金徽矿业股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—88 页
四、附件……………………………………………………………第 89—92 页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第 89 页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第 90 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………… 第 91—92 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕3-50 号
金徽矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金徽矿业股份有限公司（以下简称金徽股份公司）财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金徽股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金徽股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
金徽股份公司的营业收入主要来自于铅精矿(含银)、锌精矿产品的销售，
由于营业收入是金徽股份公司关键业绩指标之一，可能存在金徽股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同及订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、过
磅单、化验单、结算单、发票、银行回单等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产、无形资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、三(十七)、三(十八)、五(一)7
及五(一)10。
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截至 2023 年 12 月 31 日止，金徽股份公司固定资产账面原值为人民币
徽股份公司无形资产账面原值为人民币 91,284.95 万元，累计摊销为人民币
当资产存在减值迹象时，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收
回金额与其账面价值比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产
减值准备并确认相应的减值损失。管理层在对固定资产和无形资产进行减值测试
而计算资产或资产组预计未来现金流量现值时，需要对资源储量、未来市场供需
情况、销售价格、运营成本、折现率等关键假设做出判断、估计和假设。由于管
理层对固定资产、无形资产的减值涉及重大会计估计和判断，我们将固定资产、
无形资产减值确定为关键审计事项。
针对固定资产和无形资产的减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解公司固定资产和无形资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些
控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取并复核了公司管理层评价固定资产、无形资产是否存在减值迹象的
依据，评价管理层对固定资产、无形资产减值的测试过程及结果的合理性，以及
是否存在管理层偏好的任何迹象；
(3) 获取管理层编制的固定资产和无形资产减值测试表，评估管理层是否充
分识别已发生减值的资产；
(4) 分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大
估计及判断的合理性；
(5) 对公司主要固定资产进行监盘，检查其使用状态，并了解后续使用计划；
(6) 检查与固定资产和无形资产减值相关的信息是否在财务报表中作出恰
当的列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金徽股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
金徽股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金徽股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金徽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金徽股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就金徽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十二日
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金徽矿业股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金徽矿业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系甘肃金徽矿业有限责任公司(以
下简称金徽矿业有限公司)，金徽矿业有限公司系由甘肃亚特投资集团有限公司(以下简称亚
特投资)、李雄出资组建，于 2011 年 3 月 16 日在徽县工商行政管理局登记注册，取得注册
号为 621227200003733 的企业法人营业执照。金徽矿业有限公司成立时注册资本 1,000.00
万元。金徽矿业有限公司以 2020 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020
年 12 月 22 日在甘肃省市场监督管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。公司现持有统一
社会信用代码为 91621227571602961N 的营业执照，注册资本 97,800.00 万元，股份总数
件的流通股份 A 股 15,960 万股。公司股票已于 2022 年 2 月 22 日在上海证券交易所挂牌交
易。
本公司属有色金属矿采选行业。主要经营活动为铅锌矿产品的开采、选矿、加工及销售。
产品主要有：铅精矿(含银)、锌精矿等。
本财务报表业经公司 2024 年 3 月 22 日第二届董事会第三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项 附注中的披露位置
公司将单项在建工程明细金额超过资
重要的在建工程项目 五(一)8(2)
产总额 0.5%的认定为重要。
公司将单项现金流量金额超过资产总
重要的投资活动现金流量 五(三)1
额 5%的认定为重要。
公司将单项承诺金额超过资产总额 5%
重要的承诺事项 十一
的认定为重要。
公司将单项或有事项金额超过资产总
重要的或有事项 十一
额 5%的认定为重要。
公司将资产负债表日后利润分配情
重要的资产负债表日后事项 十二 况、单项资产负债表日后事项金额超
过资产总额 5%的认定为重要。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前
票据类型
状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收账款——应收合并范围 期信用损失率，计算预期信用损失
客户类型
内关联方组合
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收合并范
客户类型 通过违约风险敞口和未来 12 个月
围内关联方组合
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄
编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
产量法
矿山构筑物
直线法 20 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-8 5.00 11.88-31.67
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物
满足完工验收标准并达到预定可使用状态或合同规定的标准。
矿山构筑物
机械设备
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准。
电子设备及其他
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年,土地可供使用的时间 直线法
软件 10 年,预计可使用年限 直线法
采矿权 已探明矿山储量 产量法
采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。探矿权未转化为采矿权前，无
明确受益期间，不予摊销。
(1) 薪酬及福利
薪酬及福利包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，薪酬及福利的确认依据公司管理部门提供的
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的薪酬及福利，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用
间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，包括直接消耗的材
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料、燃料和动力费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器和设备的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做
必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、知
识产权的申请费、注册费、代理费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
按时点确认的收入
公司销售铅精矿(含银)、锌精矿产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确
认需满足以下条件：当产品移交给客户，经客户对产品所含金属品位、含水率等指标确认后，
双方确定销售价格。公司在取得客户签署的结算单时确认收入。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十六) 租赁
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
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科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 13%、9%、6%、3%、1%
进项税额后，差额部分为应交增值税
资源税 应税产品的销售额 4%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
天水金徽实业有限公司(以下简称天水金徽公司)、徽县星凯酒店管理有限
公司(以下简称星凯酒店公司)、甘肃徽县宏泰实业有限公司(以下简称宏泰 20%
实业公司)、徽县隆江矿业有限责任公司(以下简称隆江矿业公司)
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区
起施行。公司符合上述西部大开发企业所得税优惠政策规定，享受 15%的企业所得税优惠税
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率，故公司 2023 年执行的企业所得税税率为 15%。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)的规定：“小型微利企业(年度应纳税所得额不
超过 300 万元)，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行
至 2027 年 12 月 31 日。”天水金徽公司、星凯酒店公司、宏泰实业公司和隆江矿业公司 2023
年符合小型微利企业优惠标准，享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 91,409.47 90,870.22
银行存款 647,359,399.27 412,554,614.54
其他货币资金 72,636,200.00 2,636,200.00
合 计 720,087,008.74 415,281,684.76
(2) 其他说明
报告期期末，公司存在使用受限的货币资金 125,266,200.00 元，其中银行融资保证金
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 824,552.43 59,399,159.57
(2) 坏账准备计提情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 824,552.43 100.00 41,227.62 5.00 783,324.81
合 计 824,552.43 100.00 41,227.62 5.00 783,324.81
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 59,399,159.57 100.002,969,957.98 5.0056,429,201.59
合 计 59,399,159.57 100.002,969,957.98 5.0056,429,201.59
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 824,552.43 41,227.62 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 2,969,957.98 -2,928,730.36 41,227.62
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期
单位名称 期末账面余额 末余额的比例 坏账准备
（%）
第一名 482,797.66 58.55 24,139.89
第二名 196,465.27 23.83 9,823.25
第三名 145,289.50 17.62 7,264.48
小 计 824,552.43 100.00 41,227.62
第 37 页 共 92 页
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 2,882,988.04 100.00 2,882,988.04 3,659,338.96 100.00 3,659,338.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 876,511.15 30.40
第二名 464,680.66 16.12
第三名 300,000.00 10.41
第四名 237,135.76 8.23
第五名 176,864.90 6.13
小 计 2,055,192.47 71.29
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 988,824.00 1,070,343.00
应收暂付款 97,861.98 231,518.56
其他 152,349.14 201,872.40
合 计 1,239,035.12 1,503,733.96
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
第 38 页 共 92 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 1,239,035.12 1,503,733.96
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,239,035.12 100.00 1,018,626.31 82.21 220,408.81
合 计 1,239,035.12 100.00 1,018,626.31 82.21 220,408.81
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,503,733.96 100.00 1,038,943.89 69.09 464,790.07
合 计 1,503,733.96 100.00 1,038,943.89 69.09 464,790.07
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,239,035.12 1,018,626.31 82.21
其中：1 年以内 206,266.11 10,313.31 5.00
小 计 1,239,035.12 1,018,626.31 82.21
(4) 坏账准备变动情况
第 39 页 共 92 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 17,527.96 19,722.32 1,001,693.61 1,038,943.89
期初数在本期
--转入第二阶段 -747.25 747.25
--转入第三阶段 -5,000.00 5,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -6,467.40 -2,240,987.50 -41,369.61 -2,288,824.51
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 2,228,506.93 40,000.00 2,268,506.93
期末数 10,313.31 2,989.00 1,005,324.00 1,018,626.31
期末坏账准备计提
比例（%）
[注]非同一控制下企业合并导致的其他变动
各阶段划分依据：账龄 1 年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确
认后未显著增加，按照 5%计提减值；账龄 1-2 年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，按照 20%计提减值；账龄 2-3 年和 3 年
以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值，其中账龄 2-3 年按照 50%计提减值，
账龄 3 年以上按照 100%计提减值。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
徽县自然资源局 押金保证金 788,824.003 年以上 63.66 788,824.00
成县祁连山水泥有
押金保证金 160,000.003 年以上 12.91 160,000.00
限公司
李新春 其他 36,574.361 年以内 2.95 1,828.72
邹俊 其他 36,574.361 年以内 2.95 1,828.72
第 40 页 共 92 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
甘肃省小陇山林业
押金保证金 30,000.003 年以上 2.42 30,000.00
保护中心江洛林场
王永江 其他 25,000.002-3 年 2.02 12,500.00
小 计 1,076,972.72 86.91 994,981.44
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 27,550,241.48 27,550,241.48 47,639,095.00 47,639,095.00
库存商品 3,844,530.81 3,844,530.81 3,565,097.69 3,565,097.69
低值易耗品 1,109,123.25 1,109,123.25 1,407,166.95 1,407,166.95
合 计 32,503,895.54 32,503,895.54 52,611,359.64 52,611,359.64
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 259,616.86 259,616.86
合 计 16,479,563.87 16,479,563.87 73,166.55 73,166.55
项 目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 1,988,560,425.72 1,738,526,121.38 312,487,082.39 56,185,646.05 174,402,214.57 4,270,161,490.11
本期增加金额 145,824,949.74 259,934,460.36 24,210,763.07 6,724,653.55 12,098,624.48 448,793,451.20
(1) 购置 4,452,291.99 1,858,304.60 3,614,895.65 9,925,492.24
(2) 在建工程转入 53,621,809.98 78,552,926.44 4,732,300.80 3,648,421.90 140,555,459.12
(3) 企业合并增加 92,203,139.76 181,381,533.92 15,026,170.28 4,866,348.95 4,835,306.93 298,312,499.84
本期减少金额 6,612,218.91 1,250,522.15 1,300,374.23 9,163,115.29
第 41 页 共 92 页
项 目 房屋及建筑物 矿山构筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计
(1) 处置或报废 6,612,218.91 1,250,522.15 1,300,374.23 9,163,115.29
期末数 2,134,385,375.46 1,998,460,581.74 330,085,626.55 61,659,777.45 185,200,464.82 4,709,791,826.02
累计折旧
期初数 310,285,360.46 219,584,816.76 149,326,267.46 42,066,660.41 114,459,404.91 835,722,510.00
本期增加金额 82,891,983.16 63,811,953.19 38,339,413.27 6,541,484.12 18,008,271.70 209,593,105.44
(1) 计提 65,232,294.43 44,298,904.56 29,729,947.05 5,556,918.60 16,420,923.82 161,238,988.46
(2) 企业合并增加 17,659,688.73 19,513,048.63 8,609,466.22 984,565.52 1,587,347.88 48,354,116.98
本期减少金额 5,877,910.00 1,190,145.23 1,226,475.62 8,294,530.85
(1) 处置或报废 5,877,910.00 1,190,145.23 1,226,475.62 8,294,530.85
期末数 393,177,343.62 283,396,769.95 181,787,770.73 47,417,999.30 131,241,200.99 1,037,021,084.59
账面价值
期末账面价值 1,741,208,031.84 1,715,063,811.79 148,297,855.82 14,241,778.15 53,959,263.83 3,672,770,741.43
期初账面价值 1,678,275,065.26 1,518,941,304.62 163,160,814.93 14,118,985.64 59,942,809.66 3,434,438,980.11
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
徽县郭家沟铅锌矿绿
色矿山提升改造项目
江洛矿区铅锌矿 150
万吨/年选矿工程— 713,190.57 713,190.57
—谢家沟选厂
江洛矿区铅锌矿 150
万吨/年选矿工程— 480,766.35 480,766.35
—明昊选厂
徽县谢家沟铅锌矿绿
色矿山提升改造项目
巷道工程 69,691,599.11 69,691,599.11
零星工程 5,041,243.05 5,041,243.05 642,201.84 642,201.84
合 计 149,437,130.37 149,437,130.373,760,126.37 3,760,126.37
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
第 42 页 共 92 页
转入 其他
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
徽县郭家沟铅
锌矿绿色矿山 60,568.86 3,117,924.53 33,379,706.07 26,696,322.10 9,801,308.50
提升改造项目
江洛矿区铅锌
矿 150 万吨/年
选矿工程——
谢家沟选厂
江洛矿区铅锌
矿 150 万吨/年
选矿工程——
明昊选厂
徽县谢家沟铅
锌矿绿色矿山 9,400.00 80,819,114.53 17,110,091.74 63,709,022.79
提升改造项目
巷道工程 12,400.00 106,585,514.15 36,893,915.04 69,691,599.11
尾矿库工程 2,850.00 28,746,782.40 28,746,782.40
小 计 317,428.20 3,117,924.53 250,725,074.07 109,447,111.28 144,395,887.32
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
徽县郭家沟铅锌 自筹、专项补
矿绿色矿山提升 19.73 20.00
改造项目 助、募集资金
江洛矿区铅锌矿
矿工程——谢家
沟选厂
江洛矿区铅锌矿
矿工程——明昊
选厂
徽县谢家沟铅锌
矿绿色矿山提升 85.98 86.00 自筹
改造项目
巷道工程 85.96 86.00 自筹
尾矿库工程 100.87 100.00 自筹
小 计
项 目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备及其他 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 11,333,550.55 11,333,550.55
第 43 页 共 92 页
项 目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备及其他 土地使用权 合 计
本期增加金额 6,976,559.22 717,291.83 67,616.83 430,655.65 8,192,123.53
(1) 租入 6,976,559.22 717,291.83 67,616.83 7,761,467.88
(2) 企 业 合 并 增
加
本期减少金额 6,976,559.22 717,291.83 67,616.83 7,761,467.88
(1) 处置 6,976,559.22 717,291.83 67,616.83 7,761,467.88
期末数 11,333,550.55 430,655.65 11,764,206.20
累计折旧
期初数 105,484.87 105,484.87
本期增加金额 1,549,345.06 119,548.64 11,269.47 86,131.16 1,766,294.33
(1) 计提 1,549,345.06 119,548.64 11,269.47 10,766.40 1,690,929.57
(2) 企 业 合 并 增
加
本期减少金额 1,162,759.87 119,548.64 11,269.47 1,293,577.98
(1) 处置 1,162,759.87 119,548.64 11,269.47 1,293,577.98
期末数 492,070.06 86,131.16 578,201.22
账面价值
期末账面价值 10,841,480.49 344,524.49 11,186,004.98
期初账面价值 11,228,065.68 11,228,065.68
项 目 土地使用权 软件 探矿权 采矿权 合 计
账面原值
期初数 99,436,242.87 848,454.05 63,670,747.99997,709,921.331,161,665,366.24
本期增加金额 6,840,213.17 75,616,757.64 57,474,535.88 139,931,506.69
(1) 勘探支出 1,630,378.66 12,597,633.08 14,228,011.74
(2) 企业合并增加 6,840,213.17 73,986,378.98 44,876,902.80 125,703,494.95
本期减少金额 388,747,400.00 388,747,400.00
(1) 其他转出[注] 388,747,400.00 388,747,400.00
期末数 106,276,456.04 848,454.05139,287,505.63666,437,057.21 912,849,472.93
第 44 页 共 92 页
项 目 土地使用权 软件 探矿权 采矿权 合 计
累计摊销
期初数 11,691,516.56 514,228.61 127,696,190.67 139,901,935.84
本期增加金额 2,417,451.53 79,061.08 21,507,377.37 24,003,889.98
(1) 计提 2,043,182.34 79,061.08 21,507,377.37 23,629,620.79
(2) 企业合并增加 374,269.19 374,269.19
本期减少金额 35,803,688.23 35,803,688.23
(1) 其他转出[注] 35,803,688.23 35,803,688.23
期末数 14,108,968.09 593,289.69 113,399,879.81 128,102,137.59
账面价值
期末账面价值 92,167,487.95 255,164.36139,287,505.63553,037,177.40 784,747,335.34
期初账面价值 87,744,726.31 334,225.44 63,670,747.99870,013,730.661,021,763,430.40
[注]根据财政部、自然资源部、税务总局关于印发《矿业权出让收益征收办法》的通知
(财综〔2023〕10 号)(以下简称征收办法)，公司将原计提矿业权出让收益形成的无形资产
冲回
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或形成商
誉的事项 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
天水金徽公司 5,655,068.68 5,655,068.68 5,655,068.68 5,655,068.68
徽县谢家沟铅锌矿业有限
责任公司(以下简称谢家 32,100,802.83 32,100,802.83 32,100,802.83 32,100,802.83
沟矿业公司)
徽县明昊矿业有限责任公
司(以下简称明昊矿业公 23,813,184.43 23,813,184.43
司)
宏泰实业公司 34,113,950.16 34,113,950.16
徽县江洛镇谢家沟铅锌浮
选厂有限责任公司(以下 40,411,760.57 40,411,760.57
简称谢家沟浮选厂公司)
隆江矿业公司 33,873,838.12 33,873,838.12
第 45 页 共 92 页
期末数 期初数
被投资单位名称或形成商
誉的事项 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 计 169,968,604.79 169,968,604.79 37,755,871.51 37,755,871.51
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
天水金徽公司 5,655,068.68 5,655,068.68
谢家沟矿业公司 32,100,802.83 32,100,802.83
明昊矿业公司 23,813,184.43 23,813,184.43
宏泰实业公司 34,113,950.16 34,113,950.16
谢家沟浮选厂公司 40,411,760.57 40,411,760.57
隆江矿业公司 33,873,838.12 33,873,838.12
合 计 37,755,871.51 132,212,733.28 169,968,604.79
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
天水金徽公司位于火麦
将每个被投资单位
天水金徽公司 地矿区，生产制造业务系 是
作为一个资产组
一个完整整体
谢家沟矿业公司、明昊矿
业公司、宏泰实业公司、
将江洛矿区的采矿 谢家沟浮选厂公司、隆江
江洛矿区资产组 公司和配套的选矿 矿业公司、徽县向阳山矿
否
[注] 公司作为一个资产 业有限责任公司(以下简
组 称向阳山矿业公司)均位
于江洛矿区，生产制造业
务系一个完整整体
[注]江洛矿区资产组包含谢家沟矿业公司、明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选
厂公司、隆江矿业公司、向阳山矿业公司
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导致资产组或资产组
资产组或资产组
变化前的构成 变化后的构成 组合构成发生变化的
组合名称
客观事实及依据
本年度收购 配套的选
江洛矿区资产组 谢家沟矿业公司 江洛矿区资产组
矿公司及采矿公司
(4) 可收回金额的具体确定方法
包含商誉的资产组或资产 本期计提减
项 目 可收回金额
组组合的账面价值 值金额
天水金徽公司 5,655,068.68 6,460,972.62
江洛矿区资产组 999,377,728.44 1,138,978,652.16
小 计 1,005,032,797.12 1,145,439,624.78
（续上表）
预测期内的收入增长 稳定期增长率、利润
折现率及其确
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及 率等参数及其确定依
定依据
其确定依据 据
依据加权平均
天水金徽 -2028 年， 段，预测期无收入， 段，稳定期无收入，
资本成本确定
公司 2029 年至永 根据开发计划预测资 根据开发计划预测资
折现率为 12%
续期 本投入 本投入
根据公司经营计划以 根据公司经营计划以
及管理层对市场发展 及管理层对市场发展 依据加权平均
江洛矿区 -2028 年，
的预期预测期收入增 的预期稳定期收入增 资本成本确定
资产组 2029 年至永
长率为 0%，平均营业 长率为 0%，营业利润 折现率为 12%
续期
利润率为 38% 率为 37.32%
小 计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
照明改造工程 3,002,639.67 1,029,476.40 1,973,163.27
科技馆升级布展
用品制安工程
维修厂院地面硬
化工程
公寓楼提升改造
工程
合 计 3,008,202.37 1,662,559.41 1,286,509.20 3,384,252.58
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(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
矿业权出让收益摊销 110,872,003.92 16,630,800.58 33,395,382.68 5,009,307.40
内部交易未实现利润 10,754,309.60 1,720,390.00 9,971,365.37 1,495,704.81
弃置费用分摊及折旧 10,284,196.31 1,963,816.79 4,981,310.62 798,820.06
资产减值准备 13,133.06 3,283.27 2,969,957.98 451,469.91
递延收益 15,814,998.50 2,372,249.78 16,351,000.00 2,452,650.00
租赁负债 311,978.02 36,245.70
合 计 148,050,619.41 22,726,786.12 67,669,016.65 10,207,952.18
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
单位价值 500 万元以下
固定资产税前一次性 43,175,614.68 6,476,342.20 38,212,654.18 5,731,898.13
抵扣
使用权资产 447,758.48 43,034.72
合 计 269,506,269.89 60,250,835.95 168,036,853.17 38,187,947.88
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 抵销后 抵销后
递延所得税资产和 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 6,512,587.90 16,214,198.22 5,731,898.13 4,476,054.05
递延所得税负债 6,512,587.90 53,738,248.05 5,731,898.13 32,456,049.75
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,046,720.87 1,038,943.89
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项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 7,115,537.39 6,687,521.46
内部交易未实现利润 997,123.12
合 计 9,159,381.38 7,726,465.35
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 7,115,537.39 6,687,521.46
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
预付设备款 2,712,785.50 2,712,785.50 432,900.00 432,900.00
预付工程款 36,474,212.33 36,474,212.33
预付土地款 18,820,000.00 18,820,000.00
合 计 58,006,997.83 58,006,997.83 432,900.00 432,900.00
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
不能随时支取的保函保证金
货币资金 125,266,200.00 125,266,200.00冻结
和银行融资保证金
银行借款抵押、融资性售后
固定资产 759,994,494.65 508,309,434.75抵押
租回抵押
无形资产 473,747,136.47 415,134,854.89抵押 银行借款抵押
合 计 1,359,007,831.12 1,048,710,489.64
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(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 2,636,200.00 2,636,200.00冻结 不能随时支取的保函保证金
固定资产 110,656,751.42 57,604,258.54抵押 银行借款抵押
无形资产 841,560,503.01 761,142,980.50抵押 银行借款抵押
合 计 954,853,454.43 821,383,439.04
项 目 期末数 期初数
保证及抵押借款 370,399,819.45 270,357,375.00
保证借款 520,562,083.34 250,322,208.34
合 计 890,961,902.79 520,679,583.34
项 目 期末数 期初数
应付货款 18,788,824.47 10,389,062.01
应付工程、设备款 46,623,374.86 12,303,694.84
合 计 65,412,199.33 22,692,756.85
项 目 期末数 期初数
货款 11,129,148.84 1,040,304.22
合 计 11,129,148.84 1,040,304.22
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 37,551,138.12181,402,135.74178,039,336.9040,913,936.96
离职后福利—设定提存计划 9,662,091.51 9,662,091.51
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 37,551,138.12191,064,227.25187,701,428.4140,913,936.96
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,975,491.73160,217,310.76157,278,600.9539,914,201.54
职工福利费 12,358,525.07 12,128,065.06 230,460.01
社会保险费 4,021,356.54 4,021,356.54
其中：医疗保险费 3,470,865.42 3,470,865.42
工伤保险费 548,377.38 548,377.38
生育保险费 2,113.74 2,113.74
住房公积金 1,611,341.00 1,611,341.00
工会经费和职工教育经费 575,646.39 3,193,602.37 2,999,973.35 769,275.41
小 计 37,551,138.12181,402,135.74178,039,336.9040,913,936.96
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 9,257,932.71 9,257,932.71
失业保险费 404,158.80 404,158.80
小 计 9,662,091.51 9,662,091.51
项 目 期末数 期初数
企业所得税 26,229,169.22 26,483,730.46
增值税 20,064,483.90 6,686,618.09
代扣代缴个人所得税 1,004,471.46 6,526,498.16
资源税 5,827,184.06 3,093,637.69
城市维护建设税 1,036,598.39 365,791.43
印花税 460,013.41 289,026.63
教育费附加 621,959.03 219,474.86
地方教育附加 414,639.35 146,316.57
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项 目 期末数 期初数
水资源税 33,296.80
环境保护税 4,648.58 4,876.69
合 计 55,663,167.40 43,849,267.38
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,396,512.80 4,527,923.69
应付未付款 93,370.84 41,424.77
应付矿业权出让收益 21,385,195.58
股权转让款 140,000,000.00
其他款项 302,289.71 212,387.69
合 计 166,177,368.93 4,781,736.15
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 798,680,395.85 42,068,230.56
一年内到期的租赁负债 2,140,675.31 2,010,335.39
一年内到期的矿业权出让收益 16,589,674.95
合 计 817,410,746.11 44,078,565.95
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,446,789.35 135,239.55
合 计 1,446,789.35 135,239.55
项 目 期末数 期初数
保证及抵押借款 36,043,450.00 437,671,625.00
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项 目 期末数 期初数
保证借款 60,059,583.33 300,378,888.90
抵押借款 116,822,222.20
合 计 212,925,255.53 738,050,513.90
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 5,394,424.35 9,622,499.73
减：未确认融资费用 421,662.38 799,377.45
合 计 4,972,761.97 8,823,122.28
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
尚未支付的矿业权出让收益 103,104,307.12
减：未确认融资费用 8,821,978.15
合 计 94,282,328.97
(2) 其他说明
根据征收办法，矿业权出让收益征收方式包括按矿业权出让收益率形式征收或按出让金
额形式征收。按矿业权出让收益率形式征收矿业权出让收益的矿种，具体范围为征收办法所
该征收办法自 2023 年 5 月 1 日起施行，自 2017 年 7 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日未缴纳
的矿业权出让收益，按征收办法规定的矿业权出让收益率征收标准及未缴纳期间的销售收入
计算应缴矿业权出让收益，可一次性或平均分六年征收。公司将原根据财政部、国土资源部
关于《矿业权出让收益征收管理暂行办法》、甘肃省财政厅和国土厅关于《甘肃省矿业权出
让收益征收管理实施办法》计提的矿业权出让收益冲回，按新征收办法确认的矿业权出让收
益计入长期应付款，平均分六年缴纳。
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项 目 期末数 期初数 形成原因
未来期间矿山复垦及
弃置费用 23,751,601.18 23,026,200.51
生态修复义务
合 计 23,751,601.18 23,026,200.51
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 16,351,000.00 350,000.00 886,001.50 15,814,998.50收到政府补助
合 计 16,351,000.00 350,000.00 886,001.50 15,814,998.50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
矿业权出让收益 388,747,400.00
合 计 388,747,400.00
(2) 其他说明
根据财政部、国土资源部关于《矿业权出让收益征收管理暂行办法》、甘肃省财政厅和
国土厅关于《甘肃省矿业权出让收益征收管理实施办法》，甘肃省自然资源厅通过摇号方式
确定了公司采矿权出让收益评估机构，2019 年 3 月长沙恒远矿业评估事务所(普通合伙)完
成对公司采矿权出让收益的评估，并出具《甘肃金徽矿业有限责任公司徽县郭家沟铅锌矿整
合范围采矿权出让收益评估报告书》(恒远矿评报采字〔2019〕第 01 号），采矿权出让收益
评估值为 388,747,400.00 元，2019 年 4 月在甘肃省自然资源厅官网完成公示，公司于公示
完成后计提矿业权出让收益并计入无形资产。
本期减少变动详见本财务报表附注五(一)26(2)之说明。
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 978,000,000.00 978,000,000.00
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 1,699,802,554.92 7,260,234.38 1,692,542,320.54
合 计 1,699,802,554.92 7,260,234.38 1,692,542,320.54
(2) 其他说明
本期资本公积(股本溢价)变动原因系公司本期收购非全资子公司谢家沟矿业公司剩余
资产的公允价值份额之间的差额冲减资本公积(股本溢价)7,260,234.38 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 30,649,199.30 30,190,970.19 458,229.11
合 计 30,649,199.30 30,190,970.19 458,229.11
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)，对非煤矿山开
采企业依据当月开采的原矿产量计提安全生产费，地下金属矿山按每吨 15 元计提、尾矿库
(三等及三等以上)按每吨 4 元计提、尾矿库(四等及五等)按每吨 5 元计提；建设工程施工企
业以建筑安装工程造价为依据计提安全生产费，矿山工程计提比率为 3.5%。2023 年度计提
安全生产费 30,544,162.88 元，非同一控制下企业合并增加安全生产费 105,036.42 元，使
用计提的安全生产费 30,190,970.19 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 101,808,297.95 33,098,836.74 134,907,134.69
合 计 101,808,297.95 33,098,836.74 134,907,134.69
(2) 其他说明
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 361,679,288.75 463,277,647.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 361,679,288.75 463,277,647.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 342,983,865.09 469,943,790.22
减：提取法定盈余公积 33,098,836.74 47,334,148.90
应付普通股股利 293,400,000.00 524,208,000.00
期末未分配利润 378,164,317.10 361,679,288.75
(2) 其他说明
公司于 2023 年 9 月 11 日召开 2023 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于金徽
矿业股份有限公司 2023 年半年度利润分配预案的议案》，以截至 2023 年 6 月 30 日的总股
本 97,800 万股为基数，向利润分配预案实施时股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发
现 金 红 利 人 民 币 3.00 元 ( 含 税 ) ， 不 送 红 股 ， 不 以 公 积 金 转 增 股 本 ， 派 发 现 金 红 利
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,280,638,229.22 580,086,682.80 1,236,743,695.45 398,211,776.44
其他业务收入 2,254,923.65 966,925.16 2,729,851.10 1,369,788.86
合 计 1,282,893,152.87 581,053,607.96 1,239,473,546.55 399,581,565.30
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
锌精矿 876,636,974.43 430,112,149.97 915,495,540.72 300,566,646.66
铅精矿（含银） 403,407,781.77 149,283,723.78 320,913,478.93 97,160,907.62
其他 2,848,396.67 1,657,734.21 3,064,526.90 1,854,011.02
小 计 1,282,893,152.87 581,053,607.96 1,239,473,546.55 399,581,565.30
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 1,282,893,152.87 581,053,607.96 1,239,473,546.55 399,581,565.30
小 计 1,282,893,152.87 581,053,607.96 1,239,473,546.55 399,581,565.30
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,282,893,152.87 1,239,473,546.55
小 计 1,282,893,152.87 1,239,473,546.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,040,304.22 元。
项 目 本期数 上年同期数
资源税 34,419,475.28 33,873,307.75
房产税 9,375,489.98 9,309,621.09
城市维护建设税 5,869,496.18 5,590,616.38
教育费附加 3,521,696.36 3,354,369.84
地方教育附加 2,347,797.56 2,236,246.55
印花税 1,034,476.78 700,616.62
土地使用税 912,819.18 898,112.62
水资源税 173,197.60 33,296.80
车船税 93,910.92 58,531.68
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项 目 本期数 上年同期数
环境保护税 11,844.48 10,926.41
合 计 57,760,204.32 56,065,645.74
项 目 本期数 上年同期数
薪酬及福利 538,960.67 483,340.30
折旧 31,533.06 107,151.30
物料领用 72,560.88 79,398.14
其他 233,548.21 182,161.25
合 计 876,602.82 852,050.99
项 目 本期数 上年同期数
折旧及摊销 63,769,644.38 60,701,594.37
薪酬及福利 54,247,888.00 40,988,380.26
低值易耗品摊销 8,266,014.96 8,860,187.93
业务及差旅费 7,792,119.58 9,682,796.47
办公费 3,817,602.61 4,497,395.96
物业及水电费 3,103,969.98 4,163,526.37
其他 12,875,168.13 11,666,997.84
合 计 153,872,407.64 140,560,879.20
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 26,073,531.26 22,871,675.75
薪酬及福利 11,890,389.77 15,570,638.80
折旧及摊销 2,531,638.83 4,359,943.41
其他 1,740,154.77 3,870.00
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 42,235,714.63 42,806,127.96
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 68,035,021.14 75,026,843.04
减：利息收入 12,801,038.18 15,656,698.71
汇兑损益 -6.21 -48.03
金融机构手续费及其他 256,321.19 88,407.07
合 计 55,490,297.94 59,458,503.37
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 536,001.50 50,000.00 536,001.50
与收益相关的政府补助 3,882,484.44 1,840,231.91 3,882,484.44
代扣个人所得税手续费返还 159,268.29 80,784.24
合 计 4,577,754.23 1,971,016.15 4,418,485.94
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 5,217,554.87 -2,886,197.36
合 计 5,217,554.87 -2,886,197.36
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 506,108.22 745,434.13 506,108.22
合 计 506,108.22 745,434.13 506,108.22
第 59 页 共 92 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 5,500,000.00
罚没收入 109,084.72 561,297.91 109,084.72
无法支付款项及其他 94,945.29 17,694.70 94,945.29
保险赔偿收入 15,158.00 11,250.00 15,158.00
非流动资产毁损报废利得 10,924.33 10,924.33
合 计 230,112.34 6,090,242.61 230,112.34
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 24,366.36 354,765.47 24,366.36
对外捐赠 8,208,000.00 349,961.09 8,208,000.00
罚款及滞纳金 1,871.79 1,871.79
其他 66,620.03 66,620.03
合 计 8,300,858.18 704,726.56 8,300,858.18
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 66,187,521.48 78,572,350.25
递延所得税费用 -15,246,010.71 -3,151,597.51
合 计 50,941,510.77 75,420,752.74
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 393,834,989.04 545,364,542.96
按母公司适用税率计算的所得税费用 59,075,248.36 81,804,681.44
子公司适用不同税率的影响 1,339,548.51 303,590.42
调整以前期间所得税的影响 240,948.58 77,326.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 545,405.26 546,361.01
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项 目 本期数 上年同期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,161,084.74 -576,492.91
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,299,462.63 -5,245,275.56
高新技术企业购置设备加计扣除的影响 -2,067,037.81
安置残疾人工资加计扣除的影响 -38,380.45
所得税费用 50,941,510.77 75,420,752.74
(三) 合并现金流量表项目注释
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项 目 本期数 上年同期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：谢家沟矿业公司 150,110,000.00
明昊矿业公司 59,952,166.00
宏泰实业公司 50,000,000.00
谢家沟浮选厂公司 56,000,000.00
隆江矿业公司 40,000,000.00
向阳山矿业公司 210,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,131,535.83 6,340,327.44
其中：谢家沟矿业公司 6,340,327.44
明昊矿业公司 289,374.00
宏泰实业公司 950,981.74
谢家沟浮选厂公司 1,501,071.41
隆江矿业公司 1,865.64
向阳山矿业公司 2,388,243.04
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或
现金等价物
其中：谢家沟矿业公司 5,695,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
取得子公司支付的现金净额 416,515,630.17 143,769,672.56
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来款项 325,027.93 1,204,882.42
收到利息收入 12,801,038.18 14,326,065.38
收到政府补助 3,882,484.44 18,667,231.91
收到其他营业外收入 124,243.10 590,242.61
手续费返还 159,268.29 80,784.24
合 计 17,292,061.94 34,869,206.56
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付销售费用、管理费用及研发费用 25,617,378.59 21,381,861.34
支付往来款及其他 10,529,674.68 896,438.21
支付手续费 256,321.19 88,407.07
营业外支出 8,276,491.82 349,961.09
合 计 44,679,866.28 22,716,667.71
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 150,000,000.00
定期存款利息收入 1,280,000.00
合 计 151,280,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
新增定期存款 150,000,000.00
新增投标保证金 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00 150,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收回质押存单 20,000,000.00
收回质押存单利息 2,753,833.33
收回明昊矿业公司合并前的资金拆出款 11,142,534.67
租赁合同解除退款 7,050,000.00
合 计 18,192,534.67 22,753,833.33
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行融资保证金 52,630,000.00
支付购买少数股东股权转让款 29,000,000.00
偿还租赁负债 13,506,234.78 683,235.32
支付发行费用 46,706,087.07
合 计 95,136,234.78 47,389,322.39
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 342,893,478.27 469,943,790.22
加：资产减值准备 -5,217,554.87 2,886,197.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 161,238,988.46 149,632,269.40
使用权资产折旧 1,690,929.57 105,484.87
无形资产摊销 23,629,620.79 21,526,072.44
长期待摊费用摊销 1,286,509.20 313,801.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-506,108.22 -745,434.13
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,442.03 354,765.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 68,035,014.93 73,696,161.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,738,144.17 -3,151,597.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,507,866.54
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补充资料 本期数 上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,411,230.11 -37,371,924.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,833,991.03 -56,033,604.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,375,427.08 27,031,111.01
其他 353,192.69 -24,813.99
经营活动产生的现金流量净额 757,969,690.14 648,162,279.52
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 594,820,808.74 412,645,484.76
减：现金的期初余额 412,645,484.76 246,104,041.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 182,175,323.98 166,541,443.19
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 91,409.47 90,870.22
可随时用于支付的银行存款 594,729,399.27 412,554,614.54
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现
项 目 期末数 期初数
金和现金等价物的理由
募集资金 236,369,645.33 261,675,288.78使用范围受限但可随时支取
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使用范围受限的原因、作为现
项 目 期末数 期初数
金和现金等价物的理由
小 计 236,369,645.33 261,675,288.78
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
银行存款 52,630,000.00 银行融资保证金
其他货币资金 72,636,200.00 2,636,200.00不能随时支取的保函保证金
小 计 125,266,200.00 2,636,200.00
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 520,679,583.34 980,000,000.00 26,125,505.51 635,843,186.06 890,961,902.79
其他应付款—应付股
利
长期借款（含一年内
到期的长期借款）
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 1,311,631,785.47 1,579,867,889.91 65,738,832.14 1,047,557,516.07 1,909,680,991.45
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 437.31
其中：港币 482.58 0.9062 437.31
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
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项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 839,370.00 1,057,460.20
合 计 839,370.00 1,057,460.20
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 543,712.53 142,540.15
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 14,345,604.78 1,793,370.32
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说
明。
六、研发支出
公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5 之说明。
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
金徽贸易有限公司(以下简称海南金徽公司)、星凯酒店公司、谢家沟矿业公司、明昊矿业公
司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司和向阳山矿业公司等 10 家子公司纳
入合并财务报表范围。
注册资本 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
陕西亚泰公司 8,000.00陕西省宝鸡市 矿山工程业务 100.00 非同一控制下企业合并
天水金徽公司 500.00甘肃省天水市 矿产品勘探开采 100.00 非同一控制下企业合并
海南金徽公司 5,000.00海南省海口市 贸易 100.00 设立
星凯酒店公司 200.00甘肃省陇南市 酒店管理运营 100.00 设立
谢家沟矿业公司 14,980.00甘肃省陇南市 矿产品开采 100.00 非同一控制下企业合并
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注册资本 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
明昊矿业公司 21,000.00甘肃省陇南市 矿产品选矿 100.00 非同一控制下企业合并
宏泰实业公司 680.00甘肃省陇南市 矿产品选矿 100.00 非同一控制下企业合并
谢家沟浮选厂公司 26,300.00甘肃省陇南市 矿产品选矿 100.00 非同一控制下企业合并
隆江矿业公司 500.00甘肃省陇南市 矿产品选矿 100.00 非同一控制下企业合并
向阳山矿业公司 35,000.00甘肃省陇南市 矿产品开采 100.00 非同一控制下企业合并
(二)非同一控制下企业合并
(1)基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
非同一控制下
明昊矿业公司 2023/3/29 59,952,166.00 100.00 2023/3/29
企业合并
非同一控制下
宏泰实业公司 2023/9/22 50,000,000.00 100.00 2023/9/22
企业合并
非同一控制下
谢家沟浮选厂公司 2023/11/14 56,000,000.00 100.00 2023/11/14
企业合并
非同一控制下
隆江矿业公司 2023/12/22 40,000,000.00 100.00 2023/12/22
企业合并
非同一控制下
向阳山矿业公司 2023/12/26 350,000,000.00 100.00 2023/12/26
企业合并
（续上表）
购买日至期 购买日至期 购买日至期末被购买方的现金流量
购买日的确
被购买方名称 末被购买方 末被购买方 经营活动 投资活动 筹资活动
定依据
的收入 的净利润 净流入 净流入 净流入
明昊矿业公司 取得控制权 44,529,148.26 6,291,526.09 11,658,933.04 -20,745,779.34 11,142,534.67
宏泰实业公司 取得控制权 12,096,730.95 1,534,671.75 838,681.06 -21,600.00
谢家沟浮选厂公
取得控制权 21,451.33 -531,292.07 11,737,443.02 -40,367,155.17 250,000,000.00
司
隆江矿业公司 取得控制权
向阳山矿业公司 取得控制权
(2)其他说明
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公司 2022 年 12 月 20 日第 26 次总经理办公会会议决定收购明昊矿业公司 100.00%的股
权。公司于 2023 年 2 月分别与明昊矿业公司原股东王昭智、王招旦、赵红利（以下统称明
昊矿业公司原股东）签订《股权转让协议》，协议约定根据评估结果，经各方协商一致，公
司以现金人民币 59,952,166.00 元收购明昊矿业公司原股东持有的明昊矿业公司 100.00%股
权。明昊矿业公司已于 2023 年 3 月 29 日完成工商变更登记，并完成公司章程及高级管理人
员的变更，公司形成对明昊矿业公司的控制。
公司 2023 年 6 月 20 日第 18 次总经理办公会会议决定分别收购宏泰实业公司和谢家沟
浮选厂公司 100.00%的股权。公司于 2023 年 8 月分别与宏泰实业公司原股东周坤、刘文琴
（以下统称宏泰实业公司原股东）签订《股权转让协议》，协议约定根据评估结果，经各方
协商一致，公司以现金人民币 50,000,000.00 元收购宏泰实业公司原股东持有的宏泰实业公
司 100.00%股权。宏泰实业公司已于 2023 年 9 月 22 日完成工商变更登记，并完成公司章程
及高级管理人员的变更，公司形成对宏泰实业公司的控制。公司于 2023 年 8 月与谢家沟浮
选厂公司原股东何昊洋签订《股权转让协议》，协议约定根据评估结果，经各方协商一致，
公司以现金人民币 56,000,000.00 元收购谢家沟浮选厂公司原股东持有的谢家沟浮选厂公
司 100.00%股权。谢家沟浮选厂公司已于 2023 年 11 月 14 日完成工商变更登记，并完成公
司章程及高级管理人员的变更，公司形成对谢家沟浮选厂公司的控制。
公司 2023 年 11 月 15 日第 33 次总经理办公会会议决定收购隆江矿业公司 100.00%的股
权。公司于 2023 年 12 月与隆江矿业公司原股东刘贵敏签订《股权转让协议》，协议约定根
据评估结果，经各方协商一致，公司以现金人民币 40,000,000.00 元收购隆江矿业公司原股
东持有的隆江矿业公司 100.00%股权。隆江矿业公司已于 2023 年 12 月 22 日完成工商变更
登记，并完成公司章程及高级管理人员的变更，公司形成对隆江矿业公司的控制。
公司 2023 年 10 月 16 日第 31 次总经理办公会会议决定收购向阳山矿业公司 100.00%的
股权。公司于 2023 年 12 月分别与向阳山矿业公司原股东徽县亚鑫房地产开发有限公司、崔
腾仙（以下统称向阳山矿业公司原股东）签订《股权转让协议》，协议约定根据评估结果，
经各方协商一致，公司以现金人民币 350,000,000.00 元收购向阳山矿业公司原股东持有的
向阳山矿业公司 100.00%股权。向阳山矿业公司已于 2023 年 12 月 26 日完成工商变更登记，
并完成公司章程及高级管理人员的变更，公司形成对向阳山矿业公司的控制。
(1)明细情况
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谢家沟浮选厂公
项目 明昊矿业公司 宏泰实业公司 隆江矿业公司 向阳山矿业公司
司
合并成本
现金 59,952,166.00 50,000,000.00 56,000,000.00 40,000,000.00 350,000,000.00
合并成本合计 59,952,166.00 50,000,000.00 56,000,000.00 40,000,000.00 350,000,000.00
减：取得的可辨认
净资产公允价值份 36,138,981.57 15,886,049.84 15,588,239.43 6,126,161.88 350,000,000.00
额
商誉/合并成本小
于取得的可辨认净
资产公允价值份额
的金额
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据评估结果，经各方协商一致，公司以现金合计人民币 555,952,166.00 元收购原股
东持有的明昊矿业公司、宏泰实业公司、谢家沟浮选厂公司、隆江矿业公司和向阳山矿业公
司 100.00%股权。
(1)明细情况
明昊矿业公司 宏泰实业公司 谢家沟浮选厂公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 289,374.00 289,374.00 950,981.74 950,981.74 1,501,071.41 1,501,071.41
预付款项 77,820.28 77,820.28 30,000.00 30,000.00
其他应收款 8,914,027.74 8,914,027.74
存货 492,648.14 492,648.14 1,114,392.921,114,392.92 31,302.44 31,302.44
其他流动资产 6,364.14 6,364.14 147,014.29 147,014.29 181,888.95 181,888.95
固定资产 29,896,547.7711,649,826.3514,309,517.002,674,799.3115,569,208.16 8,848,786.06
使用权资产 355,290.89 355,290.89
无形资产 1,651,999.00 946,834.85 2,046,021.10 265,716.50
长期待摊费用 141,136.62 141,136.62
负债
第 69 页 共 92 页
明昊矿业公司 宏泰实业公司 谢家沟浮选厂公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
应付账款 1,261,168.021,261,168.02 36,210.61 36,210.61
应付职工薪酬 172,102.95 172,102.95 8,915.39 8,915.39
应交税费 129,908.09 129,908.09 321.94 321.94
其他应付款 1,077,130.421,077,130.42
租赁负债 206,262.46 206,262.46
递延收益 1,475,000.00
递延所得税负
债
专项储备 71,996.79 71,996.79 33,039.63 33,039.63
净资产 36,138,981.5720,450,067.3915,886,049.843,141,778.6615,588,239.4310,547,922.86
减：少数股东权益
取得的净资产 36,138,981.5720,450,067.3915,886,049.843,141,778.6615,588,239.4310,547,922.86
（续上表）
隆江矿业公司 向阳山矿业公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 1,865.64 1,865.64 2,388,243.04 2,388,243.04
预付款项 30,000.00 30,000.00
存货 230,918.83 230,918.83 708,160.05 708,160.05
其他流动资产 215,775.08 215,775.08 11,935,868.71 11,935,868.71
固定资产 5,764,856.00 5,178,618.10184,418,253.93159,103,519.93
在建工程 63,649,338.93 61,314,261.28
无形资产 121,631,205.66 80,516,902.01
其他非流动资产 26,785.50 26,785.50
负债
应付账款 2,146.13 2,146.13 6,410,898.42 6,410,898.42
应付职工薪酬 53,716.93 53,716.93 502,421.80 502,421.80
应交税费 51,539.51 51,539.51
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隆江矿业公司 向阳山矿业公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
其他应付款 2,078.71 2,078.71 10,158,522.60 10,158,522.60
递延所得税负债 29,311.90 17,664,473.49
净资产 6,126,161.88 5,569,235.88350,000,000.00298,900,358.19
减：少数股东权益
取得的净资产 6,126,161.88 5,569,235.88350,000,000.00298,900,358.19
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
明昊矿业公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考联合中和土地房地产资产评估有
限公司出具的《金徽矿业股份有限公司拟收购股权事宜涉及徽县明昊矿业有限责任公司股东
全部权益市场价值资产评估报告》(联合中和评报字〔2023〕第 6039 号)确定。
宏泰实业公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考北京中林资产评估有限公司出具
的《金徽矿业股份有限公司拟收购甘肃徽县宏泰实业有限公司股权行为所涉及该公司的股东
全部权益价值评估项目资产评估报告》(中林评字〔2023〕296 号)确定。
谢家沟浮选厂公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考北京中林资产评估有限公司
出具的《金徽矿业股份有限公司拟收购徽县江洛镇谢家沟铅锌浮选厂有限责任公司股权行为
所涉及该公司的股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(中林评字〔2023〕297 号)确定。
隆江矿业公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考北京中天华资产评估有限责任公
司出具的《金徽矿业股份有限公司拟实施股权收购所涉及徽县隆江矿业有限责任公司股东全
部权益价值资产评估报告》(中天华资评报字〔2023〕第 11340 号)确定。
向阳山矿业公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考联合中和土地房地产资产评估
有限公司出具的《金徽矿业股份有限公司拟收购股权事宜涉及的徽县向阳山矿业有限责任公
司股东全部权益市场价值资产评估报告》(联合中和评报字〔2023〕第 6259 号)确定。
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
谢家沟矿业公司 2023 年 4 月 85.00% 100.00%
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项 目 谢家沟矿业公司
购买成本 29,000,000.00
现金 29,000,000.00
购买成本合计 29,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 21,739,765.62
差额 7,260,234.38
其中：调整资本公积 7,260,234.38
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 3,882,484.44
其中：计入递延收益 350,000.00
计入其他收益 3,532,484.44
合 计 3,882,484.44
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 16,351,000.00 536,001.50
递延收益 350,000.00 350,000.00
小 计 16,351,000.00 350,000.00 886,001.50
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资产 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 金额 相关
递延收益 15,814,998.50与资产相关
递延收益 与收益相关
小 计 15,814,998.50
(三)计入当期损益的政府补助金额
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项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 4,418,485.94 1,890,231.91
计入营业外收入的政府补助金额 5,500,000.00
合 计 4,418,485.94 7,390,231.91
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 100.00%（2022 年 12 月 31 日：98.97%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
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适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 890,961,902.79 906,647,000.02 906,647,000.02
应付账款 65,412,199.33 65,412,199.33 65,412,199.33
其他应付款 166,177,368.93 166,177,368.93 166,177,368.93
一年内到期的非流
动负债
长期借款 212,925,255.53 230,535,546.27 8,038,666.67222,496,879.60
租赁负债 4,972,761.97 5,394,424.35 5,092,566.38 301,857.97
长期应付款 94,282,328.97 103,104,307.12 41,241,722.86 61,862,584.26
小 计 2,252,142,563.632,331,852,553.162,000,856,942.09268,831,168.8462,164,442.23
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 520,679,583.34 532,890,666.67 532,890,666.67
应付账款 22,692,756.85 22,692,756.85 22,692,756.85
其他应付款 4,781,736.15 4,781,736.15 4,781,736.15
一年内到期的
非流动负债
长期借款 738,050,513.90 788,198,908.36 33,494,000.00 754,704,908.36
租赁负债 8,823,122.28 9,620,499.73 5,092,566.384,527,933.35
小 计 1,339,106,278.47 1,404,451,697.73 640,126,289.64 759,797,474.744,527,933.35
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 880,079,634.72
元(2022 年 12 月 31 日：人民币 740,067,744.46 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率
上升/下降 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
(1)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
的表决权比例（%）
比例（%）
亚特投资 甘肃省 投资 50.61 50.61
民币
(2)本公司最终控制方是李明。
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杜楠 公司实控人的配偶
徽县奥亚实业有限公司（以下简称奥亚实
持股 5%以上的股东
业公司）
金徽酒股份有限公司[注] 控股股东控制的公司
甘肃金徽现代农业开发有限公司 控股股东控制的公司
甘肃泓盛生态农林发展有限公司 控股股东控制的公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
徽县亚鑫房地产开发有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
甘肃懋达建设工程有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
甘肃泓盛商品混凝土有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
陇南亚特培训中心有限公司 公司股东奥亚实业公司的全资子公司
甘肃金煜信达建设工程有限公司 公司股东奥亚实业公司的全资子公司
甘肃金徽诚达商贸有限公司 控股股东控制的公司
甘肃金徽新科材料有限公司 控股股东控制的公司
金徽正能量公益基金会 与关联方共同发起设立的非盈利性社会公益组织
[注]与金徽酒股份有限公司之交易额及往来余额包含了金徽酒陇南销售有限公司、金徽
酒兰州销售有限公司及金徽酒徽县配送服务有限公司的交易及往来余额
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
甘肃懋达建设工程有限公司 工程施工 120,772,466.81 24,045,125.41
甘肃金徽现代农业开发有限公司 其他采购 7,773,945.40 6,767,689.13
甘肃金煜信达建设工程有限公司 工程施工 4,644,969.94 1,861,912.36
甘肃金徽新科材料有限公司 采购原材料 2,832,992.01 799,482.71
甘肃泓盛生态农林发展有限公司 其他采购 644,860.00 378,955.30
陇南亚特培训中心有限公司 其他采购 264,854.64 135,078.21
甘肃金徽诚达商贸有限公司 其他采购 44,788.98
金徽酒股份有限公司 其他采购 7,981.66 2,887,784.35
甘肃泓盛商品混凝土有限公司 接受劳务 1,358.49 1,358.49
合 计 136,988,217.93 36,877,385.96
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
甘肃懋达建设工程有限公司 销售材料 491,628.19 942,202.09
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
其他销售 44,250.00
甘肃泓盛商品混凝土有限公司 销售材料 351,653.84 476,151.91
亚特投资 酒店服务 285,052.60 141,073.80
甘肃金徽新科材料有限公司 提供应急救援服务 9,433.96 9,433.96
甘肃金徽现代农业开发有限公司 酒店服务 15,571.00
金徽酒股份有限公司 酒店服务 4,894.00
合 计 1,202,483.59 1,568,861.76
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
亚特投资、李明、杜楠 180,000,000.00 2021/4/1 2024/3/19 否
亚特投资、李明、杜楠 38,000,000.00 2022/9/26 2025/9/26 否
亚特投资、李明 219,000,000.00 2021/6/9 2024/6/9 否
亚特投资 100,000,000.00 2021/7/19 2024/7/18 否
亚特投资 100,000,000.00 2021/10/12 2024/7/18 否
亚特投资 100,000,000.00 2022/1/4 2024/7/18 否
亚特投资、李明、杜楠 90,000,000.00 2023/3/10 2025/3/9 否
亚特投资、李明、杜楠 140,000,000.00 2023/3/8 2024/3/7 否
亚特投资、李明、杜楠 100,000,000.00 2023/7/21 2024/7/16 否
亚特投资、李明、杜楠 100,000,000.00 2023/9/25 2024/9/25 否
亚特投资、李明 120,000,000.00 2023/9/27 2024/9/26 否
亚特投资、李明、杜楠 60,000,000.00 2023/12/29 2024/12/26 否
亚特投资、李明、杜楠 90,000,000.00 2023/2/28 2024/2/20 否
李明 92,000,000.00 2023/6/29 2024/6/28 否
李明 8,000,000.00 2023/6/30 2024/6/28 否
亚特投资、李明、杜楠 180,000,000.00 2023/7/17 2024/4/5 否
合 计 1,717,000,000.00
第 78 页 共 92 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
采购固定资产 220,183.50
徽县亚鑫房地产开发有限公司
购买股权[注] 230,000,000.00
甘肃金徽新科材料有限公司 出售固定资产 36,313.04
合 计 230,000,000.00 256,496.54
[注]公司以现金 230,000,000.00 元收购徽县亚鑫房地产开发有限公司持有的向阳山矿
业公司 65.7143%的股权
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 9,663,197.74 6,242,359.09
公司 2023 年 4 月 26 日召开第一届董事会第二十次会议，审议通过《关于金徽矿业股份
有限公司拟向金徽正能量公益基金会捐赠暨关联交易的议案》，向金徽正能量公益基金会捐
赠 800.00 万元，用于 2023 年度乡村振兴，帮助周边贫困村社改善农村基础设施以及其他公
益项目等。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
甘肃懋达建设工程有限公司 18,387,403.40 2,793,181.41
甘肃金徽新科材料有限公司 494,642.20
甘肃金煜信达建设工程有限公司 332,086.50
甘肃金徽现代农业开发有限公司 132,480.00
小 计 19,346,612.10 2,793,181.41
其他应付款
徽县亚鑫房地产开发有限公司 92,000,000.00
甘肃懋达建设工程有限公司 1,003,816.18 849,632.29
甘肃金煜信达建设工程有限公司 83,312.86
小 计 93,087,129.04 849,632.29
第 79 页 共 92 页
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
经公司 2024 年 3 月 22 日第二届董事会第三次会议审议通过《金徽矿业股份有限公司关
于 2023 年度利润分配预案的议案》，以截至 2023 年 12 月 31 日的总股本 97,800 万股为基
数，向利润分配预案实施时股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利人民币
税），以上利润分配预案尚需公司 2023 年度股东大会批准实施。
十三、其他重要事项
分部信息
公司的生产制造业务系一个完整整体，无法拆分，所以公司无报告分部信息。本公司按
产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细详见本财务报表附注五(二)1(2)1)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
(1)账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 58,203,918.47
(2)坏账准备计提情况
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 58,203,918.47 100.00 2,910,195.92 5.00 55,293,722.55
合 计 58,203,918.47 100.00 2,910,195.92 5.00 55,293,722.55
(3)坏账准备变动情况
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本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 2,910,195.92 -2,910,195.92
(1)款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来款 131,021,018.08 14,116,206.72
押金保证金 948,824.00 1,070,343.00
应收暂付款 97,861.98 235,747.40
其他 295.23
合 计 132,067,999.29 15,422,297.12
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 132,067,999.29 15,422,297.12
(3)坏账准备计提情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 132,067,999.29 100.00 955,973.61 0.72 131,112,025.68
合 计 132,067,999.29 100.00 955,973.61 0.72 131,112,025.68
第 81 页 共 92 页
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 15,422,297.12 100.00 1,009,334.87 6.54 14,412,962.25
合 计 15,422,297.12 100.00 1,009,334.87 6.54 14,412,962.25
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 131,021,018.08
账龄组合 1,046,981.21 955,973.61 91.31
其中：1 年以内 83,212.20 4,160.61 5.00
小 计 132,067,999.29 955,973.61 0.72
(4)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初数 11,787.37 8,024.00 989,523.50 1,009,334.87
期初数在本期
--转入第二阶段 -747.25 747.25
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -6,879.51 -5,782.25 -40,699.50 -53,361.26
本期收回
本期转回
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失（未发生信 信用损失（已发
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
其他变动
期末数 4,160.61 2,989.00 948,824.00 955,973.61
期末坏账准备计提
比例（%）
各阶段划分依据：合并范围内关联方组合和账龄 1 年以内划分为第一阶段，代表其他应
收款的信用风险自初始确认后未显著增加，合并范围内关联方组合不计提坏账，账龄 1 年以
内按照 5%计提减值；账龄 1-2 年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认
后已显著增加但尚未发生信用减值，按照 20%计提减值；账龄 2-3 年和 3 年以上划分第三阶
段，代表其他应收款已发生信用减值，其中账龄 2-3 年按照 50%计提减值，账龄 3 年以上按
照 100%计提减值。
(5)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 期末坏账
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 准备
合并范围内关
谢家沟矿业公司 64,685,992.461 年以内 48.98
联方往来款
陕西亚泰矿山工程有 合并范围内关
限公司徽县分公司 联方往来款
合并范围内关 411,964.431-2 年 0.31
天水金徽公司
联方往来款 315,893.472-3 年 0.24
合并范围内关
向阳山矿业公司 9,500,000.001 年以内 7.19
联方往来款
合并范围内关
明昊矿业公司 1,000,000.001 年以内 0.76
联方往来款
合并范围内关
宏泰实业公司 1,000,000.001 年以内 0.76
联方往来款
小 计 130,184,708.01 98.58
(1)明细情况
第 83 页 共 92 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
合 计 1,123,003,768.07 1,123,003,768.07 288,051,602.07 288,051,602.07
(2)对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
陕西亚泰公司 70,246,602.07 70,246,602.07
天水金徽公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南金徽公司 50,000,000.00 50,000,000.00
星凯酒店公司 2,000,000.00 2,000,000.00
谢家沟矿业公司 155,805,000.00 29,000,000.00 184,805,000.00
明昊矿业公司 59,952,166.00 59,952,166.00
宏泰实业公司 50,000,000.00 50,000,000.00
谢家沟浮选厂公司 306,000,000.00 306,000,000.00
隆江矿业公司 40,000,000.00 40,000,000.00
向阳山矿业公司 350,000,000.00 350,000,000.00
小 计 288,051,602.07 834,952,166.00 1,123,003,768.07
(二)母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,223,526,448.15546,433,390.681,236,409,019.65397,979,041.83
其他业务收入 6,118,890.27 4,877,155.61 3,422,272.90 2,062,210.66
合 计 1,229,645,338.42551,310,546.291,239,831,292.55400,041,252.49
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
第 84 页 共 92 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
锌精矿 832,893,952.67403,651,836.00 915,495,540.72300,756,674.93
铅精矿（含银） 390,632,495.48142,781,554.68 320,913,478.93 97,222,366.90
其他 6,118,890.27 4,877,155.61 3,422,272.90 2,062,210.66
小 计 1,229,645,338.42551,310,546.291,239,831,292.55400,041,252.49
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 1,229,645,338.42 551,310,546.29 1,239,831,292.55 400,041,252.49
小 计 1,229,645,338.42 551,310,546.29 1,239,831,292.55 400,041,252.49
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,229,645,338.42 1,239,831,292.55
小 计 1,229,645,338.42 1,239,831,292.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,040,304.22 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 26,073,531.26 22,871,675.75
薪酬及福利 11,890,389.77 15,570,638.80
折旧及摊销 2,531,638.83 4,359,943.41
其他 1,740,154.77 3,870.00
合 计 42,235,714.63 42,806,127.96
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
(1) 明细情况
第 85 页 共 92 页
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 492,666.19
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 -71,999,686.93
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,057,303.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -75,145,838.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -11,228,874.46
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -63,916,964.15
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(2) 重大非经常性损益项目说明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响系本期矿业权出让收益
征收办法变更的影响，详见本财务报表附注五(一)26(2)之说明。
修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
—非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有 6,760,250.18
者的非经常性损益净额
差异 67,798.06
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.60 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 342,983,865.09
非经常性损益 B -63,916,964.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 406,900,829.24
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,141,290,141.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 293,400,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
其他 专项储备变动 I1 458,229.11
第 87 页 共 92 页
仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-50 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事
务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
第 89 页 共 92 页
仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-50 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所
（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
第 90 页 共 92 页
仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-50 号报告后附件之目的而提供文件的
复印件（原件与复印件一致），仅用于说明张立琰是中国注册会计师 未经本人书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 91 页 共 92 页
仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-50 号报告后附件之目的而提供文件的
复印件（原件与复印件一致），仅用于说明杨雪燕是中国注册会计师 未经本人书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 92 页 共 92 页
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