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新奥股份: 新奥天然气股份有限公司审计报告

来源：证券之星 2024-03-23 00:00:00
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新奥天然气股份有限公司
          审计报告
       中喜财审 2024S00291 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
                       审       计       报          告
                                                      中喜财审 2024S00291 号
新奥天然气股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了新奥天然气股份有限公司（以下简称“新奥股份”）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了新奥股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度合并
及母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于新奥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
   （一）收入确认
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 电话：010-67085873       传真：010-67084147            邮政编码：100062
   新奥股份 2023 年度实现营业总收入为人民币 1,438.42 亿元，详见财务报表附注三
之 31、收入及附注五之 57、58、59，新奥股份的收入主要来自于天然气零售、天然气
批发、平台交易气、工程建造与安装、综合能源销售及服务、智家业务、能源生产、基
础设施运营等。由于营业收入是新奥股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达
到特定目标而操作收入确认的固有风险，所以我们将新奥股份收入确认识别为关键审计
事项。
   我们对于新奥股份收入的确认所实施的审计程序主要包括：
   （1）我们了解、评估了新奥股份管理层销售流程的关键内部控制的设计，并测试
了关键控制执行的有效性；
   （2）我们通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，识别与收入确认相关的关键合
同条款及履约义务并进行核实，以评价新奥股份收入确认政策是否符合企业会计准则的
要求，且得到一贯执行；
   （3）我们结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售
收入和毛利率变动的合理性；
   （4）从本年度确认收入的明细中选取样本，检查与营业收入确认相关的支持性文
件，包括合同、订单、销售发票、抄表缴费通知单、结算对账单、客户签收单、竣工报
告等，且检查根据履约进度确认的工程收入计算的准确性；
   （5）结合应收账款审计，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额，以检查
收入的真实性；
   （6）对资产负债表日前后记录的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否
在恰当的期间确认。
   （二）股权处置投资收益的确认
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   如财务报表附注三、19 及附注五、66 所述，新奥股份在报告期财务报表确认了处
置长期股权投资产生的投资收益 42.77 亿元，主要系报告期处置了新能矿业有限公司（以
下简称“新能矿业”）形成，新能矿业股权处置产生的投资收益对报告期利润产生重大
影响，故我们将新能矿业股权处置投资收益的确认识别为关键审计事项。
   我们对股权处置投资收益的确认事项执行的审计程序主要包括：
   （1）了解并评价新奥股份与重大资产处置及其账务处理相关的内部控制；
   （2）获取股权转让交易相关的董事会决议、股东大会决议、股权转让协议和评估
报告，复核交易定价的原则和依据；
   （3）结合股权转让协议、股权转让对价支付情况、股权交割手续等复核管理层对
股权处置日判断的准确性；
   （4）对交易方信息进行工商查询，评价新奥股份对股权交易是否构成关联方交易
的判断；
   （5）结合股权转让对价及新奥股份于处置日享有被处置子公司的净资产份额等关
键因素，重新计算处置损益金额是否准确；复核新奥股份的账务处理，并检查相关信息
在财务报表中的列报和披露情况。
   （三）长期资产减值
   新奥股份子公司新能能源有限公司（以下简称“新能能源”）的长期资产主要为甲
醇及稳定轻烃等生产相关的固定资产与在建工程，该等资产于 2023 年度计提减值准备
与甲醇及稳定轻烃等生产相关的长期资产存在减值迹象，长期资产的账面价值可能无法
通过使用资产所产生的未来现金流量或处置资产来全部收回。管理层针对存在减值迹象
的长期资产根据其公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定可收回金额，并以此为基础确认减值准备。因长期资产公允价值
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以及预计未来现金流量的现值需要管理层运用判断和估计，如确定成新率、预计未来现
金流量以及选择恰当的折现率，上述估计很大程度上依赖管理层的判断及假设，故我们
将资产减值准备识别为关键审计事项。相关披露参见财务报表附注三、26 及附注五、
   我们对长期资产减值事项执行的审计程序主要包括：
   （1）了解、评价并测试新奥股份与长期资产减值相关的内部控制制度的设计和运
行情况；
   （2）对长期资产情况进行了解，对重要资产进行抽盘，检查资产的状况及本年度
使用情况等；
   （3）与管理层进行沟通，了解甲醇、稳定轻烃行业的未来发展前景与产能利用率
情况；
   （4）获取第三方机构对该资产的评估报告，对评估的方法及依据和关键指标进行
分析复核，评价其合理性；评价管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和
客观性；与外部评估专家讨论，就标的长期资产减值测试采用的评估方法和选取的关键
参数的合理性进行沟通；
   （5）检查与长期资产及长期资产减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列
报。
   四、其他信息
   新奥股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
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   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
  新奥股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估新奥股份的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新奥股份、终止运营
或别无其他现实的选择。
   治理层负责监督新奥股份的财务报告过程。
   六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的
经济决策，则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对新奥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致新奥股份不能持续经营。
 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
 （6）就新奥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                   新奥天然气股份有限公司
                （除另有注明外，所有金额都以人民币万元为单位）
一、公司基本情况
  新奥天然气股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”或“新奥股份”）于 1992 年 7 月经河
北省体改委以冀体改委（1992）1 号文和 40 号文批准设立，原名河北威远实业股份有限公司。1993
年 12 月经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字〔1993〕52 号文复审通
过，向社会公开发行人民币普通股票 2,000 万股，于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，
股票代码 600803。1999 年 3 月改为河北威远生物化工股份有限公司，并更换了企业法人营业执照，
注册号为：1300001000524。同年 10 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监字[1999]117 号文批准，
公司以 1998 年度末的股本总额为基数实施配股，配股后总股本为 11,822.17 万元，其中：国有法人
股 5,212.57 万元，社会公众股 6,609.60 万元。国有法人股由河北威远集团有限公司持有。
控股股东河北威远集团有限公司产权变动方案及公司国有股权性质变更，新奥集团股份有限公司及
石家庄新奥投资有限公司通过整体收购河北威远集团有限公司而构成公司实际控制人变动。2004 年
限公司、石家庄新奥投资有限公司因收购河北威远集团有限公司股权而控制 5,212.57 万股公司股份
而应履行的要约收购义务。新奥集团股份有限公司因收购河北威远集团有限公司 80％股权而成为河
北威远生物化工股份有限公司的间接控股股东。
股权分置改革方案》，非流通股股东河北威远集团有限公司为其持有的非流通股获得流通权向流通
股股东每 10 股送 2.5 股，送出股份总数 16,524,000 股。方案实施后，公司总股本不变。
本方案》，公司以 2005 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 118,221,713 股。
方案实施后，公司总股本变更为 236,443,426 股。
意河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司（简称“新奥控股”）合计发行 75,388,977
股股份用于购买其持有的新能（张家港）能源有限公司 75%的股权和新能（蚌埠）能源有限公司 100%
的股权。公司于 2011 年 1 月 6 日办理完成新增股东的证券登记变更手续，1 月 28 日办理完成新奥控
股投资有限公司增资的工商变更登记手续，公司股本总数变更为 311,832,403 股。
  根据 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕211 号《关
于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，
                              -1-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
公司向新奥控股投资有限公司非公开发行股份 229,872,495 股、向北京新奥建银能源发展股权投资基
金（有限合伙）（简称“新奥基金”）发行股份 98,360,656 股、向廊坊合源投资中心（有限合伙）
（简称“合源投资”）发行股份 78,688,525 股、向涛石能源股权投资基金（上海）合伙企业（有限
合伙）（简称“涛石基金”）发行股份 100,182,149 股、向深圳市平安创新资本投资有限公司（简称
“平安资本”）发行股份 63,752,277 股、向联想控股有限公司（简称“联想控股”）发行股份 19,672,131
股、向泛海能源投资股份有限公司（简称“泛海投资”）发行股份 19,672,131 股，用于收购七家公
司合计持有的新能矿业有限公司（简称“新能矿业”）100%的股权并通过新能矿业间接获得新能能
源有限公司 75%的股权。2013 年 7 月 4 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股
权登记变更手续。2013 年 8 月 12 日办理完成新奥控股、新奥基金、合源投资、涛石基金、平安资本、
联想控股、泛海投资向公司合计增资 610,200,364 元的工商变更登记手续，公司股本变更为 922,032,767
股。
     根据 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕211 号《关
于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的批复》的核
准，公司于 2013 年 12 月 26 日非公开发行人民币普通股（A 股）合计 63,752,276 股，每股面值人民
币 1 元，每股发行价人民币 10.98 元。2013 年 12 月 31 日完成非公开发行股份的股权登记变更手续
及注册资本的工商变更登记手续，股本变更为 985,785,043 股。
     经 2014 年第二次临时股东大会审议通过，2014 年 12 月 24 日公司名称变更为“新奥生态控股股
份有限公司”，取得石家庄市工商行政管理局换发的新《企业法人营业执照》。经上海证券交易所
核准，公司证券简称自 2015 年 1 月 16 日起由“威远生化”变更为“新奥股份”，证券代码保持不
变。
     根据公司 2017 年 4 月 17 日召开的第八届董事会第八次会议和 2017 年 5 月 3 日召开的 2017 年
第三次临时股东大会以及 2017 年 8 月 2 日召开的第八届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司
                    和《关于调整公司 2017 年度配股公开发行证券方案的议案》，
                                                 （证
监许可[2018]115 号）核准文件。本次配股以股权登记日 2018 年 2 月 1 日上海证券交易所收市后新奥
股份股本总数 985,785,043 股为基数，按每 10 股配 2.5 股的比例向全体股东配售，配股价格 9.33 元/
股。截至 2018 年 2 月 12 日止，全部无限售条件的流通股股东实际认购人民币普通股 243,570,740 股，
公司实际收到配股认购款为人民币 2,272,515,004.20 元，扣除各项发行费用人民币 33,684,570.74 元（含
税），实际募集资金净额为人民币 2,238,830,433.46 元，其中：计入股本人民币 243,570,740.00 元，
计入资本公积人民币 1,997,166,367.26 元。同时公司注册资本变更为人民币 1,229,355,783.00 元。
     根据公司第九届董事会第四次会议审议通过的《关于公司重大资产置换、发行股份及支付现金
购买资产并配套募集资金方案的议案》、第九届董事会第八次会议审议通过的《关于修订公司重大
资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、中国证券监督管理委员会
出具的《关于核准新奥生态控股股份有限公司向 ENN Group International Investment Limited（新奥集
                                 -2-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
团国际投资有限公司）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕806 号）的核
准文件和公司《关于 2019 年年度权益分派实施后调整发行股份购买资产发行价格及发行数量的公告》
的规定，公司向新奥国际发行 1,370,626,680 股人民币普通股（A 股）购买资产。公司申请增加注册
资本 1,370,626,680.00 元，由新奥国际以其持有的新奥能源相应股权出资认购。变更后的注册资本为
人民币 2,599,982,463.00 元。
    经 2020 年第四次临时股东大会审议通过，2020 年 12 月 2 日公司名称变更为“新奥天然气股份有
限公司”，取得石家庄市市场监管局换发的新《营业执照》。
    根据公司 2019 年 9 月 9 日召开的第九届董事会第四次会议决议、2019 年 11 月 21 日召开的第九
届董事会第八次会议决议、2019 年 12 月 9 日召开的 2019 年第六次临时股东大会决议、2020 年 3 月
议 决议 和 中国 证 券监 督管 理 委员 会 出具 《 关于 核 准新 奥 生态 控股 股 份有 限 公司 向 ENN Group
International Investment Limited（新奥集团国际投资有限公司）发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》(证监许可〔2020〕806 号)的核准，公司采用非公开发行方式向特定对象发行人民币普通股（A
股）245,871,156.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为 12.50 元/股，募集资金总额为人民币
币 3,028,359,905.14 元。公司以本次非公开发行股票所募集资金中的 245,871,156.00 元用于增加注册
资本 ，其余部 分扣除发 行费用作 为发行 溢价增加 公司资本 公积。变 更后的 注册资本 为人民币
    根据公司第九届董事会第四十四次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨
关联交易方案的议案》、中国证券监督管理委员会出具的《关于核准新奥天然气股份有限公司向新
奥科技发展有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2022〕1660 号）的核准文件和公司《关
于 2021 年年度权益分派实施后调整发行股份及支付现金购买资产暨关联交易股份发行价格和发行数
量的公告》的规定，公司向新奥科技发展有限公司（以下简称“新奥科技”）发行 252,808,988 股人
民币普通股（A 股）购买资产。公司申请增加注册资本 252,808,988.00 元，由新奥科技以其持有的新
奥（舟山）液化天然气有限公司（以下简称“新奥舟山”）45%股权出资认购。变更后的注册资本为
人民币 3,098,662,607.00 元。
    根据公司第九届董事会第四十七次会议、第九届监事会第二十六次会议、2022 年第三次临时股
东大会审议通过的《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》以及公司第
十届董事会第五次会议、第十届监事会第四次会议、2022 年第六次临时股东大会审议通过的《关于
回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，2023 年 2 月 24 日回购注销限制性
股票 265,000 股，变更后的注册资本为人民币 3,098,397,607.00 元，股本人民币 3,098,397,607.00 元。
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 3,098,397,607.00 元；法定代表人：王玉锁；公
司注册地：石家庄市和平东路 383 号；公司总部地址：廊坊市广阳区华祥路 118 号。
                                  -3-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  本公司及子公司主要经营活动包括：以天然气为主的清洁能源销售、综合能源销售与服务，工
程建造与安装、能源生产、天然气基础设施运营以及相关智家服务。
  本财务报表及财务报表附注已经本公司第十届董事会第十四次会议于 2024 年 3 月 22 日批准。
二、财务报表的编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具、投资性房地产以公允价值计量外，
本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公
允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合
同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
三、公司主要会计政策、会计估计
  本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会
计政策参见附注三、21、附注三、24 和附注三、31。
  本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司财务状况、
经营成果和现金流量等相关信息。
  本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。
  本公司以 12 个月为一个经营周期。
                            -4-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外部分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
            项目                               重要性标准
重要的在建工程                       预算金额 10,000 万元以上
账龄超过 1 年的重要其他应付款              其他应付款期末账面价值的 1%以上
重要的非全资子公司                     利润贡献 10%以上
重要的资本化研发项目                    预算金额 10,000 万元以上
重要的投资活动相关的现金                  100,000 万元以上
  （1）同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，
且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中在被合并方的账面价值计量。公司在企业合
并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，自所发行权益性证券的发行收入中
扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金
额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未分配利润。
  （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  被购买方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债
及或有负债公允价值后的余额；企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业
合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
  （1）控制的判断标准
                            -5-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
所称相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情
况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，
本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体
设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报
要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）合并抵销中的特殊考虑
  因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，
同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递
延所得税除外。
  本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
  对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权
益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
                            -6-
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
     通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方
的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为
购买日所属当期收益。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
     合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额
确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独
所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
     （1）外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
     （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
     在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
     （3）外币报表折算方法
                            -7-
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  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计
期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
  ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独列示“其他综合收益”。
  ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司在成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额进行初始计量。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会
计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑
预期信用损失。
  （1）金融资产的分类与计量
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。初始确认后，本公司根据管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
  债务工具
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  以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
  该类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得
或损失，计入当期损益。本公司此类金融资产包括货币资金、拆出资金、发放贷款及垫款、应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一
年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一
年）的债权投资列示为其他流动资产。
  本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：a）该金融资产在后续期间成为已发生
信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息
收入；b）若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确
定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。?
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实
际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。本公司此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自
资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。自资产
负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
  本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
                            -9-
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  权益工具投资
  本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示
为其他非流动金融资产。
  此外，于初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
  进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权
益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，
且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
  （2）金融工具减值
  本公司对分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
  预期信用损失的确定
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  ?    对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
  ?    对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
  ?    对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分的应收账款、合同资产和应收票据
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的
变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
                            - 10 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，本公司将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准
备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准
备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司对已经发生信用减值的应收票据、应收账款、合同资产按照单项考虑预期信用损失，对
于未发生减值的应收票据、应收账款、合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本
公司以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收票据、应收账款、合同资产分为不同组别，采用
的共同信用风险特征包括：应收票据、应收账款、合同资产对应的业务类型和业务渠道、债务人是
否为关联方等。确定组合的依据如下：
  A.   应收票据
  •    组合 1：银行承兑汇票
  •    组合 2：商业承兑汇票
  B.应收账款
  •    组合 1：关联方款项
  •    组合 2：非关联方款项
  应收账款非关联方款项组合中包含： 燃气销售组合、燃气批发组合、综合能源销售及服务组合、
能源工程组合、能源生产组合等。
  C、合同资产
  合同资产为能源工程。
  应收账款、合同资产的账龄自确认之日起计算。
  本公司对已经发生信用减值的其他应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于未发生减值的其
他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将按组合
考虑的其他应收款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：其他应收账款对应的款项性质、
债务人是否为关联方等。
  •    其他应收款组合 1：关联方款项
  •    其他应收款组合 2：非关联方款项
                            - 11 -
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     对于其他金融资产(包括发放贷款及垫款、债权投资、长期应收款等)和其他债权投资对已经发生
信用减值的按照单项考虑预期信用损失，对于未发生减值的按照投资的性质，根据交易对手和风险
敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
     信用风险显著增加
     本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之
日作为初始确认日。
 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
     ?   同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生
显著变化；
     ?   金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
     ?   预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
     ?   债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
     ?   债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
     ?   合同付款是否发生逾期超过(含) 30 日，除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理
且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
     于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
     已发生信用减值的金融资产
     当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
     ?   发行方或债务人发生重大财务困难；
     ?   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
     ?   债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
     ?   债务人很可能破产或进行其他财务重组；
     ?   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     本公司认为如果一项金融工具逾期超过 90 日，则已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信
                            - 12 -
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息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
  减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  （3）金融资产的转移
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融
资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资
产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关
负债。
  本公司按照下列方式对相关负债进行计量：
  被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公
司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面
价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公
司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为
按独立基础计量时的公允价值。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和
继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终
止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当
期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
  金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转
移而收到的对价在收到时确认为负债。
                            - 13 -
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     （4）金融负债的分类、确认及计量
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负
债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：(a)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(b)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公
司内部以此为基础向关键管理人员报告；(c)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
     交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融
负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
     其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
     ②其他金融负债
     除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余
成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，财务
担保的签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （5）金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（借入
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方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     （6）权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变
动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
     （7）衍生工具及套期工具
     本公司相关衍生金融工具为期权合同、掉期、远期等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值
进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
     对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合
同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
     若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不紧密相关；与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；该混合合同不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行
会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，
该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述
方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将
该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
     套期会计方法，是指本公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当
期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。本公司采用了现金流量套期，将某些
衍生工具指定用于对已确认资产或负债、极可能发生的预期交易的现金流量相关的特定风险进行套
期。
     被套期项目，是指使本公司面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量
的项目。本公司指定为被套期项目有使本公司面临现金流量变动风险的预期以尚未确定的未来市场
价格进行的购买或销售等。
     套期工具是本公司为进行套期而指定的或现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动
的金融工具。
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  套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：
  被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面
临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
  被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
  套期关系的套期比率，等于本公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际
数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
  现金流量套期
  现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与己确认资产
或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响本公司的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本公司将其作为现金流量套期储备，计入其他
综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：
  -套期工具自套期开始的累计利得或损失；
  -被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
  每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
  套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
  被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或
者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将
原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
  对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，
将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
  当因风险管理目标发生变化导致套期关系不再满足风险管理目标时（即，主体不再寻求实现该
风险管理目标）、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，被套期项目与套期工具之间不
再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占
主导地位时、或套期不再满足套期会计方法的条件时，本公司终止使用套期会计。如果被套期的未
来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额予以保留，并
按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量
套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。如果被套期的未来现金流量预期不再极可
能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保
留，并按上述现金流量套期的会计政策处理。
  （8）金融工具的公允价值
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够
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可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于现金流量折现分析，估计未来现金
流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具(包括衍生
金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/
或提前偿还比率的定价模型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
  对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第
三层级。
  （9）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
  应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11、金融工具（2）金融工具
减值”。
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11、金融工具（2）金融工具
减值”。
  对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入当期损益。
  应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11、金融工具（2）金
融工具减值”。
  其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11、金融工具（2）金融工具
减值”。
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  （1）公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。具体划分为原材料、库存商品、产成品、发出
商品及周转材料等。
  （2）存货的计价：存货区分不同构成内容、取得方式以其成本初始计量。原材料、库存商品发
出计价采用加权平均法。
  （3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
  （4）存货可变现净值的确定依据：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低原则计量。当
其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存
货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存
货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准
备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
   (1)合同资产的确认方法及标准
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客
户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同
资产。
   (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
   本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11、金融工具（2）
金融工具减值。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，
根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能
相互抵销。
  （1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认条件： ①根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由
保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计
量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
  本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有
待售资产”，与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
  （2）终止经营的认定标准和列报方法
  终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
  如果终止经营划分为持有待售类别，应当按照上述持有待售类别的列报要求处理。如果终止经
营没有划分为持有待售类别，而是被处置，无论当期或是可比会计期间的资产负债表中都不应当列
报与之相关的持有待售资产或负债。
  企业应当分别列示持续经营损益和终止经营损益，在利润表“净利润”项下增设“持续经营净
利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
  长期股权投资是投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的
权益性投资。
  （1）共同控制、重大影响的判断标准
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则
认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
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者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定
转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
  （2）投资成本确定
  企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
   A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
   B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
  非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业
实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相
关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组
方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额
计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期“营业外收入”，同时调整长期股权
投资的成本。
  取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入“资
本公积-其他资本公积”。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  被投资单位采用的会计政策及会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，母公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，母公司在其收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处
理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
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  持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附
注三、18“持有待售的非流动资产或处置组”。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
  长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、26“长期资产减值”。
  （4）长期股权投资的处置
  公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权和建筑物。
  （1）投资性房地产的确认
  投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
该投资性房地产的成本能够可靠计量。
  （2）投资性房地产初始计量
  外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
  自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
  与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本;不满
足确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）投资性房地产的后续计量
  本公司在资产负债表日采用公允模式对投资性房地产进行后续计量。
  本公司有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，对投资性房地产采用公
允价值模式进行后续计量。
  采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：
  投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
  企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资
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性房地产的公允价值作出合理的估计。
  采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资
性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
  （4）投资性房地产的转换
  本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，采用公允价值
模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账
面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
  自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当
日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公
允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
  （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。
  （2）折旧方法：从固定资产达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法（矿井建筑物除外）
提取折旧，并按固定资产类别预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
      固定资产类别   折旧方法    使用年限           净残值率        折旧率
  房屋及建筑物       年限平均法   30～40 年        5%-10%   2.38%～3.17%
  机器和仪器设备      年限平均法    6～30 年        5%-10%   3.17%～15.83%
办公及电子通讯设备      年限平均法    6～8 年         5%-10%   11.88%～15.83%
  运输工具         年限平均法    6～8 年         5%-10%   11.88%～15.83%
  燃气管道         年限平均法   20～30 年        0%-10%   3.00%～4.50%
  根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为 2.5 元
/吨。
  （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、
机器设备的购置成本、建筑费用及其他间接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
  （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定
资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办
理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
  （1）借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、
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辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
  （2）借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
  （3）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
  资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  借款费用已经发生；
  为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （4）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资
本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预
定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
  （5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期
确认为费用。
  （6）借款费用资本化金额按照下列方法确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占
用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用权、
专利权、采矿权、特许经营权、产能指标、软件等。
  无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
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资产，不作摊销。
  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
       项目        预计使用寿命               使用寿命的确定依据   摊销方法
土地使用权              30-50 年             产权登记期限     年限平均法
专利权                6-10 年              预计受益年限     年限平均法
特许经营权              10-30 年             经营许可期限     年限平均法
软件                  5-6 年              预计受益年限     年限平均法
采矿权               可采储期限                 可采储量      工作量法
产能指标              可采储期限                 可采储量      工作量法
  公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命
不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无
形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。截
至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
  公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账
面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和
开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，
该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶
段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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  长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，长
期待摊费用按实际成本计价，在项目受益期内平均摊销。
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等项目进行检查，当存在减值迹象时，进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显
高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以
及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；（3）市场利率或
者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；（5）
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩
效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低
于预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  本公司对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额
进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
  减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）：本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  职工福利费：本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育
经费：本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
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和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
  短期带薪缺勤：本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积
带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发
生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴
存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
  设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；企业确认与涉及支付辞退福利的相关的成本或费用时。
  公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债
进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
  （1）以权益结算的股份支付
  为了获取职工提供的服务，本公司向雇员（包括董事）做出以权益结算、以股份为基础的购股
权计划。对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据相关的非市场性质归属条件的评估，修订对原预期
最终归属的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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  当购股权行使时，原来确认的购股权准备转拨至股本及股本溢价；如果购股权于归属日后被没
收或者于届满日期尚未行使，原确认的购股权准备转拨至留存收益。
  （2）以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
  授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
  完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
  在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行
调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
  本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
  本公司的收入主要来源于天然气零售、天然气批发、平台交易气、工程建造与安装、综合能源
销售及服务、智家业务、能源生产、基础设施运营等业务。本公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，
是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取
得并消耗所带来的经济利益 ；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
  本公司不同业务合同履约责任及收入确认时点：
  （1）天然气零售业务
  本公司通过管道向客户销售天然气，包括住宅、商业及工业客户。当管道天然气输送至客户，
并被客户耗用即客户取得产品的控制权时确认收入，已售燃气量按照安装于客户处所的燃气表计算。
  本公司亦营运汽车燃气加气站，为汽车加注 LNG 及 CNG。于加气站加气（即 LNG 或 CNG 转
移至客户）后，确认收入。
  （2）天然气批发业务
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  本公司向批发客户供应 LNG。当 LNG 的控制权转移（即 LNG 已批量交付客户特定的位置）时，
确认收入。
  （3）平台交易气业务
  本公司以采购国际天然气资源为主，配合国内自有和托管 LNG 液厂等资源，向城市燃气运营商、
能源集团与大工业、分销商、能源运营商、国际油气公司和公用事业公司等客户销售天然气。当天
然气的控制权转移（即天然气交付客户特定的位置）时，确认收入。
  （4）综合能源销售及服务
  本公司供应多种能源产品，如燃气、电力、冷能、热能及蒸汽等，当能源输送至客户，并被客
户耗用即客户取得产品的控制权时，确认收入。能源服务在合同期内按服务提供的进度确认收入。
  （5）能源生产
  本公司进行煤炭、甲醇等产品的生产和销售业务以及贸易产品的销售业务，根据具体业务性质
与合同规定，在商品控制权转移给购货方时确认收入。
  （6）工程建造与安装
  工程建造与安装业务，主要包括与天然气、新型化工、节能环保等相关的工程设计、设备制造
与集成、工程建设和安装业务。本公司的工程施工与安装业务主要属于在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度，在合同期内确认收入。
  （7）智家业务
  本公司向客户提供各种智家服务，包括但不限于厨房产品、供暖产品及安防产品，如涉及安装
服务，在客户接受服务的时点确认收入。此外，本公司对商业及工业客户销售建材及其他能源产品
等，当客户取得商品控制权时确认收入。
  （8）基础设施运营
  本公司通过运营天然气接收站为客户提供液化天然气液态接卸服务、液化天然气液态仓储服务、
液化天然气气态外输服务和天然气管道输送服务。本公司在该等服务已提供且经客户确认时确认相
关收入。
  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合
同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单
项履约义务。
  合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合
同中存在的重大融资成分。
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     对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准
之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
     本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期
有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
     合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
     本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。②该成本增加了本公司未来用于履行履
约义务的资源。③该成本预期能够收回。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合
同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
     与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债： ①因转让与该
资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
     上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
     确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列
示。
     确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他
流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
     政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
     与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
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与资产相关的政府补助，公司在收到政府补助时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入“其他收益”。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与本公司日常活动相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入“其他收益”；（2）用于补偿公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期“其他收益”；（3）对于综合性项目的政府补助，需要将其
分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体
归类为与收益相关的政府补助，或者在项目期内分期确认为“其他收益”。
  与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
  （1）公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。
  （2）确认递延所得税资产和负债的依据：
  资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差
异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算暂时性差异，据以确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
  （3）每年年度终了，公司对递延所得税资产和负债的账面价值进行复核，预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计
入变化当期的所得税费用。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
转回。
  租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同
为租赁或者包含租赁。
  （1）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外。
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租
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赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
     本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
     使用权资产
     使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产
租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流
入、成本能够可靠计量时予以确认。公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器和仪器设备、
租赁土地及运输设备。
     使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
     (1)租赁负债的初始计量金额；
     (2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
     (3)本公司发生的初始直接费用；
     (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
     公司后续采用成本模式对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减
值并进行会计处理。
     公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
     租赁负债
     在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租
赁除外。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
     租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
     (1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
     (2)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
     (3)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
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  租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期
损益。
  租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
  其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
  ①经营租赁
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ②融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （1）安全生产费用的计提与使用
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  本公司按照财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资
[2022]136 号)提取安全生产费，各相关业务安全生产费用的计提与使用情况如下：
  A、工程施工
  公司所属建设工程施工企业按照财资[2022]136 号十七条的规定，以建筑安装工程造价为计提依
据，适用“（二）铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程 3%；（四）冶炼工程、机电安装工
程、化工石油工程、通信工程 2%；（五）市政公用工程、港口与航道工程、公路工程 1.5%”的计提
比例于月末按工程进度计算提取企业安全生产费用。
  建设工程施工企业计提的安全生产费用用于工程施工过程中安全生产及防护直接相关的支出。
  B、煤矿开采
  依据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提和使用管
理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知（财建[2004]119 号），及财政部和
应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136 号）第七条的规定，
公司依据原煤产量依据当月开采的原煤产量，适用“（二）高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复
杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤 30 元”的标准于月末提取企业安全生产费用，专门用于煤矿安全生
产设施投入，煤与瓦斯突出及高瓦斯矿井落实“两个四位一体”综合防突措施支出等十项支出；公司根
据原煤实际产量按吨煤 9.50 元（其中井巷费用吨煤 2.50 元）从成本中提取煤矿维简费，主要用于煤
矿生产正常接续的开拓延深、技术改造等。
  C、危险品生产与储存
  公司所属危险品生产与储存企业按照财资[2022]136 第二十一条的规定计提安全生产费用，以上
年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
  公司所属危险品生产企业计提的安全生产费用用于危险品生产过程中安全生产及防护直接相关
的支出。
  D、危险品运输
  本公司所属危险品运输企业按照财资[2022]136 号第二十四条的规定，以上年度实际营业收入为
计提依据，适用“客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务为 1.5%”的计提比例提取安全生产费。
  公司所属危险品运输企业计提的安全生产费用用于与危险品运输安全与防护直接相关的支出。
  公司按上述规定计提的安全生产费用，计入当期成本（费用）和专项储备。使用提取的安全生
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。公司在资产负债表所有者权益项下设“专项储备”项目单独反映安全生产费的期末余额。
     （2）回购股份
     本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本。
     股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
     转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的
账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
     （3）限制性股票
     股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达
到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股
票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认
股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款；用回购的库存股向职工
授予的限制性股票按有关规定履行了注册登记等手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的
认股款调整库存股价值，同时就回购义务确认其他应付款。
     （4）分部信息
     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
     经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3）
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
     （5）利润分配
     公司的税后利润，有外商参股的子公司根据董事会决议进行分配，其他公司在弥补以前年度亏
损后按以下顺序分配：
 项目                                   计提比例
 提取法定公积金                               10%
 提取任意盈余公积金                           由股东大会决定
 支付普通股股利                             由股东大会决定
                            - 35 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  （1）执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”
解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
  本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号的财务报表列
报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交易，
本公司按照解释 16 号的规定进行调整。对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认
的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日的留存收
益及其他相关财务报表项目。执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度
利润表的影响如下：
      受影响的报表项目          调整前              调整后               影响金额
合并资产负债表项目
   递延所得税资产                   225,454           235,744              10,290
   递延所得税负债                   358,215           368,683              10,468
   未分配利润                    1,344,725      1,344,547                 -178
合并利润表项目
所得税费用                        360,272           360,450                 178
  除上述会计政策变更外，报告期内本公司无重要的会计政策发生变更。
四、税项
  主要税种                      计税依据                              税率
增值税         增值税应税收入                                      13%、9%、6%、3%
城市维护建设税     应纳流转税额                                          7%和 5%
企业所得税       应纳税所得额                                        25%、15%、20%
教育费附加       应纳流转税额                                            5%
房产税         出租房产租金收入和自用房产原值的 70%                           12%和 1.2%
资源税         自产煤销售收入和自产煤销售收入的 90%                              10%
            经济合同，以合同上所列的金额为计税依据；产权转移                     万分之零点五、万分之
印花税         书据以书据中所载的金额为计税依据；应税营业账簿账                     三、万分之五、千分之
            簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额为计税依据                    一、万分之二点五
土地使用税       实际占用的土地面积                                    0.6 元-30 元/平方米
境外子公司
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  主要税种                      计税依据                     税率
香港利得税        在香港地区产生的利得                             16.50%
股息税          香港居民企业在中国境内取得的股息所得                    10%或 5%
             目前未对设立于英属维尔京群岛的离岸公司的利润、资
英属维尔京群岛                                              0%
             本利得、工资等计税
             目前未对设立于开曼群岛的离岸公司的利润、资本利得、
开曼群岛                                                 0%
             工资等计税
新加坡公司所得
             来源于新加坡的所得                             17%、10%
税
美国公司所得税      来源于美国的所得                                21%
     （1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号公告《关于延续西部大开发企业
年本）》相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。公司所属子公司新能能源有限公司、包头新奥燃气有限公司、通
辽新奥燃气发展有限公司等公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。
     （2）本公司部分子公司：新地能源工程技术有限公司、新奥（舟山）液化天然气有限公司、东
莞新奥燃气有限公司、廊坊新奥智能科技有限公司等公司因获发高新技术企业证书，在证书有效期
三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
     （3）本公司部分子公司：淮安新奥淮阴车用燃气有限公司、山东省鑫峰工程设计有限公司、岳
阳新奥燃气有限公司等公司适用《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税
优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得
额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业指从事国家非限
制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额
不超过 5000 万元等三个条件的企业。
     （4）本公司子公司新奥（海南）能源贸易有限公司适用《财政部 税务总局关于海南自由贸易
的规定：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得
税。
     （5）本公司子公司 ENN LNG(SINGAPORE)PTE LTD 获得新加坡企业发展局批准，具有“全球
贸易商”资格，自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，公司的液化天然气业务适用 10%的所得
税率。
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币万元）
         项目            2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
库存现金                                       142                         926
银行存款                                  1,543,429                  804,426
其他货币资金                                  80,203                       76,780
存放在中央银行法定准备金                            43,570                       41,677
         合计                           1,667,344                  923,809
其中：存放在境外的款项总额                          547,756                   192,765
其中因抵押、质押或冻结对使用有限制的货币资金明细如下：
         项目            2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
存放在中央银行法定准备金                            43,570                       41,677
银行承兑汇票保证金                               27,097                       22,607
信用证保证金                                     300
其他保证金                                   23,571                       19,026
购气专用款                                     8,256                      11,475
特许经营权保证金                                  1,546                       3,747
售电代理保证金                                   6,633                       3,372
保函保证金                                     3,091                       2,834
矿山地质环境恢复治理基金                                                          2,166
期货保证金                                      344                        2,055
工程施工保证金                                   3,037                       1,361
借款保证金存款                                                               1,149
定期存单质押                                                                1,000
农民工工资保证金                                  1,673                        899
存出投资款                                                                    3
         合计                            119,118                   113,371
  说明：货币资金本期期末较上期期末增加 80.49%，主要是本报告期公司处置子公司和日常经营
回款产生的现金增加所致。
         项目            2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
境内银行                                    329,449                  285,117
         合计                             329,449                  285,117
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         项目            2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日
    结构性存款                                 10,000                          2,560
    货币基金                                  10,011
         合计                               20,011                          2,560
  说明：交易性金融资产本期期末较上期期末增加 681.68%，主要是本报告期公司所属子公司结构
性存款增加所致。
         项目            2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日
非套期衍生工具：                                  42,430                     254,589
  其中：商品衍生合约                               42,430                     254,589
被指定为套期工具的衍生产品：                            92,643                         35,074
  其中：商品衍生合约                               92,643                         35,074
         合计                            135,073                       289,663
  说明：
  （1）本公司面临的商品价格风险主要来自与原油、天然气指数挂钩的 LNG 买卖合约，为管理
及降低商品价格风险，本公司与若干金融机构签订多份商品衍生合约，部分商品衍生合约指定为套
期工具。
  （2）本公司面临的外汇风险主要来自各种以美元计值的债券及银行贷款。为管理及降低外汇敞
口，本公司与若干金融机构签订多份外币衍生合约，绝大部分外币衍生合约指定为套期工具。
  （3）衍生金融资产本期期末较上期期末减少 53.37%，衍生金融负债本期期末较上期期末减少
（1）应收票据分类
         项目            2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                    45,620                         30,006
商业承兑汇票                                      944                           2,501
         合计                               46,564                         32,507
（2）期末公司已质押的应收票据
              项目                                   期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                      12
              合计                                                            12
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（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                           期末终止确认金额                                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                                     25,000
商业承兑汇票                                                                                                       954
         合计                                                                                                25,954
（4）按坏账计提方法分类披露
  类别         账面余额                 坏账准备                                账面余额                坏账准备
                                                       账面                                                   账面
         金额        比例       金额        计提比例             价值          金额         比例        金额     计提比例         价值
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
商业承兑汇
票
银行承兑汇
票
  合计     46,574                  10                    46,564      32,532                25                32,507
按组合计提坏账准备：
                                                                      期末余额
         名称
                                      应收票据                              坏账准备                     计提比例
商业承兑汇票                                                       954                         10                 1.00%
         合计                                                  954                         10
（5）坏账准备的情况
                                                       本期变动金额
  类别     2022 年 12 月 31 日                                                                     2023 年 12 月 31 日
                                  计提         收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账
准备
  合计                        25        -15                                                                        10
  说明：应收票据本期期末较上期期末增加 43.24%，主要是本报告期公司所属部分子公司收取的
银行票据增加所致。
（1）应收账款按账龄披露
        账龄                            2023 年 12 月 31 日                                 2022 年 12 月 31 日
                                                    - 40 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         账龄               2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
         合计                                      772,791                    719,330
（2）按坏账计提方法分类披露
        类别          账面余额                             坏账准备
                                                                         账面价值
                  金额           比例（%）           金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备             22,180      2.87          22,180          100.00
按组合计提坏账准备           750,611      97.13          89,717           11.95      660,894
其中：
关联方款项                 54,839      7.10           2,154            3.93       52,685
非关联方款项              695,772      90.03          87,563           12.59      608,209
        合计          772,791                    111,897                      660,894
（续）
        类别          账面余额                             坏账准备
                                                                         账面价值
                 金额            比例（%）           金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备           14,978        2.08          14,978          100.00
按组合计提坏账准备          704,352       97.92          66,749            9.48      637,603
其中：
关联方款项               81,164       11.28           4,650            5.73       76,514
非关联方款项             623,188       86.64          62,099            9.96      561,089
        合计         719,330                      81,727                      637,603
        名称
                账面余额           坏账准备          计提比例（%）              计提理由
单项金额不重大但单独
计提的坏账准备                                                     性较大的款项。
        合计         22,180         22,180             100.00
                                  - 41 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
组合计提项目：关联方款项
        名称
                           账面余额                          坏账准备                计提比例（%）
        合计                            54,839                       2,154                 3.93
组合计提项目：非关联方款项
        名称
                           账面余额                          坏账准备                计提比例（%）
        合计                           695,772                      87,563                12.59
（3）坏账准备的情况
        类别
按单项计提坏账准备                   14,978    7,310                         108                22,180
按组合计提坏账准备                   66,749   27,107                        2,666     1,473     89,717
其中：
关联方款项                        4,650   -2,479                          11           6     2,154
非关联方款项                      62,099   29,586                        2,655     1,467     87,563
        合计                  81,727   34,417                        2,774     1,473    111,897
（4）本期实际核销的应收账款情况
             项目                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                               2,774
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
         应收账款 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资产期末
 单位名称                                   坏账准备期末余额
         期末余额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的比例（%）
第一名          82,879                     82,879                             8.00           41
                                               - 42 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         应收账款 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资产期末
单位名称                                    坏账准备期末余额
         期末余额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的比例（%）
第二名        28,174                28,174                       2.72                8,970
第三名        25,296                25,296                       2.44                  13
第四名        10,047      3,808     13,855                       1.34                  22
第五名           9,422    2,908     12,330                       1.19                  20
  合计      155,818      6,716    162,534                      15.69                9,066
（1）应收款项融资分类
                      项目                        2023 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据                                    102,821              91,663
                      合计                                    102,821              91,663
（2）期末公司已质押的应收款项融资
                 项目                                    期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                           5,272
                 合计                                                              5,272
（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项目                    期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                            75,372
         合计                                       75,372
（1）预付款项按账龄列示
         账龄
                               金额               比例             金额              比例
         合计                      528,640        100.00%          498,758       100.00%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                            占预付款项期末余额合计数的
        单位名称                        期末余额
                                                                  比例
第一名                                               120,882                       22.87%
第二名                                                45,547                        8.62%
                                       - 43 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                     占预付款项期末余额合计数的
       单位名称                 期末余额
                                                           比例
第三名                                         22,118                        4.18%
第四名                                         21,709                        4.11%
第五名                                         21,108                        3.99%
        合计                                 231,364                       43.77%
        项目              2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
企业贷款                                         3,697                            4,500
发放贷款和垫款总额                                    3,697                            4,500
减：贷款损失准备                                       74                               90
发放贷款和垫款账面价值                                  3,623                            4,410
        项目              2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
应收股利                                        14,701                        25,912
其他应收款                                      113,051                       300,858
        合计                                 127,752                       326,770
  说明：其他应收款本期期末较上期期末减少 60.90%，主要是本报告期商品衍生金融工具合约的
收款期缩短导致对应合约的已结算未收款余额减少所致。
（1）应收股利
        项目(或被投资单位)             2023 年 12 月 31 日              2022 年 12 月 31 日
烟台新奥燃气发展有限公司                                     4,250
中石化新奥（天津）能源有限公司                                      541                       541
广西北部湾新奥燃气发展有限公司                                  4,356                        2,383
汕头市华润新奥燃气有限公司                                        240                       240
鹿泉富新燃气有限公司                                       2,007                        2,007
宁波新奥燃气有限公司                                       1,960                        1,960
湖南益为配售电有限公司                                           90
湖州南浔新奥燃气有限公司                                                                  2,282
湖州南浔新奥燃气发展有限公司                                                                1,308
深圳新奥海运有限公司                                           259
长沙市鑫能车用燃气有限公司                                                                   50
湖州燃气股份有限公司                                                                    7,107
广州港华燃气有限公司                                                                    1,000
中国石化销售股份有限公司                                                                  5,164
                              - 44 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目(或被投资单位)                    2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
新乡新奥丽华能源发展有限公司                                             878                     878
山东鲁新天然气有限公司                                                120                     120
上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司                                                                   872
                   合计                                 14,701                     25,912
     说明：应收股利本期期末较上年期末减少 43.27%，主要是公司所属子公司上期末应收股利款于
本报告期收回所致。
（2）其他应收款
                   账龄                   2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
                   合计                               124,385                     308,104
           其他应收款性质                      2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
已结算未收款的衍生品合约                                               269                  178,774
履约保证金或押金                                             52,342                      64,083
往来款                                                  45,159                      39,141
资产处置款                                                13,538                      11,507
职工借款及备用金                                              3,074                       2,812
其他                                                   10,003                      11,787
                   合计                               124,385                     308,104
                         第一阶段             第二阶段                   第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预    整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损               合计
                         期信用损失        失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
                                       - 45 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
        坏账准备                   未来 12 个月预      整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                合计
                                期信用损失          失(未发生信用减值)                失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提                                1,232                                               3,799       5,031
本期转回
本期转销
本期核销                                 719                                                             719
其他变动                                 224                                                             224
                                                       本期变动金额
   类别        2022 年 12 月 31 日                                                           2023 年 12 月 31 日
                                    计提       收回或转回                 转销或核销 其他变动
其他应收款
 坏账准备
   合计                      7,246    5,031                              719        224              11,334
                               项目                                                  核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                           719
                         占其他应收款期末余                                                               坏账准备
单位名称       期末余额                                          款项的性质                   账龄
                         额合计数的比例(%)                                                              期末余额
第一名            8,566                         6.89    往来款                                             274
                                                     往来款、履约保
第二名            8,312                         6.68                       1 年以内、3-5 年                  125
                                                     证金或押金
第三名            7,321                         5.89    往来款                                               33
                                                                        年、5 年以上
第四名            5,000                         4.02    资产处置款              1 年以内
第五名            3,800                         3.06    往来款                2-3 年
  合计          32,999                        26.54                                                    432
（1）存货分类
    项目
               账面余额            跌价准备          账面价值                   账面余额        跌价准备            账面价值
原材料                  108,492                        108,492           141,486                     141,486
在产品                    5,386                           5,386            4,359                       4,359
发出商品                    737                                  737        1,798                       1,798
                                                    - 46 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
     项目
               账面余额            跌价准备          账面价值              账面余额            跌价准备         账面价值
库存商品              101,531                       101,531              93,684                    93,684
委托加工物资                   497                             497             315                     315
其他                        14                              14              18                       18
     合计           216,657                       216,657             241,660                   241,660
（1）合同资产情况
  项目
            账面余额           坏账准备              账面价值              账面余额            坏账准备         账面价值
合同资产           262,762          17,444         245,318           319,422         16,424       302,998
  合计           262,762          17,444         245,318           319,422         16,424       302,998
（2）按坏账计提方法分类披露
       类别                        账面余额                               坏账准备
                                                                                            账面价值
                               金额            比例（%）             金额        计提比例（%）
按单项计提坏账准备                           12,788      4.87           12,788            100.00
按组合计提坏账准备                        249,974       95.13            4,656              1.86       245,318
其中：
能源工程                             249,974       95.13            4,656              1.86       245,318
       合计                        262,762                       17,444                         245,318
（续）
       类别                        账面余额                               坏账准备
                                                                                            账面价值
                               金额            比例（%）             金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备                        14,404         4.51            14,404            100.00
按组合计提坏账准备                       305,018        95.49             2,020              0.66      302,998
其中：
能源工程                            305,018        95.49             2,020              0.66      302,998
       合计                       319,422                         16,424                        302,998
          名称
                          账面余额               坏账准备          计提比例（%）                 计提理由
单项金额不重大但单独
计提的坏账准备                                                                    性较大的款项。
                                                - 47 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          名称
                        账面余额            坏账准备               计提比例（%）                    计提理由
          合计                 12,788             12,788               100.00
          名称
                           账面余额                           坏账准备                      计提比例（%）
合计                                    249,974                          4,656
（3）坏账准备的情况
          项目                本期计提                           本期转回                     本期转销/核销
按单项计提坏账准备                              -1,616
按组合计提坏账准备                               2,636
          合计                            1,020
                种类                        2023 年 12 月 31 日                        2022 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资                                                           528
一年内到期的发放贷款和垫款                                                        980                               38
一年内到期的长期应收款                                                          277                             8,379
                合计                                                  1,785                            8,417
（1）一年内到期的债权投资
   项目
               账面余额     减值准备            账面价值                 账面余额               减值准备           账面价值
一年内到期
的债权投资
   合计             539           11                  528
           分类               2022 年 12 月 31 日             本年增加               本期减少        2023 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资减值
准备
           合计                                                  11                                      11
                                                - 48 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                第一阶段                      第二阶段            第三阶段
         减值准备                未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                               信用损失       (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                      11                                                11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（2）一年内到期的发放贷款和垫款
     项目
                   账面余额      减值准备         账面价值             账面余额        减值准备          账面价值
一年内到期的发
放贷款和垫款
     合计              1,300        320               980          339        301             38
           分类                2022 年 12 月 31 日            本年增加     本期减少        2023 年 12 月 31 日
一年内到期的发放贷款和垫
款减值准备
           合计                              301              19                             320
                                第一阶段                      第二阶段            第三阶段
         减值准备                未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                               信用损失       (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段                                -300                                         300
--转回第二阶段
                                                - 49 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                 第一阶段                      第二阶段                  第三阶段
         减值准备                 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                  合计
                                信用损失       (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提                                      19                                                        19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（3）一年内到期的长期应收款
    项目
                账面余额         减值准备        账面价值               账面余额              减值准备          账面价值
一年内到期的
长期应收款
    合计               2,266     1,989                 277             10,449       2,070           8,379
           分类                 2022 年 12 月 31 日            本年增加           本期减少         2023 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款减
值准备
           合计                              2,070                 1               82               1,989
                                 第一阶段                      第二阶段                  第三阶段
         减值准备                 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                  合计
                                信用损失       (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段                               -1,986                                             1,986
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                     -82                                                        -82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                                       -1                                                        -1
                                                 - 50 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                         第一阶段                  第二阶段              第三阶段
         减值准备          未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                         信用损失       (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
    说明：一年内到期的非流动资产本期期末较上年期末减少 78.79%，主要是本报告期公司所属子
公司收回到期的融资租赁款所致。
（1）其他流动资产情况
               种类                 2023 年 12 月 31 日             2022 年 12 月 31 日
待抵扣、待认证或预缴增值税                                    209,349                    185,328
预交企业所得税                                           38,213                        35,659
预缴营业税                                                 3,383                      4,009
预缴社保及公积金                                               326                         352
委托贷款                                                  1,465                        684
应收保理款                                             14,867                         5,433
应收融资租赁款                                                                            644
其他                                                     848                         274
               合计                                268,451                    232,383
（2）其他流动资产减值准备计提情况：
                       第一阶段             第二阶段                  第三阶段           合计
        减值准备          未来 12 个月    整个存续期预期信用              整个存续期预期信用损
                      预期信用损失      损失(未发生信用减值)             失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       208                                                     208
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（1）债权投资情况
                                      - 51 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
    项目
             账面余额            减值准备                账面价值          账面余额            减值准备          账面价值
应收保理款                260             6                  254
    合计               260             6                  254
（2）债权投资减值准备本期变动情况
          项目                       期初余额              本期增加                   本期减少             期末余额
债权投资减值准备                                                        6                                   6
          合计                                                    6                                   6
（3）债权投资减值准备计提情况
                                   第一阶段               第二阶段                   第三阶段
         减值准备                 未来 12 个月预期          整个存续期预期信用损             整个存续期预期信用损            合计
                                信用损失               失(未发生信用减值)             失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                         6                                                      6
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（1）长期应收款情况
      项目
                     账面余额           减值准备          账面价值        账面余额        减值准备      账面价值        区间
融资租赁款                      6,000             60      5,940      443             4        439    5.00%
其中：未实现融资
收益
      合计                   6,000             60      5,940      443             4        439
（2）坏账准备计提情况
                               第一阶段                第二阶段                   第三阶段
         坏账准备                未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                 合计
                              期信用损失      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
                                                   - 52 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                          第一阶段            第二阶段           第三阶段
         坏账准备           未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                         期信用损失      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                             57                                                57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                                1                                                  1
（3）坏账准备的情况
                                          本期变动金额
    类别      2022 年 12 月 31 日                                        2023 年 12 月 31 日
                               计提       收回或转回      转销或核销 其他变动
 融资租赁款                     4     57                             1                  60
    合计                     4     57                             1                  60
     说明：长期应收款本期期末较上期期末增加 1253.08%，主要是本报告期公司所属子公司发放融
资租赁款增加所致。
                                          - 53 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                     本年增减变动
          被投资单位
                         月 31 日      追加投资   减少投资
                                                   权益法下确认            其他综合   其他权     宣告发放现金     计提减
                                                                                                     其他    月 31 日     年末余额
                                                    的投资损益            收益调整   益变动     股利或利润      值准备
一、联营企业：
中海油气电北海燃气有限公司                2,058                           -892                                             1,166    1,563
北京中农大生物技术股份有限公司               631                            -431                                               200
重庆龙冉能源科技有限公司                 4,143                           -529                       663                   2,951
临沂中孚天然气开发利用有限公司              7,315                            331                       432                   7,214
长沙市鑫能车用燃气有限公司                 616                            -616
湛江新怡房地产开发有限公司                2,500                             25                                             2,525
湛江中油新奥天然气有限公司                2,056                           -969                                             1,087
辽宁辽油新奥圣宇天然气有限公司              1,462                          -1,462
石家庄昆仑新奥燃气有限公司               50,014                          7,710                      2,555                 55,169
台州市城市天然气有限公司                 2,987                            -95             -84                             2,808
广州港华燃气有限公司                   3,025                          1,147                                             4,172
泰州银杏树燃气有限公司                   495                             104                        93                     506
中海油新润辽宁燃气有限责任公司              1,058                             74                       131                   1,001
常州美路新奥能源有限公司                  500                            -500
宿州皖能天然气有限公司                  3,287                             45                                             3,332
广西北部湾新奥燃气发展有限公司              9,205                          1,076                      4,356                  5,925
梧州中石油昆仑新奥燃气有限公司              4,764                            213                       449                   4,528
                                                   - 54 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                      本年增减变动
        被投资单位
                         月 31 日      追加投资   减少投资
                                                    权益法下确认            其他综合   其他权   宣告发放现金     计提减
                                                                                                    其他    月 31 日     年末余额
                                                     的投资损益            收益调整   益变动   股利或利润      值准备
汕头市华润新奥燃气有限公司               18,380                           3,134                    1,470                 20,044
恩纽诚服（廊坊）公共服务技术有限公司             43                              -43
宁波新奥燃气发展有限公司                 3,750                             631                     490                   3,891
广西溢隆元售电有限公司                  1,116                           -1,116
上海卓效能源科技有限公司                  497                              -60                                             437
石家庄市蓝天新奥天然气管网有限公司            4,659                             139                                           4,798
舟山市蓝焰燃气有限公司                 53,931                             711                                          54,642
湖南益为配售电有限公司                  3,160                              56                      90                   3,126
浙江新甬舟物流有限公司                   372                             -372
广西大任能源有限责任公司                 3,765                              53                                           3,818
洛阳市天然气储运有限公司                 3,189                            -235                                           2,954
湖州燃气股份有限公司                  34,809                           4,069                    1,816                 37,062
湖州南浔新奥燃气有限公司                20,496                           2,380                     821                  22,055
湖州南浔新奥燃气发展有限公司               5,839                           1,983                    1,539                  6,283
山东机场智慧能源发展有限公司                531                              -51                                             480
蚌埠瑞源配售电有限公司                   540                                                                              540
连云港中新燃气有限公司                 15,335                           1,012                                          16,347
开封市兴宋城市商贸有限公司                  71              77                6
宁波新奥新瑞能源发展有限公司               1,909                             757                                           2,666
亳州兴旅新能源有限公司                    99                              -99
                                                    - 55 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                           本年增减变动
         被投资单位
                         月 31 日       追加投资       减少投资
                                                         权益法下确认            其他综合   其他权     宣告发放现金      计提减
                                                                                                            其他    月 31 日     年末余额
                                                          的投资损益            收益调整   益变动     股利或利润       值准备
山东鲁新天然气有限公司                   1,925                                 376                        360                   1,941
金华市高亚天然气有限公司                  1,097       630                        40                                              1,767
常州市中吴配售电有限公司                   367                                   10                                                377
常熟中石油昆仑天然气发展有限公司               350                                   12                         47                     315
丹江口新奥能源发展有限公司                   55                                   -18                                                37
盱眙国联新奥天然气管网有限公司               5,387                                   -8                                             5,379
民商（广东）投资合伙企业（有限合伙）            4,830                                  -72                                             4,758
北京陕京汇盛管道技术开发有限公司               585                                   -11                                               574
常州市储气有限公司                      872        375                        -21                                             1,226
池州前江燃气有限公司                    2,537                                  68                         62                   2,543
新盛天然气销售有限公司                    794                                   47                                                841
盐城市国投天然气管网有限公司               21,530                                 194                                             21,724
海安市惠海天然气管网有限公司                 700       2,800                       -43                                             3,457
钦州中石油昆仑燃气有限公司                 2,379                                 839                                              3,218
石家庄新奥城市燃气发展有限公司               6,280                                 132                                              6,412
宿迁市供热管网有限公司                              2,441                       -35                                             2,406
灌云中石油昆仑燃气有限公司                           12,100                       24                                             12,124
长沙新奥燃气有限公司                             119,179                    -1,728                                           117,451
         联营小计               318,295   137,525       77            17,992            -84      15,374                458,277    1,563
二、合营企业
                                                         - 56 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                       本年增减变动
        被投资单位
                         月 31 日      追加投资   减少投资
                                                     权益法下确认            其他综合   其他权   宣告发放现金     计提减
                                                                                                     其他    月 31 日     年末余额
                                                      的投资损益            收益调整   益变动   股利或利润      值准备
东莞新德燃气工程项目管理有限公司              257             257
重庆长电涪新天然气有限公司                 763                               154                                             917
盐城新奥压缩天然气有限公司                2,242                             -120                                           2,122
鹿泉富新燃气有限公司                  15,348                            2,703                                          18,051
宁波新奥燃气有限公司                   6,494                            -6,494
烟台新奥燃气发展有限公司                57,093                            5,458                    4,250                 58,301
开封新奥银海车用燃气有限公司                158                              -158
云南云投新奥燃气有限公司                13,757                              130                    4,730                  9,157
海宁市新欣天然气有限公司                 2,604           2,409             -195
唐山新奥永顺清洁能源有限公司               3,189                             -650                                           2,539
河北中石油昆仑天然气有限公司              29,114                            4,075                    1,576                 31,613
河南京宝新奥新能源有限公司                6,076                              678                                           6,754
杭州萧山环能实业有限公司                  464                              -371                                              93
衢州新奥中石化车用燃气有限公司               963                               175                      51                   1,087
上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司            18,111                              -63                                          18,048
嘉兴中国石化新奥燃气有限公司                445                              -133                                             312
保定新奥燃气有限公司                   8,611                            -8,611
廊坊新奥龙禹清洁能源有限公司                136                              -136
金华中石化新奥车用天然气有限公司              489                              -219                                             270
聊城实华天然气有限公司                 11,981                            2,507                    2,793                 11,695
                                                     - 57 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                        本年增减变动
        被投资单位
                         月 31 日      追加投资     减少投资
                                                      权益法下确认            其他综合   其他权   宣告发放现金     计提减
                                                                                                      其他    月 31 日     年末余额
                                                       的投资损益            收益调整   益变动   股利或利润      值准备
广西西江新奥清洁能源有限公司                361                               -361
安徽省皖能新奥天然气有限公司               6,091                             1,621                                           7,712
徐州国投新奥能源有限公司                 2,174                              -171                                           2,003
青岛国际机场新能源发展有限公司              6,680                               -30                                           6,650
江西省鄱阳湖液化天然气有限公司              3,589                                17                                           3,606
东莞市豪丰新奥能源有限公司                2,686                               140                                           2,826
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司             4,191                               127                                           4,318
郴州三湘新奥清洁能源有限公司               1,190                              -343                                             847
五莲润奥能源发展有限公司                 1,393                               -48                                           1,345
宣城市合众天然气管网有限公司               3,245                             1,117                    1,200                  3,162
东莞中电新奥热力有限公司                 4,248                               542                                           4,790
株洲泰奥能源有限责任公司                  294                                  8                      30                     272
东莞市常平豪丰新奥能源发展有限公司              45                45
连云港城新燃气有限公司                  4,026    2,561                      829                                           7,416
蚌埠新奥中油石油销售有限公司                631                                130                      86                     675
中石化粤西管网有限公司                  8,505    2,257                    -2,656                                          8,106
淮安中油天淮燃气有限公司                  686                                104                      61                     729
河南省中原天然气开发有限公司              48,184                             4,916                                          53,100
深圳新奥海运有限公司                   6,932                             1,527                     259                   8,200
北京新智数信数据科技有限公司                 10                                -10
                                                      - 58 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                                       本年增减变动
        被投资单位
                                 月 31 日     追加投资      减少投资
                                                               权益法下确认                  其他综合     其他权         宣告发放现金      计提减
                                                                                                                                 其他       月 31 日         年末余额
                                                                的投资损益                  收益调整     益变动         股利或利润       值准备
新乡新奥丽华能源发展有限公司                       358                                  -115                                                                    243
山西恒憬能源有限公司                                     255                        836                                                                    1,091
海宁光耀热电有限公司                                    5,000                     -1,577                                                                   3,423
长沙新奥长城能源有限公司                                   500                         23                                                    -523
         合营小计                     283,814    10,573    2,711             5,356                                 15,036            -523          281,473
          合计                      602,109   148,098    2,788            23,348                      -84        30,410            -523          739,750    1,563
（1）其他权益工具投资情况
                                                      本年增减变动                                                                                     指定为以公允价
                                                                                                             本期确    累计计入其        累计计入其
    被投资单位                                                                                                    认的股    他综合收益        他综合收益
                                                                                                             利收入     的利得          的损失
                                                        的利得              的损失                                                                       益的原因
嘉兴市燃气集团股份有限公
司
上海中油白鹤石油燃气有限
公司
上海石油天然气交易中心有
限公司
重庆石油天然气交易中心有
限公司
湘潭德盛能源配售电有限公
司
三门峡市天鹅电力有限公司             977                                    3                                    980                                -521        战略投资
南京市江北新区配售电有限
公司
黑龙江电力交易中心有限公
司
                                                               - 59 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                              本年增减变动                                                                     指定为以公允价
                                                                                             本期确     累计计入其     累计计入其
    被投资单位                                                                                    认的股     他综合收益     他综合收益
                                                                                             利收入      的利得       的损失
                                                   的利得          的损失                                                        益的原因
隆昌瑞高能源开发有限公司           1,490             -1,400                    -90                  0                                 战略投资
冀北电力交易中心有限公司            290                                                           290                           -1    战略投资
浙江赫森能源有限公司              139                                          -2               137                         -103    战略投资
广西电力交易中心有限责任
公司
深圳大鹏液化天然气销售有
限公司
东莞丰能液化天然气有限公
司
东莞丰能液化天然气码头有
限公司
廊坊优柒商务策划股份有限
公司
      合计              25,498      222    -1,400      150         -1,890             22,580   2,161     5,585      -672
（2）本期存在终止确认的情况说明
           项目                  因终止确认转入留存收益的累计利得                  因终止确认转入留存收益的累计损失                              终止确认的原因
隆昌瑞高能源开发有限公司                                                                                                      出售
           合计
                                                      - 60 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                 项目                  2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日
计入其他非流动金融资产的衍生金融资产：                             18,788
 非套期衍生工具：                                        2,861
   其中：商品衍生合约                                     2,861
 套期衍生工具：                                        15,927
   其中：外汇衍生合约                                     3,797
   其中：商品衍生合约                                    12,130
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                          433,414             432,722
                 合计                            452,202             432,722
其中，公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产具体明细如下：
             被投资单位名称                 2023 年 12 月 31 日    2022 年 12 月 31 日
中国石化销售股份有限公司                                   417,000             417,000
上海大众公用事业（集团）股份有限公司                              14,760              13,394
国开思远(北京)投资基金有限公司                                 1,621               2,293
郴州市金贵银业股份有限公司                                      33                  35
                 合计                            433,414             432,722
   说明：
   （1）外汇衍生合约及商品衍生合约说明详见“附注五-4、衍生金融资产”。
   （2）公司持有非上市公司中国石化销售股份有限公司 1.13%权益股权。公司持有上市公司上海
大众公用事业（集团）股份有限公司 4.38%股权。公司持有上市公司郴州市金贵银业股份有限公司
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
                 项目                  房屋及建筑物                   合计
本期变动                                            -818                  -818
       加：外购
           固定资产转入                                 65                   65
           公允价值变动                               -883                  -883
(2) 尚未办妥产权证书的投资性房地产情况：
   报告期内公司无尚未办妥产权证书的投资性房地产情况。
                            - 61 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明：
              转换前核算科      金                         审批流      对损益的影          对其他综合收益的影
    项目                            转换理由
                目         额                          程         响                响
房屋及建                                                总经理
              固定资产          4     自用转出租                                                         61
筑物                                                  审批
合计                          4
项目                                 2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
固定资产                                                 6,132,633                           6,612,822
固定资产清理
              合计                                     6,132,633                           6,612,822
（1）固定资产情况
                     房屋及建筑        机器和仪器设            办公及电子
         项目                                                       运输设备      燃气管道            合计
                       物            备                通讯设备
一、账面原值：
 （1）购置                   8,313         91,038           14,545      4,104       4,303      122,303
 （2）在建工程转入             225,862        143,570           30,295       141      348,328      748,196
 （3）企业合并增加               1,399             27               15       270                     1,711
 （1）处置或报废                4,352         23,793             7,285    11,299      14,072       60,801
 （2）转入投资性房地
产
 （3）企业合并减少             316,466        213,883           12,481     11,620     522,204    1,076,654
二、累计折旧
 （1）计提                  36,941        113,784           25,317      7,597     159,729      343,368
 （1）处置或报废                1,180         13,832             5,517     9,087       5,311       34,927
 （2）投资性房地产转
出
 （3）企业合并减少              49,460         96,378             9,926     7,076     127,393      290,233
三、减值准备
                                           - 62 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                   房屋及建筑            机器和仪器设             办公及电子
      项目                                                               运输设备       燃气管道          合计
                     物                备                 通讯设备
 （1）计提                    27,924       168,113                   187       569       3,352     200,145
 （1）处置或报废                                1,598                                                   1,598
 （2）企业合并减少                   438         1,377                                                   1,815
四、账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
   报告期内公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
                项目                                                     期末账面价值
经营租赁租出                                                                                          6,024
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
          项目                         账面价值                               未办妥产权证书的原因
生产及办公用房                                                101,952         正在与政府部门沟通办理事宜
          合计                                           101,952
（5）固定资产的减值测试情况
                            公允价值和
                可收回 减值金                                                                关键参数的确
   项目   账面价值                处置费用的                                       关键参数
                 金额   额                                                                  定依据
                            确定方式
稳定轻烃装置
及配套设施
矿业生产设备
与构筑物
加气站             1,769                 1,769            成本法         资产的处置价值             资产残值
综合能源业务
资产
燃气业务资产          1,518                 1,518            成本法         资产的处置价值             资产残值
   合计          63,883                63,883
   说明：财政部、税务总局于 2023 年 6 月 30 日下发了《关于部分成品油消费税政策执行口径的
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 11 号），首次将稳定轻烃明确按照石脑油征收消费税，致
使稳定轻烃装置及配套设施的稳定轻烃产品生产不具备经济性。2023 年 7 至 9 月，公司开展了稳定
轻烃调油、改产乙醇、甲胺及二甲基甲酰胺等技术探讨以及经济性论证。2023 年 10 月 30 日，公司
                                              - 63 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
结合上述方案对比结果，得出转产也不具备经济性的结论，故决定停用该装置，导致可收回的金额
低于其账面价值。
          账面价          可收回       减值金       预测期的        预测期的关键   稳定期的   稳定期的关键参数的
  项目
           值            金额        额         年限           参数     关键参数     确定依据
甲醇整体装置
及相关资产
综合能源业务
资产
燃气业务资产         8,052     6,551     1,501       5年       单价、销量    折现率   行业平均投资回报率
  合计      525,596      389,334   136,262
  甲醇作为大宗商品具有一定的周期性属性，以前年度减值测试时价格假设是基于周期内的平均
价，测算现金流折现的可收回金额能够覆盖甲醇整体装置及相关资产的账面价值。2023 年国内经济
进入修复期，由于出口放缓、房地产低迷对塑料、纤维、建筑材料、家居装饰等产业带来不利影响，
甲醇市场需求处于低位。从供应端来看，由于美国、伊朗等国家正处于甲醇装置扩能周期，且新增
产量主要供应中国，甲醇进口量的增加对国内煤制甲醇的需求带来压力。其次，公司甲醇装置以煤
为原料，煤炭价格自 2021 年来整体走高，从中远期来看，煤炭价格将会在较高价格区间内波动，
导致煤制甲醇成本较高。此外，随着国家推动落实“双碳”目标，甲醇生产领域逐步明确了节能降
碳工作方向和技术路径，公司煤制甲醇装置持续加大技改投入力度，运营成本增加。上述因素导致
本年度资产减值测试时对以前年度测试中的单价、销量等关键参数进行了修正。
等产业带来不利影响，甲醇市场需求处于低位。从供应端来看，由于美国、伊朗等国家正处于甲醇
装置扩能周期，且新增产量主要供应中国，甲醇进口量的增加对国内煤制甲醇的需求带来压力。其
次，公司甲醇装置以煤为原料，煤炭价格自 2021 年来整体走高，从中远期来看，煤炭价格将会在
较高价格区间内波动，导致煤制甲醇成本较高。此外，随着国家推动落实“双碳”目标，甲醇生产领
域逐步明确了节能降碳工作方向和技术路径，公司煤制甲醇装置持续加大技改投入力度，运营成本
增加。上述因素直接导致了 2023 年的实际数据与以前年度减值测试采用信息出现明显偏差。
（1）在建工程
         项目                           期末余额                        期初余额
在建工程                                                 479,891               453,165
工程物资                                                  18,481                25,447
         合计                                          498,372               478,612
                                            - 64 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目
                   账面余额       减值准备         账面价值       账面余额       减值准备        账面价值
分布式能源项目              99,209           66     99,143     78,686         66       78,620
燃气工程                284,737                 284,737    345,423                 345,423
舟山三期项目               60,528                  60,528      2,253                   2,253
水系统环保技改项目             9,610       1,488       8,122     10,392                  10,392
其他工程                 28,369       1,008      27,361     17,787       1,310      16,477
          合计        482,453       2,562     479,891    454,541       1,376     453,165
                                 - 65 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                           本年增加      本年转入固       本年其他                  工程累计投入       工程累计
         项目名称          预算数       12 月 31                                    12 月 31                           化累计金      息资本化金     资本化率     资金来源
                                            金额       定资产金额       减少金额                  占预算比例(%)      进度
                                    日                                          日                               额           额       (%)
隆平高科项目                  17,695     2,901                  161                  2,740        89.21    99.82%                                  自筹
台商调压站至惠安门站高压天然气管道工
程
大庆林源化工园区综合能源微网 1 号综合
能源主站项目
浙江舟山液化天然气（LNG）接收及加注站
三期 LNG 储罐及配套设施项目
新奥科技园研发工作室              42,000     5,267     5,837                            11,104        26.44    60.00%                                  自筹
宁洲气电项目天然气供应管道工程        118,014    59,434    54,852     112,110                 2,176        96.84    96.23%     1,063       814     4.50   自筹、贷款
东莞市天然气高压管网工程环城北路、中
洪支线项目
东莞市天然气高压管网工程桑茶快速路、
东延线项目
新奥研究总院项目（1#）            80,984               1,532                             1,532         1.89    1.00%                                   自筹
新奥研究总院项目（2#）            65,614               3,768                             3,768         5.74    5.00%                                   自筹
中俄东线兴化门站至竹泓门站高压天然气
管道项目
         合计            813,578   102,598   148,525     132,981               118,142                            3,898       832
                                                                   - 66 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
      项目             期初余额            本期增加           本期减少            期末余额                计提原因
分布式能源项目                         66                                          66
合成塔项目                        1,310                        1,310                  本期设备报废
稳定轻烃装置及配                                                                         稳定轻烃产品生产及转产不
套设施                                                                              具备经济性
甲醇整体装置及相                                                                         甲醇整体装置及相关资产的
关资产                                                                              经济效益下降
      合计                     1,376       2,496            1,310         2,562
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                 可收回                     公允价值和处置                          关键参数的确定
    项目         账面价值                       减值金额                               关键参数
                                  金额                     费用的确定方式                            依据
稳定轻烃装置及
配套设施
    合计                  176                        176
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
               账面价            可收回金       减值金        预测期的           预测期的关       稳定期的关      稳定期的关键参
    项目
                值              额          额          年限             键参数         键参数       数的确定依据
甲醇整体装置及                                                                                   行业平均投资回
相关资产                                                                                        报率
    合计             19,845       17,525     2,320
（2）工程物资
      项目
                    账面余额             减值准备            账面价值           账面余额         减值准备          账面价值
专用材料                        18,481                        18,481      24,962                     24,962
专用设备                                                                    485                           485
      合计                    18,481                        18,481      25,447                     25,447
     项目               土地             房屋建筑物               设备         运输工具          其他            合计
一、账面原值
本期增加                        4,410         21,353              229                       347      26,339
本期减少                        2,452            201               19                                 2,672
二、累计折旧
                                                     - 67 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
      项目            土地        房屋建筑物                 设备            运输工具              其他                合计
本期增加                  3,000            10,827               130            18              223          14,198
（1）计提                 3,000            10,827               130            18              223          14,198
本期减少                    265               26                 19                                            310
（1）处置                   265               26                 19                                            310
三、减值准备
本期增加
（1）计提
本期减少
（1）处置
四、账面价值
（1）无形资产情况
      项目           土地使用权      专利权      采矿权           软件           产能指标      特许经营权          其他           合计
一、账面原值
本期增加                 30,535     379                   16,066         33             265     3,265       50,543
（1）购置                29,564      22                       8,542      33             265      171        38,597
（2）企业合并增加              971        1                                                         3,094        4,066
（3）开发支出转入                       356                       7,524                                          7,880
本期减少                 26,270      68    305,803            6,337    9,703          11,697     203       360,081
（1）处置                 4,184                                100                     2,312         37      6,633
（2）企业合并减少            22,086      68    305,803            6,237    9,703           9,385     166       353,448
二、累计摊销
本期增加                  8,898    2,607     1,503        22,570        139           25,358    1,202       62,277
（1）计提                 8,754    2,606     1,503        22,570        139           25,358    1,202       62,132
                                                 - 68 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
      项目           土地使用权         专利权       采矿权            软件          产能指标      特许经营权       其他         合计
（2）企业合并增加                 144        1                                                                    145
本期减少                     5,276      19      15,040            3,270      762        5,209      85      29,661
（1）处置                     768                                   33                   172       30       1,003
（2）企业合并减少                4,508      19      15,040            3,237      762        5,037      55      28,658
三、减值准备
本年增加                                                                                1,641               1,641
（1）计提                                                                               1,641               1,641
（2）企业合并增加
本年减少
（1）处置
四、账面价值
    说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 1.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
            项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                                 9,563          正在办理中
            合计                                                        9,563
（3）无形资产的减值测试情况
              可收回        公允价值和处置                                                                关键参数的
  项目    账面价值      减值金额                                                            关键参数
              金额         费用的确定方式                                                                确定依据
                                                                                  资产的处
特许经营权               1,593                      1,593                  成本法                        资产残值
                                                                                  置价值
   合计               1,593                      1,593
       账面价 可收回  减值  预测期                                           预测期的          稳定期的        稳定期的关键参
  项目
        值   金额  金额  的年限                                           关键参数          关键参数         数的确定依据
                                                                                            行业平均投资回
特许经营权              48                 48             5年          单价、销量          折现率
                                                                                               报率
   合计              48                 48
                                                     - 69 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  说明：无形资产本期期末较上年期末减少 31.08%，主要是本报告期公司处置子公司其对应的无
形资产减少所致。
       项目
              月 31 日     内部开发支出          其他      确认为无形资产       转入当期损益      月 31 日
安全数智化项目            77                    2,771          117                  2,731
管理数智化项目         8,391           352    20,519          1,255                28,007
好气网生态平台项目       5,528         1,750      8,119         3,213                12,184
泛能数智化项目           379                      307          177                    509
智能客户服务平台项目        991         1,951        913         1,951                 1,904
其他项目            3,141         1,574      1,474         1,167        498      4,524
       合计      18,507         5,627    34,103          7,880        498     49,859
  说明：开发支出本期期末较上期期末增加 169.41%，主要是本报告期公司所属子公司开展技术
研发和数智化建设投入增加所致。
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉                                     本年增
     的事项                                          加
廊坊新奥燃气有限公司                                 425                                 425
青岛新奥燃气有限公司                                 153                                 153
青岛新奥胶南燃气有限公司                               589                                 589
蚌埠新奥燃气有限公司                                 501                                 501
盐城新奥燃气发展有限公司                               350                                 350
淮安新奥燃气有限公司                                 241                                 241
连云港新奥燃气有限公司                              1,763                               1,763
台州新奥燃气有限公司                                 303                                 303
湘潭新奥燃气有限公司                                 498                                 498
株洲新奥燃气有限公司                                 127                                 127
新乡新奥燃气有限公司                                 919                                 919
开封新奥燃气有限公司                               1,583                               1,583
贵港新奥燃气有限公司                                 756                                 756
洛阳新奥液化气有限公司                              1,001                               1,001
新安新奥燃气有限公司                                 135                                 135
安徽省安燃燃气有限公司                              3,363                               3,363
                                      - 70 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉                                   本年增
     的事项                                        加
聊城金奥燃气发展有限公司                     2,440                                 2,440
宣城新奥燃气股份有限公司                   10,024                                 10,024
内蒙古华亿能源股份有限公
司
江苏能源控股有限公司                       5,184                                 5,184
泉州市燃气有限公司                          985                                   985
广州新奥燃气有限公司                       2,064                                 2,064
临沂新奥能源发展有限公司                     1,549                                 1,549
萍乡新奥长丰燃气有限公司                     1,275                                 1,275
衢州新奥燃气有限公司                         441                                   441
浙江省浦江高峰管道燃气有
限公司
洪泽新奥燃气有限公司                         350                                   350
哈尔滨新奥燃气有限公司                      1,914                                 1,914
常州新奥燃气发展有限公司                       129                                   129
青岛新奥胶城燃气有限公司                           33                                 33
兰溪新奥燃气有限公司                             69                                 69
杭州萧山管道燃气发展有限
公司
桂林新奥燃气有限公司                             61                                 61
晋江新奥燃气有限公司                         384                                   384
上海中芬热电有限公司                       2,958                                 2,958
北京新奥京谷燃气有限公司                           78                                 78
通辽新奥燃气有限公司                             57                                 57
双闽燃气江苏有限公司                         974                                   974
江苏大通管输天然气有限公
司
东莞新奥燃气有限公司                       2,462                                 2,462
德化广安天然气有限公司                      1,266                                 1,266
上海国际化建工程咨询有限
公司
       合计                      57,385                                 57,385
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成                  本期增加                 本期减少
                期初余额                                           期末余额
   商誉的事项                      计提                     处置
开封新奥燃气有限公司                             1,583                           1,583
                              - 71 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
     合计                              1,583                      1,583
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                             所属经营分部及依   是否与以前年度保持一
      名称        所属资产组或组合的构成及依据
                                                 据           致
                与商誉相关的长期资产，资产组
廊坊新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
青岛新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
青岛新奥胶南燃气有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
蚌埠新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
盐城新奥燃气发展有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
淮安新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
连云港新奥燃气有限公司                                  天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
台州新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
湘潭新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
株洲新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
新乡新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
开封新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
贵港新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
洛阳新奥液化气有限公司                                  天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
新安新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
安徽省安燃燃气有限公司                                  天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
聊城金奥燃气发展有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
宣城新奥燃气股份有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
内蒙古华亿能源股份有限公    与商誉相关的长期资产，资产组
                                             天然气零售业务        是
司               能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
江苏能源控股有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
泉州市燃气有限公司                                    天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
广州新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
临沂新奥能源发展有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
萍乡新奥长丰燃气有限公司                                 天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
衢州新奥燃气有限公司                                   天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
浙江省浦江高峰管道燃气有    与商誉相关的长期资产，资产组
                                             天然气零售业务        是
限公司             能够独立产生现金流
                            - 72 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                     所属经营分部及依   是否与以前年度保持一
      名称        所属资产组或组合的构成及依据
                                         据           致
                与商誉相关的长期资产，资产组
洪泽新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
哈尔滨新奥燃气有限公司                          天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
常州新奥燃气发展有限公司                         天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
青岛新奥胶城燃气有限公司                         天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
兰溪新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
杭州萧山管道燃气发展有限    与商誉相关的长期资产，资产组
                                     天然气零售业务        是
公司              能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
桂林新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
晋江新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组       综合能源销售及服
上海中芬热电有限公司                                          是
                能够独立产生现金流               务业务
                与商誉相关的长期资产，资产组
北京新奥京谷燃气有限公司                         天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
通辽新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
双闽燃气江苏有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
江苏大通管输天然气有限公    与商誉相关的长期资产，资产组
                                     天然气批发业务        是
司               能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
东莞新奥燃气有限公司                           天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
                与商誉相关的长期资产，资产组
德化广安天然气有限公司                          天然气零售业务        是
                能够独立产生现金流
上海国际化建工程咨询有限    与商誉相关的长期资产，资产组
                                       智家业务         是
公司              能够独立产生现金流
                            - 73 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                          预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值        可收回金额       减值金额   预测期的年限
                                                           长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
廊坊新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
青岛新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
青岛新奥胶南燃气有                                                                    经营业绩、增长率、
限公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
蚌埠新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
盐城新奥燃气发展有                                                                    经营业绩、增长率、
限公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
淮安新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                            预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值        可收回金额       减值金额     预测期的年限
                                                             长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
连云港新奥燃气有限                                                                      经营业绩、增长率、
公司                                                                             行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
台州新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
湘潭新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
株洲新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
新乡新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                       收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
开封新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                            率：9.70%~20.66%                  折现率：11.49%   场货币时间价值和相关资
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
                                                                                                         ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                               根据公司以前年度的
                                                                收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
贵港新奥燃气有限公                                                                      经营业绩、增长率、
司                                                                              行业水平以及管理层
                                                                               对市场发展的预期
                                                                                                         产组特定风险的税后利率
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                          预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值        可收回金额       减值金额   预测期的年限
                                                           长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
洛阳新奥液化气有限                                                                    经营业绩、增长率、
公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
新安新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
安徽省安燃燃气有限                                                                    经营业绩、增长率、
公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
聊城金奥燃气发展有                                                                    经营业绩、增长率、
限公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
宣城新奥燃气股份有                                                                    经营业绩、增长率、
限公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
内蒙古华亿能源股份                                                                    经营业绩、增长率、
有限公司                                                                         行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
江苏能源控股有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
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 新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                           预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
    项目        账面价值        可收回金额       减值金额   预测期的年限
                                                            长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                       收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
                                                                              经营业绩、增长率、
泉州市燃气有限公司       140,254     155,073          2024-2028 年   2.9%~3.16%利润率：                  利润率：2.25%    一致②折现率：反映当前市
                                                                              行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
广州新奥燃气有限公                                                                     经营业绩、增长率、
司                                                                             行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
临沂新奥能源发展有                                                                     经营业绩、增长率、
限公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
萍乡新奥长丰燃气有                                                                     经营业绩、增长率、
限公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
衢州新奥燃气有限公                                                                     经营业绩、增长率、
司                                                                             行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
浙江省浦江高峰管道                                                                     经营业绩、增长率、
燃气有限公司                                                                        行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
                                                                                                        ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                              根据公司以前年度的
                                                               收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
洪泽新奥燃气有限公                                                                     经营业绩、增长率、
司                                                                             行业水平以及管理层
                                                                              对市场发展的预期
                                                                                                        产组特定风险的税后利率
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                         预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值       可收回金额       减值金额   预测期的年限
                                                          长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
哈尔滨新奥燃气有限                                                                   经营业绩、增长率、
公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
常州新奥燃气发展有                                                                   经营业绩、增长率、
限公司                                                                         行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
青岛新奥胶城燃气有                                                                   经营业绩、增长率、
限公司                                                                         行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
兰溪新奥燃气有限公                                                                   经营业绩、增长率、
司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
杭州萧山管道燃气发                                                                   经营业绩、增长率、
展有限公司                                                                       行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
桂林新奥燃气有限公                                                                   经营业绩、增长率、
司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
                                                                                                      ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                            根据公司以前年度的
                                                             收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
晋江新奥燃气有限公                                                                   经营业绩、增长率、
司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                            对市场发展的预期
                                                                                                      产组特定风险的税后利率
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                          预测期的关键参数（增         预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值        可收回金额       减值金额   预测期的年限
                                                           长率、利润率等）             定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
上海中芬热电有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
北京新奥京谷燃气有                                                                    经营业绩、增长率、
限公司                                                                          行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
通辽新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
双闽燃气江苏有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
江苏大通管输天然气                                                                    经营业绩、增长率、
有限公司                                                                         行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
东莞新奥燃气有限公                                                                    经营业绩、增长率、
司                                                                            行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                                                                       ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                             根据公司以前年度的
                                                              收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
德化广安天然气有限                                                                    经营业绩、增长率、
公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                                             对市场发展的预期
                                                                                                       产组特定风险的税后利率
                                                             - 79 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                              预测期的关键参数（增        预测期内的参数的确   稳定期的关键参数（增长   稳定期的关键参数的确定
   项目        账面价值         可收回金额        减值金额     预测期的年限
                                                               长率、利润率等）            定依据      率、利润率、折现率等）        依据
                                                                                                          ①稳定期收入增长率 0%、
                                                                                根据公司以前年度的
                                                                 收入增长率：                      收入增长率：0%     利润率与预测期最后一年
上海国际化建工程咨                                                                       经营业绩、增长率、
询有限公司                                                                           行业水平以及管理层
                                                              率：11.79%~20.10%                折现率：11.49%   场货币时间价值和相关资
                                                                                对市场发展的预期
                                                                                                          产组特定风险的税后利率
   合计         2,362,955    3,024,784    1,684
   说明：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东的商誉包括在内，调整各资产组至账面价值，然后将调整后的各
资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组(包括商誉) 是否发生了减值。
                                                                - 80 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目                                                                      2023 年 12 月 31 日
                           日                金额               额          金额
装修                               8,835         4,913          4,646        441              8,661
道路建设                             2,989                          299      1,896                794
拆迁与生态环境恢复治理补偿费                  32,502         7,458          1,133     38,721                106
维修、改造费                          15,715         3,760          3,028     11,963              4,484
定期检验检测费                          4,659         6,356          2,575        972              7,468
供电路线项目                            964                            36                           928
其他                              11,743         9,178          2,734      9,838              8,349
          合计                    77,407       31,665          14,451     63,831             30,790
     说明：长期待摊费用本期期末较上年期末减少 60.22%，主要是本报告期公司处置子公司其对应
的长期待摊费用减少所致。
（1）未经抵销的递延所得税资产
     项目
                可抵扣暂时性差异          递延所得税资产                   可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备               130,354                   29,968                   97,889             21,646
内部交易未实现
利润
递延收益                 417,393                  103,726                  432,070            106,152
长期挂账往来                25,076                       3,813                 6,746              1,075
在建工程试运行
收入
租赁负债                  49,275                   12,259                   41,541             10,290
     合计             1,088,977                 248,063                 1,032,856           235,744
（2）未经抵销的递延所得税负债
               项目                应纳税暂时               递延所得税            应纳税暂时          递延所得税
                                  性差异                  负债              性差异             负债
非同一控制企业合并资产评估增值                      294,469                73,617        323,823          80,955
固定资产一次性税前扣除的影响                       742,614               185,005        771,872         189,733
使用权资产                                    51,830             12,900          42,242         10,468
资本化利息                                110,101                27,525        115,148          28,788
股息税                                  127,455                 6,373        403,532          20,177
金融资产公允价值变动                               30,933              5,570        205,092          35,013
                                          - 81 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
               项目                       应纳税暂时                递延所得税            应纳税暂时              递延所得税
                                         性差异                   负债              性差异                 负债
其他                                              13,830             2,953              17,396           3,549
               合计                          1,371,232            313,943             1,879,105       368,683
（3）未确认递延所得税资产明细
          项目                         2023 年 12 月 31 日                               2022 年 12 月 31 日
可抵扣亏损                                                        1,036,655                              872,787
资产减值准备                                                        235,345                                34,095
          合计                                                 1,272,000                              906,882
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
          年份                         2023 年 12 月 31 日                               2022 年 12 月 31 日
          合计                                                 1,036,655                              872,787
           项目                           账面余           减值准                     账面余         减值准
                                                               账面价值                                账面价值
                                         额             备                       额           备
预付股权投资款、股权收购款                                                                       998                  998
支付的固定资产、土地使用权保证金                         1,379                     1,379        7,336                   7,336
预付设备工程款                                 10,106                    10,106      11,721                   11,721
待抵扣、待认证或预缴增值税                           13,700                    13,700      13,868                   13,868
其他                                             50                        50         226                  226
           合计                           25,235                    25,235      34,149                   34,149
     项目        账面余       账面价       受限                          账面余        账面价        受限类
                                               受限情况                                              受限情况
                额         值        类型                           额          值          型
                                         法定准备金、保证                                               法定准备金、保证
货币资金           119,118   119,118   其他                          113,371    113,371     其他
                                            金等                                                     金等
                                                    - 82 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  项目      账面余       账面价       受限                    账面余         账面价       受限类
                                          受限情况                                        受限情况
           额         值        类型                     额           值         型
应收票据           12       12    质押          票据质押
应收款项融资      5,272     5,272   质押          票据质押
交易性金融资
产
固定资产        9,948     9,948   抵押          借款抵押       14,902      14,902    抵押         借款抵押
无形资产         469       469    抵押          借款抵押       26,052      26,052    抵押         借款抵押
  合计      134,819   134,819                         156,885     156,885
  说明：
  （1）受限货币资金主要为公司在各类金融机构的准备金及保证金，主要包括存放在中央银行
法定准备金 4.36 亿元，银行承兑汇票保证金 2.71 亿元。
  （2）公司质押部分子公司的燃气收费权，作为获得银行信贷的担保。
（1）短期借款分类
          项目                         2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日
信用借款                                                 607,643                            415,136
保证借款                                                  89,408                            230,977
质押借款                                                 257,381                            109,910
抵押借款                                                    1,000
          合计                                         955,432                            756,023
  短期借款分类的说明：
是由株洲新奥燃气有限公司提供担保；40,306 万元借款是由常州新奥燃气工程有限公司提供担保；
限公司提供担保；17,000 万元是由新奥（中国）燃气投资有限公司提供担保；13,100 万元借款由东
莞新奥燃气有限公司提供担保；1,000 万元借款由肥东县中小企业融资担保有限公司提供担保；1,000
万元借款由文安新奥铭顺燃气有限公司提供担保。
州新奥燃气有限公司、潍坊新奥天然气管网有限公司以及新乡县中能服热力有限公司以其收费权质
押取得；193,961 万元是由票据贴现产生。
押取得。
                                           - 83 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
     （2）无逾期未偿还的短期借款。
            项目               2023 年 12 月 31 日          2022 年 12 月 31 日
非套期衍生工具：                                   20,019                   84,883
     其中：商品衍生合约                             20,019                   84,883
被指定为套期工具的衍生产品：                              9,421                   17,033
     其中：外汇衍生合约                              2,528
        商品衍生合约                              6,893                   17,033
            合计                             29,440                  101,916
     说明：外汇衍生合约和商品衍生合约说明详见“附注五-4、衍生金融资产”。
            种类                2023 年 12 月 31 日         2022 年 12 月 31 日
商业承兑汇票                                         4,000
银行承兑汇票                                      74,148                   85,737
            合计                              78,148                   85,737
     本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 万元。
（1）应付账款列示
           项目               2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
应付账款                                   1,070,281                  1,048,430
           合计                          1,070,281                  1,048,430
           项目               2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
递延收入                                       23,971                   31,688
天然气销售款等                                 1,256,215                 1,339,071
已结算未完工工程款                                 215,052                  371,294
           合计                           1,495,238                 1,742,053
           项目               2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
票据                                                                  36,800
应计利息                                                                  -281
           合计                                                       36,519
                            - 84 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  说明：卖出回购金融资产款本期期末较上期期末减少 100.00%，主要是本报告期公司所属财务
公司再贴现票据到期，向央行回购所致。
             项目                2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
活期存款                                                14,435                      19,337
-公司                                                 14,435                      19,337
定期存款                                                 3,229                       3,184
-公司                                                  3,229                       3,184
其他存款                                                                             1,163
小计                                                  17,664                      23,684
             合计                                     17,664                      23,684
（1）应付职工薪酬列示
        项目        2022 年 12 月 31 日       本期增加        本期减少            2023 年 12 月 31 日
划
        合计                  124,770       602,582      607,460                 119,892
（2）短期薪酬列示
        项目        2022 年 12 月 31 日       本期增加        本期减少            2023 年 12 月 31 日
其中：医疗保险费                       624         25,502       25,715                     411
      工伤保险费                      96         1,984        2,048                        32
      生育保险费                      75          494             551                      18
        合计                  122,905       538,883      543,561                 118,227
                                - 85 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（3）设定提存计划
        项目        2022 年 12 月 31 日       本期增加        本期减少         2023 年 12 月 31 日
        合计                    1,860       61,497         61,692                1,665
          项目               2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
增值税                                          32,379                            37,538
营业税                                                642                           690
企业所得税                                       224,504                          229,425
个人所得税                                         1,199                             1,695
城市维护建设税                                            194                           786
教育费附加                                              101                           302
房产税                                                112                           106
资源税                                                                             6,881
印花税                                                155                           252
环境保护税                                               30                             13
水资源税                                                                             184
耕地占用税                                                                           2,237
消费税                                                                             7,780
其他                                            1,193                              760
          合计                                260,509                          288,649
          项目               2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
应付股利                                        16,354                           26,304
其他应付款                                      182,176                          278,153
          合计                               198,530                          304,457
     说明：其他应付款本期期末较上期期末减少 34.79%，主要是本报告期商品衍生金融工具合约的
付款期缩短导致对应合约的已结算未支付余额减少所致。
（1）应付股利
          项目               2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
普通股股利                                         16,354                           26,304
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目            2023 年 12 月 31 日               2022 年 12 月 31 日
          合计                               16,354                         26,304
     说明：应付股利本期期末较上年期末减少 37.83%，主要是公司所属子公司上期末应付股利款于
本报告期支付所致。
（2）其他应付款
          项目                2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
往来款                                        75,993                     86,432
保证金及押金                                     26,653                     31,322
股权转让款                                      33,342                     18,001
代收代扣款                                          7,151                      9,047
限制性股票回购义务                                      6,063                      9,343
已结算未支付的衍生品合约                               11,731                    107,047
其他                                         21,243                     16,961
          合计                              182,176                    278,153
          项目                    期末余额                   未偿还或结转的原因
第一名                                        17,594       未达到付款条件
第二名                                            5,575    未达到付款条件
第三名                                            5,295    未达到付款条件
第四名                                            3,751    未达到付款条件
第五名                                            3,298    未达到付款条件
          合计                               35,513
          项目                2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                229,329                    170,744
一年内到期的长期应付款                                     122                   13,416
一年内到期的租赁负债                                 13,381                     10,773
          合计                              242,832                    194,933
     一年内到期的长期借款分类的说明：
     （1）保证借款：64,216 万元借款由新奥股份提供担保；1,146 万元借款由子公司新奥燃气发展
有限公司（担保比例 60%）以及浙江荣盛控股集团有限公司（担保比例 40%）提供担保；18,361 万
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
元借款由子公司新奥（中国）燃气投资有限公司提供担保；300 万元借款由子公司湘潭新奥燃气发
展有限公司提供担保。
     （2）质押借款：5,984 万元借款是子公司东莞新奥燃气有限公司以及定州市富源天然气有限公
司以其燃气收费权质押取得。
     （3）抵押借款：20 万元借款是子公司滨州新奥燃气工程有限公司抵押其设备并抵押邹平新奥
燃气有限公司的土地及设备取得。
     （4）抵押加质押借款：400 万元借款是子公司邹平新奥燃气有限公司以其燃气收费权质押并抵
押滨州新奥燃气工程有限公司管道资产取得。
     （5）质押加保证借款：400 万元借款是子公司河北新奥能源发展有限公司提供担保并质押燃气
收费权取得；200 万元借款由子公司石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司、正定新奥燃气有限公司及
石家庄新奥能源发展有限公司提供担保并质押燃气收费权取得。
     （6）抵押加保证借款：1,160 万元是子公司上海中芬热电有限公司抵押住宅取得，同时由新奥
（中国）燃气投资有限公司提供担保。
          项目                2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
待结转销项税                                    135,259                   154,938
其他                                                                    4,697
          合计                              135,259                   159,635
          项目                2023 年 12 月 31 日           2022 年 12 月 31 日
信用借款                                      392,166                   311,410
保证借款                                      380,720                   730,509
质押借款                                       18,328                     5,734
抵押借款                                            959
抵押加质押借款                                        3,000                  3,400
质押加保证借款                                    29,400                     4,402
抵押加保证借款                                    50,018                   155,763
合计                                        874,591                  1,211,218
     长期借款分类的说明：
     （1）保证借款：203,300 万元借款由新奥股份提供担保；31,430 万元借款由新地能源工程技术
有限公司提供担保；6,861 万元借款由新奥燃气发展有限公司（担保比例 60%）以及浙江荣盛控股
集团有限公司（担保比例 40%）提供担保；135,289 万元借款由新奥（中国）燃气投资有限公司提
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
供担保；2,640 万元由湘潭新奥燃气发展有限公司提供担保；1,200 万元是由新奥天然气股份有限公
司及新奥（天津）能源投资有限公司共同保证担保。
    （2）质押借款：18,328 万元借款是子公司东莞新奥燃气有限公司以及定州市富源天然气有限
公司以其燃气收费权质押取得。
    （3）抵押借款：959 万元借款是子公司滨州新奥燃气工程有限公司抵押其设备并抵押邹平新奥
燃气有限公司的土地及设备取得。
    （4）抵押加质押借款：3,000 万元借款是子公司邹平新奥燃气有限公司以其燃气收费权质押并
抵押滨州新奥燃气工程有限公司管道资产取得。
    （5）质押加保证借款：27,800 万元借款是子公司石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司、正定新
奥燃气有限公司及石家庄新奥能源发展有限公司提供担保并质押燃气收费权取得；1,600 万元借款
是子公司河北新奥能源发展有限公司提供担保并质押燃气收费权取得。
    （6）抵押加保证借款：50,018 万元是子公司新奥（舟山）液化天然气有限公司以三期项目资
产（建成后）抵押取得，同时由公司及新奥（天津）能源投资有限公司提供担保。
    报告期内，本公司无未按期偿还的长期借款。
（1）应付债券
                项目                            2023 年 12 月 31 日                            2022 年 12 月 31 日
中期票据                                                                   51,030
境外债                                                              1,233,204                                 1,437,773
                合计                                               1,284,234                                 1,437,773
（2）应付债券的具体情况
       债券名称                   面值    票面利率         发行日期           债券期限              发行金额              2022 年 12 月 31 日
VEYONG3.375% 2026          100 美元    3.375%      2021/5/12         5年           8.00 亿美元                        535,172
         合计                                                                                                   1,437,773
（续）
                                                                        重分类至一年
    债券名称            本期发行       按面值计提利息        溢折价摊销          本期偿还       内到期非流动
                                                                                                日
                                                                          负债
GN01
VEYONG 3.375%
                                                  - 89 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                               重分类至一年
   债券名称        本期发行       按面值计提利息      溢折价摊销        本期偿还       内到期非流动
                                                                              日
                                                                 负债
GN01
    合计           50,000       50,998     29,995      233,791                 1,284,234
    说明：
    经中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2022]GN28 号）文核准，
公司绿色中期票据注册额度为 30.00 亿元，注册额度自通知书落款之日起 2 年内有效。公司聘用
中国银行股份有限公司为主承销商、聘用中信银行股份有限公司为联席主承销商，于 2023 年 4 月
本次中期票据的票面利率为 3.30%，发行价格为 100 元/百元。
亿美元的优先票据，票面利率 3.375%；利息支付日期为自 2021 年 11 月 12 日起于每年的 5 月 12
日和 11 月 12 日支付；计息日期为 4 月 27 日和 10 月 28 日。该债券于 2026 年到期，由新奥天然气
股份有限公司提供无条件担保。自 2024 年 5 月 12 日起，发行人可以随时选择赎回全部或部分票据，
每年 5 月 12 日开始的 12 个月期间内选择赎回，赎回价格将按照 2024 年 101.688%价格，2025 年
格等于赎回票据本金的 100%，加上适用于赎回日期（但不包括赎回日期）的、应计及未付利息（如
有）的保险费。报告期内公司子公司于公开市场回购本金金额 12,705.40 万美元（相当于人民币 9.02
亿元）。
利率 2.625%优先票据。扣除发行成本后所得款项净额 7.39 亿美元。“2030 优先票据”于 2030 年 9
月 17 日到期。根据“2030 优先票据”的条款和条件，子公司新奥能源控股有限公司可向“2030 优
先票据”持有人发出不少于 30 天或不超过 60 天的通知，随时及不时按债券于截止赎回日期（不包
括当日）之整体价格，赎回全部（非部分）债券，并在赎回当日全数支付提前赎回金额以及计算到
但不包括赎回当日的应付未付利息。报告期内，公司子公司于公开市场回购票面金额 20,000.00 万
美元（相当于人民币 14.36 亿元），并于 11 月份完成回购债券的注销工作。
                                           - 90 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
优先票据，利率 4.625%。扣除发行成本后所得款项净额 5.45 亿美元。“2027 优先票据”于 2027
年 5 月 17 日到期。根据“2027 优先票据”的条款和条件，发行人可向 2027 优先票据持有人发出
不少于 30 天但不多于 60 天的通知，随时按债券于截止赎回日期（不包括当日）的整体价格，赎回
全部（非部分）无抵押债券，并在赎回当日全数支付提前赎回金额以及计算到赎回当日（不包括当
日）的应付未付利息。
        项目                   2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
租赁负债                                                36,206                          30,977
        合计                                          36,206                          30,977
        项目                   2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
长期应付款                                                 275                        157,114
        合计                                            275                        157,114
（1）长期应付款按款项性质披露
        项目                   2023 年 12 月 31 日                    2022 年 12 月 31 日
应付分期付款购无形资产                                                                      156,729
应付分期付款并购咨询费                                           275                             385
        合计                                            275                        157,114
  说明：长期应付款本期期末较上年期末减少 99.82%，主要是本报告期公司处置子公司其对应的
长期应付款减少所致。
 项目     2022 年 12 月 31 日    本期增加      本期减少            2023 年 12 月 31 日      形成原因
                                                                          与资产相关、与
政府补助              111,884    30,308        19,863               122,329   收益相关的政府
                                                                             补助
 合计               111,884    30,308        19,863               122,329
                  项目                           2023 年 12 月 31 日        2022 年 12 月 31 日
计入其他非流动负债的衍生金融负债                                               1,380                 4,841
被指定为套期工具的衍生产品：                                                 1,380                 4,841
  其中：外汇衍生合约                                                     619                  4,841
        商品衍生合约                                                  761
计入其他非流动负债的合同负债                                               272,030             284,694
                                      - 91 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                     项目                         2023 年 12 月 31 日      2022 年 12 月 31 日
其他                                                         95,472
                    合计                                    368,882                289,535
     说明：外汇衍生合约及商品衍生合约说明详见“附注五-4、衍生金融资产”。
项目
股本        309,866                                                      -26       309,840
  说明：股本本期减少是本报告期公司回购注销 2021 年限制性股票激励计划首次授予及预留授
予部分股票所致。
     项目        2022 年 12 月 31 日     本期增加            本期减少             2023 年 12 月 31 日
资本溢价                       2,522        4,336              6,858
其他资本公积                    16,874        2,649              4,363                  15,160
     合计                   19,396        6,985             11,221                  15,160
说明：
     （1）资本溢价（股本溢价）本期增加，主要是本报告期公司 2021 年限制性股票激励计划首次
授予及预留部分第二个解除限售期解除限售条件成就，将计入其他资本公积的股权激励费用转入资
本溢价所致。
     （2）资本溢价（股本溢价）本期减少，主要本报告期公司所属子公司新能香港增持控股子公
司新奥能源股份，将购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积所致。
     （3）其他资本公积本期增加，主要是本报告期公司分摊确认限制性股票费用，同时公司所属
子公司新奥能源分摊确认股票期权费用以及股票期权行权所致。
     （4）其他资本公积本期减少，主要是本报告期公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予及预
留授予部分第二个限售期解除限售条件成就，将计入其他资本公积的股权激励费用转入资本溢价所
致。
     项目         2022 年 12 月 31 日    本年增加           本年减少             2023 年 12 月 31 日
库存股                        19,182                        3,427                    15,755
     合计                    19,182                        3,427                    15,755
     说明：库存股本期减少主要是：
                                     - 92 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
     （1）本报告期公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予部分第二个解除限售期解
除限售条件成就，将确认的回购义务冲销。
     （2）本报告期公司计提 2021 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予部分股票分红款。
     （3）本报告期公司回购注销 26.5 万股 2021 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予部分股
票。
                                 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合            税后归属
       项目                        合收益当期转入损 收益当期转入留存收              于少数股
                   月 31 日     额                        费用   于母公司       月 31 日
                                     益          益                  东
一、不能重分类进损益的其他
  综合收益
 其中：重新计量设定受益计
    划变动额
    权益法下不能转损益
    的其他综合收益
    其他权益工具投资公
    允价变动
二、将重分类进损益的其他综
合收益
 其中：权益法下可转损益的
    其他综合收益
      现金流量套期储备       3,793   143,441       65,805              7,240    76,630   -6,234    80,423
     外币财务报表折算差额     39,777    18,095                                    11,613   6,482     51,390
      其他              825        61                              15        10       36       835
       合计           45,835   159,857       65,805              6,991    87,888    -827    133,723
     说明：其他综合收益本期期末较上期期末增加 191.75%，主要是本报告期所属子公司现金流量
套期储备增加所致。
      项目     2022 年 12 月 31 日              本年增加              本年减少       2023 年 12 月 31 日
安全生产费                              5,222            18,466     18,917                      4,771
煤矿维简费                                                2,332      2,332
      合计                           5,222            20,798     21,249                      4,771
      项目     2022 年 12 月 31 日              本年增加              本年减少       2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积                           33,111             48,622     30,143                     51,590
      合计                         33,111             48,622     30,143                     51,590
     说明：
     （1）盈余公积本期增加，主要是本报告期公司计提法定盈余公积所致。
                                           - 93 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  （2）盈余公积本期减少，主要是本报告期公司所属子公司新能香港增持控股子公司新奥能源
股份及新奥能源回购股票，支付的对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，由于资本公积不够冲减，冲减盈余公积所致。
    项目      2022 年 12 月 31 日        本年增加                      本年减少             2023 年 12 月 31 日
一般风险准备                  18,839                        13                                   18,852
    合计                  18,839                        13                                   18,852
 说明：按财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金 [2012] 20 号）的规定提取一般准备金。
            项目                           2023 年度                               2022 年度
调整前上年末未分配利润                                            1,344,725                          854,115
同一控制下企业合并                                                                                   6,725
会计政策调整                                                        -178
调整后年初未分配利润                                             1,344,547                          860,840
 加：本年归属于母公司所有者的净利润                                         709,111                        584,391
 减：提取法定盈余公积                                                 48,622                         10,696
    提取一般风险准备                                                   13                           1,375
    应付普通股股利                                                157,722                         87,324
    其他                                                                                      1,111
年末未分配利润                                                1,847,301                         1,344,725
 说明：
 （1）调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 178 万元。
 （2）未分配利润本期期末较上期期末增加 37.37%，主要是本报告期归属于母公司所有者的净利
润较上年同期增加所致。
（1）营业收入和营业成本情况
    项目
                   收入               成本                          收入                    成本
主营业务              14,224,530         12,280,552                  15,300,214           13,012,048
其他业务                150,868                  90,188                  104,203               58,215
    合计            14,375,398         12,370,740                  15,404,417           13,070,263
（2）营业收入、营业成本的分解信息
                                    - 94 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                    新奥天然气股份有限公司                                合计
     合同分类
                    收入             成本               收入                  成本
商品类型
天然气零售                6,945,229       6,176,215        6,945,229          6,176,215
天然气批发                2,917,313       2,792,765        2,917,313          2,792,765
平台交易气                1,064,878         872,474        1,064,878           872,474
工程建造与安装               851,725          505,105           851,725          505,105
综合能源销售及服务            1,519,206       1,319,613        1,519,206          1,319,613
智家业务                  395,988          134,609           395,988          134,609
能源生产                  509,543          473,447           509,543          473,447
基础设施运营                 20,648               6,324         20,648             6,324
      合计            14,224,530     12,280,552        14,224,530         12,280,552
（3）履约义务的说明
                                                             公司承担的      公司提供的
                                             公司承诺
       履行履约义务的时                                     是否为主     预期将退还      质量保证类
项目                       重要的支付条款             转让商品
           间                                        要责任人     给客户的款      型及相关义
                                             的性质
                                                               项          务
       管道天然气输送至     用预收款方式
天然气
       客户，并被客户耗     2、未使用智能 IC 卡客户：           天然气    是              0        无
零售
           用        定期为客户抄表，抄表之后
                    按合同约定时间结算
                    式，按照合同约定提前预收
                    天然气款项
天然气    LNG 已批量交付客
批发       户特定的位置
                    期前，客户会按照合同要求
                    开立信用证。客户收到发票
                    后按照合同约定的时间付款
                    式，按照合同约定提前预收
                    天然气款项
平台交    天然气交付客户特
易气       定的位置
                    期前，客户会按照合同要求
                    开立信用证。客户收到发票
                    后按照合同约定的时间付款
       属于在某一时段内                                                          保证类质
工程建
       履行的履约义务，     客户分期付款，按照合同约             工程建造                       保，按国家
造与安                                                  是              0
       按照履约进度，在         定进度付款                与安装                        规定履行保
 装
       合同期内确认收入                                                          修义务
       输送至客户，并被
          客户耗用
综合能                 式，按照合同约定提前预收                                         保证类质
源销售                      能源款项      综合能源              是              0   保，按国家
       一段时间内的履约
及服务                 2、能源服务：客户分期付款，                                      规定履行保
       义务，在合同期内
                    按照合同约定进度付款                                           修义务
       按服务提供的进度
       确认收入
智家业    1、智家产品:客户                             各种智家                       智家产品:
                       按照合同的约定付款                     是              0
 务      取得商品控制权                               服务                        保证类质
                                   - 95 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                         公司承担的     公司提供的
                                        公司承诺
       履行履约义务的时                                   是否为主   预期将退还     质量保证类
项目                   重要的支付条款            转让商品
           间                                      要责任人   给客户的款     型及相关义
                                        的性质
                                                           项         务
       接受服务的时点                                                     规定履行保
                                                                    修义务
                   款到发货，合同签订后，客
能源生    商品控制权转移给                         煤炭、甲
                   户应于提货前将合同约定的                    是          0      无
 产        购货方                            醇等
                   全额货款分批支付
                   客户在收到月收款通知书或         天然气接
基础设    服务已提供并经客
                   其他收款通知后，在合同约         收站运营       是          0      无
施运营       户确认
                   定的期间内全额支付             服务
合计
  （4）分摊至剩余履约义务的说明
  本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 902,098
万元。
           项目               2023 年度                      2022 年度
利息收入                                      8,790                     12,454
其中：贷款利息收入                                  283                           327
      贴现利息收入                                13                           30
      金融机构往来利息收入                          3,346                      2,789
      租赁利息收入                               706                       2,399
      保理利息收入                              4,442                      6,909
利息支出                                       962                       2,135
           项目               2023 年度                      2022 年度
手续费及佣金收入                                                                 10
其中：委托贷款业务                                                                 5
      其他                                                                  5
手续费及佣金支出                                   246                           311
           项目               2023 年度                      2022 年度
城市维护建设税                                   9,619                      10,942
教育费附加                                     7,361                       8,211
资源税                                       9,860                      26,663
房产税                                       5,463                       5,109
                               - 96 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目                2023 年度              2022 年度
土地使用税                                    5,241               5,269
印花税                                     12,805               9,588
地方政府收取的规费                                1,337               1,796
环境保护税                                     125                   47
水资源税                                      232                  463
耕地占用税                                                          967
消费税                                       994                7,780
其他                                       1,334               1,576
          合计                            54,371              78,411
     说明：税金及附加本期较上期减少 30.66%，主要是本报告期公司原子公司新能矿业煤炭销售额
降低，相应资源税较上年同期减少所致。
         项目                 2023 年度              2022 年度
职工薪酬                                    87,257              86,228
差旅费                                      2,311               1,808
广告宣传促销费                                  1,853               1,950
业务招待费                                    1,000                779
租赁费                                      2,091               1,427
维修费                                     15,600              27,719
折旧费                                     21,111              18,720
委托代销手续费                                   477                 599
通讯费                                       472                 539
其他                                      10,696               8,732
         合计                            142,868             148,501
          项目                2023 年度              2022 年度
职工薪酬                                   239,516             226,736
修理费                                      9,925              11,876
折旧及摊销                                   65,999              60,912
办公及差旅费                                  19,552              15,892
业务招待费                                   21,114              20,878
车辆费用                                     7,095               6,989
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
          项目                2023 年度              2022 年度
聘请中介机构费                                 17,307              19,409
水电费                                      3,048               2,903
财产保险费                                    3,398               3,599
租赁费                                      2,689               3,065
购股权摊销                                    2,601               9,230
其他                                      28,006              30,652
          合计                           420,250             412,141
         项目                 2023 年度              2022 年度
职工薪酬                                    40,864              43,318
折旧费                                     12,970              13,242
物料                                      33,055              55,096
试验检验费                                      516                616
水电费                                      2,441               2,456
咨询费                                        744                962
委外加工费                                    2,252                926
其他                                       3,288               5,398
         合计                             96,130             122,014
         项目                 2023 年度              2022 年度
利息支出                                   140,341             137,166
 加﹕利息收入                                -23,071             -13,618
汇兑损益                                    38,995             159,780
银行手续费                                    8,057               8,139
其他                                        738                1,853
         合计                            165,060             293,320
     说明：财务费用本期较上年同期减少 43.73%，主要是本报告期公司所属子公司美元债规模较上
年同期下降，同时汇率变动较上年同期减少，从而产生的汇兑损益较上年同期减少。财务费用-利息
收入本期较上年同期增加 69.42%，主要是本报告期公司所属子公司因美元存款利率上升，产生的利
息收入增加所致。
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                               与资产/收益
          按性质分类                      2023 年度      2022 年度
                                                                 相关
一、计入其他收益的政府补助                            51,404       38,821
                                                               与资产/收益
  其中：与递延收益相关的政府补助                         8,125        4,208
                                                                 相关
       增值税返还                              7,438        5,952   与收益相关
       直接计入当期损益的政府补助                     35,841       28,661   与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目                     2,803        3,398
            合计                           54,207       42,219
                  项目                              2023 年度      2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                        23,348       13,268
处置长期股权投资产生的投资收益                                      427,654         385
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                   2,161         717
处置交易性金融资产取得的投资收益                                       3,887        3,002
债务重组利得或损失                                             28,723        2,051
衍生金融工具产生的结算损益                                        273,885       52,357
重新计量先前持有股权产生的利得或损失                                    19,241         213
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                   13,303       12,658
                  合计                                 792,202       84,651
  说明：投资收益本期较上年同期增加 835.84%，主要是本报告期公司处置子公司和所属子公司
衍生品实现的收益增加所致。
                  项目                              2023 年度      2022 年度
汇兑收益                                                     -11          -41
                  合计                                     -11          -41
          产生公允价值变动收益的来源                           2023 年度      2022 年度
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产                                          -883       -3,466
以公允价值计量的金融资产的公允价值变动收益                               -145,218      116,912
现金流量套期的无效部分的未实现收益                                     -3,221        2,498
负债中以现金结算的股份支付产生的公允价值变动收益                              1,417          968
                  合计                                -147,905      116,912
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  说明：公允价值变动收益较上年同期减少 226.51%，主要由于上年未到期的衍生金融工具产生
的浮动收益于本期到期结算，冲减公允价值变动收益所致。
                 项目                                  2023 年度        2022 年度
应收票据坏账损失                                                       15             -7
应收账款坏账损失                                                -34,417        -23,828
其他应收款坏账损失                                                -5,031         -5,337
债权投资减值损失                                                       -6        -288
发放贷款和垫款坏账损失                                                    16             46
长期应收款坏账损失                                                   -57           275
其他流动资产坏账损失                                                 -208          -771
一年内到期的非流动资产坏账损失                                                52        -919
                 合计                                     -39,636        -30,829
                 项目                                  2023 年度        2022 年度
商誉减值损失                                                   -1,583
固定资产减值损失                                               -200,145         -9,293
在建工程减值损失                                                 -2,496            -66
无形资产减值损失                                                 -1,641         -3,309
合同资产减值损失                                                 -1,020        -11,619
                 合计                                    -206,885        -24,287
  说明：资产减值损失较上年同期增加 18.26 亿元，主要是本报告期公司所属子公司计提资产减
值准备所致。
                 项目                                  2023 年度        2022 年度
固定资产处置利得                                                 -7,106        -14,765
无形资产处置利得                                                   813           6,821
                 合计                                      -6,293         -7,944
       项目          2023 年度               2022 年度     计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得                         443               347                        443
违约收入                    1,047                  742                       1,047
                               - 100 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
        项目         2023 年度               2022 年度       计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项                4,139                4,000                       4,139
废旧物资处置收入                 1,228                1,200                       1,228
赔偿收入                     4,205                1,862                       4,205
其他                       5,432                1,699                       5,432
        合计              16,494                9,850                      16,494
     说明：营业外收入本期较上年同期增加 67.45%，主要是本报告期公司所属子公司收到赔偿款增
加所致。
        项目          2023 年度          2022 年度           计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计              2,177                 440                        2,177
其中：固定资产处置损失              2,177                 440                        2,177
对外捐赠                     7,724                2,442                       7,724
罚款支出                         752              3,790                         752
废旧物资处置损失                 1,684                2,439                       1,684
赔偿支出                     2,026                1,755                       2,026
其他                       4,752                1,771                       4,752
        合计              19,115               12,637                      19,115
     说明：营业外支出本期较上年同期增加 51.26%，主要是本报告期公司及所属子公司对外捐赠增
加所致。
（1）所得税费用表
             项目                           2023 年度             2022 年度
当期所得税费用                                             366,472             344,255
递延所得税费用                                             -42,866              16,017
             合计                                     323,606             360,272
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                   项目                                         2023 年度
利润总额                                                                1,576,619
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        394,155
子公司适用不同税率的影响                                                            -56,559
调整以前期间所得税的影响                                                            -20,165
非应税收入的影响                                                                -42,161
                               - 101 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                   项目                                     2023 年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      4,344
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                             -27,068
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                       75,207
其他                                                                   -4,147
所得税费用                                                               323,606
（1）与经营活动有关的现金
 收到的其他与经营活动有关的现金
           项目                         2023 年度             2022 年度
银行存款利息收入                                         22,854              13,618
政府补助收入                                           69,055              54,049
收到的履约保证金、押金等                                     13,993              14,723
           合计                                   105,902              82,390
 支付的其他与经营活动有关的现金
           项目                         2023 年度             2022 年度
付现的管理费用                                         112,133             115,338
付现的销售费用                                          34,499              43,553
付现的研发费用                                          42,296              65,454
金融机构手续费                                           8,057               8,225
付现的履约保证金、押金等                                       926                4,775
           合计                                   197,911             237,345
（2）与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
           项目                         2023 年度             2022 年度
理财产品收回                                          971,619         1,068,195
衍生合约                                            169,712             135,955
           合计                              1,141,331            1,204,150
支付的重要的投资活动有关的现金
           项目                         2023 年度             2022 年度
理财产品投入                                          989,059         1,055,245
           合计                                   989,059         1,055,245
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
收到的其他与投资活动有关的现金
            项目                        2023 年度             2022 年度
收到关联方资金拆借款项                                       2,659              20,324
第三方实体偿还款项                                                               312
受限制银行存款减少                                                            17,990
其他                                              384,050               4,315
            合计                                  386,709              42,941
     说明：收到其他与投资活动有关的现金本期较上年同期增加 800.56%，主要是本报告期公司处
置子公司收回对其的债权款所致。
支付的其他与投资活动有关的现金
            项目                        2023 年度             2022 年度
支付关联方资金拆借款项                                     36,400               43,722
期权金                                                                   6,824
受限制银行存款增加                                        5,746
其他                                              23,569                1,600
            合计                                  65,715               52,146
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
            项目                        2023 年度             2022 年度
收到关联公司与筹资有关的现金                                  32,204               21,182
收到的票据贴现款、票据到期承兑、银行承
兑汇票保证金
收到融资租赁款                                                               1,483
其他                                               1,449               14,811
            合计                              227,614                  79,286
     说明：收到其他与筹资活动有关的现金本期较上年同期增加 187.08%，主要是本报告期公司所
属子公司收到的票据贴现款增加所致。
支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目                        2023 年度             2022 年度
支付给关联公司与筹资有关的现金                                 22,311               13,821
回购股票                                            22,935               10,067
同一控制下股权收购款                                      82,685              433,677
融资租赁本金、租息及手续费                                    6,255               34,866
银行承兑汇票到期解付                                      41,810               19,385
                            - 103 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            项目                                      2023 年度                          2022 年度
其他                                                              5,862                             4,647
            合计                                                181,858                           516,463
     说明：支付其他与筹资活动有关的现金本期较上年同期减少 64.79%，主要是本报告期公司支付
同一控制下股权收购款减少所致。
筹资活动产生的各项负债变动情况
                                    本期增加                                本期减少
       项目        期初余额                                                                         期末余额
                             现金变动           非现金变动             现金变动          非现金变动
短期借款              756,023     1,822,066               5,460    1,529,422             98,695     955,432
一年内到期的非流动负债       194,933                           219,861     171,671                291      242,832
长期借款             1,211,218     372,202                          485,731          223,098        874,591
应付债券             1,437,773      49,880               28,935     203,631              28,723    1,284,234
租赁负债               30,977       16,617                            3,946               7,442      36,206
长期应付款             157,114                             5,486                      162,325            275
       合计        3,788,038    2,260,765             259,742    2,394,401         520,574       3,393,570
（1）现金流量表补充资料
                 补充资料                                            2023 年度                  2022 年度
 净利润                                                                    1,253,013             1,107,407
 加：资产减值准备                                                                  206,885              24,287
      信用减值损失                                                                39,636              30,829
      固定资产折旧                                                               343,368             320,092
      使用权资产摊销                                                               14,198              13,536
      无形资产摊销                                                                62,132              61,817
      长期待摊费用摊销                                                             14,451               13,739
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
      益以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                    2,634               1,679
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                  147,905            -116,912
      财务费用（收益以“－”号填列）                                                      179,336             296,946
      投资损失（收益以“－”号填列）                                                   -792,202                -84,651
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                 -32,354               -8,549
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                 -11,422              18,452
                                          - 104 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
              补充资料                    2023 年度             2022 年度
    存货的减少（增加以“－”号填列）                        13,470            74,158
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  -11,295           -189,433
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  -60,103            -70,763
    其他
 经营活动产生的现金流量净额                           1,375,945          1,500,578
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
 现金的年末余额                                 1,877,676          1,095,554
 减：现金的年初余额                               1,095,554          1,241,341
 加：现金等价物的年末余额
 减：现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                             782,122            -145,787
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                 项目                                  金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                         2,775
   山东省鑫峰工程设计有限公司                                                2,775
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                137
   山东省鑫峰工程设计有限公司                                                    137
 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                     3,764
   双城中庆燃气有限公司                                                    2,946
   怀化中油振宇清洁能源有限公司                                                   13
   阜阳市新奥阜康能源发展有限公司                                                  805
 取得子公司支付的现金净额                                                    6,402
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                 项目                              金额
 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                         674,945
   永登新奥能源发展有限公司                                                      50
   新能矿业有限公司                                                    674,895
 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                         18,966
                            - 105 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                   项目                                       金额
   新能矿业有限公司                                                            18,966
 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
 处置子公司收到的现金净额                                                         655,979
（4）现金和现金等价物的构成
              项目                      2023 年 12 月 31 日     2022 年 12 月 31 日
一、现金                                           1,877,676            1,095,554
其中：库存现金                                             142                  926
    可随时用于支付的银行存款                               1,520,189             787,400
    可随时用于支付的其他货币资金                               27,896               22,111
    存放同业款项                                      329,449              285,117
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                 1,877,676            1,095,554
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
（1）外币货币性项目
        项目          期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金
 其中：美元                      71,497                7.0827             506,392
       港币                   31,180                0.9062              28,255
       欧元                         5               7.8592                  39
       澳元                       19                4.8484                  92
       加元                         1               5.3673                   5
       英镑                         2               9.0411                  18
       新加坡元                    304                5.3772               1,635
应收账款
 其中：美元                      14,263                7.0827             101,021
其他应收款
 其中：美元                            7               7.0827                  50
       港币                      300                0.9062                 272
应付账款
 其中：美元                      11,857                7.0827              83,980
其他应付款
                            - 106 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            项目                  期末外币余额                 折算汇率                期末折算人民币余额
  其中：美元                                      1,618                7.0827             11,460
应付债券
  其中：美元                                    174,115                7.0827           1,233,204
（2）主要境外经营实体说明
                    境外经营实体                             主要经营地                 记账本位币
新能（香港）能源投资有限公司                                            香港                  人民币
嘉品控股有限公司                                                  香港                  人民币
新奥燃气投资集团有限公司                                              香港                  人民币
新奥能源中国投资有限公司                                              香港                  人民币
新奥液化天然气贸易有限公司                                             香港                  美元
新奥能源控股有限公司                                                香港                  人民币
ENN LNG(SINGAPORE)PTE LTD                                 新加坡                  美元
ENN Global Trading Pte. Ltd.                              新加坡                  美元
                               项目                                          本期发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                    1,936
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用                                                                 7,396
与租赁相关的现金流出总额                                                                        14,320
作为出租人的经营租赁
                                                                其中:未计入租赁收款额的可变
                  项目                           租赁收入
                                                                  租赁付款额相关的收入
房屋建筑物                                                   6,304
机器设备                                                    2,547
土地                                                       525
运输工具                                                     803
总计                                                     10,179
作为出租人的融资租赁
                                                                      未纳入租赁投资净额的可
           项目                       销售损益              融资收益
                                                                      变租赁付款额的相关收入
机器设备                                                            706
总计                                                              706
未来五年未折现租赁收款额
                                            - 107 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                              每年未折现租赁收款额
                  项目
                                            期末金额              期初金额
第一年                                                 2,839              2,054
第二年                                                 1,629              1,401
第三年                                                 1,555               994
第四年                                                 1,417               761
第五年                                                 1,319               693
五年后未折现租赁收款额总额                                       6,224              4,231
六、研发支出
              项目                           本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                            45,768                45,268
折旧费                                             13,260                13,242
物料                                              32,927                55,096
试验检验费                                               516                 616
水电费                                                2,433               2,456
咨询费                                                 757                 962
委外加工费                                           36,355                18,224
其他                                                 3,346               5,680
              合计                               135,362               141,544
其中：费用化研发支出                                      96,130               122,013
      资本化研发支出                                   39,232                19,531
                       本期增加金额                  本期减少金额
         期初                                                          期末
 项目                                         确认为无形
         余额       内部开发支出       其他                          转入当期损益    余额
                                              资产
安全数智
化项目
管理数智
化项目
好气网生
态平台项      5,528        1,750       8,119       3,213                  12,184
目
泛能数智
化项目
智能客户
服务平台       991         1,951         913       1,951                   1,904
项目
                                - 108 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                         本期增加金额                     本期减少金额
         期初                                                              期末
 项目                                              确认为无形
         余额        内部开发支出          其他                       转入当期损益       余额
                                                   资产
其他项目      3,141          1,574           1,474      1,167          498    4,524
 合计      18,507          5,627         34,103       7,880          498   49,859
重要的资本化研发项目
                                           预计经济利益     开始资本化
    项目            研发进度    预计完成时间                                    具体依据
                                            产生方式       的时点
                                                                   项目已完成立项
智能运营中心 3.0    测试阶段       2024 年 6 月        降本增效       2023 年 1 月
                                                                   可行性研究报告
                  预期产生经济         项目资本化或费用化的判断标              项目资本化或费用化的具
    项目
                   利益的方式               准                         体依据
                                 （一）完成该无形资产以使其              （一）智能运营中心 3.0 项
                                 能够使用或出售在技术上具有              目是基于目前已经具备并
                                 可行性；（二）具有完成该无              且推广、应用的安全数智
                                 形资产并使用或出售的意图；              化产品建设；（二）1、智
                                 （三）无形资产产生经济利益              能运营中心 3.0 项目中的
                                 的方式，包括能够证明运用该              核心产品已与客户签订技
                                 无形资产生产的产品存在市场              术开发（委托）合同；2、
                                 或无形资产自身存在市场，无              具有清晰的推广计划；
智能运营中心 3.0        降本增效
                                 形资产将在内部使用的，应当              （三）具有清晰的收益分
                                 证明其有用性；（四）有足够              析；（四）人力资源及财
                                 的技术、财务资源和其他资源              务成本已完成预算计划，
                                 支持，以完成该无形资产的开              立项可行性研究报告已分
                                 发，并有能力使用或出售该无              析项目计划及技术资源；
                                 形资产；（五）归属于该无形              （五）公司已制定完善的
                                 资产开发阶段的支出能够可靠              预算编制、成本费用核算
                                 地计量。                       及审批制度。
                                      - 109 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
（1）非同一控制下企业合并
                                                                                                                    购买日至期末
                                     股权取得    股权取得   股权取得                          购买日的确定依   购买日至期末被     购买日至期末被
序号      被购买方名称      股权取得时点                                           购买日                                            被购买方的现
                                      成本      比例     方式                              据      购买方的收入      购买方的净利润
                                                                                                                     金流量
       天津国际油气交易                                                                   完成交接并实际
       中心有限公司                                                                      构成控制
       海宁市新欣天然气                                                                   完成股权变更登
       有限公司                                                                          记
       山东省鑫峰工程设                                                                   完成股权变更登
       计有限公司                                                                         记
（2）合并成本及商誉
                  项目                          天津国际油气交易中心有限公司                       海宁市新欣天然气有限公司         山东省鑫峰工程设计有限公司
--现金                                                                          1                                        3,750
--非现金资产的公允价值                                                                                    5,065
--发行或承担的债务的公允价值                                                        2,624
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                           3,377
合并成本合计                                                                 2,625                    8,442                  3,750
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                      2,625                    8,442                  3,750
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                           - 110 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                天津国际油气交易中心有限公司           海宁市新欣天然气有限公司                 山东省鑫峰工程设计有限公司
      科目
                公允价值         账面价值       公允价值          账面价值           公允价值           账面价值
资产：                  3,281      3,281      11,811            9,371          5,298          1,472
货币资金                                           583            583            137            137
应收票据                                                                         138            138
应收款项                                                                         909            909
预付款项                                           137            137            116            116
其他应收款                3,281      3,281            6              6             18             18
存货                                               1              1
其他流动资产                                         340            340
长期股权投资                                     5,000             3,510
固定资产                                       1,439              917            886            154
在建工程                                       3,460             3,460
无形资产                                           845            417           3,094
负债：                                        3,369             3,369          1,548           592
应付款项                                            64             64            368            368
预收款项                                           191            191             15             15
应交税费                                                                           8              8
应付职工薪酬                                                                         1              1
其他应付款                                       3,114            3,114           200            200
递延所得税负债                                                                      956
净资产                  3,281      3,281      8,442             6,002          3,750           880
                                            - 111 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                天津国际油气交易中心有限公司                     海宁市新欣天然气有限公司                              山东省鑫峰工程设计有限公司
     科目
                公允价值               账面价值          公允价值             账面价值                      公允价值             账面价值
减：少数股东权益               656                656
取得的净资产                2,625           2,625             8,442               6,002                   3,750           880
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
                                                                                                                 购买日之前
                                                                                            购买日之前        购买日之前
                                                                  购买日之       购买日之                                与原持有股
                                   购买日之         购买日之     购买日之                               原持有股权        原持有股权
                  购买日之前原持                                         前原持有       前原持有                                权相关的其
                                   前原持有         前原持有     前原持有                               按照公允价        在购买日的
    被购买方名称        有股权的取得时                                         股权在购       股权在购                                他综合收益
                                   股权的取         股权的取     股权的取                               值重新计量        公允价值的
                     点                                            买日的账       买日的公                                转入投资收
                                   得比例（%）        得成本      得方式                               产生的利得        确定方法及
                                                                  面价值        允价值                                 益或留存收
                                                                                            或损失          主要假设
                                                                                                                 益的金额
                                                                                                         本次购买股
海宁市新欣天然气有限公司     2010 年 5 月 19 日          40      800      出资       2,409           3,377          968   权确定的公
                                                                                                         允价值
                                                        - 112 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                           处置价款与                                                             与原子公司
                                                                              丧失控    丧失控制      丧失控制      按照公允
                                        丧失控                处置投资对                                                   丧失控制权之日   股权投资相
                              丧失控              丧失控   丧失控                      制权之    权之日合      权之日合      价值重新
                                        制权时                应的合并财                                                   合并财务报表层   关的其他综
                              制权时              制权时   制权时                      日剩余    并财务报      并财务报      计量剩余
 子公司名称     丧失控制权的时点                     点的处                务报表层面                                                   面剩余股权公允   合收益转入
                              点的处              点的处   点的判                      股权的    表层面剩      表层面剩      股权产生
                                        置比例                享有该子公                                                   价值的确定方法   投资损益或
                              置价款              置方式   断依据                       比例    余股权的      余股权的      的利得或
                                        （%）                司净资产份                                                    及主要假设    留存收益的
                                                                              （%）    账面价值      公允价值       损失
                                                            额的差额                                                               金额
                                                     完成股
盐城市亭湖区新城                                       出让股
智能家居有限公司                                        权
                                                      登记
                                                     完成股
永登新奥能源发展                                       出让股
有限公司                                            权
                                                      登记
                                                     完成股
长沙新奥燃气有限                                       出让股                                                                 以评估报告为基
公司及其子公司                                         权                                                                    础确定
                                                      登记
                                                     完成股
                                               出让股
新能矿业有限公司   2023 年 10 月 19 日   674,895    100         权变更        541,020
                                                权
                                                      登记
说明：
  （1）公司所属子公司新奥（中国）燃气投资有限公司与盐城铭人智能家居有限公司签署了 《盐城市亭湖区新城智能家居有限公司股权转让协议》，出售盐
城市亭湖区新城智能家居有限公司 100%股权，交易价格为 133 万元。盐城市亭湖区新城智能家居有限公司于 2023 年 1 月 9 日完成工商变更登记手续，公司已收
到交易对方支付的股权转让价款 133 万元。公司不再持有盐城市亭湖区新城智能家居有限公司股权，不再将盐城市亭湖区新城智能家居有限公司纳入公司合并报
表范围。
  （2）公司所属子公司天津新奥燃气发展有限公司与甘肃新控能源集团有限公司签订《永登新奥能源发展有限公司股权转让协议》，出售永登新奥能源发展有
限公司 100%股权，交易价格为 50 万元。永登新奥能源发展有限公司于 2023 年 4 月 11 日完成工商变更登记手续，公司已收到交易对方支付的股权转让价款 50 万
元。公司不再持有永登新奥能源发展有限公司股权，不再将永登新奥能源发展有限公司纳入公司合并报表范围。
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  （3）公司所属子公司新奥（中国）燃气投资有限公司与长沙先导产业投资有限公司签订《股
权转让协议》，出售长沙新奥燃气有限公司 6%股权，交易价格为 1000 万元。长沙新奥燃气有限
公司于 2023 年 8 月 24 日完成工商变更登记手续，公司失去对长沙新奥燃气有限公司的控制权，公
司不再将长沙新奥燃气有限公司纳入公司合并报表范围。
  （4）公司与广东凯鸿科技有限公司签订《新奥天然气股份有限公司与广东凯鸿科技有限公司
关于新能矿业有限公司 100%股权之转让协议》，出售新能矿业有限公司 100%股权，交易价格为
交易对方支付的股权转让价款 674,895 万元。公司不再持有新能矿业有限公司股权，不再将新能矿
业有限公司纳入公司合并报表范围。
（1）本年新成立的子公司
           公司名称                            公司名称
新奥新能（河北）天然气有限公司                 新奥新能（江苏）能源贸易有限公司
新奥新能（山东）能源贸易有限公司                新奥新能（廊坊）天然气有限公司
新奥新能（福建）能源贸易有限公司                新安县新瑞光伏能源有限公司
钦州新奥清洁能源有限公司                    如东新奥管输天然气有限公司
宁乡新瑞新能源有限公司                     桐庐新奥睿能能源发展有限公司
博爱县新瑞能源发展有限公司                   青岛新融能源发展有限公司
上饶市新奥能源发展有限公司                   海宁新奥智城科技有限公司
云浮新奥能源发展有限公司                    海盐新奥智城科技发展有限公司
江苏新奥天然气管网有限公司                   全椒新奥智城科技有限公司
汝阳县新瑞能源发展有限公司                   宿迁新奥城市能源发展有限公司
龙游新奥新睿能能源发展有限公司                 丽水新瑞光伏能源有限公司
罗定新奥能源发展有限公司                    临颍县新瑞能源发展有限公司
阜阳阜奥新能源发展有限公司                   深圳新奥能源销售有限公司
沈阳市沈北新区新恒能源发展有限公司               温岭新奥睿能能源发展有限公司
宁陵县新瑞能源发展有限公司                   泗水新瑞能源发展有限公司
新奥（舟山）供应链管理有限公司                 天津新瑞能源发展有限公司
天津滨海新奥新能能源有限公司                  周口市新瑞能源发展有限公司
新奥（廊坊）新能源科技有限公司                 新奥智城有限公司
桐庐新瑞光伏能源有限公司                    江苏奥兴智城低碳科技有限公司
鞍山新奥能源发展有限公司                    建德新瑞光伏能源有限公司
嘉善新瑞明源能源发展有限公司                  江苏新海新奥智城科技有限公司
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新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
           公司名称                                      公司名称
怀集新奥恒新能源有限公司                         洛阳新鑫新奥清洁能源有限公司
金寨新汇能源发展有限公司                         伊川县新瑞能源发展有限公司
宝丰县新瑞能源发展有限公司                        盐城大丰新奥恒新燃气有限公司
合肥新恒能源发展有限公司                         淮安新奥智城科技有限公司
天津滨海新奥能源贸易有限公司                       库伦新奥能源有限公司
洛阳新奥龙泽清洁能源有限公司                       廊坊开发区新奥智城科技有限公司
(2) 本年注销的子公司
           公司名称                                      公司名称
泰州新奥能源发展有限公司                         亳州创智新能源有限公司
金昌新奥能源发展有限公司                         上海新晟文化用品有限公司
连云港新奥港清洁能源有限公司                       新乡新奥车用燃气有限公司
江西新奥车用燃气有限公司                         石家庄新奥管道有限公司
南宁新奥车用清洁能源有限公司                       丹东新奥燃气有限公司
洋浦新奥企业管理服务合伙企业（有限合伙） 泉州市新奥交运清洁能源有限责任公司
许昌新奥能源发展有限公司                         新地（舟山）天然气管道维修有限公司
界首新能企业管理咨询服务中心（有限合伙）
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
报告期内，重要的子公司：
          主要经营                                            持股比例(%)        取得
 子公司名称            注册资本        注册地            业务性质
           地                                              直接    间接       方式
                                          能源 投资 ；资 产管 理
                                          （金融资产除外）；清
                                          洁能源管理服务；天然
新奥（天津）能
          天津市      500,000    天津市         气和 清洁 能源 技术 研   100           投资设立
源投资有限公司
                                          发、技术咨询、技术服
                                          务；煤炭经营；燃气经
                                          营；危险化学品经营
新奥（中国）燃                                                                 同一控制下
           河北     USD43,178   北京市         投资控股                  33.98
气投资有限公司                                                                 的企业合并
新奥能源控股有                       英属开曼                                      同一控制下
          中国香港   HKD30,000                投资控股                  33.98
限公司                            群岛                                       的企业合并
（2）重要的非全资子公司的财务信息
                                - 115 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                            少数股东         本年归属于少               本年向少数股东              期末少数股东
       子公司名称
                            持股比例         数股东的损益               宣告分派的股利               权益余额
新奥能源控股有限公司                   66.02%               307,128               199,553          153,597
新奥（中国）燃气投资有限公司               66.02%               240,608               133,688       1,065,049
（3）重要非全资子公司的重要财务信息
    子公司名称
             流动资产           非流动资产          资产合计             流动负债        非流动负债         负债合计
新奥能源控股有
限公司
新奥（中国）燃气
投资有限公司
（续）
    子公司名称
               流动资产         非流动资产          资产合计             流动负债        非流动负债         负债合计
新奥能源控股有限
公司
新奥（中国）燃气
投资有限公司
（续）
       子公司名称
                            营业收入          净利润           综合收益总额              经营活动现金流量
新奥能源控股有限公司                     3,530       465,205               465,007                    -441
新奥（中国）燃气投资有限公司                67,798       364,448               364,448                   7,863
（续）
       子公司名称
                            营业收入          净利润           综合收益总额              经营活动现金流量
新奥能源控股有限公司                       880        366,807             354,826                   -1,208
新奥（中国）燃气投资有限公司                65,199        142,622             142,625                  -15,994
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
序                             原持股比例（%）             现持股比例（%）
            公司名称                                                                  变动原因
号                             直接         间接         直接        间接
                                       - 116 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
序                      原持股比例（%）        现持股比例（%）
          公司名称                                         变动原因
号                      直接    间接        直接   间接
                                                    股权被动稀释及处置部分股
                                                          权
                                                    内部股权转让及处置部分股
                                                          权
                            - 117 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                 常州新奥
                        广东省新志                           好买气电      天津国际油        怀化中油振     宣城新奥      睢宁万丰    隆昌中欧      孟村回族自    新乡县中能
            新奥能源控股               同仁燃气        海宁新奥燃
                        能源服务有                           子商务有      气交易中心        宇清洁能源     燃气股份      天然气有    油气能源      治县盛德燃    服恒新热力
            有限公司                 设备有限        气有限公司
                        限公司                             限公司       有限公司         有限公司      有限公司      限公司     有限公司      气有限公司    有限公司
                                 公司
购买成本/处置对
价
--现金           82,685      498      40           733       49            700      165      2,829     797    12,000               264
--非现金资产的公
允价值
购买成本/处置对
价合计
减：按取得/处置
的股权比例计算
的子公司净资产
份额
差额             28,405       21          -3     -2,013     828             44      -222      178      119     4,287      -93       -8
其中：调整资本公
积
    调整盈余
公积
    调整未分
配利润
                                                               - 118 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（1）重要的合营企业或联营企业
  无
（2）重要联营企业的主要财务信息
  无
（3）不重要的合营和联营企业的汇总财务信息
合营企业：
投资账面价值合计                                   281,473                        283,814
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                           5,356                      -1,820
--其他综合收益
--综合收益总额                                        5,356                      -1,820
联营企业：
投资账面价值合计                                   458,277                        318,295
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                       17,992                         15,088
--其他综合收益
--综合收益总额                                    17,992                         15,088
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                累积未确认前 本期未确认的损失（或 本期末累积未
        合营企业或联营企业名称
                                期累计的损失 本期分享的净利润）   确认的损失
肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司                         395                     -255          140
洛阳通豫新奥煤层气输配有限公司                         1,942                                1,942
围场满族蒙古族自治县启宏燃气有限公司                       276                     -276
盐城国能新奥能源发展有限公司                           602                      519        1,121
            合计                          3,215                     -12        3,203
九、政府补助
                             本期计
                      本期新               本期转
                 期初          入营业                    本期其       期末        与资产/收益
  财务报表项目              增补助               入其他
                 余额          外收入                    他变动       余额          相关
                       金额                收益
                              金额
递延收益
                              - 119 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                 本期计
                        本期新                 本期转
               期初                入营业                     本期其        期末           与资产/收益
  财务报表项目                增补助                 入其他
               余额                外收入                     他变动        余额             相关
                         金额                  收益
                                  金额
其中：
土地返还款           2,211                               53                   2,158   与资产相关
引风机和整体式电
袋复合除尘器装置          219                               29                    190    与资产相关
政府补助
电力需求侧专项补
贴
水污染防治资金            91                               35                     56    与资产相关
工业互联网创新发
展工程示范项目
煤改气补贴         23,327     4,517                  848                     26,996   与资产相关
管网拆建补贴          6,505                           264        -300          5,941   与资产相关
应急储气设施补贴        9,632                           125                      9,507   与资产相关
管线迁改补贴        20,797     6,253                  888       -3,817        22,345   与资产相关
土地补贴            2,681                               44    -2,522          115    与资产相关
天然气分布式能源
项目补助
能源站项目             688                           140                       548    与资产相关
新朝阳综合能源微
网示范项目
新客站项目补助           601                           120                       481    与资产相关
燃煤供热锅炉淘汰
补贴
老旧小区改造项目        8,707   13,613                2,376                     19,944   与资产相关
保供补贴            1,397                                     -1,397                 与收益相关
瓶改管补贴           1,740    4,248                      40                   5,948   与资产相关
SOFC 热电联供项
目
天然气接收站项目
投资奖励
其他            22,596     1,578                2,498        -959         20,717   与资产相关
合计            111,884   30,308                8,125      -11,738    122,329
     类型        项目名称               本期发生额                  上期发生额               列报项目
与收益相关      增值税返还                            7,438              5,952         其他收益
与收益相关      直接计入损益的政府补助                     35,841             28,661         其他收益
与收益相关      政府贴息                              103                   66        财务费用
                                 - 120 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
   类型          项目名称          本期发生额                上期发生额              列报项目
与收益相关     进口增值税退税                      43,341              76,224    营业成本
与收益相关     保供补贴等                        51,829              20,700    营业成本
与资产相关     递延收益摊销                        8,125               4,208    其他收益
   合计                                 146,677             135,811
十、与金融工具相关的风险
  除衍生工具外，公司的金融工具主要包括银行借款、公司债券、其他计息借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为公司的运营提供资金支持。此外，公司具有多种因经营而直接产生
的其他金融资产和负债，如应收票据和应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。
报告期末，本公司金融资产和金融负债账面价值如下：
金融资产
公允价值计量变动计入当期损益的金融资产                             607,286                  724,945
公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产                           125,401                  117,161
按摊余价值计量的金融资产                                2,859,938                   2,225,833
金融负债
公允价值计量变动计入当期损益的金融负债                              30,821                  106,757
其他金融负债                                      4,708,606                   5,245,115
  公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
（1）信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据。本公司所承受的最大信用风险敞口
为该等金融资产的账面金额。此外，本公司所承受的最大财务损失的信用风险敞口为本公司所提供
的财务担保合约。除与应收贷款相关的信用风险以设备、应收款项和若干实体的权益作抵押，以及
若干应收款项的偿付由信誉优良的金融机构发行的票据作担保外，本公司并无持有任何抵押品或其
他增信措施为其金融资产相关信用风险提供保障。管理层会持续监控信用风险敞口。?
  本公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，本公司的信用风险管理政策要求将
货币资金主要存放于具有高信用等级的国际、国内银行。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司管理层
认为货币资金面临的信用风险为低风险且具备较强的流动性，预计在未来 12 个月内的预期信用损
失极小。
                            - 121 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  为尽量降低应收款及来自客户合约之合同资产的信用风险，本公司管理层已指派队伍负责厘定
信用额度及信用审批。另外亦设有其他监察程序，确保就追讨逾期债务采取跟进行动。此外，本公
司在执行新金融工具准则后，根据预期信贷损失模型按减值矩阵就应收款项进行减值评估。本公司
使用债务人的账龄评估其客户与营运相关的减值，因该等客户包括大量具共同风险特征的小客户，
该共同风险特征反映客户按合约条款全数支付应付金额之能力。
  为尽量降低其他应收款项、应收关联方款项的减值风险，本公司在执行新金融工具准则后，根
据预期信贷损失模型就其他应收款项、应收关联方款项独立进行减值评估。
  本公司评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值
的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法，直接减记金融工具的政策等参
见“附注三-11、金融工具”。本公司因应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等产生的信用风
险敞口参见“附注五-5、6、10、12”的披露。
（2）流动性风险
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的结算义务时发生的资金短缺风险。
  管理流动风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守借款协议。
（3）市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括外汇风险、利率风险和商品价格风险。
  ① 外汇风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司的主要业务活动以人民币计价结算。2023 年 12
月 31 日，公司优先票据、无抵押债券、应收款项及应付款项，以及部分银行存款以外币计值。
  截至 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产、外币金融负债详见 “附注五-77、外币
货币性项目”的披露。
  为降低外汇敞口，公司已与若干金融机构签订数份外币衍生合约。公司及时关注汇率波动的风
险，将根据汇率变动走势，择机决定是否采用套期保值等措施降低汇率风险，并尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低外汇风险。
  ② 利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司
的净利润受利率变动的影响，即短期存款、其他计息金融资产及负债的利息收入及费用均受利率变
动的影响。
                            - 122 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  公司的利率风险主要是浮动利率的银行贷款。管理层认为，公司无与短期且按基本稳定的市场
利率计息的银行存款有关的重大现金流利率风险。公司对现金流量利率风险的敏感度根据浮动利率
银行贷款承受的利率风险而决定。
  公司已签订了部分利率掉期合约以适当地降低利率风险，并会定期检测市场利率，以把握潜在
机会减低借贷成本。
  ③ 商品价格风险
  在日常业务过程中，公司进口 LNG 以满足下游客户根据长期“照付不议”购买协议的需求。因
此，公司面临常用原油/天然气市场价格波动的风险(用作厘定 LNG 的价格)。公司运用衍生金融工
具管理此风险敞口。该等衍生工具产生的损益取决于商品价格在任何特定范围产生的回报的合约组
合。
  衍生金融工具仅用于财务风险管理用途，公司并无持有或发行衍生金融工具作投机用途。公司
管理层定期监察商品价格风险，并将于有需要时考虑对冲其商品价格风险。
  （1）公司开展套期业务进行风险管理
                                        被套期项目及           相应套期
                                                 预期风险管
                            被套期风险的定性    相关套期工具           活动对风
  项目     相应风险管理策略和目标                             理目标有效
                             和定量信息      之间的经济关           险敞口的
                                                  实现情况
                                          系               影响
                                            公司已建立
                                            商品套期相
                                            关内控制度，
                                            套保交易操
                                                         公司通过
                                 公司主要通过 作 严 格 按 照
                                                         买入或卖
                       公司使用与天然气、 JKM 天然气、 《 商 品 套 保
                                                         出相关商
                       原油价格挂钩的金 Henry Hub 天 制度》进行，
                                                         品衍生品
                       融衍生品对预期在 然气、TTF 天 并 通 过
                                                         合约，对冲
                       未来发生的采购、销 然气等品种的 ETMO 风 险
                                                         公司实货
                       售业务中天然气价 掉 期 对 天 然 管理系统，对
                                                         端存在的
                       格部分进行套期保 气、原油价格 套 期 保 值 过
                                                         价格风险，
         为有效防范天然气的交易价 值。公司采用商品价 进 行 套 期 保 程 中 的 实 纸
                                                         实现对天
商品套期保值   格风险，公司通过金融衍生品 格风险敞口动态套 值，被套期项 货 交 易 进 行
                                                         然气、原油
业务       交易，锁定天然气价格，对天 保的策略，根据预期 目与套期工具 全 面 的 数 字
                                                         部分价格
         然气价格风险敞口进行管理。 销售、采购价格敞口 的买卖方向相 化管理，持续
                                                         风险敞口
                       的一定比例调整衍 反，价格指数、 对 套 期 有 效
                                                         的有效管
                       生品合约持仓量，敞 名义量、日期 性进行评价，
                                                         理，降低天
                       口*套期保值比例与 匹配，因此被 确 保 套 期 关
                                                         然气价格
                       衍生品持仓量所代 套期项目与套 系 在 被 指 定
                                                         波动对经
                       表的商品数量基本 期工具之间存 的 会 计 期 间
                                                         营收益的
                       保持一致。     在明显的经济 有效，具备较
                                                         不确定性
                                 性关系。       强风险管控
                                                         影响。
                                            能力，确保预
                                            期的风险管
                                            理目标有效
                                            实现。
                              - 123 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                          被套期项目及            相应套期
                                                   预期风险管
                              被套期风险的定性    相关套期工具            活动对风
  项目       相应风险管理策略和目标                             理目标有效
                               和定量信息      之间的经济关            险敞口的
                                                    实现情况
                                            系                 影响
                                                            公司通过
                                                            使用买入
                                          公司主要通过
                                                            外汇衍生
                                          远期、掉期、
                                                            品合约，对
                                          期权等金融衍
                                                            冲公司美
                                          生工具对美元
                                                   公司严格按    元债务还
                                          债务还本付息
                                                   照《外汇套期   本付息等
                              公司使用与汇率、利   等业务因汇
                                                   保值管理制    业务中汇
                              率挂钩的金融衍生    率、利率波动
         为有效防范汇率波动对公司                              度》相关规    率、利率波
                              品对美元债务还本    产生的风险进
         美元债务还本付息等业务造                              定，通过金融   动的风险，
                              付息等业务中的汇    行套期保值，
外汇套期保值   成的风险，公司通过金融衍生                             衍生工具对    实现对美
                              率、利率部分进行套   被套期项目的
业务       工具，锁定汇率、利率波动范                             汇率、利率波   元债务等
                              期。公司根据债务的   关键条款（包
         围，对相关的汇率、利率风险                             动风险开展    业务带来
                              规模，对一定比例的   括名义金额、
         敞口进行管理。                                   套期保值交    的现金流
                              名义金额进行汇率    到期日）与套
                                                   易，确保风险   量大幅波
                              和利率套期。      期工具相符，
                                                   敞口得到有    动的风险
                                          因此被套期项
                                                   效管理。     敞口的有
                                          目与套期工具
                                                            效管理，降
                                          之间存在明显
                                                            低汇率、利
                                          的经济性关
                                                            率波动对
                                          系。
                                                            公司经营
                                                            的影响。
  (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
       与被套期项      已确认的被套期项目
                                                       套期会计对公司
       目以及套期      账面价值中所包含的
项目                               套期有效性和套期无效部分来源        的财务报表相关
       工具相关账      被套期项目累计公允
                                                          影响
        面价值        价值套期调整
套期风险类型
                              套期有效性：套期工具和被套期项目存在明
                              显的经济性关系，具有相关性。套期无效部
                              分来源：（1）现金流时间不匹配：被套保
商品价                           项目的现金流发生于销售结算发生时，套保
格风险                           工具的现金流发生于金融产品结算日，基于
                              两者时间差有限，时间差的资金价值被认为
                              不显著。（2）公司自身信用风险及对手方
                              信用风险对套保工具的影响。
                              套期有效性：套期工具和被套期项目存在明
                              显的经济性关系，具有相关性。套期无效部
汇率风                           分来源：（1）被套期项目的减少或者变化；
险                             （2）公司或者对手方信用风险的变化；（3）
                              到期日和支付日的不同；（4）套保期权费
                              的递延。
  (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
  项目              未应用套期会计的原因                 对财务报表的影响
           由于套期工具与被套期项目价值面临
           的被套期风险不完全一致，以及预期
商品价格风险                                                      130,127
           交易发生变化等原因导致不满足适用
           套期会计要求
十一、公允价值
                                - 124 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告
期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。
                项目                    第一层次公       第二层次公        第三层次公
                                                                           合计
                                      允价值计量       允价值计量        允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                               14,828      153,826     438,632   607,286
（1）债务工具投资                                                         20,011    20,011
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                                   35       153,826               153,861
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                                14,793                  418,621   433,414
  其中：上海大众公用事业（集团）股份有限公司                  14,760                             14,760
     中国石化销售股份有限公司                                                417,000   417,000
     郴州市金贵银业股份有限公司                          33                                  33
     其他非上市权益投资-按公允价值变动计入损益                                         1,621     1,621
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资                               8,022                   14,558    22,580
  其中：嘉兴市燃气集团股份有限公司                        8,022                              8,022
    其他非上市权益投资-按公平值计入其他综合收益                                        14,558    14,558
（四）应收款项融资                                                        102,821   102,821
（五）投资性房地产                                                         26,814    26,814
（六）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                           22,850      153,826     582,825   759,501
（七）交易性金融负债                                            30,820                30,820
其中：发行的交易性债券
                            - 125 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
               项目                     第一层次公   第二层次公        第三层次公
                                                                   合计
                                      允价值计量   允价值计量        允价值计量
   衍生金融负债                                         29,440           29,440
   计入其他非流动负债的衍生金融负债                                1,380            1,380
持续以公允价值计量的负债总额                                    30,820           30,820
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
             项目                                 确定依据
上海大众公用事业（集团）股份有限公司                     公平值基于股票市场的报价而确定
嘉兴市燃气集团股份有限公司                          公平值基于股票市场的报价而确定
郴州市金贵银业股份有限公司                          公平值基于股票市场的报价而确定
衍生金融资产-期货                              公平值基于期货市场的报价而确定
衍生金融负债-期货                              公平值基于期货市场的报价而确定
   项目                                 估值信息
         （1）掉期使用现金流量贴现法：
         根据未来现金流量乃基于交割日之远期商品价格及远期汇率、合同行使率、封顶利
其他衍生金
         率和溢价，按各交易方所预期之孳息曲线贴现而估计。
融资产
         （2）期权使用Black-Scholes模型：公平值按行使价格、商品价格、到期时间、波
         幅及无风险利率估算。
         （1）掉期使用现金流量贴现法：
         根据未来现金流量乃基于交割日之远期商品价格及远期汇率、合同行使率、封顶利
其他衍生金
         率和溢价，按各交易方所预期之孳息曲线贴现而估计。
融负债
         （2）期权使用Black-Scholes模型：公平值按行使价格、商品价格、到期时间、波
         幅及无风险利率估算。
        项目                               估值信息
中国石化销售股份有限公司        按可比上市公司市账率及流动性折让估算
其他非上市权益投资-按公允
                    公平值基于在市场交易的类似资产的价格倍数
价值变动计入损益
其他非上市权益投资-按公允
                    公平值基于投资对象持有的相关资产及负债的公平值
价值变动计入其他综合收益
                    现金流量贴现法：按未来现金流量及贴现率折现而估计，因票据
应收款项融资
                    期限较短，可简化为账面价值为公允价值的最佳估计数
投资性房地产              公平值根据独立估值师行估值而确定。公平值乃根据收入法确定，
                            - 126 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         项目                                     估值信息
                          当中物业所有可出租单位的市场租金乃按投资者所预期有关该类
                          型物业的市场收益率进行评估及贴现。
                          现金流量贴现法：按未来现金流量及贴现率折现而估计，因投资
债务工具投资
                          期限较短，可简化为账面价值为公允价值的最佳估计数。
分析
   无
   无
   无
        项目
                          账面价值          公允价值           账面价值         公允价值
固定利率银行及其他贷款                  672,686         652,699      696,366      672,551
优先票据                         777,944         720,002      902,601      792,669
无抵押债券                        455,260         427,109      535,172      472,565
中期票据                          51,030          50,359
   上表中，除所披露的银行贷款的公平值属第三层次公平值外，其余所披露之公平值属第二层次
公平值。优先票据和无抵押债券的公平值基于场外市场的报价，及公司债券的公平值基于上海证券
交易所非活跃的报价。其余按摊余成本计值的金融负债公平值，参考于报告期末届满期相同或类似
的贷款市场利率以及相关集团实体的信贷风险以贴现现金流量技术计算。
十二、关联方及关联方交易
                                                       母公司对本企       母公司对本企业
                                       业务    注册资
       母公司名称                注册地                        业的持股比例        的表决权比例
                                       性质     本
                                                         （%）           （%）
ENN GROUP INTERNATIONAL    英属维尔        控股
INVESTMENT LIMITED          京群岛        投资
   本企业最终控制方是：王玉锁
                                   - 127 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
            关联方名称                            与本企业关系
安徽省皖能新奥天然气有限公司                        合营企业
蚌埠新奥中油石油销售有限公司                        合营企业
保定新奥燃气有限公司                            合营企业
郴州三湘新奥清洁能源有限公司                        合营企业
东莞市豪丰新奥能源有限公司                         合营企业
海宁市新欣天然气有限公司                          合营企业
河北中石油昆仑天然气有限公司                        合营企业
河南京宝新奥新能源有限公司                         合营企业
河南省中原天然气开发有限公司                        合营企业
淮安中油天淮燃气有限公司                          合营企业
江西省鄱阳湖液化天然气有限公司                       合营企业
焦作市中能天然气开发有限公司                        合营企业
金华市高亚天然气有限公司                          合营企业
廊坊新奥龙禹清洁能源有限公司                        合营企业
连云港城新燃气有限公司                           合营企业
聊城实华天然气有限公司                           合营企业
洛阳弘鑫燃气有限公司                            合营企业
宁波新奥车用能源有限公司                          合营企业
衢州新奥中石化车用燃气有限公司                       合营企业
山西恒憬能源有限公司                            合营企业
上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司                      合营企业
上海昆仑新奥新能源发展有限公司                       合营企业
上海阳光九环能源发展有限公司                        合营企业
深圳新奥海运有限公司                            合营企业
文山云投新奥燃气有限公司                          合营企业
烟台新奥燃气发展有限公司                          合营企业
烟台新奥实业有限公司                            合营企业
盐城新奥压缩天然气有限公司                         合营企业
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司                      合营企业
云南云投新奥燃气有限公司                          合营企业
湛江新奥燃气高压管网有限公司                        合营企业
池州前江燃气有限公司                            联营企业
                            - 128 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            关联方名称                            与本企业关系
定州昆仑新奥能源发展有限公司                        联营企业
灌云中石油昆仑燃气有限公司                         联营企业
广西北部湾新奥燃气发展有限公司                       联营企业
广西溢隆元售电有限公司                           联营企业
湖州南浔新奥燃气有限公司                          联营企业
湖州燃气股份有限公司                            联营企业
连云港中新燃气有限公司                           联营企业
辽宁辽油新奥圣宇天然气有限公司                       联营企业
临沂中孚天然气开发利用有限公司                       联营企业
宁乡新奥燃气有限公司                            联营企业
钦州中石油昆仑燃气有限公司                         联营企业
山东鲁新天然气有限公司                           联营企业
汕头市华润新奥燃气有限公司                         联营企业
上海卓效能源科技有限公司                          联营企业
石家庄空港天然气有限公司                          联营企业
石家庄昆仑新奥燃气有限公司                         联营企业
石家庄市藁城区中燃翔科燃气有限公司                     联营企业
石家庄市蓝天新奥天然气管网有限公司                     联营企业
石家庄市鹿泉区昆仑新奥燃气有限公司                     联营企业
石家庄新奥中泓燃气有限公司                         联营企业
围场满族蒙古族自治县启宏燃气有限公司                    联营企业
台州市城市天然气有限公司                          联营企业
新盛天然气销售有限公司                           联营企业
盱眙国联新奥天然气管网有限公司                       联营企业
盐城国能新奥能源发展有限公司                        联营企业
盐城市国投天然气管网有限公司                        联营企业
湛江中油新奥天然气有限公司                         联营企业
长沙市鑫能车用燃气有限公司                         联营企业
长沙新奥燃气发展有限公司                          联营企业
长沙新奥燃气有限公司                            联营企业
长沙新奥长城能源有限公司                          联营企业
长沙新奥长燃能源发展有限公司                        联营企业
长沙星沙新奥燃气有限公司                          联营企业
肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司                      联营企业
                            - 129 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            关联方名称                            与本企业关系
浙江新甬舟物流有限公司                           联营企业
重庆龙冉能源科技有限公司                          联营企业
重庆长电涪新天然气有限公司                         联营企业
舟山市蓝焰岛北燃气有限公司                         联营企业
舟山市蓝焰千岛工业气体有限公司                       联营企业
舟山市蓝焰燃气有限公司                           联营企业
  海宁市新欣天然气有限公司于 2023 年 5 月 19 日由合营公司变更为本公司的子公司，长沙新奥
燃气有限公司、长沙新奥燃气发展有限公司、长沙星沙新奥燃气有限公司、长沙新奥长燃能源发展
有限公司、宁乡新奥燃气有限公司于 2023 年 8 月 23 日由本公司的子公司变更为联营公司，围场满
族蒙古族自治县启宏燃气有限公司于 2023 年 9 月 19 日由本公司的联营企业变更为非关联方。
            关联方名称                            与本企业关系
北京永新环保有限公司                            同一实际控制人
新奥控股投资股份有限公司                          同一实际控制人
新奥集团股份有限公司                            同一实际控制人
新奥新智科技有限公司                            同一实际控制人
新奥科技发展有限公司                            同一实际控制人
新奥高科工业有限公司                            同一实际控制人
新奥聚能科技（廊坊）有限公司                        同一实际控制人
开新房地产开发经营有限公司                         同一实际控制人
廊坊新奥房地产开发有限公司                         同一实际控制人
廊坊新奥建筑安装工程有限公司                        同一实际控制人
廊坊易通程商务服务有限公司                         同一实际控制人
石家庄新奥环保科技有限公司                         同一实际控制人
天津黄埔盐化工程技术有限公司                        同一实际控制人
天津新智感知科技有限公司                          同一实际控制人
新奥数能科技有限公司                            同一实际控制人
新地（廊坊）园林绿化工程有限公司                      同一实际控制人
新绎置业（北海）有限公司                          同一实际控制人
新奥文化产业发展有限公司                          同一实际控制人
新绎七修酒店管理有限公司                          同一实际控制人
新智认知数据服务有限公司                          同一实际控制人
博康智能信息技术有限公司                          同一实际控制人
                            - 130 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            关联方名称                              与本企业关系
新智云数据服务有限公司                            同一实际控制人
北海新奥阳光智采科技有限公司                         同一实际控制人
恩纽诚服（廊坊）公共服务技术有限公司                     同一实际控制人
廊坊汇佳物业服务有限公司                           同一实际控制人
廊坊开发区京御房地产开发有限公司                       同一实际控制人
南京新奥环保技术有限公司                           同一实际控制人
天津新怡家智能科技有限公司                          同一实际控制人
西藏圣地国际旅行社有限责任公司                        同一实际控制人
新奥保险经纪有限公司                             同一实际控制人
新奥博为技术有限公司                             同一实际控制人
新奥动力科技（廊坊）有限公司                         同一实际控制人
新奥光伏能源有限公司                             同一实际控制人
新奥能源动力科技（上海）有限公司                       同一实际控制人
新奥文化产业园运营有限公司                          同一实际控制人
新怡家保险公估（北京）有限公司                        同一实际控制人
新绎健康科技有限公司                             同一实际控制人
新绎天成（廊坊）文化交流有限公司                       同一实际控制人
河北省金融租赁有限公司                            实际控制人的参股企业
上海叁零肆零科技有限公司                           其他关联方
上海石油天然气交易中心有限公司                        其他关联方
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
         关联方                       关联交易内容
                                                   生额        发生额
保定新奥燃气有限公司                  采购设备、材料、天然气              1,469     5,956
灌云中石油昆仑燃气有限公司               采购设备、材料、天然气              4,497
广西北部湾新奥燃气发展有限公司             采购设备、材料、天然气              5,723     3,166
海宁市新欣天然气有限公司                采购设备、材料、天然气             34,889   134,985
河北中石油昆仑天然气有限公司              采购设备、材料、天然气           114,288    109,210
河南京宝新奥新能源有限公司               采购设备、材料、天然气             10,352    13,212
金华市高亚天然气有限公司                采购设备、材料、天然气                        9,328
连云港中新燃气有限公司                 采购设备、材料、天然气             77,925    45,983
聊城实华天然气有限公司                 采购设备、材料、天然气             33,403    38,736
                             - 131 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         关联方                       关联交易内容
                                              生额       发生额
临沂中孚天然气开发利用有限公司             采购设备、材料、天然气        3,887     1,258
山东鲁新天然气有限公司                 采购设备、材料、天然气        2,805     3,147
山西恒憬能源有限公司                  采购设备、材料、天然气       44,331
上海叁零肆零科技有限公司                采购设备、材料、天然气        8,239     8,006
石家庄昆仑新奥燃气有限公司               采购设备、材料、天然气       29,091    30,019
石家庄市鹿泉区昆仑新奥燃气有限公
                            采购设备、材料、天然气        4,701      171
司
台州市城市天然气有限公司                采购设备、材料、天然气       19,352    25,861
新盛天然气销售有限公司                 采购设备、材料、天然气        5,548
湛江中油新奥天然气有限公司               采购设备、材料、天然气        1,822     2,714
肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司            采购设备、材料、天然气        3,865
重庆长电涪新天然气有限公司               采购设备、材料、天然气       14,599
公司实际控制人控制的下属企业              采购设备、材料、天然气       10,049     4,787
公司实际控制人控制的下属企业              接受工程施工             1,681     1,166
安徽省皖能新奥天然气有限公司              接受技术、综合服务          5,060     3,706
上海叁零肆零科技有限公司                接受技术、综合服务           588
上海石油天然气交易中心有限公司             接受技术、综合服务             4       179
深圳新奥海运有限公司                  接受技术、综合服务          4,719     1,455
肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司            接受技术、综合服务          1,568     4,934
浙江新甬舟物流有限公司                 接受技术、综合服务          2,624     2,892
公司实际控制人控制的下属企业              接受技术、综合服务         47,248    50,270
          其他-未列示明细项目的公司交易额                    16,315    11,838
         关联方                       关联交易内容
                                              生额         生额
保定新奥燃气有限公司                  设计、施工、销售材料和物资      1,012      7,018
广西北部湾新奥燃气发展有限公司             设计、施工、销售材料和物资      4,360      1,135
湖州南浔新奥燃气有限公司                设计、施工、销售材料和物资      4,688
石家庄昆仑新奥燃气有限公司               设计、施工、销售材料和物资       817       2,968
台州市城市天然气有限公司                设计、施工、销售材料和物资       183       2,316
公司实际控制人控制的下属企业              设计、施工、销售材料和物资      4,223      6,423
公司实际控制人控制的下属企业              提供技术、综合服务         14,163     18,121
安徽省皖能新奥天然气有限公司              销售燃气及其他商品          1,748      2,062
保定新奥燃气有限公司                  销售燃气及其他商品         11,093     12,339
                             - 132 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         关联方                       关联交易内容
                                              生额         生额
郴州三湘新奥清洁能源有限公司              销售燃气及其他商品          1,150      4,053
定州昆仑新奥能源发展有限公司              销售燃气及其他商品          2,811       467
东莞市豪丰新奥能源有限公司               销售燃气及其他商品          6,176      7,266
广西北部湾新奥燃气发展有限公司             销售燃气及其他商品          3,313      4,072
海宁市新欣天然气有限公司                销售燃气及其他商品                     4,380
湖州南浔新奥燃气有限公司                销售燃气及其他商品         73,603      2,730
湖州燃气股份有限公司                  销售燃气及其他商品          2,965     47,066
淮安中油天淮燃气有限公司                销售燃气及其他商品         14,224     13,802
江西省鄱阳湖液化天然气有限公司             销售燃气及其他商品          5,324      2,691
焦作市中能天然气开发有限公司              销售燃气及其他商品          2,524
连云港城新燃气有限公司                 销售燃气及其他商品          5,760      3,930
连云港中新燃气有限公司                 销售燃气及其他商品         82,592     40,845
临沂中孚天然气开发利用有限公司             销售燃气及其他商品          2,739      2,128
宁波新奥车用能源有限公司                销售燃气及其他商品           359       2,357
山西恒憬能源有限公司                  销售燃气及其他商品         33,861
汕头市华润新奥燃气有限公司               销售燃气及其他商品          8,531     10,743
石家庄昆仑新奥燃气有限公司               销售燃气及其他商品         21,387     31,908
石家庄市藁城区中燃翔科燃气有限公
                            销售燃气及其他商品          3,055      3,222
司
石家庄市鹿泉区昆仑新奥燃气有限公
                            销售燃气及其他商品          1,102      4,832
司
石家庄新奥中泓燃气有限公司               销售燃气及其他商品          3,544      7,380
台州市城市天然气有限公司                销售燃气及其他商品         12,997       608
文山云投新奥燃气有限公司                销售燃气及其他商品          3,142     16,694
新盛天然气销售有限公司                 销售燃气及其他商品          8,631
烟台新奥燃气发展有限公司                销售燃气及其他商品         18,960     14,249
烟台新奥实业有限公司                  销售燃气及其他商品          1,331      2,537
云南云投新奥燃气有限公司                销售燃气及其他商品          4,789      4,231
湛江中油新奥天然气有限公司               销售燃气及其他商品          1,599      3,928
长沙市鑫能车用燃气有限公司               销售燃气及其他商品                     3,088
长沙新奥燃气发展有限公司                销售燃气及其他商品          1,146
重庆龙冉能源科技有限公司                销售燃气及其他商品           938      13,152
舟山市蓝焰岛北燃气有限公司               销售燃气及其他商品         24,712     15,936
舟山市蓝焰千岛工业气体有限公司             销售燃气及其他商品          7,306     20,971
                             - 133 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
         关联方                         关联交易内容
                                                                  生额         生额
舟山市蓝焰燃气有限公司                 销售燃气及其他商品                              2,065     10,511
公司实际控制人控制的下属企业              销售燃气及其他商品                              3,011      2,523
          其他-未列示明细项目的公司交易额                                        28,537     21,154
（2）关联受托管理及委托管理情况
本公司委托管理情况表
                   委托资产     委托起始                          托管费定         2023 年确认
委托方名称     受托方名称                           委托终止日
                    类型       日                             价依据          的托管费
新能能源有限   北京永新环保    其他资产
公司       有限公司      托管
（3）关联方租赁情况
        承租方名称         租赁资产种类             本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入
蚌埠新奥中油石油销售有限公司         房屋/设备                             373                     142
池州前江燃气有限公司                房屋                               2
广西北部湾新奥燃气发展有限公司           房屋                               1
淮安中油天淮燃气有限公司              房屋                              18
衢州新奥中石化车用燃气有限公司           房屋                              47                         33
文山云投新奥燃气有限公司              房屋                               7                         14
湛江中油新奥天然气有限公司             房屋                              29
长沙新奥长城能源有限公司              房屋                               2
浙江新甬舟物流有限公司               房屋                              58
公司实际控制人控制的下属企业         房屋/设备                            2,565                    430
                               - 134 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                       简化处理的短期租赁和 未纳入租赁负债计量的
                                                           承担的租赁负债利息支
                  租赁资产 低价值资产租赁的租金 可变租赁付款额（如适      支付的租金
                                                                出
                                                                        增加的使用权资产
     出租方名称               费用（如适用）       用）
                   种类
                       本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
广西北部湾新奥燃气发展有限公司     房屋        1
河南省中原天然气开发有限公司      房屋                             19          2           66
上海昆仑新奥清洁能源股份有限公
                    房屋        6
司
上海阳光九环能源发展有限公司      房屋        6
连云港中新燃气有限公司         设备      92
河北省金融租赁有限公司         设备                                  567
公司实际控制人控制的下属企业    房屋/设备     774   313             217   508    10    27         460
                                        - 135 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（4）关联担保情况
                                                                                担保是否
        担保方         合同金额         担保金额             担保起始日          担保到期日          已经履行
                                                                                 完毕
王玉锁夫妇                  40,000             3,889     2020/9/27     2024/9/18        否
新奥控股投资股份有限公司、新
奥集团股份有限公司、王玉锁夫        321,000                      2015/12/23    2026/12/31        是
妇
新奥控股投资股份有限公司、新
奥集团股份有限公司、王玉锁夫        117,000                       2019/8/30    2031/12/31        是
妇
新奥控股投资股份有限公司、新
奥聚能科技（廊坊）有限公司、        181,000                       2020/8/19    2035/12/31        是
王玉锁夫妇
                                                                                担保是否
       被担保方         合同金额         担保金额             担保起始日         担保到期日           已经履行
                                                                                 完毕
重庆涪陵能源实业集团有限公司          4,200             1,345      2021/3/8    2025/12/31        否
石家庄昆仑新奥燃气有限公司           8,000                      2019/10/15    2029/10/15        是
金华市高亚天然气有限公司            1,875              700     2023/12/22    2024/12/21        否
  本公司参股公司重庆龙冉能源科技有限公司向银行申请融资贷款，其控股股东重庆涪陵能源实
业集团有限公司为其提供全额连带责任保证担保，本公司按持股比例向重庆涪陵能源实业集团有限
公司提供连带责任保证反担保。
（5）关联方资金拆借
           关联方名称                              金额                起始日            到期日
拆入
广西溢隆元售电有限公司                                        1,100    2023/3/31         2024/3/31
石家庄市蓝天新奥天然气管网有限公司                                  3,425    2023/7/8           2024/7/7
连云港城新燃气有限公司                                        1,500    2023/4/17         2024/3/21
新奥新智科技有限公司                                         1,000   2023/12/26         2026/12/31
广西北部湾新奥燃气发展有限公司                                   20,000   2023/12/29         2024/12/28
拆出
肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司                                    441     2023/3/24         2024/3/23
辽宁辽油新奥圣宇天然气有限公司                                      94    2023/11/29         2024/11/28
洛阳弘鑫燃气有限公司                                          800    2023/12/19         2024/12/18
保定新奥燃气有限公司                                         3,000    2023/9/21         2023/12/27
                                - 136 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
            关联方名称                      金额               起始日              到期日
保定新奥燃气有限公司                                2,000    2023/11/22           2023/12/27
围场满族蒙古族自治县启宏燃气有限公司                          300        2023/1/17        2024/1/16
广西北部湾新奥燃气发展有限公司                           3,000    2023/11/17           2023/12/16
围场满族蒙古族自治县启宏燃气有限公司                        1,288        2023/7/1         2024/6/30
盐城国能新奥能源发展有限公司                            1,000        2023/7/23        2024/7/22
上海卓效能源科技有限公司                              1,000        2023/3/16        2024/3/15
保定新奥燃气有限公司                                8,000    2023/10/26           2024/10/25
东莞市豪丰新奥能源有限公司                               980        2023/3/29        2025/3/28
石家庄昆仑新奥燃气有限公司                             5,805        2023/1/1         2023/12/31
钦州中石油昆仑燃气有限公司                             1,875        2023/1/16        2028/1/15
钦州中石油昆仑燃气有限公司                             1,350        2023/1/16        2026/1/15
（6）关联方资产转让、债务重组情况
      关联单位                   关联方交易内容                          2023 年       2022 年
               出售新奥（中国）燃气投资有限公司持有的
新奥新智科技有限公司                                                         49
               好买气电子商务有限公司 49%股权
               购买新奥科技发展有限公司持有的新奥（舟
新奥科技发展有限公司                                                                    665,000
               山）液化天然气有限公司 70%股权
               购买新奥集团股份有限公司持有的新奥（舟
新奥集团股份有限公司                                                                    142,500
               山）液化天然气有限公司 15%股权
               购买新奥控股投资股份有限公司持有的新
新奥控股投资股份有限公司                                                                   47,500
               奥（舟山）液化天然气有限公司 5%股权
               购买新奥高科工业有限公司持有的廊坊新
新奥高科工业有限公司                                                                      6,177
               奥高博科技有限公司 100%股权
               购买新奥聚能科技（廊坊）有限公司持有的
新奥聚能科技（廊坊）有限公司                                                                       65
               一城一家网络科技有限公司 50%股权
               出售深圳新奥海运有限公司液化天然气加
深圳新奥海运有限公司                                                                     29,800
               注船
（7）关键管理人员报酬
       项目                             2023 年度                              2022 年度
   关键管理人员报酬                              2,871                                 3,040
（8）其他关联交易
本公司融资租赁、商业保理的情况
       关联方                  交易内容                  金额       开始时间           结束时间
北京永新环保有限公司          提供融资租赁、商业保理                   101        2023/9/6 2023/11/15
北京永新环保有限公司          提供融资租赁、商业保理                    91        2023/9/5 2023/11/15
开新房地产开发经营有限公司       提供融资租赁、商业保理                    39       2023/3/29       2023/4/3
                            - 137 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
       关联方                  交易内容      金额      开始时间         结束时间
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理        132     2023/3/30   2023/6/14
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         23     2023/4/28   2023/6/30
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         26     2023/4/26    2023/6/1
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         41     2023/4/25   2023/7/10
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         89     2023/6/12 2023/11/29
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         99      2023/8/8   2024/7/23
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理        101     2023/7/20 2023/10/11
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理        166     2023/7/11   2024/6/21
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         59      2023/7/5 2023/10/18
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         64      2023/7/5   2024/6/17
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理        110     2023/8/24    2024/8/8
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         45     2023/8/28   2024/7/23
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         15     2023/9/28 2023/10/10
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         15    2023/11/29 2024/11/13
廊坊新奥房地产开发有限公司       提供融资租赁、商业保理         18    2023/11/29   2024/7/23
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理        104      2023/1/4   2023/3/16
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理          8     2023/2/15   2023/4/16
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理         18     2023/2/15   2023/4/16
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理         19     2023/2/20   2023/5/18
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理         91     2023/4/27   2023/7/17
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理         48     2023/5/30   2023/6/29
司
廊坊新奥建筑安装工程有限公
                    提供融资租赁、商业保理        182      2023/9/8    2024/9/5
司
廊坊易通程商务服务有限公司       提供融资租赁、商业保理         35     2023/2/13   2023/2/16
石家庄新奥环保科技有限公司       提供融资租赁、商业保理        314     2023/1/17   2024/1/12
石家庄新奥环保科技有限公司       提供融资租赁、商业保理         56     2023/6/12   2023/6/28
石家庄新奥环保科技有限公司       提供融资租赁、商业保理        102     2023/7/28   2024/1/12
天津黄埔盐化工程技术有限公
                    提供融资租赁、商业保理         92     2023/7/17   2023/7/28
司
天津新智感知科技有限公司        提供融资租赁、商业保理         10     2023/8/15   2023/11/6
天津新智感知科技有限公司        提供融资租赁、商业保理        101     2023/8/24   2023/11/6
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理       8,697     2023/7/7   2026/6/30
                            - 138 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
       关联方                  交易内容          金额          开始时间         结束时间
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 41     2023/1/6    2023/6/12
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 56    2023/5/11    2023/6/15
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 4     2023/5/31    2023/6/12
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 29    2023/5/31    2023/6/15
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 92    2023/6/29    2023/7/12
新奥科技发展有限公司          提供融资租赁、商业保理                 80    2023/8/17    2023/8/25
新奥数能科技有限公司          提供融资租赁、商业保理                 15    2023/4/27     2023/5/5
新奥数能科技有限公司          提供融资租赁、商业保理                 4     2023/8/17    2023/8/22
新奥数能科技有限公司          提供融资租赁、商业保理                 23    2023/8/17    2023/8/22
新地（廊坊）园林绿化工程有限
               提供融资租赁、商业保理                  257       2023/3/20    2023/9/11
公司
新绎置业（北海）有限公司        提供融资租赁、商业保理             227       2023/6/21 2023/12/18
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理                 98    2023/1/30     2023/2/6
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理                 7      2023/4/4    2023/4/17
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理                 15     2023/4/4    2023/4/17
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理             452        2023/4/4    2023/4/17
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理             262       2023/4/27    2023/5/15
上海叁零肆零科技有限公司        提供融资租赁、商业保理            1,020      2023/4/27    2023/5/15
（1）应收项目
项目名称              关联方                 账面余            坏账准    账面余         坏账准
                                       额              备      额           备
应收款项 保定新奥燃气有限公司                        16,179         257    17,507       210
应收款项 定州昆仑新奥能源发展有限公司                      158            6         839      34
应收款项 东莞市豪丰新奥能源有限公司                      1,794         308     2,064       201
应收款项 灌云中石油昆仑燃气有限公司                       961
应收款项 广西北部湾新奥燃气发展有限公司                    1,188          13     2,721        15
应收款项 海宁市新欣天然气有限公司                                             6,969        12
应收款项 河北中石油昆仑天然气有限公司                    22,118                17,765       143
应收款项 金华市高亚天然气有限公司                        863                      979
应收款项 开新房地产开发经营有限公司                       535           74     1,306        40
应收款项 廊坊新奥房地产开发有限公司                      1,579          68         726      19
应收款项 廊坊新奥建筑安装工程有限公司                     1,025           9         614          5
                            - 139 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
项目名称              关联方                 账面余       坏账准      账面余       坏账准
                                       额         备        额         备
应收款项 连云港城新燃气有限公司                        3,556       26     3,797       30
应收款项 连云港中新燃气有限公司                         422        10     1,268       12
应收款项 聊城实华天然气有限公司                        3,317              2,340
应收款项 临沂中孚天然气开发利用有限公司                     670        10       351        3
应收款项 洛阳弘鑫燃气有限公司                          808       800       808      800
应收款项 宁乡新奥燃气有限公司                         1,346       15
应收款项 钦州中石油昆仑燃气有限公司                      3,225       64
应收款项 山西恒憬能源有限公司                         1,677
应收款项 上海昆仑新奥新能源发展有限公司                     443        16       840       29
应收款项 上海石油天然气交易中心有限公司                                       1,232       21
应收款项 上海卓效能源科技有限公司                       1,000       20     1,000       20
应收款项 石家庄空港天然气有限公司                        875       137       782      167
应收款项 石家庄昆仑新奥燃气有限公司                     10,893       86    29,663    2,971
应收款项 石家庄市鹿泉区昆仑新奥燃气有限公司                   612        23     2,682      187
应收款项 天津新智感知科技有限公司                       3,667       33     1,421        3
应收款项 围场满族蒙古族自治县启宏燃气有限公司                                    1,833    1,833
应收款项 文山云投新奥燃气有限公司                       2,126      118     1,730       61
应收款项 新奥科技发展有限公司                         6,760       64     8,010       85
应收款项 新奥文化产业发展有限公司                       3,244      286     2,743      141
应收款项 新盛天然气销售有限公司                        2,214       16       800        2
应收款项 新绎七修酒店管理有限公司                        859        17       454        6
应收款项 新智认知数据服务有限公司                         52         1     2,448
应收款项 烟台新奥燃气发展有限公司                        759        41     1,576       18
应收款项 盐城国能新奥能源发展有限公司                     1,809       59     1,802       50
应收款项 云南省天然气宣威新奥燃气有限公司                    147         2     1,272      165
应收款项 湛江新奥燃气高压管网有限公司                        6                 789       17
应收款项 长沙新奥燃气发展有限公司                       1,398       16
应收款项 长沙新奥燃气有限公司                        12,672      306
应收款项 长沙新奥长燃能源发展有限公司                      630        22
应收款项 长沙星沙新奥燃气有限公司                       1,076        9
应收款项 重庆龙冉能源科技有限公司                        399         4     1,287        3
其他未单独列示的关联方合计                          11,485      793     9,730      450
                            - 140 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
（2）应付项目
项目名称            公司名称                  2023 年 12 月 31 日   2022 年 12 月 31 日
应付款项 蚌埠新奥中油石油销售有限公司                                923                 842
应付款项 保定新奥燃气有限公司                                  1,411               1,990
应付款项 北京永新环保有限公司                                  4,494               2,715
应付款项 博康智能信息技术有限公司                                4,766               4,368
应付款项 广西北部湾新奥燃气发展有限公司                            21,054               1,367
应付款项 广西溢隆元售电有限公司                                 1,118               1,442
应付款项 湖州南浔新奥燃气有限公司                                2,744                 107
应付款项 湖州燃气股份有限公司                                  1,062               1,017
应付款项 廊坊新奥龙禹清洁能源有限公司                              1,097               1,170
应付款项 连云港城新燃气有限公司                                 1,983               6,784
应付款项 连云港中新燃气有限公司                                 2,129                  68
应付款项 临沂中孚天然气开发利用有限公司                             3,310                 877
应付款项 山西恒憬能源有限公司                                  3,807
应付款项 上海叁零肆零科技有限公司                                3,199               2,691
应付款项 上海阳光九环能源发展有限公司                              1,804               1,804
应付款项 深圳新奥海运有限公司                                  2,053                 662
应付款项 石家庄昆仑新奥燃气有限公司                               3,061              10,861
应付款项 石家庄市蓝天新奥天然气管网有限公司                           3,486               3,486
应付款项 台州市城市天然气有限公司                                2,223               1,399
应付款项 天津新智感知科技有限公司                                5,156               2,463
应付款项 新奥高科工业有限公司                                  4,686               4,686
应付款项 新奥控股投资股份有限公司                                5,575               5,575
应付款项 新奥数能科技有限公司                                  8,132               6,522
应付款项 新奥新智科技有限公司                                  2,321               1,161
应付款项 新智认知数据服务有限公司                                1,432                 431
应付款项 新智云数据服务有限公司                                 5,088               4,410
应付款项 盱眙国联新奥天然气管网有限公司                             5,271               6,944
应付款项 烟台新奥燃气发展有限公司                                  880               1,897
应付款项 盐城市国投天然气管网有限公司                             17,594              21,500
应付款项 盐城新奥压缩天然气有限公司                               1,018               1,019
应付款项 长沙新奥燃气发展有限公司                                5,084
应付款项 肇庆市中石油昆仑新奥燃气有限公司                            1,167
应付款项 舟山市蓝焰燃气有限公司                                 1,085               1,044
                            - 141 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
项目名称                 公司名称                       2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日
        其他未单独列示的关联方合计                                       11,774                  35,350
十三、股份支付
                              本期行权                  本期解锁                    本期失效
     授予对象类别
                        数量          金额            数量          金额          数量        金额
       管理人员             805,600       3,091     6,707,859      9,710    2,360,166     762
        合计              805,600       3,091     6,707,859      9,710    2,360,166     762
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
                   期末发行在外的股票期权                         期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
              行权价格的范围             合同剩余期限           行权价格的范围               合同剩余期限
  管理人员
     本公司之子公司新奥能源控股有限公司根据 2012 年 6 月 26 日公司年度股东大会通过的一项普
通决议，采纳一项购股权计划（“2012 年计划”）；本公司之子公司新奥能源控股有限公司根据
年 1 月 20 日的董事会决议，采纳了一项限制性股票激励计划（“2021 年计划”）。
     （1）2012 年计划
授予条件的实现，这些条件可能涉及绩效评价的实现。已授出股权的行权价为 40.34 港元/股。截至
本期末，该批购股权计划累计行权 6,722,150 份，作废 4,594,715 份，尚未行使 683,135 份。
获授人”）授出 12,328,000 份购股权，每股面值 0.10 港元。股票期权的授予取决于获授人相关要约
函中规定的某些授予条件的实现，这些条件可能涉及绩效评价的实现。已授出股权的行权价为 76.36
港元/股。截至本期末，该批购股权计划累计行权 2,444,367 份，作废 4,307,192 份，尚未行使 5,576,441
份。
     （2）股份奖励计划
     根据股份奖励计划，新奥能源于 2019 年 3 月 12 日与受托人订立信托合约。新奥能源董事会可
以在该计划的有效期内（自计划采纳日起十年或提前终止的期间）不时向信托注资并指示受托人于
联交所或场外交易购回新奥能源股份。该等股份不可转让且不具有投票权，将无偿授予董事会选定
的员工，该部分选定员工需要完成相关服务或达到董事会制定的业绩要求。
                                      - 142 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
  该信托根据约定 2019 年 5 月 3 日在场外通过总回报掉期合约购买 2,415,100 股新奥能源股份，
  截至本期末，928,600 股股份以授予价格 76.36 港元名义授予指定的董事会成员和员工，此奖励
取决于相应绩效情况和可行权日之前的持续服务情况。因此，该批授予股份的等待期为从授予日至
可行权日。该批股份兑现最早可能发生在相应绩效情况达成的财年之后一年的 4 月 1 日。
  在从可行权日开始的行权期间，如果被授予人通过名义售出已兑现奖励股份来行权，该批股份
在行权日的公允价值超过授予价格的名义收益将以现金结算。该期权的到期日为 2029 年 3 月 27 日。
截至本期末，该以现金结算的股份奖励计划累计行权 188,500 份，尚未行使 676,000 份。
  （3）2021 年计划
  新奥股份根据 2021 年计划，于 2021 年 3 月 26 日向符合条件的 49 名激励对象授予 1,721 万股
限制性股票；于 2021 年 9 月 22 日向符合条件的 10 名激励对象授予 113 万股限制性股票。本激励
计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或
回购注销之日止，最长不超过 72 个月。本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自激励对象获
授的限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月。激励对象根据本激励计
划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限
售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细等股份同时按本激励计划进
行锁定。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条
件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，限制性股票解除限售条件未成就时，相关权益不
得递延至下期。
                项目                           2023 年度
                                      对于购股权：二项式期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法                      对于限制性股票：采用授予日股票的公允价
                                      值确定
                                      股票价格、行权价格、无风险利率、剩余年
授予日权益工具公允价值的重要参数                      限、预期波动率、预期股息率、预期、历史
                                      行权行为
                                      以公司与各获授人约定的行权条件达成后，
可行权权益工具数量的确定依据                        方可获得行使权，其中可能涉及目标达成情
                                      况和可行权职工人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因                           无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  17,011
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定
                              二项式期权定价模型
的负债的公允价值确定方法
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定 股票价格、行权价格、无风险利率、剩余年限、
的负债的公允价值重要参数            预期波动率、预期股息率、预期、历史行权行
                            - 143 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                        为
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额                                                           778
      授予对象类别           以权益结算的股份支付费用                         以现金结算的股份支付费用
管理人员                                              3,116                        -1,848
         合计                                       3,116                        -1,848
十四、承诺及或有事项
资本承诺
                项目                          2023 年 12 月 31 日       2022 年 12 月 31 日
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺                                                 69,559               81,965
—对外投资承诺                                                   92,383               96,023
其中：与对合营和联营企业投资相关的未确认的承诺                                   92,223               68,275
合计                                                    161,942                 177,988
     本期无需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
拟分配的利润或股利                                                                     281,354
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                               281,354
     根据第十届董事会第十四次会议决议，公司拟以 2023 年 12 月 31 日公司总股本 3,098,397,607
股扣减不参与利润分配的回购股份 5,808,614 股，拟回购注销的限制性股票 782,500 股，即以
红利 6.6 元（含税）为公司 2023 年年度分红，每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）为按照《新奥
股份未来三年（2023-2025 年）股东特别派息规划》进行的特别派息。综上，公司合计发放现金红
利 2,813,543,908.63 元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。
     本期无需要披露的资产负债日后事项。
十六、其他重要事项
                              - 144 -
     新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                                                            归属于母公司所有
          项目                  收入           费用          利润总额                    所得税费用             净利润
                                                                                                            者的终止经营利润
     新能矿业有限公司               113,002        78,831           35,839                      5,531     30,308         30,308
     （1）报告分部的确定依据与会计政策
         本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了天然气零售、天然气批发、平台
     交易气、工程建造与安装、综合能源销售及服务、智家业务、能源生产、基础设施运营八个报告分
     部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市
     场策略而需要进行单独的管理，同时，本公司各分部之间按照对独立第三方的销售或转移价格，即
     现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信
     息以决定向其配置资源、评价业绩。
     （2）报告分部的财务信息
          天然气零         天然气批                     工程建造与             综合能源销                                    基础设施       分部间抵
项目                                 平台交易气                                            智家业务        能源生产                                 合计
           售             发                        安装               售及服务                                     运营          销
对外交易主营
业务收入小计
分部间交易主
营业务收入
报告分部主营
业务收入
对外交易主营
业务成本小计
分部间交易主
营业务成本
报告分部主营
业务成本
报告分部交易
毛利
对外交易毛利      769,014     124,548       192,404        346,620              199,593    261,379      36,096     14,324                 1,943,978
分类资产       4,698,322    375,354     1,007,826       2,163,876        1,044,529       493,628     521,187    856,151     936,882    10,223,991
分类负债       1,815,948     20,611       219,112       1,828,334             276,898    259,096     568,538    455,387     244,297     5,199,627
        公司依据 2021 年 1 月 21 日公布的《2021 年限制性股票激励计划》评估利润的计算方法，得出
     公司 2023 年度评估利润为 1,021,599 万元。2023 年度公司将经营活动产生的归母净利润 709,111 万
     元，扣除外币资产负债损益、套保产品公允价值变动、资产减值准备计提、股票激励成本摊销对归
     母净利润的影响共计 312,488 万元（均摘自经公司审计师审计的财务报表），得出公司 2023 年度评
     估利润为 1,021,599 万元。
     十七、母公司财务报表主要项目注释
     （1）应收账款分类披露
                                                                - 145 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
             账龄              2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
             合计                                     2,338                         86
（2）按坏账计提方法分类披露
        类别             账面余额                           坏账准备
                                                                         账面价值
                  金额        比例（%）                金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         2,338         100.00                39          1.67        2,299
其中：
关联方款项             2,299          98.33                                        2,299
其他款项                   39            1.67             39        100.00
        合计        2,338                               39                      2,299
（续）
        类别             账面余额                           坏账准备
                                                                         账面价值
                  金额        比例（%）                金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              86       100.00                39         45.35            47
其中：
关联方款项                  47        54.65                                            47
其他款项                   39        45.35                39        100.00
        合计             86                             39                          47
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方款项
        名称
                   应收账款                        坏账准备               计提比例（%）
        合计                   2,299
组合计提项目：其他款项
                                 - 146 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
        名称
                              应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
        合计                                 39                          39                100.00
（3）坏账准备的情况
                                                          本期变动金额
      类别               2022 年 12 月 31 日                                         2023 年 12 月 31 日
                                           计提 收回或转回               转销或核销
应收账款坏账准备                             39                                                        39
      合计                             39                                                        39
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名     应收账款期           合同资产       应收账款和合同                占应收账款和合同资产期                坏账准备期末
 称       末余额            期末余额        资产期末余额                末余额合计数的比例(%)                 余额
第一名          1,242                               1,242                       53.12
第二名           855                                   855                      36.57
第三名           108                                   108                       4.62
第四名               52                                 52                       2.22
第五名               42                                 42                       1.80
合计           2,299                               2,299                       98.33
             项目                           2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利                                                         88,911                       170,586
其他应收款                                                      1,014,864                      652,754
             合计                                            1,103,775                      823,340
（1）应收股利
             项目                           2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
新能矿业有限公司                                                                                   91,500
新奥（天津）能源投资有限公司                                                79,086                       79,086
新能（香港）能源投资有限公司                                                 9,825
             合计                                               88,911                      170,586
                                                - 147 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                                                  是否发生减值及其判
          项目             期末余额          账龄         未收回的原因
                                                                     断依据
新奥（天津）能源投资有限公司            79,086        1-2 年      股利支付安排                  否
          合计              79,086
（2）其他应收款
          账龄               2023 年 12 月 31 日                     2022 年 12 月 31 日
          合计                                    1,014,864                      652,754
        其他应收款性质                     2023 年 12 月 31 日                 2022 年 12 月 31 日
往来款                                             1,014,711                      652,601
其他                                                   153                           153
          合计                                    1,014,864                      652,754
无
无
                     占其他应收款期末余                                              坏账准备
单位名称     期末余额                                款项性质               账龄
                     额合计数的比例（%）                                             期末余额
第一名        459,453          45.27            往来款
第二名        332,931          32.81            往来款              1 年以内
第三名         64,098           6.32            往来款              1 年以内
第四名         59,600           5.87            往来款              1 年以内
第五名         37,486           3.69            往来款              1 年以内
 合计        953,568          93.96
                                   - 148 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
     项目
                          账面余额            减值准备             账面价值          账面余额            减值准备       账面价值
对子公司投资                        1,112,686                    1,112,686     1,367,006                   1,367,006
对联营、合营企业投资                       3,001                        3,001          4,624                          4,624
     合计                       1,115,687                    1,115,687     1,371,630                   1,371,630
（1）对子公司投资
         被投资单位                                  本期增加
新能矿业有限公司                             254,320                 254,320
新能（香港）能源投资有限公司                       498,182                                  498,182
新奥（天津）能源投资有限公司                       603,123                                  603,123
重庆新奥龙新清洁能源有限公司                            510                                      510
上海国际化建工程咨询有限公司                            871                                      871
新奥（廊坊临空自贸区）天然气销
售有限公司
          合计                        1,367,006                254,320        1,112,686
（2）对联营、合营企业投资
               年 12                                                                                          准备
  被投资单位                                   权益法下确        其他综                 宣告发放          计提        12 月
               月 31       追加      减少投                              其他权                         其             期末
                                          认的投资损        合收益                 现金股利          减值        31 日
                          投资       资                               益变动                         他             余额
                 日                          益           调整                  或利润          准备
  一、联营企业
北京中农大生物技术股
份有限公司
重庆龙冉能源科技有限
公司
    合计           4,624                          -960                            663                 3,001
    项目
                          收入                     成本                         收入                     成本
其他业务                             2,359                         5                    1,859                       9
    合计                           2,359                         5                    1,859                       9
                         项目                                    2023 年度                        2022 年度
成本法核算的长期股权投资收益                                                           217,625                      129,086
权益法核算的长期股权投资收益                                                              -960                            2,120
处置长期股权投资产生的投资收益                                                          317,815
                         合计                                              534,480                      131,206
                                                 - 149 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
十八、补充资料
             项目                       金额             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享                     41,420
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益                                   829
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         4,724
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                     28,723
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
                                             -883
允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -2,621
其他符合非经常性损益定义的损益项目                          -52,038
减：所得税影响额                                   63,019
  少数股东权益影响额（税后）                            65,301
             合计                        463,186
                            - 150 -
新奥天然气股份有限公司 2023 年度财务报表附注
                                      加权平均          每股收益
            报告期利润                     净资产收
                                       益率       基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         34.39%       2.30       2.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               11.93 %       0.80       0.80
                            - 151 -

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