   11,187,874.42          7,450,044.45                          1,022,153.90      53,420,758.64
   其他说明：其他变动系本公司根据协议清算与河南海螺嵩基新材料有限公司原股东的股
权收购款项时，将并购日前形成的截止清算日回款的应收账款对应的坏账准备由原股东享有
所致。
                                                                             占应收账款和合                  已计提应收账
               应收账款              合同资产              应收账款和合同
   单位名称                                                                      同资产期末余额                  款和合同资产
               期末余额              期末余额              资产期末余额
                                                                             合计数的比例(%)                坏账准备余额
期末余额前五名
应收账款及其合       203,950,834.07     8,669,298.76            212,620,132.83            22.51                   10,631,006.64
同资产汇总
   注释 4．应收款项融资
                                  财务报表附注 第 50页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
         项目                  期末余额                                   期初余额
应收票据                                  181,739,777.59                            275,591,097.35
子公司原股东拟回购的应收账款                                                                    9,759,382.90
         合计                           181,739,777.59                            285,350,480.25
         项目              期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                625,112,670.81
         合计                           625,112,670.81
         项目                                 期末已质押金额
银行承兑汇票                                        24,041,600.00
         合计                                   24,041,600.00
   注释 5．预付款项
                       期末余额                                      期初余额
        账龄
                    金额                比例(%)                   金额                    比例(%)
        合计          176,604,452.32       100.00               196,212,461.76           100.00
             单位名称                    期末余额                     占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                            127,443,550.88                                 72.16
   注释 6．其他应收款
         账龄                  期末余额                                   期初余额
                      财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
             账龄                    期末余额                                期初余额
             小计                              22,378,873.10                    16,605,394.97
减：坏账准备                                        2,031,308.38                     1,498,731.83
             合计                              20,347,564.72                    15,106,663.14
          款项性质                     期末余额                                期初余额
备用金                                            686,960.25                       416,034.37
保证金、押金                                       13,618,371.53                    10,973,597.98
应收出口退税                                         597,627.34                       874,967.63
其他                                            7,475,913.98                     4,340,794.99
             小计                              22,378,873.10                    16,605,394.97
减：坏账准备                                        2,031,308.38                     1,498,731.83
             合计                              20,347,564.72                    15,106,663.14
                                                  期末余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                    计提比例     账面价值
                    金额             比例(%)             金额
                                                                     (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          22,378,873.10    100.00           2,031,308.38     9.08    20,347,564.72
其中：账龄组合            22,378,873.10    100.00           2,031,308.38     9.08    20,347,564.72
        合计         22,378,873.10    100.00           2,031,308.38             20,347,564.72
     续：
                                                  期初余额
        类别             账面余额                             坏账准备
                                                                    计提比例     账面价值
                    金额             比例（%）             金额
                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          16,605,394.97    100.00           1,498,731.83     9.03    15,106,663.14
其中：账龄组合            16,605,394.97    100.00           1,498,731.83     9.03    15,106,663.14
        合计         16,605,394.97    100.00           1,498,731.83             15,106,663.14
     按组合计提坏账准备
     （1）账龄组合
                           财务报表附注 第 52页
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                                                            期末余额
         组合名称
                               账面余额                         坏账准备                      计提比例（%）
          合计                         22,378,873.10                2,031,308.38
   按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                   第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
    坏账准备                               整个存续期预期信                  整个存续期预期信                    合计
                未来 12 个月预期
                                       用损失(未发生信                  用损失(已发生信
                  信用损失
                                         用减值)                      用减值)
期初余额                  1,498,731.83                                                           1,498,731.83
期初余额在本期                        ——                     ——                         ——                   ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                    616,568.70                                                              616,568.70
本期转回                     83,992.15                                                               83,992.15
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                  2,031,308.38                                                           2,031,308.38
   （1）各阶段的划分依据和坏账准备计提比例
        各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本附注本附注三、（十二）6.金融工具减值
 及(十六)其他应收款。
   （2）对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明
   本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况
                                                       本期变动金额
        类别      期初余额                                                                              期末余额
                                     计提          收回或转回            转销或核销               其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       1,498,731.83     616,568.70          83,992.15                                    2,031,308.38
                                 财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
                                                          本期变动金额
       类别             期初余额                                                                            期末余额
                                        计提          收回或转回              转销或核销           其他变动
其中：账龄组合               1,498,731.83     616,568.70       83,992.15                                     2,031,308.38
       合计             1,498,731.83     616,568.70       83,992.15                                     2,031,308.38
                                                                                      占其他应收
                                                                                                     坏账准备
            单位名称                         款项性质            期末余额                账龄       款期末余额
                                                                                                     期末余额
                                                                                      的比例(%)
华电招标有限公司                               投标保证金              880,000.00       1 年以内           3.93       44,000.00
陕西有色榆林新材料集团有限责任公司                      履约保证金              654,139.68       1 年以内           2.92       32,706.98
上海市国税局                                 出口退税               597,627.34       1 年以内           2.67       29,881.37
中煤招标有限责任公司                             投标保证金              577,754.10       1 年以内           2.58       28,887.71
华润守正招标有限公司                             投标保证金              417,128.00       1 年以内           1.86       20,856.40
             合计                                         3,126,649.12                      13.96      156,332.46
  注释 7．存货
                               期末余额                                                  期初余额
  项目
              账面余额           存货跌价准备            账面价值                 账面余额            存货跌价准备            账面价值
原材料         331,840,779.29                   331,840,779.29     373,615,909.31                      373,615,909.31
在产品          32,744,603.00                    32,744,603.00         56,584,704.37                    56,584,704.37
库存商品        596,592,153.84    2,940,393.23   593,651,760.61     587,701,282.39      4,788,400.26    582,912,882.13
发出商品         12,980,781.39                    12,980,781.39
在途物资          5,579,081.46                     5,579,081.46          3,338,463.63                     3,338,463.63
委托加工物资        6,722,677.67                     6,722,677.67          3,282,161.92                     3,282,161.92
  合计        986,460,076.65    2,940,393.23   983,519,683.42   1,024,522,521.62      4,788,400.26   1,019,734,121.36
                                     本期增加金额                           本期减少金额                        期末余额
  项目          期初余额
                                 计提            其他        转回             转销             其他
库存商品          4,788,400.26    2,760,393.23                           4,608,400.26                  2,940,393.23
  合计          4,788,400.26    2,760,393.23                           4,608,400.26                  2,940,393.23
  存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：产成品、库存商品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；
                                       财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
     本期转回或转销的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货耗用/售出。
     注释 8．合同资产
                                    期末余额                                                 期初余额
     项目
                 账面余额               减值准备               账面价值              账面余额            减值准备               账面价值
未到期质保金          88,775,549.78       6,919,162.42    81,856,387.36      54,459,972.01      3,754,761.21     50,705,210.80
     合计         88,775,549.78       6,919,162.42    81,856,387.36      54,459,972.01      3,754,761.21     50,705,210.80
                                                                 本期变动金额
      类别             期初余额                                                                                      期末余额
                                           计提           收回或转回                    核销          其他变动
未到期质保金               3,754,761.21       3,164,401.21                                                           6,919,162.42
      合计             3,754,761.21       3,164,401.21                                                           6,919,162.42
     注释 9．其他流动资产
               项目                                      期末余额                                 期初余额
增值税留抵扣额                                                         34,026,631.72                         15,599,164.75
以抵销后净额列示的所得税预缴税额                                                  1,369,701.96                           352,106.34
其他                                                                 954,202.09                            847,502.74
               合计                                               36,350,535.77                         16,798,773.83
     注释 10．长期股权投资
                                               减值准                               本期增减变动
      被投资单位                     期初余额           备期初                               减少    权益法确认             其他综合收
                                                余额             追加投资
                                                                                 投资    的投资损益              益调整
一．联营企业
安徽海慧供应链科技有限公司                   6,729,015.04                   26,000,000.00           5,073,436.07
          合计                    6,729,015.04                   26,000,000.00           5,073,436.07
     续：
                                                   本期增减变动
                                                                                                         减值准备
       被投资单位                    其他权益           宣告发放现金            计提减值                    期末余额
                                                                                 其他                      期末余额
                                 变动             股利或利润             准备
一．联营企业
安徽海慧供应链科技有限公司                                   2,516,581.73                            35,285,869.38
           合计                                   2,516,581.73                            35,285,869.38
     注释 11．投资性房地产
                                         财务报表附注 第 55页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
      项目        房屋建筑物            土地使用权              在建工程      合计
一. 账面原值
 外购
 其他原因增加
 处置
 其他原因减少
二. 累计折旧（摊销）
 本期计提              439,572.78                                     439,572.78
 其他原因增加
 处置
 其他原因减少
三. 减值准备
 本期计提
 其他原因增加
 处置
 其他原因减少
四. 账面价值
           项目                    账面价值                未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                            5,012,495.43   建筑工程竣工验收尚未办理完毕
           合计                     5,012,495.43
                            财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
  注释 12．固定资产
   项目      房屋及建筑物               机器设备             运输工具            电子设备及其他               合计
一. 账面原值
 购置          14,380,356.17      14,786,470.65     2,085,122.54      873,270.03      32,125,219.39
 在建工程转入      69,522,799.38     140,168,748.44      492,920.35      1,203,117.92    211,387,586.09
 外币报表折算
 差额
 其他增加
 处置或报废                          38,882,166.22     3,581,516.83     1,356,257.86     43,819,940.91
 其他减少
二. 累计折旧
 本期计提        51,219,464.68      87,520,284.67     2,330,242.22     1,932,056.86    143,002,048.43
 外币报表折算
 差额
 其他增加
 处置或报废                          38,450,380.76     3,406,099.09     1,356,257.86     43,212,737.71
 其他减少
三. 减值准备
 本期计提
 其他增加
 处置或报废
 其他减少
四. 账面价值
                                 财务报表附注 第 57页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  项目           账面原值                 累计折旧                 减值准备                    账面价值                  备注
机器设备           3,749,985.00          2,196,472.27          1,553,512.73
  合计           3,749,985.00          2,196,472.27          1,553,512.73
    项目             账面价值                                      未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物              72,510,608.07                            工程尚未完成决算验收
    合计              72,510,608.07
  注释 13．在建工程
              项目                                    期末余额                                期初余额
在建工程                                                     91,043,363.24                             32,155,217.34
工程物资                                                          3,394.49                               674,456.73
              合计                                         91,046,757.73                             32,829,674.07
  注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
  （一）在建工程
                                                期末余额                                                期初余额
         项目
                              账面余额              减值准备           账面价值                账面余额              减值准备           账面价值
成都铝材项目                                                                             16,459,754.57                   16,459,754.57
河南铝材项目                                                                             12,348,312.21                   12,348,312.21
山东铝材项目                                                                              3,347,150.56                    3,347,150.56
安徽 SCR 脱硝剂综合利用项目              79,699,687.61                   79,699,687.61
芜湖全屋定制及装饰板扩能项目                11,090,741.68                    11,090,741.68
其他项目                            252,933.95                          252,933.95
         合计                   91,043,363.24                   91,043,363.24        32,155,217.34                   32,155,217.34
                                                                        本期转入            本期其他减
       工程项目名称                   期初余额                本期增加                                                   期末余额
                                                                        固定资产              少
成都公司铝材项目                        16,459,754.57       43,667,601.14      60,127,355.71
山东公司铝材项目                         3,347,150.56       55,732,731.16      59,079,881.72
河南公司铝材项目                        12,348,312.21       75,257,146.24      85,588,122.90    2,017,335.55
安徽 SCR 脱硝剂综合利用项目                                    79,699,687.61                                         79,699,687.61
芜湖全屋定制及装饰板扩能项目                                      12,515,169.72        1,424,428.04                      11,090,741.68
                                    财务报表附注 第 58页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                    本期转入            本期其他减
       工程项目名称               期初余额                本期增加                                                   期末余额
                                                                    固定资产              少
其他项目                                            5,420,731.67         5,167,797.72                           252,933.95
           合计               32,155,217.34     272,293,067.54       211,387,586.09   2,017,335.55      91,043,363.24
   （二）工程物资
                               期末余额                                                 期初余额
      项目
                账面余额           减值准备              账面价值               账面余额            减值准备              账面价值
工程用材料            3,394.49                               3,394.49     674,456.73                        674,456.73
      合计         3,394.49                               3,394.49     674,456.73                        674,456.73
  注释 14．使用权资产
       项目       房屋及建筑物              土地使用权                 运输工具           电子设备               合计
一. 账面原值
 租赁               8,266,196.90                                                            8,266,196.90
 外币报表折算差额                                    8,957.92                                         8,957.92
 其他增加
 租赁到期
 其他减少
二. 累计折旧
 本期计提             1,352,432.64              17,629.07                                     1,370,061.71
 其他增加                                         914.07                                               914.07
 租赁到期
 其他减少
三. 减值准备
 本期计提
 其他增加
                                财务报表附注 第 59页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
       项目         房屋及建筑物              土地使用权         运输工具    电子设备             合计
 租赁到期
 其他减少
四. 账面价值
     注释 15．无形资产
       项目          土地使用权                计算机软件              非专利技术                 合计
一.账面原值
购置                    21,940,030.00         1,932,567.56                        23,872,597.56
外币报表折算差额               1,069,459.58                                              1,069,459.58
股东投入                                                                                        -
处置                                                                                          -
外币报表折算差额                                                                                    -
二.累计摊销                                                                                      -
计提                     9,077,365.39          423,241.47       704,592.01        10,205,198.87
非同一控制下企业合并                                                                                  -
处置                                                                                          -
其他原因减少                                                                                      -
三.减值准备                                                                                      -
计提                                                                                          -
其他原因增加                                                                                      -
处置子公司                                                                                       -
其他原因减少                                                                                      -
四.账面价值                                                                                      -
                              财务报表附注 第 60页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
  注释 16．开发支出
  本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
  注释 17．长期待摊费用
       项目             期初余额            本期增加额             本期摊销额               其他减少额               期末余额
料框及办公家俱               5,836,545.87        992,170.98        821,162.00                          6,007,554.85
展厅宣传及其他               1,063,758.40        551,392.16        909,362.95                            705,787.61
       合计             6,900,304.27     1,543,563.14       1,730,524.95                          6,713,342.46
  注释 18．递延所得税资产和递延所得税负债
                                      期末余额                                        期初余额
        项目
                       可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                       68,124,666.08        13,045,452.80          61,574,919.53        11,528,031.06
内部交易未实现利润                       829,914.62             90,241.16            858,111.50           171,994.98
可抵扣亏损                       121,679,889.21        22,665,273.71       104,498,705.53          20,254,942.35
递延收益                          5,519,880.86         1,208,161.51           6,122,674.31         1,323,925.81
使用权资产租赁                       7,340,074.32         1,414,128.67             387,710.71            96,927.68
        合计                  203,494,425.09        38,423,257.85       173,442,121.58          33,375,821.88
                                      期末余额                                        期初余额
            项目
                       应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产及其他                     70,582,326.44        10,895,648.03          26,132,790.36         3,958,689.63
        合计                   70,582,326.44        10,895,648.03          26,132,790.36         3,958,689.63
                 项目                                    期末余额                              期初余额
资产减值准备                                                       1,474,181.83                    3,612,867.49
递延收益                                                        40,849,804.84                   44,329,804.84
可抵扣亏损                                                     434,739,094.06                   418,132,877.42
                                     财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
                    项目                                     期末余额                    期初余额
                    合计                                        477,063,080.73           466,075,549.75
            年份                      期末余额                      期初余额                     备注
            合计                      434,739,094.06             418,132,877.42
       注释 19．其他非流动资产
                                 期末余额                                           期初余额
       项目
                 账面余额            减值准备        账面价值               账面余额            减值准备       账面价值
预付工程款项            6,970,623.87               6,970,623.87      18,576,429.91               18,576,429.91
预付设备款项           41,157,847.82              41,157,847.82       50,402,110.45              50,402,110.45
       合计        48,128,471.69              48,128,471.69      68,978,540.36               68,978,540.36
       注释 20．短期借款
            项目                               期末余额                                 期初余额
信用借款                                                1,176,557,286.28                      976,620,893.82
抵押借款                                                                                       49,723,522.44
未到期应付利息                                                     621,273.36                        860,446.47
            合计                                      1,177,178,559.64                    1,027,204,862.73
       注释 21．应付票据
            种类                               期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                                   24,041,600.00
            合计                                           24,041,600.00
       注释 22．应付账款
            项目                               期末余额                                 期初余额
应付材料劳务款                                                 297,146,472.99                    276,897,013.25
                                    财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
应付工程设备款                                     25,659,373.89                      23,378,914.08
其他                                           4,216,298.94                       1,428,495.75
         合计                                327,022,145.82                    301,704,423.08
        单位名称                   期末余额                            未偿还或结转原因
湖北中进建设集团有限公司                          4,239,908.27              工程未竣工决算
安徽恒照建筑工程有限公司                          3,012,661.13              工程未竣工决算
潍坊杉润建筑配套工程有限公司                        2,520,685.57              工程未竣工决算
黄冈市华窑中瑞窑炉有限公司                         1,923,000.00              工程未竣工决算
清远市恒德环保科技有限公司                          909,010.54               工程未竣工决算
         合计                          12,605,265.51
     注释 23．合同负债
         项目                         期末余额                                期初余额
预收货款                                       136,885,723.58                    170,930,537.85
         合计                                136,885,723.58                    170,930,537.85
     注释 24．应付职工薪酬
        项目          期初余额                本期增加                本期减少             期末余额
短期薪酬                46,799,384.69       491,874,709.88      492,828,140.39     45,845,954.18
离职后福利-设定提存计划          244,474.41         50,792,401.01       50,804,262.08       232,613.34
        合计          47,043,859.10       542,667,110.89      543,632,402.47     46,078,567.52
        项目          期初余额                本期增加                本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴         46,600,704.88       388,906,630.59      389,801,127.72     45,706,207.75
职工福利费                  50,000.00         33,088,915.14       33,138,915.14              0.00
社会保险费                 122,755.17         28,581,099.95       28,684,044.14        19,810.98
其中：基本医疗保险费            109,575.99         25,987,941.22       26,090,811.78          6,705.43
     工伤保险费               8,188.15         2,109,158.52        2,109,299.20          8,047.47
     生育保险费                                 247,265.17          247,265.17
     其他保险费               4,991.03          236,735.04          236,667.99           5,058.08
住房公积金                                    38,704,204.98       38,704,204.38              0.60
工会经费和职工教育经费            25,924.64          2,593,859.22        2,499,849.01       119,934.85
                           财务报表附注 第 63页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
其他短期薪酬
        合计           46,799,384.69     491,874,709.88       492,828,140.39       45,845,954.18
        项目           期初余额              本期增加                   本期减少              期末余额
基本养老保险                 233,931.87       48,702,445.24         48,713,823.13          222,553.98
失业保险费                   10,542.54        2,089,955.77          2,090,438.95           10,059.36
        合计             244,474.41       50,792,401.01         50,804,262.08          232,613.34
  注释 25．应交税费
        税费项目                         期末余额                                期初余额
增值税                                         2,663,664.06                         18,792,658.65
企业所得税                                         632,993.07                            6,839,727.72
城市建设维护税                                       284,761.57                            1,207,524.14
教育费附加                                         129,991.63                             466,884.05
地方教育附加                                         86,660.45                             311,256.04
房产税                                         2,440,262.71                            2,026,111.98
个人所得税                                          90,060.67                             227,716.90
印花税                                           941,502.30                             785,088.79
水利基金                                          140,133.85                             179,064.29
土地使用税                                       2,238,346.05                            2,284,631.25
其他税种                                          303,857.55                             279,610.72
         合计                                 9,952,233.91                         33,400,274.53
  注释 26．其他应付款
              款项性质                            期末余额                            期初余额
质保金                                                     305,256.58                  2,592,862.71
保证金及代收款项                                            71,719,267.65                73,543,870.31
收购子公司股权款及其他款项                                       56,456,075.49                70,152,637.13
               合计                                  128,480,599.72               146,289,370.15
             单位名称                         期末余额                       未偿还或结转的原因
山东荣畅物流有限公司                                       500,000.00                   保证金
芜湖市闽运货运有限责任公司                                    400,000.00                   保证金
哈尔滨市忠顺铝塑型材有限公司                                   597,350.80                   保证金
山东远方玻璃有限公司                                       486,707.00             押金及保证金
                            财务报表附注 第 64页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
          单位名称                  期末余额                      未偿还或结转的原因
九江白鹿新材料有限公司                             480,000.00           保证金
              合计                      2,464,057.80
  注释 27．一年内到期的非流动负债
               项目                    期末余额                    期初余额
一年内到期的长期借款                               314,939,143.73           27,400,000.00
一年内到期的租赁负债                                 2,788,649.93
               合计                        317,727,793.66           27,400,000.00
  注释 28．其他流动负债
          项目                   期末余额                         期初余额
待转销项税                               18,058,363.44                 21,777,762.69
          合计                        18,058,363.44                 21,777,762.69
  注释 29．长期借款
        借款类别                期末余额                           期初余额
信用借款                            484,363,705.04                 528,473,147.72
保证借款                            139,000,000.00                 194,000,000.00
未到期应付利息                             541,411.97                      521,813.14
减：一年内到期的长期借款                    314,939,143.73                    27,400,000.00
         合计                     308,965,973.28                 695,594,960.86
  长期借款说明：
同，为本公司全资子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供连带责
任保证，最高保证额 2 亿元。该借款期限为十年，自首次放款日起算，就借款合同项下的每
笔债务而言，保证期间为该笔债务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出
口银行安徽分行贷款 13,900.00 万元
  注释 30．租赁负债
         项目                  期末余额                           期初余额
租赁付款额                               7,324,443.87
未确认融资费用                              362,495.03
减：一年内到期的租赁负债                        2,788,649.93
         合计                         4,173,298.91
                         财务报表附注 第 65页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  注释 31．递延收益
       项目              期初余额           本期增加             本期减少           期末余额                 形成原因
与资产相关政府补助             50,452,479.15                    4,082,793.45   46,369,685.70        详见表 1
       合计             50,452,479.15           —        4,082,793.45   46,369,685.70
  本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。
  注释 32．股本
                                               本期变动增（+）减（－）
  项目          期初余额                                       公积金                                  期末余额
                             发行新股           送股                         其他             小计
                                                          转股
 股份总数       360,000,000.00                                                                  360,000,000.00
  注释 33．资本公积
            项目                         期初余额                本期增加              本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢价）                            426,736,056.49                                        426,736,056.49
其他资本公积                                 14,225,672.40                                         14,225,672.40
            合计                        440,961,728.89                                        440,961,728.89
                                        财务报表附注 第 66页
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财务报表附注
   注释 34．其他综合收益
                                                                         本期发生额
                                                          减：前期计入其
     项目         期初余额                            减：前期计入其   他综合收益当 减：套期储备转                                        减：结转重新   减：前期计入其    期末余额
                                本期所得税前                                            税后归属于母          税后归属于少
                                                他综合收益当    期转入以摊余 入相关资产或 减：所得税费用                                 计量设定受益   他综合收益当期
                                  发生额                                               公司              数股东
                                                 期转入损益    成本计量的金    负债                                           计划变动额    转入留存收益
                                                            融资产
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
 变动额
 其他综合收益
二、将重分类进损益的其
               -18,376,067.03    5,867,337.40                                      5,203,288.53    664,048.87                      -13,172,778.50
他综合收益
 他综合收益
 变动
 他综合收益的金额
 准备
 其他综合收益合计      -18,376,067.03    5,867,337.40                                      5,203,288.53    664,048.87                      -13,172,778.50
                                                                财务报表附注 第 67页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
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  注释 35．专项储备
        项目                       期初余额                本期增加                 本期减少              期末余额
安全生产费                              1,787,796.18                            1,301,471.51        486,324.67
        合计                         1,787,796.18                            1,301,471.51        486,324.67
  注释 36．盈余公积
    项目                  期初余额                  本期增加                   本期减少                 期末余额
法定盈余公积                    272,177,608.72                                                   272,177,608.72
    合计                    272,177,608.72                                                   272,177,608.72
  盈余公积说明：
  根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
  注释 37．未分配利润
               项目                                        本期                               上期
调整前上期期末未分配利润                                              1,157,895,094.25                1,250,096,491.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                1,157,895,094.25                1,250,096,491.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                             -18,589,703.10                -92,201,396.75
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转为股本的普通股股利
期末未分配利润                                                   1,139,305,391.15                1,157,895,094.25
  注释 38．营业收入和营业成本
                               本期发生额                                           上期发生额
   项目
                       收入                     成本                       收入                    成本
主营业务                5,646,326,489.78       5,156,929,654.19         5,423,457,660.57      5,078,634,087.36
其他业务                 149,985,138.76         124,136,339.39             64,536,844.99        36,103,810.94
   合计               5,796,311,628.54       5,281,065,993.58         5,487,994,505.56      5,114,737,898.30
          项目                           本期发生额             具体扣除                  上期发生额            具体扣除
                                                          情况                                     情况
                                       财务报表附注 第 68页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
         项目          本期发生额                   具体扣除           上期发生额                   具体扣除
                                              情况                                     情况
营业收入金额              5,796,311,628.54                      5,487,994,505.56
营业收入扣除项目合计金额         600,188,430.39                         578,121,801.87
营业收入扣除项目合计金额占营业收
入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
出租固定资产、无形资产、包装物，
                                       材料及废旧物                                   材料及废旧物
销售材料，用材料进行非货币性资产
交换，经营受托管理业务等实现的收
                                       赁                                        赁
入，以及虽计入主营业务收入，但属
于上市公司正常经营之外的收入。
贸易业务所产生的收入。
的关联交易产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计       600,188,430.39                         578,121,801.87
二、不具备商业实质的收入
险、时间分布或金额的交易或事项产
生的收入。
入。如以自我交易的方式实现的虚假
收入，利用互联网技术手段或其他方
法构造交易产生的虚假收入等。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实
质的其他收入
营业收入扣除后金额           5,196,123,198.15                      4,909,872,703.69
                           本期发生额
         合同分类          型材产品分部                  脱硝产品分部                           合计
按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                 5,349,648,080.97           446,663,547.57            5,796,311,628.54
 在某一时段内转让
          合计             5,349,648,080.97           446,663,547.57            5,796,311,628.54
  续：
                           上期发生额
         合同分类          型材产品分部                  脱硝产品分部                           合计
按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                  5,135,507,118.80          352,487,386.76            5,487,994,505.56
                     财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
                       上期发生额
         合同分类       型材产品分部                    脱硝产品分部                       合计
 在某一时段内转让
          合计          5,135,507,118.80               352,487,386.76      5,487,994,505.56
     注释 39．税金及附加
         项目            本期发生额                                          上期发生额
城建税                                 5,605,839.10                              3,714,678.67
教育费附加                               2,610,775.43                              1,409,443.72
地方教育费附加                             1,715,367.40                               941,669.12
房产税                                11,393,064.07                            11,126,084.43
土地使用税                             13,615,405.17                            13,517,206.62
印花税                                 3,835,186.71                              3,682,433.06
车船使用税                                    57,929.14                               61,115.11
其他税种                                 194,871.06                                 68,370.38
         合计                       39,028,438.08                             34,521,001.11
     注释 40．销售费用
               项目                   本期发生额                              上期发生额
职工薪酬                                          98,395,259.75                99,494,082.89
折旧费                                              795,337.45                    747,385.07
办公及通讯费                                         3,748,122.01                   3,135,264.71
差旅费用                                          16,302,546.25                14,285,882.84
广告宣传费                                          5,270,010.05                   2,063,294.83
租赁费                                            4,395,339.03                   4,585,005.11
其他                                            45,326,047.20                32,780,248.17
               合计                            174,232,661.74               157,091,163.62
     注释 41．管理费用
               项目                   本期发生额                              上期发生额
职工薪酬                                         170,553,307.98               158,778,294.66
财产保险                                           2,185,621.39                   2,149,504.78
折旧及摊销                                         33,800,198.07                31,262,277.53
税费                                             3,435,149.72                   3,242,810.00
商标使用费                                          3,094,259.10                   2,551,809.36
办公及通讯费                                         2,459,249.15                   2,629,051.27
差旅费                                            1,726,390.39                   1,015,005.83
                    财务报表附注 第 70页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
              项目               本期发生额                     上期发生额
水电气费                                   7,781,010.18             7,581,087.24
物料消耗                                   2,965,597.46             2,834,013.17
其他                                    26,261,700.59          25,297,168.78
              合计                     254,262,484.03         237,341,022.62
     注释 42．研发费用
              项目               本期发生额                     上期发生额
型材模具及挤出机研发项目                           2,192,736.16             1,794,083.02
塑料型材门窗及生态家居研发项目                        9,458,706.16             4,038,867.28
生态家居板材及设备研发项目                          3,683,859.99             4,270,560.87
高中低温脱硝剂研发项目                           16,872,947.24             5,989,098.37
光伏铝型材工艺研发项目                            4,617,495.72             1,657,075.90
              合计                      36,825,745.27          17,749,685.44
     注释 43．财务费用
              项目               本期发生额                     上期发生额
利息支出                                  59,280,115.30          57,109,391.12
     减：利息收入                           10,137,184.89             4,903,085.38
汇兑损益                                  -3,723,148.59         -13,111,496.38
银行手续费及其他                                 740,198.74             1,128,147.32
              合计                      46,159,980.56          40,222,956.68
     注释 44．其他收益
     产生其他收益的来源         本期发生额                            上期发生额
政府补助                         45,279,737.83                  21,796,430.85
其他                             103,264.40                        125,268.47
         合计                  45,383,002.23                  21,921,699.32
     本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
     注释 45．投资收益
               项目                 本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           5,073,436.07           2,521,134.36
处置长期股权投资产生的投资收益                                                  -220,522.00
                     财务报表附注 第 71页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
               项目                          本期发生额                       上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                                      682,879.65             5,270,095.04
               合计                                 5,756,315.72               7,570,707.40
     注释 46．信用减值损失
              项目                         本期发生额                        上期发生额
应收票据坏账准备                                         153,585.91                    -10,956.98
应收账款坏账准备                                      -3,737,829.97              -9,871,910.24
其他应收款坏账准备                                       -532,576.55                  1,061,222.93
              合计                               -4,116,820.61             -8,821,644.29
     注释 47．资产减值损失
         项目              本期发生额                                       上期发生额
存货跌价损失                               -2,760,393.23                       -4,788,400.26
合同资产减值损失                             -3,164,401.21                       -1,217,378.53
         合计                          -5,924,794.44                       -6,005,778.79
     注释 48．资产处置收益
         项目              本期发生额                                       上期发生额
固定资产处置利得或损失                               -8,147.75                               386.61
无形资产处置利得或损失                                                              8,015,206.42
         合计                               -8,147.75                      8,015,593.03
     注释 49．营业外收入
                                                                     计入当期非经常性损
        项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                        益的金额
非流动资产报废利得               37,028.97                      17,123.93               37,028.97
罚款收入                  1,268,433.08                     50,102.80             1,268,433.08
其他                    1,096,169.41                    800,171.46             1,096,169.41
        合计            2,401,631.46                    867,398.19             2,401,631.46
     注释 50．营业外支出
                                                                     计入本期非经常性损
         项目          本期发生额                    上期发生额
                                                                       益的金额
非流动资产报废损失                                                28,683.75
税收滞纳及罚款                     113,124.51                  342,162.00            113,124.51
其他                         694,688.74                   120,930.44            694,688.74
         合计                807,813.25                   491,776.19            807,813.25
                     财务报表附注 第 72页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
     注释 51．所得税费用
         项目                  本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                              8,761,930.27             11,437,434.29
递延所得税费用                              1,890,746.41            -19,212,613.94
         合计                        10,652,676.68              -7,775,179.65
                    项目                                   本期发生额
利润总额                                                             7,419,698.64
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                 1,854,924.66
子公司适用不同税率的影响                                                       158,950.15
调整以前期间所得税的影响                                                       -12,259.91
非应税收入的影响                                                      -1,268,359.02
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                  2,322,946.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -2,390,842.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               17,244,682.86
研发费用加计扣除                                                      -7,125,286.98
其他                                                                -132,079.12
                   所得税费用                                     10,652,676.68
     注释 52．现金流量表附注
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                   本期发生额                  上期发生额
利息收入                                      8,572,447.74           4,903,085.38
补贴收入（不含收到的税费返还、搬迁补偿）                     30,131,777.55       15,948,945.12
其他                                        2,438,212.52           1,687,878.80
              合计                         41,142,437.81       22,539,909.30
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
          项目                    本期发生额                    上期发生额
销售费用付现                                 67,617,582.04         56,849,695.66
管理费用付现                                 45,259,403.80         44,057,640.43
银行手续费及其他                                  740,198.74             1,128,147.32
支付的其他款项                                  8,707,742.81            8,257,580.81
          合计                          122,324,927.39         110,293,064.22
                           财务报表附注 第 73页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  （1）收到的重要的与投资活动有关的现金
            项目                                本期发生额                               上期发生额
赎回银行理财产品                                              200,000,000.00                  845,800,000.00
处置长期股权投资                                                                               55,972,300.52
            合计                                        200,000,000.00                  901,772,300.52
  （2）支付的重要的与投资活动有关的现金
            项目                                本期发生额                               上期发生额
购买银行理财产品                                              200,000,000.00                  842,300,000.00
购买银行大额定期存单                                            100,000,000.00
增加对联营企业投资                                              26,000,000.00
            合计                                        326,000,000.00                  842,300,000.00
  （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
            项目                                本期发生额                               上期发生额
子公司收到少数股东借款                                                                            12,000,000.00
            合计                                                                         12,000,000.00
  （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目                                本期发生额                               上期发生额
收购子公司少数股东权益                                                                            81,637,500.00
支付租赁负债                                                      3,008,427.91                  1,404,468.22
子公司偿还合并前原股东款项                                          35,077,306.16
            合计                                         38,085,734.07                   83,041,968.22
  （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                     本期增加                                  本期减少                 期末余额
 项目      期初余额
                            现金变动             非现金变动                现金变动            非现金变动
短期借款   1,027,204,862.73   1,295,182,851.33   4,761,292.05      1,149,970,446.47              1,177,178,559.64
长期借款     722,994,960.86     92,143,795.05                       191,233,638.90                 623,905,117.01
租赁负债                                         7,181,726.97          3,008,428.06                  4,173,298.91
  注释 53．现金流量表补充资料
                   项目                                         本期金额                  上期金额
                                     财务报表附注 第 74页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
              项目                       本期金额                上期金额
净利润                                       -3,232,978.04      -82,837,843.89
加：信用减值损失                                   4,116,820.61       8,821,644.29
资产减值准备                                    5,924,794.44        6,005,778.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 142,726,948.02      155,275,533.20
使用权资产折旧                                   1,370,061.71        1,425,913.71
无形资产摊销                                    9,876,098.40       10,387,595.35
长期待摊费用摊销                                  1,730,524.95          953,501.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          -37,028.97           11,559.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          55,556,966.71       43,997,894.74
投资损失（收益以“－”号填列）                           -5,756,315.72       -7,570,707.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -5,047,435.97      -18,682,188.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                      6,936,958.40          -530,425.16
存货的减少（增加以“－”号填列）                         33,454,044.71       -80,018,581.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    -14,558,666.77     477,722,293.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                     -1,645,307.43     -327,104,408.98
其他
经营活动产生的现金流量净额                           231,423,632.80      179,841,965.47
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                                 486,300,060.83      719,559,108.26
减：现金的期初余额                               719,559,108.26      670,488,920.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            -233,259,047.43      49,070,188.18
     本期与租赁相关的总现金流出为人民币 7,983,912.15 元。
                   项目                      期末余额            期初余额
一、现金                                      486,300,060.83    719,559,108.26
其中：库存现金                                       681,844.78      3,066,953.66
                        财务报表附注 第 75页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目                                      期末余额                期初余额
   可随时用于支付的银行存款                                              485,598,216.05       716,472,154.60
   可随时用于支付的其他货币资金                                                 20,000.00            20,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                               486,300,060.83       719,559,108.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
  报告期内，公司无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
             项目                           期末余额              期初余额                 理由
大额银行存单及利息                                 101,564,737.15                       不能随时用于支付
银行保函及票据保证金                                 11,359,599.85     10,942,735.37     不能随时用于支付
             合计                           112,924,337.00    10,942,735.37
  报告期内，公司以银行承兑票据支付货款、工程款等交易共计发生 16.61 亿元，由于该
背书行为不涉及实际现金收付，公司未在现金流量表中模拟现金流进行列报，上述应 收 票
据背书在现金流量表中没有反映。
  注释 54．所有权或使用权受到限制的资产
  项目              期末账面余额               期初账面价值                             受限情况
货币资金                11,359,599.85          10,942,735.37          保函保证金以及其他
应收款项融资              24,041,600.00                                  银行承兑票据质押
固定资产                                       68,698,198.97           银行借款抵押担保
无形资产                                       36,663,347.03           银行借款抵押担保
  合计                35,401,199.85         116,304,281.37
  注释 55．外币货币性项目
        项目                   期末外币余额                        折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                    728,348.53              7.0827             5,158,674.13
   缅甸元                              1,277,337,828.03             0.0034             4,337,310.11
   泰铢                                   9,367,680.10             0.2074             1,942,494.58
应收账款
                                    财务报表附注 第 76页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
        项目           期末外币余额                    折算汇率              期末折算人民币余额
其中：缅甸元                  329,493,465.24                  0.0034           1,118,823.31
   泰铢                    44,409,004.49                  0.2074           9,208,710.11
其他应收款
其中：缅甸元                  334,152,000.00                  0.0034           1,134,641.77
   泰铢                     2,771,777.98                  0.2074            574,759.56
应付账款
其中：缅甸元                  372,321,466.58                  0.0034           1,264,249.46
   泰铢                    23,469,673.63                  0.2074           4,866,702.67
其他应付款
其中：缅甸元                  426,889,038.07                  0.0034           1,449,538.33
   泰铢                    15,262,107.27                  0.2074       3,164,770.8180
                            境外主要          记账本             选择依据        记账本位币
        重要的境外经营实体
                             经营地           位币                         变更原因
海螺建材（泰国）有限责任公司                泰国            泰铢          主要经营地货币       本年无变化
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司           缅甸          缅甸元           主要经营地货币       本年无变化
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司               缅甸          缅甸元           主要经营地货币       本年无变化
   注释 56．租赁
   （一）作为承租人的披露
   本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 14、注释 30 和
注释 53。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
         项目                 本期发生额                                上期发生额
租赁负债的利息                                   135,075.26
短期租赁费用                                   4,975,484.09                5,029,023.20
   本公司作为承租人其他信息如下：
   报告期内，公司与郑州发祥铝业有限公司签定厂房建筑物租赁合同，租赁面积 12,777.00
平方米，年租金 171.03 万元，租赁期限 5 年。
   报告期内，公司与安徽海螺集团有限责任公司签定办公楼宇租赁合同，租赁面积
   报告期内，为解决销售等部门驻外临时办公问题，本公司在各主要城市临时租用办公场
                       财务报表附注 第 77页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
所，由于该部分租赁期限较短且变化较为频繁，公司将该部分短期租赁予以简化处理，相关
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
  （1）可变租赁付款额：无
  （2）终止租赁选择权：无
  （二）作为出租人的披露
  与经营租赁相关的收益如下：
                                            其中:未计入租赁收款额的
   项目            租赁收入
                                            可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物租赁                 5,934,675.79            无
   合计                    5,934,675.79
  报告期内，公司未发生融资租赁情况。
  （三）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
  报告期内，公司未发生作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益情况
  六、研发支出
  (一)按费用性质列示
        项目              本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                            12,560,828.95         8,387,735.29
物料消耗                            23,160,910.92         7,772,451.98
其他费用                             1,104,005.40         1,589,498.17
        合计                      36,825,745.27        17,749,685.44
其中：费用化研发支出                      36,825,745.27        17,749,685.44
   资本化研发支出
  (二)符合资本化条件的研发项目开发支出
  报告期内，公司未发生资本化开发支出情况。
  (三)重要外购在研项目
                  财务报表附注 第 78页
   海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
   财务报表附注
     报告期内，公司未发生重要外购开发支出情况。
     七、合并范围的变更
     (一)非同一控制下企业合并
     报告期内，公司未发生非同一控制下企业合并情况。
     (二)同一控制下企业合并
     报告期内，公司未发生同一控制下企业合并情况。
     (三)本期发生的反向购买
     报告期内，公司未发生反向购买情况。
     (四)处置子公司
     报告期内，公司未发生处置子公司情况。
     (五)其他原因的合并范围变动
     为进一步整合资源、降低管理成本、优化治理结构、提高运营效率，2023 年 8 月 25 日，
   经公司第九届董事会第三十六次会议审议通过，同意本公司下属控股子公司河南海螺嵩基新
   材料有限公司（以下简称“海螺嵩基”）吸收合并其全资子公司河南慧博智能门窗有限公司
   （以下简称“慧博门窗”），吸收合并完成后，慧博门窗的独立法人资格将被注销，其全部
   资产、负债、业务及人员等由海螺嵩基承继。
     经公司第九届董事会第四十次会议审议，同意公司与下属控股子公司唐山海螺型材有限
   责任公司（以下简称“唐山海螺”）在河北唐山与天津智中新窗业有限公司（以下简称“智
   中新”）共同出资设立“海智窗业（唐山）有限责任公司（筹）”（以下简称“海智窗业”），
   海智窗业注册资本 3,000 万元人民币，其中公司货币出资 1,050 万元，占比 35%，唐山海
   螺货币出资 900 万元，占比 30%，智中新货币出资 1,050 万元，占比 35%。
     八、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
                                      业务   持股比例(%)
     子公司名称         主要经营地   注册地                          取得方式
                                      性质   直接      间接
宁波海螺塑料型材有限责任公司      宁波市    宁波市    生产销售     60.00        投资设立
唐山海螺型材有限责任公司        唐山市    唐山市    生产销售     60.00        投资设立
                       财务报表附注 第 79页
   海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
   财务报表附注
     子公司名称         主要经营地    注册地     业务    持股比例(%)          取得方式
                                    性质
英德海螺型材有限责任公司        英德市     英德市    生产销售    95.00    5.00   投资设立
新疆海螺型材有限责任公司       乌鲁木齐市   乌鲁木齐市   生产销售    93.75    6.25   投资设立
成都海螺型材有限责任公司        成都市     成都市    生产销售    90.00   10.00   投资设立
山东海螺型材有限责任公司        东营市     东营市    生产销售   100.00           投资设立
宝鸡海螺型材有限责任公司        宝鸡市     宝鸡市    生产销售   100.00           投资设立
和田海螺型材有限责任公司        和田市     和田市    生产销售    10.00   90.00   投资设立
长春海螺型材有限责任公司        长春市     长春市    生产销售    60.00   24.00   投资设立
芜湖海螺挤出装备有限公司        芜湖市     芜湖市    生产销售   100.00           投资设立
芜湖海螺新材料有限公司         芜湖市     芜湖市    生产销售   100.00           投资设立
芜湖海螺门窗有限责任公司        芜湖市     芜湖市    生产销售   100.00           投资设立
上海海螺型材有限责任公司        上海市     上海市      销售   100.00           投资设立
北京海螺型材有限责任公司        北京市     北京市      销售   100.00           投资设立
芜湖海螺型材贸易有限责任公司      芜湖市     芜湖市      销售   100.00           投资设立
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责
                   缅甸曼德勒   缅甸曼德勒   生产销售    55.00           投资设立
任公司
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司    缅甸仰光    缅甸仰光      销售    55.00           投资设立
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司     芜湖市     芜湖市      销售    55.00           投资设立
海螺建材（泰国）有限责任公司     泰国罗勇    泰国罗勇    生产销售    98.00    2.00   投资设立
新疆海和成信贸易有限责任公司     乌鲁木齐市   乌鲁木齐市     销售    51.00           投资设立
德州海螺建材有限责任公司        德州市     德州市    生产销售    60.00           投资设立
安徽海螺环境科技有限公司        芜湖市     芜湖市      销售    75.00           投资设立
广西海螺环境科技有限公司        来宾市     来宾市    生产销售            75.00   投资设立
安徽海螺资源综合利用科技有限公司    芜湖市     芜湖市    生产销售            67.50   投资设立
                                                           非同一控
天河（保定）环境工程有限公司      保定市     保定市    生产销售            75.00
                                                           制下合并
                                                           非同一控
河南海螺嵩基新材料有限公司       郑州市     郑州市    生产销售    70.00
                                                           制下合并
海智窗业（唐山）有限责任公司      唐山市     唐山市    生产销售    35.00   30.00   投资设立
     （1）子公司的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因
     本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。
     （2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
     不适用
     （3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
     不适用
     （4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的相关判断和依据
     不适用
                      财务报表附注 第 80页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
       子公司名称                                                         备注
                股比例(%)  股东损益  宣告分派的股利   益余额
安徽海螺环境科技有限公司      25.00   9,679,946.20              92,251,008.20
河南海螺嵩基新材料有限公司     30.00   5,702,298.87              72,436,113.61
  （1）子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因
  子公司少数股东的持股比例均与表决权比例一致。
  这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
                                         期末余额
        项目
                 安徽海螺环境科技有限公司                  河南海螺嵩基新材料有限公司
流动资产                          478,195,195.88                453,484,211.19
非流动资产                         434,142,100.21                281,824,303.75
       资产合计                   912,337,296.09                735,308,514.94
流动负债                          472,605,086.53                407,345,982.23
非流动负债                          96,222,440.19                 86,508,820.68
       负债合计                   568,827,526.72                493,854,802.91
营业收入                          446,663,547.57                967,483,508.51
净利润                            36,658,988.99                 19,007,662.89
综合收益总额                         36,658,988.99                 19,007,662.89
  续：
                                         期初余额
        项目
                 安徽海螺环境科技有限公司                  河南海螺嵩基新材料有限公司
流动资产                          424,058,696.61                295,581,118.44
非流动资产                         312,959,908.40                228,437,294.71
       资产合计                   737,018,605.01                524,018,413.15
流动负债                          232,134,889.27                277,747,105.05
非流动负债                         202,731,463.85                 23,825,258.96
       负债合计                   434,866,353.12                301,572,364.01
营业收入                          352,487,386.76                825,999,231.79
净利润                            27,371,360.36                 17,421,648.60
综合收益总额                         27,371,360.36                 17,421,648.60
  (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
  报告期内，公司未发生在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司情况。
                   财务报表附注 第 81页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  (三)在合营安排或联营企业中的权益
                                             持股比例(%)
 合营企业或联营企业名称        主要经营地   注册地      业务性质                     会计处理方法
                                            直接      间接
安徽海慧供应链科技有限公司       安徽芜湖    安徽芜湖     技术服务   20.00                权益法
                                        期末余额/本期发生额
               项目
                                      安徽海慧供应链科技有限公司
流动资产                                                 753,640,711.90
 其中:现金和现金等价物                                         148,097,487.18
非流动资产                                                   1,182,650.04
             资产合计                                    754,823,361.94
流动负债                                                 577,855,068.46
非流动负债                                                    171,939.90
             负债合计                                    578,027,008.36
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                           176,796,353.58
按持股比例计算的净资产份额                                          35,285,869.38
对联营企业权益投资的账面价值                                         35,285,869.38
营业收入                                                4,526,313,592.22
净利润                                                    25,367,180.33
综合收益总额                                                 25,367,180.33
企业本期收到的来自联营企业的股利                                        2,516,581.73
  续：
                                        期初余额/上期发生额
               项目
                                      安徽海慧供应链科技有限公司
流动资产                                                 397,660,435.75
 其中:现金和现金等价物                                           95,993,860.83
非流动资产                                                  10,592,102.34
             资产合计                                    408,252,538.09
流动负债                                                 374,421,522.36
非流动负债                                                    185,940.53
             负债合计                                    374,607,462.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                             33,645,075.20
                      财务报表附注 第 82页
  海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
  财务报表附注
                                                                    期初余额/上期发生额
                        项目
                                                                 安徽海慧供应链科技有限公司
  按持股比例计算的净资产份额                                                                            6,729,015.04
  对联营企业权益投资的账面价值                                                                           6,729,015.04
  营业收入                                                                                 2,591,070,588.42
  净利润                                                                                     12,605,671.79
  综合收益总额                                                                                  12,605,671.79
  企业本期收到的来自联营企业的股利
        九、政府补助
        （一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
        报告期末无按应收金额确认的政府补助。
        （二） 涉及政府补助的负债项目
                                        本期计入                     本期冲减
                                 本期新                                        加：其他
                                                 本期计入其           成本费用                                  与资产相关/
       会计科目      期初余额            增补助    营业外收                                 变动        期末余额
                                                 他收益金额            金额                                   与收益相关
                                  金额    入金额                                 （注 2）
                                                                 （注 1）
递延收益             50,452,479.15                    4,082,793.45                         46,369,685.70   与资产相关
其中：宁波厂区拆迁补偿      44,329,804.84                    3,480,000.00                         40,849,804.84   与资产相关
英德固定资产投资补助        4,055,246.65                     253,452.91                           3,801,793.74   与资产相关
成都厂区拆迁补助          2,067,427.66                     349,340.54                           1,718,087.12   与资产相关
       合计        50,452,479.15                    4,082,793.45                         46,369,685.70
        注 1：本期无冲减成本费用金额。
        注 2：本期无返还的政府补助。
        （三） 计入当期损益的政府补助
                                                                                      与资产相关/
        补助项目              会计科目             本期发生额                  上期发生额
                                                                                      与收益相关
  递延收益摊销                  其他收益                  4,082,793.45         3,652,793.45     与资产相关
  增值税加计扣除                 其他收益                 11,482,051.20                          与收益相关
  产业引导扶持奖励                其他收益                 15,406,118.55         9,792,996.77     与收益相关
  社保及稳岗补贴                 其他收益                  3,893,739.98         4,565,945.48     与收益相关
  税收返还及奖励                 其他收益                   824,256.49          1,482,356.21     与收益相关
  经营奖励及补助                 其他收益                  4,304,799.55                          与收益相关
  产品研发及专利奖励               其他收益                  3,826,833.00                          与收益相关
  员工技能培训补贴                其他收益                   254,540.00              695,800.00   与收益相关
  外贸活动补贴                  其他收益                   446,000.00              498,000.00   与收益相关
  其他项目                    其他收益                   758,605.61          1,108,538.94     与收益相关
               合计                              45,279,737.83        21,796,430.85
                                       财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
  十、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一） 金融工具产生的各类风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四所载
本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
  作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
                  财务报表附注 第 84页
     海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
     财务报表附注
     历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
     国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
     算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
     性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
       截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
             项目                账面余额                  减值准备
     应收票据                             4,106,474.20          205,323.71
     应收账款                          855,688,028.90       53,420,758.64
     其他应收款                          22,378,873.10        2,031,308.38
             合计                    882,173,376.20       55,657,390.73
       截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无对外提供财务担保的情况。
       公司塑料型材、建筑铝型材产品，主要应用于塑料门窗、铝合金门窗的加工生产，客户
     主要为从事门窗制作安装类的企业、经销商等。下游客户一般规模较小、资金有限，各生产
     厂家一般采取预收货款、抵押担保等较为保守的销售政策。
       公司工业铝型材产品，主要用于制作光伏边框、光伏支架等太阳能光伏发电配套材料，
     客户主要为光伏产品制造商、光伏电力供应商等。公司 SCR 脱硝催化剂产品，主要用于烟
     气治理工程，客户主要为环保工程公司或电力、钢铁、水泥等领域的终端用户。该等客户具
     有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广
     泛，因此没有重大的信用集中风险。
       由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
     本公司应收账款的 22.51%（2022 年 12 月 31 日：21.18%）源于余额前五名客户，本公司不
     存在重大的信用集中风险。
       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
       流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
     金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
     员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
     充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
     用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
     额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
       截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
     合同剩余期限列示如下：
项目                               期末余额
                          财务报表附注 第 85页
          海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
          财务报表附注
非衍生金融负债
短期借款       1,177,178,559.64                                                                                          1,177,178,559.64
应付票据         24,041,600.00                                                                                                24,041,600.00
应付账款        327,022,145.82                                                                                               327,022,145.82
其他应付款       128,480,599.72                                                                                               128,480,599.72
 一年内到期的非
流动负债
长期借款                          57,032,160.16   87,305,026.52       63,405,026.52   66,225,026.52      34,998,733.56       308,965,973.28
   合计      1,974,450,698.84   57,032,160.16   87,305,026.52       63,405,026.52   66,225,026.52      34,998,733.56   2,283,416,672.12
            （1）汇率风险
            本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
          和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为泰铢、美元和缅甸
          元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
          以最大程度降低面临的汇率风险。
            截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
          金额列示如下：
                      项目                      期末外币余额                          折算汇率                期末折算人民币余额
          货币资金
          其中：美元                                         728,348.53                7.0827                  5,158,674.13
              缅甸元                               1,277,337,828.03                  0.0034                  4,337,310.11
              泰铢                                       9,367,680.10               0.2074                  1,942,494.58
          应收账款
          其中：缅甸元                                   329,493,465.24                 0.0034                  1,118,823.31
              泰铢                                    44,409,004.49                 0.2074                  9,208,710.11
          其他应收款
          其中：缅甸元                                   334,152,000.00                 0.0034                  1,134,641.77
              泰铢                                       2,771,777.98               0.2074                    574,759.56
          应付账款
          其中：缅甸元                                   372,321,466.58                 0.0034                  1,264,249.46
              泰铢                                    23,469,673.63                 0.2074                  4,866,702.67
          其他应付款
          其中：缅甸元                                   426,889,038.07                 0.0034                  1,449,538.33
              泰铢                                    15,262,107.27                 0.2074               3,164,770.8180
            敏感性分析：
                                                财务报表附注 第 86页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
   截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币
对其他货币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 158.95
元（2022 年度约 311.76 元)。
   （2）利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整以降低利率风险。
   敏感性分析：
   截止 2023 年 12 月 31 日，如果公司借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不
变，本公司的净利润会减少或增加约 900.54 万元。
   （二） 金融资产
        已转移金融     已转移金融资            终止确认情
转移方式                                              终止确认情况的判断依据
        资产性质       产金额                况
                                            由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由银
        应收款项融
                                            行负责承兑，信用风险和延期付款风险很小，
        资中尚未到
 背书                625,112,670.81   终止确认    并且票据相关的利率风险已转移给银行，可
        期的银行承
                                            以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经
         兑汇票
                                            转移，故终止确认。
        应收账款
                                            公司持有的通信融通收款凭证，贴现或背书
        中未到期的
 保理                  3,388,733.45   未终止确认   后通信融通收款凭证持有人有权对公司追
        通信融通收
                                            偿，故未终止确认。
         款凭证
 合计                628,501,404.26
                                                              与终止确认相关的利得
       项目        金融资产转移的方式            终止确认的金融资产金额
                                                                  或损失
应收款项融资中尚未到
                        背书                   625,112,670.81
期的银行承兑汇票
       合计                                    625,112,670.81
   十一、公允价值
   （一）以公允价值计量的金融工具
   本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2023 年 12 月
要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
                              财务报表附注 第 87页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                  期末公允价值
    项目
                第 1 层次       第 2 层次       第 3 层次                     合计
衍生金融资产
应收款项融资                                     181,739,777.59           181,739,777.59
   资产合计                                    181,739,777.59           181,739,777.59
  （三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  本公司第三层次公允价值计量项目主要系公司期末尚末背书或者贴现的银行承兑汇票，
该类金融资产的剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
  （四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十二、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                     对本公司的 对本公司的
                                        注册资本
 母公司名称    注册地            业务性质                         持股比例 表决权比例
                                         (万元)
                                                       (%)   (%)
                资产经营、投资、融资、产权交易、
安徽海螺集团
          芜湖市   建筑材料、化工产品（除危险品）、         80,000.00          33.44         33.44
有限责任公司
                电子仪器、仪表等
  安徽海螺集团有限责任公司直接持有本公司 30.63%的股份，通过持有芜湖海螺国际大
酒店有限公司 100%的股份间接持有本公司 1.99%的股份，通过其持有安徽海螺投资有限责任
公司 100%的股份间接持有本公司 0.82%的股份，安徽海螺集团有限责任公司及其子公司合并
控制本公司 33.44%的股份，为公司第一大股东和实际控制人。
                         财务报表附注 第 88页
    海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
    财务报表附注
      (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
      (三)本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
    联营企业情况如下：
              合营或联营企业名称                               与本公司关系
    安徽海慧供应链科技有限公司                  联营企业
      (四)其他关联方情况
               其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系
    安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司*注 1)         同受控股股东控制
    安徽海螺创业投资有限责任公司(含子公司)           控股股东的关联方
    中国海螺创业控股有限公司(含子公司)             控股股东的关联方
    保定立丰企业管理有限公司                   上期非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业
    北京康诚博睿商业管理有限公司                 上期非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业
    河南嵩基售电有限公司                     上期非同一控制下合并子公司的原股东的关联企业
    郑州发祥铝业有限公司                     上期非同一控制下合并子公司的原股东的关联企业
      注 1 系指除安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）以外的其他子公司，以下同。
      (五)关联方交易
    司交易已作抵销。
                                                    获批的交            是否超过
        关联方               关联交易内容   本期发生额                                       上期发生额
                                                    易额度             交易额度
安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）       材料及劳务款    49,935,593.45       5480 万        否         32,549,874.41
安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）       材料及劳务款     6,517,374.84                                 6,212,752.51
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司） 材料及劳务款         3,123,562.19       2040 万        否           2,155,295.53
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)       材料及劳务款       63,294.34                                   105,072.70
河南嵩基售电有限公司               材料及劳务款    34,967,136.35       3900 万        否         23,068,203.36
         合计                        94,606,961.17                               64,091,198.52
              关联方              关联交易内容              本期发生额                 上期发生额
    安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）          产品及劳务              91,660,222.63         109,664,670.07
    安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）          产品及劳务              113,283,738.33         36,697,270.55
                           财务报表附注 第 89页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)                          产品及劳务                    231,708.93                     659,438.22
安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）                        产品及劳务                        15,564.24                   15,412.84
             合计                                                 205,191,234.13              147,036,791.69
  （1）本公司作为出租方
     承租方名称                租赁资产种类                   本期确认的租赁收入                                 备注
安徽海螺水泥股份有限公司               房屋建筑物                                  70,562.77               建筑屋顶
安徽海螺创业投资有限责任公司             房屋建筑物                                 125,064.22            投资性房地产
       合计                                                        195,626.99
  （2）本公司作为承租方
                                                            承担的租赁负债利
                                     支付的租金                                              增加的使用权资产
                  租赁资产种                                        息支出
    出租方名称
                    类          本期               上期           本期    上期                   本期               上期
                              发生额              发生额          发生额   发生额                  发生额              发生额
安徽海螺集团有限责任公司      办公楼宇       1,439,323.47      716,020.15   135,075.26               4,057,297.87
郑州发祥铝业有限公司        生产厂房       1,569,104.59    1,523,850.48                            4,208,899.03
     合计                      3,008,428.06    2,239,870.62   135,075.26               8,266,196.90
  关联租赁情况说明：
  本公司租赁情况详见附注五、租赁。
  （1）本公司作为被担保方
                                                                                 担保是否已
     （2）担保方          担保金额                   担保起始日             担保到期日                                    备注
                                                                                 经履行完毕
安徽海螺集团有限责任公司        139,000,000.00           2019/8/16          2029/7/20             否                注1
      合计            139,000,000.00
  注 1：2019 年 7 月 31 日，安徽海螺集团有限责任公司与中国进出口银行安徽分行签订
保证合同，为本公司控股子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供
连带责任保证，该最高额保证项下的保证责任最高限额为人民币 2 亿元，保证期间为该笔债
务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出口银行安徽分行贷款 1.39 亿元。
  （1）归还关联方拆入资金
      关联方                 归还金额                归还日期                               说明
                                                             该款项系河南海螺嵩基新材料有限
北京康诚博睿商业管理有限公司            27,000,000.00      2023 年 3 月
                                                             公司以前年度向少数股东借款
       合计                 27,000,000.00
                            财务报表附注 第 90页
       海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
       财务报表附注
         （1）本公司作为被许可方
        交易类型             关联方名称              本期发生额                     上期发生额
        商标使用费      安徽海螺集团有限责任公司                     3,094,259.10            2,551,809.36
         合计                                         3,094,259.10            2,551,809.36
         （1）经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过，公司拟向安徽海慧供应链科技有
       限公司增资 2600 万元。安徽海慧供应链科技有限公司（以下简称“海慧公司”）是本公司
       参股公司，原注册资本 2,000 万元，本公司持有海慧公司 20%的股权，安徽海螺水泥股份有
       限公司（以下简称“海螺水泥”）、北京汇通天下物联科技有限公司（以下简称“汇通天下”）
                                                、
       安徽海螺信息技术工程有限责任公司（以下简称“海螺信息公司”）分别持有海慧公司 50%、
       公司持股 20%、海螺水泥持股 65.6%、汇通天下持股 4.4%、海螺信息公司持股 10%。
         （2）经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过，公司拟非公开发行股票，本次发
       行拟募集资金总额 50,000 万元，本次非公开发行股票数量不超过发行前公司总股本的 30%，
       最终以中国证监会的核准/注册为准。本次非公开发行的发行对象为安徽海螺集团有限责任
       公司，发行对象将以现金方式认购本次非公开发行的股票，本次发行的定价基准日为公司第
       九届董事会第二十九次会议决议公告日，本次发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股
       票交易均价（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易
       总额÷定价基准日前 20 个交易日股票交易总量）的 80%与发行前公司最近一期经审计的归属
       于母公司普通股股东每股净资产值的较高值。
         （1）本公司应收关联方款项
                                            期末余额                              期初余额
项目名称               关联方
                                    账面余额               坏账准备           账面余额            坏账准备
应收账款
         安徽海螺集团有限责任公司（含子公司*注 1）     45,292,591.72      2,378,267.51   44,610,738.23   2,267,032.16
         中国海螺创业控股有限公司(含子公司)                800.00           800.00       37,457.78           1,912.89
         安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）         33,405,181.43      1,847,822.31    7,931,391.46        430,724.57
         安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）          15,874.32           7,106.26     759,608.84          75,460.88
预付账款
                            财务报表附注 第 91页
   海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
   财务报表附注
                                           期末余额                           期初余额
项目名称              关联方
                                   账面余额            坏账准备            账面余额           坏账准备
        安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）           243,660.00                    1,123,510.32
        安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）          4,954,259.68                    282,402.82
        安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）                                         46,760.00
        （2）本公司应付关联方款项
       项目名称             关联方                        期末余额              期初余额
   应付账款
              安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）                     496,328.86        2,108,664.25
              安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）                                     1,351,056.69
              安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）                    3,869,313.76          55,718.00
              中国海螺创业控股有限公司                                                26,354.61
              北京康诚博睿商业管理有限公司                        3,649,073.06
   其他应付款
              安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）                    3,121,692.78          73,802.59
              安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）                      33,583.20           12,864.10
              保定立丰企业管理有限公司                         20,782,294.06      10,168,462.80
              郑州发祥铝业有限公司                                               9,634,174.71
              北京康诚博睿商业管理有限公司                                          28,078,853.28
   合同负债
              安徽海螺集团有限责任公司（含子公司）                     638,638.02        1,731,947.99
              安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）                                     1,638,139.68
              安徽海螺水泥股份有限公司（含子公司）                    3,496,045.24           5,298.00
              中国海螺创业控股有限公司                            21,067.28            3,593.36
        十三、股份支付
        报告期内，公司未发生股份支付情况。
        十四、承诺及或有事项
        （一）重要承诺事项
        本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
        （二）资产负债表日存在的重要或有事项
   份有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 500,000.00 元，截止 2023 年 12 月 31 日尚未解
   付。
                           财务报表附注 第 92页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
泥股份有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 100,000.00 元，截止 2023 年 12 月 31 日尚
未解付。
海博置实业有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 200,000.00 元，截止 2023 年 12 月 31
日尚未解付。
创房地产集团有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 500,000.00 元，截止 2023 年 12 月
庆龙湖企业拓展有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 500,000.00 元，截止 2023 年 12
月 31 日尚未解付。
创房地产集团有限公司开具投标保函，担保金额为人民币 200,000.00 元，截止 2023 年 12 月
南建业建材商贸有限公司开具投标保函，担保金额为人民币 200,000.00 元，截止 2023 年 12
月 31 日已解付。
保金额为 157,600.00 元，该履约保函有效期至 2023 年 3 月 31 日，截止 2023 年 12 月 31 日未
解付。
远达环保催化剂有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 508,412.80 元，该履约保函有效
期至 2024 年 8 月 25 日，截止 2023 年 12 月 31 日尚未解付。
远达环保催化剂有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 41,641.60 元，该履约保函有效
期至 2024 年 9 月 14 日，截止 2023 年 12 月 31 日尚未解付。
远达环保催化剂有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 166,835.20 元，该履约保函有效
期至 2024 年 10 月 8 日，截止 2023 年 12 月 31 日尚未解付。
远达环保催化剂有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 173,096.00 元，该履约保函有效
期至 2024 年 12 月 1 日，截止 2023 年 12 月 31 日尚未解付。
                         财务报表附注 第 93页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
技术有限公司开具履约保函，担保金额为人民币 12,074.40 元，该履约保函有效期至 2024 年
筑工程有限公司开具履约保函，担保金额为 1,105,247.90 元，该履约保函有效期至 2025 年 4
月 8 日。
筑工程有限公司开具履约保函，担保金额为 1,091,559.27 元，该履约保函有效期至 2025 年 4
月 8 日。
业有限责任公司开具履约保函，担保金额为 500,000.00 元，该履约保函有效期至 2024 年 7 月
团股份有限公司开具履约保函，担保金额为 400,000.00 元，该履约保函有效期至 2024 年 11
月 23 日。
开发有限公司开具履约保函，担保金额为 278,708.66 元，该履约保函有效期至 2023 年 12 月
开发有限公司开具履约保函，担保金额为 258,593.62 元，该履约保函有效期至 2024 年 4 月
团有限公司开具履约保函，担保金额为 240,000.00 元，该履约保函有效期至 2024 年 5 月 29
日。
有限公司开具履约保函，担保金额为 44,300.00 元，该履约保函有效期至 2024 年 8 月 3 日。
开发有限公司开具履约保函，担保金额为 42,688.36 元，该履约保函有效期至 2024 年 3 月 4
日。
团股份有限公司开具履约保函，担保金额为 40,000.00 元，该履约保函有效期至 2024 年 11 月
                         财务报表附注 第 94页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
有限公司开具履约保函，担保金额为 312,210.45 元，该履约保函有效期至 2023 年 10 月 30 日。
有限公司开具履约保函，担保金额为 59,964.04 元，该履约保函有效期至 2023 年 10 月 30 日。
集团有限公司开具履约保函，担保金额为 925,055.86 元，该履约保函有效期至 2023 年 11 月
开具履约保函，担保金额为 19,888.88 元，该履约保函有效期至 2025 年 7 月 28 日。
Co.,Ltd 开具履约保函，担保金额 28,974.86 元，该履约保函有效期至 2024 年 6 月 15 日。
   除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
   十五、资产负债表日后事项
   （一） 重要的非调整事项
   经公司第九届董事会第二十八次会议审议通过，公司拟非公开发行股票，本次拟募集
资金总额 50,000 万元，本次非公开发行股票数量不超过发行前公司总股本的 30%，最终以
中国证监会的核准/注册为准。2023 年 4 月 19 日，公司召开 2022 年度股东大会会议，审议
通过了董事会提交的与本次发行相关的议案。2023 年 11 月 15 日，深圳证券交易所下发了
《关于海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意
见告知函》，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2023 年 12 月 29 日，公
司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意海螺（安徽）节能环保新材料股份有限
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2917 号），同意公司向特定对象发
行股票的注册申请，批复日期为 2023 年 12 月 28 日，有限期为 12 个月。
   公司本次向特定对象发行股票数量为 81,168,831 股，本次发行价格为 6.16 元/股，不低
于定价基准日前 20 个交易日（不含定价基准日）公司股票交易均价（定价基准日前 20 个
交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易总额÷定价基准日前 20 个交易日
股票交易总量）的 80%与发行前公司最近一期经审计的归属于母公司普通股股东每股净资
产值的较高值。本次发行对象 1 名，发行对象为公司控股股东海螺集团，本次发行募集资
金总额为 500,000,000.00 元，扣除不含税发行费用人民币 1,748,307.10 元，实际募集资金净额
                              财务报表附注 第 95页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
为人民币 498,251,692.90 元，全部用于公司补充流动资金或偿还银行贷款。
次发行不涉及购买资产或者以资产支付，认购款项全部以现金支付。根据大华会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2024 年 1 月 11 日出具的大华验字[2024]000003 号验证报告，截至 2024
年 1 月 10 日 14 时 25 分止，国元证券已收到公司本次发行的全部认购资金共计人民币
至发行人指定的本次募集资金专用账户。2024 年 1 月 11 日，大华会计师事务所（特殊普通
合伙）出具了大华验字[2024]000004 号验资报告，截至 2024 年 1 月 10 日止，发行人共计募
集货币资金人民币 500,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 1,748,307.10 元，发行人
实际募集资金净额为人民币 498,251,692.90 元，其中计入“股本”人民币 81,168,831.00 元，计入
“资本公积－股本溢价”人民币 417,082,861.90 元。
    本次发行新增股份已于 2024 年 1 月 23 日收到中国结算深圳分公司出具的《股份登记
申请受理确认书》。
    （二） 利润分配情况
    根据第九届董事会第四十六次会议决议，结合公司 2023 年经营业绩和目前资金状况，
考虑到目前整体经营环境，为保障 2024 年公司项目建设、转型发展以及生产经营资金需求，
保证股东的长远利益，拟不安排现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本。
    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
    十六、其他重要事项说明
    （一） 前期会计差错
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
    （二） 债务重组
    本报告期未发生债务重组事项。
    （三） 资产置换
    本报告期未发生资产置换事项。
    （四） 年金计划
    年金计划的主要内容及重要变化详见附注五、注释 24。
                        财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
  （五） 分部信息
  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
  （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
  （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
  （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
  本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
  （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
  （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
  按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
  （1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
  （2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
  分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
  本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
  本公司有 2 个报告分部：型材产品分部、脱硝产品分部。型材产品分部主要负责塑料型
材、铝型材、型材门窗产品的生产及销售。脱硝产品分部主要负责 SCR 脱硝催化剂产品的
生产及销售。
                                                     金额单位：万元
                                    期末余额/本期发生额
         项目
                   型材产品分部            脱硝产品分部            合计
一.营业收入                 534,964.81        44,666.35      579,631.16
二.营业费用                 513,743.99        35,688.72      549,432.71
                  财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
三.对联营和合营企业的投资收益
四.信用减值损失                                81.24                  -492.94                   -411.68
五.资产减值损失                              -276.04                  -316.44                   -592.48
六.利润总额                              -3,358.01                 4,099.98                    741.97
七.所得税费用                                631.19                      434.08               1,065.27
八.净利润                               -3,989.20                 3,665.90                   -323.30
九.资产总额                             421,702.20                91,233.73                512,935.93
十.负债总额                             198,700.27                56,882.75                255,583.02
   十七、母公司财务报表主要项目注释
   注释 1．应收账款
          账龄                      期末余额                                       期初余额
          小计                                71,529,948.57                           81,693,891.69
减：坏账准备                                       3,883,323.61                            5,433,205.46
          合计                                67,646,624.96                           76,260,686.23
                                                 期末余额
        类别            账面余额                             坏账准备
                                                                     计提比例          账面价值
                   金额             比例（%）             金额
                                                                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         71,529,948.57    100.00           3,883,323.61            5.43    67,646,624.96
其中：账龄组合           71,529,948.57    100.00           3,883,323.61            5.43    67,646,624.96
        合计        71,529,948.57    100.00           3,883,323.61                    67,646,624.96
   续：
                                                 期初余额
        类别            账面余额                             坏账准备
                                                                     计提比例          账面价值
                   金额             比例（%）             金额
                                                                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         81,693,891.69    100.00           5,433,205.46            6.65    76,260,686.23
                          财务报表附注 第 98页
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财务报表附注
                                                                      期初余额
        类别                            账面余额                                     坏账准备
                                                                                        计提比例           账面价值
                                   金额              比例（%）                 金额
                                                                                         （%）
其中：账龄组合                           81,693,891.69        100.00            5,433,205.46         6.65      76,260,686.23
        合计                        81,693,891.69        100.00            5,433,205.46                   76,260,686.23
   按组合计提坏账准备
   （1）账龄组合
                                                                        期末余额
         账龄
                                        账面余额                            坏账准备                     计提比例（%）
         合计                                 71,529,948.57                      3,883,323.61
                                                                      本期变动金额
        类别            期初余额                                                                                       期末余额
                                            计提                 收回或转回                核销               其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             5,433,205.46                              1,549,881.85                                     3,883,323.61
其中：账龄组合               5,433,205.46                              1,549,881.85                                     3,883,323.61
        合计            5,433,205.46                              1,549,881.85                                     3,883,323.61
                                                                                 占应收账款和合               已计提应收账款
                   应收账款               合同资产             应收账款和合同
   单位名称                                                                          同资产期末余额               和合同资产坏账
                   期末余额               期末余额             资产期末余额
                                                                                 合计数的比例(%)              准备余额
期末余额前五名
应收账款及其合           18,862,668.53                                18,862,668.53                  26.37           943,133.43
同资产汇总
   注释 2．其他应收款
             账龄                                     期末余额                                       期初余额
                                          财务报表附注 第 99页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
         账龄                       期末余额                               期初余额
         小计                           813,425,459.32                         918,731,996.54
减：坏账准备                                       413,503.71                         216,484.76
         合计                            813,011,955.61                        918,515,511.78
        款项性质                 期末账面余额                                 期初账面余额
内部往来                                   811,039,724.10                        916,969,069.45
备用金                                                                               77,339.01
保证金及其他                                      2,385,735.22                       1,685,588.08
         小计                           813,425,459.32                         918,731,996.54
减：坏账准备                                       413,503.71                         216,484.76
         合计                            813,011,955.61                        918,515,511.78
                                                  期末余额
        类别            账面余额                                 坏账准备
                                                                    计提比例       账面价值
                   金额             比例（%）              金额
                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        813,425,459.32    100.00              413,503.71     0.05     813,011,955.61
其中：账龄组合            2,385,735.22      0.29              413,503.71    17.33       1,972,231.51
    关联方组合        811,039,724.10     99.71                                      811,039,724.10
        合计       813,425,459.32    100.00              413,503.71              813,011,955.61
   续：
                                                  期初余额
        类别            账面余额                                 坏账准备
                                                                    计提比例       账面价值
                   金额             比例（%）              金额
                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        918,731,996.54    100.00              216,484.76     0.02     918,515,511.78
其中：账龄组合            1,762,927.09      0.19              216,484.76    12.28       1,546,442.33
    关联方组合        916,969,069.45     99.81                                      916,969,069.45
        合计       918,731,996.54    100.00              216,484.76              918,515,511.78
                       财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
   按组合计提坏账准备
   （1）账龄组合
                                                        期末余额
         账龄
                            账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
         合计                        2,385,735.22           413,503.71
   按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                第一阶段                     第二阶段             第三阶段
    坏账准备                            整个存续期预期信            整个存续期预期信                合计
              未来 12 个月预期
                                    用损失(未发生信            用损失(已发生信
                信用损失
                                      用减值)                用减值)
期初余额                 216,484.76                                                       216,484.76
期初余额在本期                     ——                     ——                  ——                   ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                 197,018.95                                                       197,018.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 413,503.71                                                       413,503.71
                                                    本期变动金额
        类别    期初余额                                                                          期末余额
                                  计提              收回或转回   转销或核销             其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合        216,484.76         197,018.95                                                  413,503.71
    关联方组合
        合计     216,484.76         197,018.95                                                  413,503.71
                             财务报表附注 第 101页
 海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                                    占其他应收               坏账准
       单位名称                              款项性质                       期末余额                   账龄       款期末余额               备期末
                                                                                                    的比例(%)               余额
 芜湖海螺型材贸易有限责任公司 合并范围内关联方往来                                        281,658,428.86       1 年以内             34.63
 新疆海螺型材有限责任公司                      合并范围内关联方往来                     124,213,037.50       1 年以内             15.27
 成都海螺型材有限责任公司                      合并范围内关联方往来                      81,798,542.57       1 年以内             10.06
 宝鸡海螺型材有限责任公司                      合并范围内关联方往来                      75,990,504.01       1 年以内              9.34
 山东海螺型材有限责任公司                      合并范围内关联方往来                      72,927,884.14       1 年以内              8.97
           合计                                                     636,588,397.08                         78.27
    注释 3．长期股权投资
                                    期末余额                                                    期初余额
    款项性质
                 账面余额               减值准备              账面价值               账面余额               减值准备                 账面价值
 对子公司投资         1,706,847,859.47                     1,706,847,859.47   1,706,847,859.47                       1,706,847,859.47
 对联营、合营企业投资       35,285,869.38                        35,285,869.38        6,729,015.04                           6,729,015.04
     合计         1,742,133,728.85                     1,742,133,728.85   1,713,576,874.51                       1,713,576,874.51
                                                                                                                 本期计        减值准
                                                                         本期       本期
      被投资单位                        初始投资成本              期初余额                                 期末余额                 提减值        备期末
                                                                         增加       减少
                                                                                                                  准备        余额
上海海螺型材有限责任公司                         87,223,700.96      87,223,700.96                        87,223,700.96
宁波海螺塑料型材有限责任公司                       60,900,600.00      60,900,600.00                        60,900,600.00
唐山海螺型材有限责任公司                         96,000,000.00      96,000,000.00                        96,000,000.00
英德海螺型材有限责任公司                        152,000,000.00     152,000,000.00                       152,000,000.00
芜湖海螺挤出装备有限公司                         33,915,000.00      33,915,000.00                        33,915,000.00
芜湖海螺新材料有限公司                          62,699,936.82      62,699,936.82                        62,699,936.82
成都海螺型材有限责任公司                        144,000,000.00     144,000,000.00                       144,000,000.00
新疆海螺型材有限责任公司                        150,000,000.00     150,000,000.00                       150,000,000.00
山东海螺型材有限责任公司                        100,000,000.00     100,000,000.00                       100,000,000.00
北京海螺型材有限责任公司                         30,000,000.00      30,000,000.00                        30,000,000.00
和田海螺型材有限责任公司                          3,000,000.00       3,000,000.00                           3,000,000.00
芜湖海螺门窗有限责任公司                         16,000,000.00      16,000,000.00                        16,000,000.00
芜湖海螺型材贸易有限责任公司                       50,000,000.00      50,000,000.00                        50,000,000.00
宝鸡海螺型材有限责任公司                         80,000,000.00      80,000,000.00                        80,000,000.00
长春海螺型材有限责任公司                         36,000,000.00      36,000,000.00                        36,000,000.00
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司                  23,008,093.76      23,008,093.76                        23,008,093.76
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司                        526,416.00          526,416.00                            526,416.00
                                        财务报表附注 第 102页
 海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                                            本期计       减值准
                                                                     本期      本期
      被投资单位                 初始投资成本                  期初余额                                   期末余额             提减值       备期末
                                                                     增加      减少
                                                                                                             准备       余额
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司                18,623,770.00        18,623,770.00                          18,623,770.00
海螺建材（泰国）有限责任公司                196,000,000.00       196,000,000.00                      196,000,000.00
新疆海和成信贸易有限责任公司                  5,100,000.00          5,100,000.00                          5,100,000.00
德州海螺建材有限责任公司                   24,000,000.00        24,000,000.00                          24,000,000.00
安徽海螺环境科技有限公司                  194,000,341.93       194,000,341.93                      194,000,341.93
河南海螺嵩基新材料有限公司                 143,850,000.00       143,850,000.00                      143,850,000.00
          合计                1,706,847,859.47      1,706,847,859.47                    1,706,847,859.47
                                           减值准                                本期增减变动
                                            余额              追加投资
                                                                            投资      的投资损益                   益调整
 一．联营企业
 安徽海慧供应链科技有限公司           6,729,015.04                      26,000,000.00            5,073,436.07
          合计             6,729,015.04                      26,000,000.00            5,073,436.07
    续：
                                               本期增减变动
                                                                                                           减值准备
        被投资单位             其他权益          宣告发放现金                计提减值                     期末余额
                                                                            其他                             期末余额
                           变动            股利或利润                 准备
 一．联营企业
 安徽海慧供应链科技有限公司                             2,516,581.73                               35,285,869.38
          合计                               2,516,581.73                               35,285,869.38
    注释 4．营业收入及营业成本
                             本期发生额                                                 上期发生额
     项目
                     收入                         成本                         收入                         成本
 主营业务             1,052,576,626.30             970,894,673.06         1,073,961,990.63             1,041,948,943.15
 其他业务               17,782,933.25               12,493,759.21              39,442,823.21              27,964,347.24
     合计           1,070,359,559.55             983,388,432.27         1,113,404,813.84             1,069,913,290.39
                                          本期发生额
         合同分类                              型材分部                                               合计
 一、按商品转让的时间分类
   在某一时点转让                                             1,070,359,559.55                            1,070,359,559.55
                                     财务报表附注 第 103页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
                          本期发生额
      合同分类                型材分部                                    合计
 在某一时段内转让
       合计                      1,070,359,559.55                       1,070,359,559.55
  续
                          上期发生额
      合同分类                型材分部                                    合计
二、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                       1,113,404,813.84                       1,113,404,813.84
 在某一时段内转让
       合计                      1,113,404,813.84                       1,113,404,813.84
  注释 5．投资收益
             项目                      本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              5,073,436.07                   2,521,134.36
成本法核算的长期股权投资收益                                                            15,450,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                                             -220,522.00
交易性金融资产持有期间的投资收益                                                            102,033.55
             合计                             5,073,436.07                  17,852,645.91
  十八、补充资料
  （一）非经常性损益
                  项目                                 金额                      说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                  28,881.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府                         33,797,686.63
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和                               682,879.65
金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         1,660,053.64
                       财务报表附注 第 104页
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
财务报表附注
              项目                           金额               说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                     4,405,864.11
  少数股东权益影响额（税后）                              6,044,953.37
              合计                            25,718,683.66
  （二）净资产收益率及每股收益
                       加权平均                   每股收益
      报告期利润
                      净资产收益率            基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 -0.84%       -0.0516         -0.0516
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                               -2.01%       -0.1231         -0.1231
股东的净利润
                           海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
                                                （公章）
                                         二〇二四年三月二十一日
                    财务报表附注 第 105页

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