金徽矿业股份有限公司关于
会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
金徽矿业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天健会计所”）作为公司2023年度财务及内部控制审计
机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会
计所2023年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为天健会计所
具备履职资格，能够保持独立性，勤勉尽责公允表达意见，具体情况如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天健会计所”）成立于 2011
年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号。截至 2023 年
务业务审计报告的注册会计师人数 836 人。
二、执业记录
基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员
姓名 张立琰 杨雪燕 章静静
何时成为注册会计师 2006 年 2016 年 2009 年
何时开始从事上市公司
审计
何时开始在本所执业 2011 年 2020 年 2009 年
何时开始为本公司提供
审计服务
科技、甘源食品 业、波导股份 2022 年
信息 2022 年度审
近三年签署或复核上市 2022 年度审计报 度审计报告。2022 年
计报告。2022 年签
公司审计报告情况 告。 2022 年签署满 签署华友钻业、臻镭
署法本信息 2021
坤科技 2021 年度 科技、波导股份 2021
年度审计报告。
审计报告。 年度审计报告。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
天健会计所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可
能影响独立性的情形。
三、会计师事务所质量管理水平
天健会计所在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的
技术标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展
动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量
专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2023年年度审计过程中，天健会
计所就公司重大会计审计事项向技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技
术问题。
天健会计所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质
量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业
技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程
中，天健会计所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的
意见分歧。
天健会计所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级
的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健会
计所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多
个层级。
天健会计所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定
期检查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检
查由风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务
部门和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德
、扎实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组
长由经理以上（含）人员担任。
天健会计所评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控
和整改程序中的缺陷。天健会计所根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改
措施，以应对识别出的缺陷。监控和整改程序的负责人员评价整改措施是否得到
恰当的设计，以应对识别出的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实
施。
四、工作方案
理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括
收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联
方交易等。
天健会计所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时
完成各项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
天健会计所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审
计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目
现场负责人由资深注册会计师担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健会计所在信息安全管理中的责任义务。天
健会计所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度， 在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
金徽矿业股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
