金徽矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
三、附件………………………………………………………………第 4—7 页
（一）本所执业证书复印件 ………………………………………第 4 页
（二）本所营业执照复印件 ………………………………………第 5 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件 ………………………第 6—7 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3-53 号
金徽矿业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了金徽矿业股份有限公司（以下简称金徽股份公司）2023
年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
金徽股份公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称汇总表）
。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供金徽股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为金徽股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解金徽股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
金徽股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业
务办理（2023 年 12 月修订）》
（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并
保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对金徽股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，金徽股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办
理（2023 年 12 月修订）》
（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了金徽股
份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二十二日
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仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-53 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事
务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
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仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-53 号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所
（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
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仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-53 号报告后附件之目的而提供文件的
复印件（原件与复印件一致），仅用于说明张立琰是中国注册会计师 未经本人书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为金徽矿业股份有限公司天健审〔2024〕3-53 号报告后附件之目的而提供文件的
复印件（原件与复印件一致），仅用于说明杨雪燕是中国注册会计师 未经本人书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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