浙江宏鑫科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江宏鑫科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江宏鑫科技有限公司
（以下简称宏鑫有限），宏鑫有限系由王文志、肖坚、陆乃千、胡财基、肖春方和洪崇恩共
同出资组建，于 2006 年 1 月 20 日在台州市黄岩区工商行政管理局注册，取得注册号为
以 2020 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 9 月 22 日在台州市市
场 监督 管理局 登记 注册， 总部 位于浙 江省台 州市 。公 司现持 有统一 社会 信用 代码为
股面值 1 元）。
本公司属制造行业。主要经营活动为汽车锻造铝合金车轮的研发、设计、制造和销售。
产品主要有商用车锻造铝合金车轮和乘用车锻造铝合金车轮。
本财务报表业经公司 2023 年 9 月 25 日二届二次董事会批准对外报出。
本公司将信美实业有限公司、怡信实业有限公司、远腾发展有限公司和合金科技有限公
司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，信美实业有限公司、怡信实业有限公司、远腾发展有
限公司和合金科技有限公司 4 家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境
中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
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理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
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按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收大型银行承兑汇票 票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收非大型银行承兑汇票 票据类型
编制应收非大型银行承兑汇票账龄
与整个存续期预期信用损失率对照
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表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票 票据类型 编制应收商业承兑汇票账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
合同资产——未到期质保金组合 账龄 编制未到期质保金账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
非大型银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 未到期质保金
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
(%)[注] (%)[注] (%) (%)
[注]应收非大型银行承兑汇票和应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计
算账龄
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
境外土地所有权 不计提折旧
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
境外土地所有权 不计提折旧
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
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择权；3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 5
软件 3
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
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户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售汽车锻造铝合金车轮，同时销售生产中产生的废铝，属于在某一时点履行
履约义务。
内销整车厂客户收入确认：一般公司与客户签订供货合同，在公司产品发出并经客户领
用后，客户将实际领用的产品明细以系统对账单、结算通知单等单据与公司核对，公司根据
核对一致的系统对账单、结算通知单等单据确认收入。
内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，经客户验收
确认后的签收单等单据确认销售收入。
外销出口收入确认：1) FOB 和 CIF 结算方式的，根据出口销售合同约定发出货物，并
将产品报关、取得提单后确认销售收入。2) DDU 结算方式的，根据出口销售合同约定发出
货物，并将产品报关、取得提单且取得客户确认的签收单后确认销售收入。3) 国外整车配
套客户，一般按照公司与客户签订的供货合同，在公司产品已经发出并由客户或其指定的下
游装配企业领用后，公司根据领用单据确认销售收入。
废铝收入确认：根据供货合同约定，由客户委托物流提货或客户上门提货，公司按照约
定将商品交付给物流商或客户上门提货后，公司根据物流商或客户签字确认的出库单确认销
售收入。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
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额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
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金融负债进行会计处理。
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税 13%。出口货物实行“免、
增值税
额，扣除当期允许抵扣的进项税 抵、退”税政策。
额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%；12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 8.25%、15%、16.5%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
信美实业有限公司[注] 8.25%、16.5% 8.25%、16.5% 8.25%、16.5% 8.25%、16.5%
远腾发展有限公司[注] 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
怡信实业有限公司[注] 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
合金科技有限公司[注] 20% 20% 20% 20%
[注]信美实业有限公司、远腾发展有限公司和怡信实业有限公司于 2019 年成立，注册
地为香港，香港所得税实行两级制即规定 200 万港币以下的利得按 8.25%交税，200 万港币
以上的利得按 16.5%交税，但是两个或以上的关联实体中只有一个可选择两级制税率，公司
选择信美实业有限公司适用两级制税率，远腾发展有限公司和怡信实业有限公司仍按 16.5%
税率纳税；合金科技有限公司于 2019 年成立，注册地为泰国，其所得税税率为 20%
(二) 税收优惠
高新技术企业税收优惠
纳税主体名称 取得时间 证书编号 高新优惠期限[注] 优惠税率
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本公司 2020 年 12 月 1 日 GR202033006479 15%
[注]公司 2020 年通过高新技术企业资格认定，有效期为 2020 年至 2022 年。截至 2023
年 6 月 30 日公司高新技术企业资格尚在复审过程中，公司预计很可能通过复审，故 2023
年 1-6 月仍按 15%的税率计提企业所得税
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 32,000.00
银行存款 89,416,453.76 47,442,337.90 158,264,819.45 125,049,434.82
其他货币资金 5,224,443.67 13,312,689.96 73,480,940.94 6,172,700.00
合 计 94,640,897.43 60,755,027.86 231,745,760.39 131,254,134.82
其中：存放在境
外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行存款
质押定期存款 7,022,041.82 109,857,327.77 117,270,263.82
小 计 7,022,041.82 109,857,327.77 117,270,263.82
其他货币资金
保证金 4,852,800.00 13,216,656.36 73,462,160.48 6,172,700.00
小 计 4,852,800.00 13,216,656.36 73,462,160.48 6,172,700.00
合 计 4,852,800.00 20,238,698.18 183,319,488.25 123,442,963.82
(1) 明细情况
种 类 2023.6.30
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：非大型银行承兑汇票 9,281,606.02 95.84 464,080.30 5.00 8,817,525.72
商业承兑汇票 403,000.00 4.16 20,150.00 5.00 382,850.00
合 计 9,684,606.02 100.00 484,230.30 5.00 9,200,375.72
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：非大型银行承兑汇票 10,884,163.98 89.26 544,208.20 5.00 10,339,955.78
商业承兑汇票 1,310,000.00 10.74 65,500.00 5.00 1,244,500.00
合 计 12,194,163.98 100.00 609,708.20 5.00 11,584,455.78
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：非大型银行承兑汇票 14,116,153.75 100.00 783,266.04 5.55 13,332,887.71
商业承兑汇票
合 计 14,116,153.75 100.00 783,266.04 5.55 13,332,887.71
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：非大型银行承兑汇票 10,904,841.26 99.91 1,118,470.06 10.26 9,786,371.20
商业承兑汇票 10,000.00 0.09 5,000.00 50.00 5,000.00
合 计 10,914,841.26 100.00 1,123,470.06 10.29 9,791,371.20
项 目 2023.6.30 2022.12.31
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计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
非 大 型银 行 承
兑汇票组合
商 业 承兑 汇 票
组合
小 计 9,684,606.02 484,230.30 5.00 12,194,163.98 609,708.20 5.00
（续上表）
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
非 大 型银 行 承
兑汇票组合
商 业 承兑 汇 票
组合
小 计 14,116,153.75 783,266.04 5.55 10,914,841.26 1,123,470.06 10.29
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
非大型银行承
兑汇票
商业承兑汇票 65,500.00 -45,350.00 20,150.00
小 计 609,708.20 -125,477.90 484,230.30
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
非大型银行承
兑汇票
商业承兑汇票 65,500.00 65,500.00
小 计 783,266.04 -173,557.84 609,708.20
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
非大型银行承
兑汇票
商业承兑汇票 5,000.00 -5,000.00
第 41 页 共 139 页
小 计 1,123,470.06 -340,204.02 783,266.04
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
非大型银行承
兑汇票
商业承兑汇票 498,518.40 -493,518.40 5,000.00
小 计 2,184,414.59 -1,060,944.53 1,123,470.06
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 公司期末无质押的应收票据。
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
非大型银行承兑
汇票
商业承兑汇票 198,000.00 1,310,000.00
小 计 6,134,939.72 10,995,163.98
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
非大型银行承兑
汇票
商业承兑汇票
小 计 14,116,153.75 10,904,841.26
商业承兑汇票和由非大型银行承兑的银行承兑汇票存在一定的到期不获支付的可能性，
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。故
本公司将该些已背书或贴现的票据不终止确认。
(1) 明细情况
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 42 页 共 139 页
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 196,536,393.18 100.00 11,752,435.61 5.98 184,783,957.57
合 计 196,536,393.18 100.00 11,752,435.61 5.98 184,783,957.57
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 184,826,474.27 100.00 9,953,797.57 5.39 174,872,676.70
合 计 184,826,474.27 100.00 9,953,797.57 5.39 174,872,676.70
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 156,585,406.09 100.00 9,026,003.94 5.76 147,559,402.15
合 计 156,585,406.09 100.00 9,026,003.94 5.76 147,559,402.15
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 128,308,944.51 100.00 8,822,129.04 6.88 119,486,815.47
合 计 128,308,944.51 100.00 8,822,129.04 6.88 119,486,815.47
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
小 计 11,752,435.61 5.98 184,826,474.27 9,953,797.57 5.39
第 43 页 共 139 页
（续上表）
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 9,026,003.94 5.76 128,308,944.51 8,822,129.04 6.88
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 9,953,797.57 1,798,638.04 11,752,435.61
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 9,026,003.94 927,793.63 9,953,797.57
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 8,822,129.04 -11,847.10 215,722.00 9,026,003.94
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
按组合计提
坏账准备
合 计 6,529,117.86 2,671,514.44 378,503.26 8,822,129.04
第 44 页 共 139 页
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 -- -- -- 378,503.26
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
J.T Morton&Associates LLC 46,149,123.58 23.48 2,307,456.18
American Wheels Industrial Inc. 28,294,046.78 14.40 1,414,702.34
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 17,335,708.76 8.82 866,785.44
陕西重型汽车有限公司 15,169,317.55 7.72 758,465.88
Forgiato Inc. 8,092,104.77 4.12 1,340,041.25
小 计 115,040,301.44 58.54 6,687,451.09
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 32,634,444.88 17.66 1,631,722.24
J.T Morton&Associates LLC 30,422,184.32 16.46 1,521,109.22
American Wheels Industrial Inc. 25,991,739.43 14.06 1,299,586.97
Forgiato Inc. 11,906,840.35 6.44 595,342.02
Loves Truck Solutions LLC 7,134,110.17 3.86 356,705.51
小 计 108,089,319.15 58.48 5,404,465.96
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 34,841,969.19 22.25 1,742,098.46
American Wheels Industrial Inc. 24,457,075.07 15.62 1,222,853.75
WheelPros, LLC. 15,610,377.54 9.97 780,518.88
Forgiato Inc. 9,617,297.15 6.14 480,864.86
陕西重型汽车有限公司 8,252,039.70 5.27 426,471.72
小 计 92,778,758.65 59.25 4,652,807.67
第 45 页 共 139 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 31,076,166.14 24.22 1,553,808.31
WheelPros, LLC. 15,737,447.40 12.27 786,872.37
American Wheels Industrial Inc. 13,688,438.81 10.67 684,421.94
中车时代电动汽车股份有限公司 8,917,428.90 6.95 643,376.45
Forgiato Inc. 4,073,344.49 3.17 203,667.22
小 计 73,492,825.74 57.28 3,872,146.29
(1) 明细情况
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
大型银行承兑汇票 1,822,000.00 2,173,600.00
合 计 1,822,000.00 2,173,600.00
（续上表）
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
大型银行承兑汇票 500,000.00
合 计 500,000.00
(2) 报告期内无核销的应收款项融资。
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
大型银行承兑汇票 500,000.00
小 计 500,000.00
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
大型银行承兑汇
票
小 计 23,702,095.39 16,252,588.35 19,990,250.73 37,835,940.19
第 46 页 共 139 页
大型商业银行承兑汇票的承兑人中属于大型商业银行的，由于大型商业银行具有较高的
信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行
承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 16,308,294.75 100.00 8,353,002.76 100.00 8,353,002.76
（续上表）
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 20,401,682.69 100.00 20,401,682.69 975,509.26 100.00 975,509.26
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
云南铝业股份有限公司 8,759,202.56 53.71
山东创新工贸有限公司 4,993,936.17 30.62
第 47 页 共 139 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
台州新奥燃气有限公司 676,033.28 4.15
郑州明泰交通新材料有限公司 465,123.92 2.85
中国人民财产保险股份有限公司 343,585.00 2.11
小 计 15,237,880.93 93.44
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
云南铝业股份有限公司 5,045,544.20 60.40
台州新奥燃气有限公司 635,262.36 7.61
山东创新工贸有限公司 596,188.02 7.14
福建省南平铝业股份有限公司 277,776.09 3.33
Starr Property & Casualty
Insurance(China)Company Limited
小 计 6,829,889.44 81.77
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司 9,792,000.00 48.00
福建省南平铝业股份有限公司 5,829,726.09 28.57
南京云海特种金属股份有限公司 2,616,827.04 12.83
浙江东升新材料科技有限公司 615,000.00 3.01
Starr Property & Casualty Insurance (China)
Company Limited
小 计 19,148,340.47 93.85
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
台州新奥燃气有限公司 424,280.48 43.49
福建省南平铝业股份有限公司 98,707.94 10.12
台州市黄岩民峰瓶盖机械厂 83,600.02 8.57
上海斌勤电气技术有限公司 53,955.75 5.53
第 48 页 共 139 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
杭州嘉诺展览有限公司 50,000.20 5.13
小 计 710,544.39 72.84
(1) 明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 1,201,384.81 100.00 240,987.46 20.06 960,397.35
合 计 1,201,384.81 100.00 240,987.46 20.06 960,397.35
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 3,299,349.17 100.00 287,924.35 8.73 3,011,424.82
合 计 3,299,349.17 100.00 287,924.35 8.73 3,011,424.82
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 6,328,142.21 100.00 908,504.98 14.36 5,419,637.23
合 计 6,328,142.21 100.00 908,504.98 14.36 5,419,637.23
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 1,254,672.89 100.00 646,057.84 51.49 608,615.05
第 49 页 共 139 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
合 计 1,254,672.89 100.00 646,057.84 51.49 608,615.05
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 667,631.76 33,381.59 5.00 2,747,608.05 137,380.40 5.00
小 计 1,201,384.81 240,987.46 20.06 3,299,349.17 287,924.35 8.73
（续上表）
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 5,600,823.13 280,041.16 5.00 565,844.89 28,292.24 5.00
小 计 6,328,142.21 908,504.98 14.36 1,254,672.89 646,057.84 51.49
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 137,380.40 86,884.41 63,659.54 287,924.35
期初数在本期 —— —— ——
第 50 页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
--转入第二阶段 -8,650.00 8,650.00
--转入第三阶段 -63,659.54 63,659.54
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -95,348.81 43,411.92 5,000.00 -46,936.89
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 33,381.59 75,286.79 132,319.08 240,987.46
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 280,041.16 23,463.82 605,000.00 908,504.98
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -21,210.00 21,210.00
--转入第三阶段 -21,463.82 21,463.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -121,450.76 63,674.41 -562,804.28 -620,580.63
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 137,380.40 86,884.41 63,659.54 287,924.35
第 51 页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 28,292.24 17,765.60 600,000.00 646,057.84
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -5,865.95 5,865.95
--转入第三阶段 -2,000.00 2,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 257,614.87 1,832.27 3,000.00 262,447.14
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 280,041.16 23,463.82 605,000.00 908,504.98
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 449,557.15 1,069,326.40 530,000.00 2,048,883.55
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,441.40 4,441.40
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -416,823.51 -1,056,002.20 190,000.00 -1,282,825.71
本期收回
本期转回
本期核销 120,000.00 120,000.00
第 52 页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
其他变动
期末数 28,292.24 17,765.60 600,000.00 646,057.84
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的其他应收款金额 —— —— —— 120,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
押金保证金 652,811.05 650,799.12 1,136,559.08 872,319.08
应收暂付款 196,319.83 188,242.46 196,560.17 100,843.58
出口退税 352,253.93 2,460,307.59 4,995,022.96 94,682.23
其他 186,828.00
合 计 1,201,384.81 3,299,349.17 6,328,142.21 1,254,672.89
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
出口退税 出口退税 352,253.93 1 年以内 29.32 17,612.70
浙江东升新材料科技有
押金保证金 123,000.00 1-2 年 10.24 24,600.00
限公司
PTT PUBLLC COMPANY
押金保证金 203,433.97 1-2 年 16.93 40,686.79
LIMITED
上海外服（集团）有限
押金保证金 92,359.08 3 年以上 7.69 92,359.08
公司
福建省闽铝轻量化汽车 50,000.00 2-3 年 4.16 25,000.00
押金保证金
制造有限公司 10,000.00 3 年以上 0.83 10,000.00
小 计 831,046.98 69.17 210,258.57
第 53 页 共 139 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
出口退税 出口退税 2,460,307.59 1 年以内 74.57 123,015.38
PTT PUBLLC COMPANY
押金保证金 201,422.04 1-2 年 6.10 40,284.41
LIMITED
浙江东升新材料科技有
押金保证金 123,000.00 1-2 年 3.73 24,600.00
限公司
杭州申瑞快递服务有限
押金保证金 100,000.00 1 年以内 3.03 5,000.00
公司
上海外服（集团）有限
押金保证金 92,359.08 2-3 年 2.80 46,179.54
公司
小 计 2,977,088.71 90.23 239,079.33
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
出口退税 出口退税 4,995,022.96 1 年以内 78.93 249,751.15
深圳市比亚迪供应链管
押金保证金 600,000.00 3 年以上 9.48 600,000.00
理有限公司
PTT PUBLLC COMPANY
押金保证金 191,200.00 1 年以内 3.02 9,560.00
LIMITED
浙江东升新材料科技有
押金保证金 123,000.00 1 年以内 1.94 6,150.00
限公司
上海外服（集团）有限
押金保证金 92,359.08 1-2 年 1.46 18,471.82
公司
小 计 6,001,582.04 94.83 883,932.97
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
深圳市比亚迪供应链管
押金保证金 600,000.00 3 年以上 47.82 600,000.00
理有限公司
中华人民共和国宁波海
押金保证金 125,000.00 1 年以内 9.96 6,250.00
曙海关代保管款项专户
泉州市泰智机械发展有
其他 108,000.00 1 年以内 8.61 5,400.00
限公司
出口退税 出口退税 94,682.23 1 年以内 7.55 4,734.11
第 54 页 共 139 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
上海外服（集团）有限
押金保证金 92,359.08 1 年以内 7.36 4,617.95
公司
小 计 1,020,041.31 81.30 621,002.06
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,108,985.95 1,767,176.40 20,341,809.55 21,503,859.98 1,061,993.56 20,441,866.42
在产品 14,009,224.39 14,009,224.39 19,632,524.82 19,632,524.82
库存商品 79,412,560.38 1,832,222.47 77,580,337.91 92,852,463.08 789,014.25 92,063,448.83
发出商品 15,046,807.20 333,713.84 14,713,093.36 21,805,586.08 235,087.56 21,570,498.52
委托加工物资 78,644.50 78,644.50
合 计 130,656,222.42 3,933,112.71 126,723,109.71 155,794,433.96 2,086,095.37 153,708,338.59
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,502,142.86 1,765,727.85 36,736,415.01 23,061,928.68 1,965,061.98 21,096,866.70
在产品 27,108,160.95 27,108,160.95 16,618,384.33 16,618,384.33
库存商品 99,549,317.35 2,298,744.21 97,250,573.14 58,254,498.17 1,679,039.40 56,575,458.77
发出商品 27,833,470.15 27,833,470.15 7,420,128.81 7,420,128.81
委托加工物资 328,220.80 328,220.80 1,148,037.88 1,148,037.88
合 计 193,321,312.11 4,064,472.06 189,256,840.05 106,502,977.87 3,644,101.38 102,858,876.49
(2) 存货跌价准备
① 2023 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,061,993.56 923,887.82 218,704.98 1,767,176.40
第 55 页 共 139 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 789,014.25 1,574,875.95 531,667.73 1,832,222.47
发出商品 235,087.56 333,713.84 235,087.56 333,713.84
合 计 2,086,095.37 2,832,477.61 985,460.27 3,933,112.71
② 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,765,727.85 46,181.44 749,915.73 1,061,993.56
库存商品 2,298,744.21 23,850.66 1,533,580.62 789,014.25
发出商品 235,087.56 235,087.56
合 计 4,064,472.06 305,119.66 2,283,496.35 2,086,095.37
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,965,061.98 -199,334.13 1,765,727.85
库存商品 1,679,039.40 1,379,830.83 760,126.02 2,298,744.21
合 计 3,644,101.38 1,180,496.70 760,126.02 4,064,472.06
④ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,907,125.45 57,936.53 1,965,061.98
库存商品 1,719,037.53 302,543.10 342,541.23 1,679,039.40
合 计 3,626,162.98 360,479.63 342,541.23 3,644,101.38
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
以前期间计提了存
原材料、库存 工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货跌
货跌价准备的存货
商品 的销售费用以及相关税费后的 价准备的存货耗用/售出
可变现净值上升
金额确定可变现净值
第 56 页 共 139 页
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 100,918.00 5,045.90 95,872.10 100,918.00 5,045.90 95,872.10
合 计 100,918.00 5,045.90 95,872.10 100,918.00 5,045.90 95,872.10
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 107,200.00 5,360.00 101,840.00 100,880.00 5,044.00 95,836.00
合 计 107,200.00 5,360.00 101,840.00 100,880.00 5,044.00 95,836.00
(2) 合同资产减值准备计提情况
① 2023 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 5,045.90 5,045.90
② 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 5,360.00 -314.10 5,045.90
③ 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 5,044.00 316.00 5,360.00
④ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
第 57 页 共 139 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
合 计 3,514.87 1,529.13 5,044.00
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 100,918.00 5,045.90 5.00 100,918.00 5,045.90 5.00
小 计 100,918.00 5,045.90 5.00 100,918.00 5,045.90 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 107,200.00 5,360.00 5.00 100,880.00 5,044.00 5.00
小 计 107,200.00 5,360.00 5.00 100,880.00 5,044.00 5.00
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
售后租回融资业务保证金
其中：未实现融资收益
合 计
（续上表）
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
售后租回融资业务保证金 1,858,959.96 1,858,959.96
其中：未实现融资收益 -141,040.04 -141,040.04
合 计 1,858,959.96 1,858,959.96
(2) 其他说明
公司与融资租赁公司签订协议，约定公司将部分生产设备出售给对方，同时返租并分期
支付设备租赁款。该业务实质为以设备为抵押的融资业务，公司将于一年内到期的折现后融
资租赁保证金列示一年内到期的非流动资产。
第 58 页 共 139 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项
税额
预缴企业所得税 7.85 7.85 4,298,864.02 4,298,864.02
预付申报中介费用 5,754,716.98 5,754,716.98 2,830,188.68 2,830,188.68
合 计 6,933,820.54 6,933,820.54 7,871,023.52 7,871,023.52
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项
税额
预缴企业所得税
预付申报中介费用
合 计 572,880.59 572,880.59
(1) 明细情况
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
售后租回融资业务保证金 3,102,789.82 3,102,789.82 2,972,711.30 2,972,711.30
其中：未实现融资收益 -397,210.18 -397,210.18 -527,288.70 -527,288.70
合 计 3,102,789.82 3,102,789.82 2,972,711.30 2,972,711.30
（续上表）
项 目 坏账
账面余额 账面价值
准备
售后租回融资业务保证金 2,728,738.86 2,728,738.86
其中：未实现融资收益 -771,261.14 -771,261.14
合 计 2,728,738.86 2,728,738.86
第 59 页 共 139 页
（续上表）
项 目 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值
准备
售后租回融资业务保证金 1,698,111.39 1,698,111.39 7.50%～9.47%
其中：未实现融资收益 -301,888.61 -301,888.61
合 计 1,698,111.39 1,698,111.39
(2) 其他说明
公司与融资租赁公司签订协议，约定公司将部分生产设备出售给对方，同时返租并分期
支付设备租赁款。该业务实质为以设备为抵押的融资业务，公司将一年以上到期的折现后融
资租赁保证金列示长期应收款。
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 境外土地所有权 合 计
账面原值
期初数 141,612,433.07 3,106,886.23 415,617,951.68 5,237,115.31 16,328,902.05 581,903,288.34
本期增
加金额
程转入
折算差 163,103.00 163,103.00
额
本期减
少金额
或报废
期末数 143,944,789.60 3,162,786.23 433,393,528.57 5,544,349.32 16,492,005.05 602,537,458.77
累计折旧
期初数 26,055,127.60 1,823,036.57 183,656,919.67 3,033,529.68 214,568,613.52
本期增
加金额
第 60 页 共 139 页
本期减
少金额
或报废
期末数 29,347,488.76 1,984,671.56 198,394,685.96 3,509,550.91 233,236,397.19
账面价值
期末账
面价值
期初账
面价值
(2) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 境外土地所有权 合 计
账面原值
期初数 88,058,910.38 2,336,502.30 358,149,957.02 4,746,848.57 15,500,220.72 468,792,438.99
本期增
加金额
程转入
折算差 828,681.33 828,681.33
额
本期减
少金额
或报废
期末数 141,612,433.07 3,106,886.23 415,617,951.68 5,237,115.31 16,328,902.05 581,903,288.34
累计折旧
期初数 20,989,271.24 1,575,353.48 156,684,318.32 2,123,555.57 181,372,498.61
本期增
加金额
本期减
少金额
或报废
第 61 页 共 139 页
期末数 26,055,127.60 1,823,036.57 183,656,919.67 3,033,529.68 214,568,613.52
账面价值
期末账
面价值
期初账
面价值
(3) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 境外土地所有权 合 计
账面原值
期初数 28,861,030.39 2,127,704.00 264,432,042.59 2,249,208.04 17,663,434.72 315,333,419.74
本期增
加金额
程转入
本期减
少金额
或报废
折算差 2,163,214.00 2,163,214.00
额
期末数 88,058,910.38 2,336,502.30 358,149,957.02 4,746,848.57 15,500,220.72 468,792,438.99
累计折旧
期初数 18,385,268.30 1,379,252.37 137,255,067.52 1,326,450.89 158,346,039.08
本期增
加金额
本期减
少金额
或报废
期末数 20,989,271.24 1,575,353.48 156,684,318.32 2,123,555.57 181,372,498.61
账面价值
期末账
面价值
第 62 页 共 139 页
期初账
面价值
(4) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 境外土地所有权 合 计
账面原值
期初数 28,861,030.39 1,563,876.46 250,225,044.35 2,519,003.74 18,871,479.12 302,040,434.06
本期增
加金额
程转入
本期减
少金额
或报废
折算差 1,208,044.40 1,208,044.40
额
期末数 28,861,030.39 2,127,704.00 264,432,042.59 2,249,208.04 17,663,434.72 315,333,419.74
累计折旧
期初数 17,181,512.16 1,219,375.73 120,929,538.98 1,223,478.97 140,553,905.84
本期增
加金额
本期减
少金额
或报废
期末数 18,385,268.30 1,379,252.37 137,255,067.52 1,326,450.89 158,346,039.08
账面价值
期末账
面价值
期初账
面价值
(1) 明细情况
第 63 页 共 139 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
澄江基地基建
设备安装 25,030,165.68 25,030,165.68 36,989,515.13 36,989,515.13
上辇基地基建 33,276,131.74 33,276,131.74 29,692,087.60 29,692,087.60
泰国基地基建 17,063,335.26 17,063,335.26 14,007,925.56 14,007,925.56
零星工程 914,282.85 914,282.85 312,603.00 312,603.00
合 计 76,283,915.53 76,283,915.53 81,002,131.29 81,002,131.29
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
澄江基地基建 42,949,952.79 42,949,952.79 45,370,757.61 45,370,757.61
设备安装 50,924,161.62 50,924,161.62 21,507,106.91 21,507,106.91
上辇基地基建 1,224,871.73 1,224,871.73
泰国基地基建 7,242,354.39 7,242,354.39
零星工程 1,032,143.45 1,032,143.45 2,489,138.83 2,489,138.83
合 计 103,373,483.98 103,373,483.98 69,367,003.35 69,367,003.35
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
设备安装 36,989,515.13 3,972,353.96 15,931,703.41 25,030,165.68
上辇基地
基建
泰国基地
基建
零星工程 312,603.00 2,129,125.44 1,527,445.59 914,282.85
小 计 81,002,131.29 12,740,933.24 17,459,149.00 76,283,915.53
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
设备安装 自有资金
上辇基地
基建
第 64 页 共 139 页
泰国基地
基建
零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少系转入长期待摊费用
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
澄江基地
基建
设备安装 50,924,161.62 37,478,307.50 51,395,123.19 17,830.80 36,989,515.13
上辇基地
基建
泰国基地
基建
零星工程 1,032,143.45 312,603.00 1,032,143.45 312,603.00
小 计 103,373,483.98 81,469,272.74 102,790,651.18 1,049,974.25 81,002,131.29
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
澄江基地
基建
设备安装 自有资金
上辇基地
基建
泰国基地
基建
零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少系转入长期待摊费用
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
澄江基地
基建
设备安装 21,507,106.91 116,991,341.12 87,159,542.32 414,744.09 50,924,161.62
上辇基地
基建
第 65 页 共 139 页
泰国基地
基建
零星工程 2,489,138.83 2,371,510.14 3,828,505.52 1,032,143.45
小 计 69,367,003.35 184,607,152.55 146,357,422.31 4,243,249.61 103,373,483.98
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
澄江基地
基建
设备安装 自有资金
上辇基地
基建
泰国基地
基建
零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少系转入长期待摊费用
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
澄江基地
基建
设备安装 4,312,552.92 21,975,288.50 4,747,787.61 32,946.90 21,507,106.91
零星工程 1,258,448.00 2,658,136.19 1,427,445.36 2,489,138.83
小 计 14,721,033.97 60,854,149.25 4,747,787.61 1,460,392.26 69,367,003.35
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
澄江基地
基建
设备安装 自有资金
零星工程 自有资金
小 计
[注]其他减少系转入长期待摊费用
第 66 页 共 139 页
项 目
房屋及建筑物 房屋及建筑物 房屋及建筑物
账面原值
期初数 7,605,180.79
本期增加金额 7,605,180.79
本期减少金额
期末数 7,605,180.79 7,605,180.79
累计折旧
期初数 1,681,005.54
本期增加金额 859,222.02 1,681,005.54
本期减少金额
期末数 2,540,227.56 1,681,005.54
账面价值
期末账面价值 5,064,953.23 5,924,175.25
期初账面价值 5,924,175.25
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 土地使用权 软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 90,841,731.26 3,682,817.57 142,289.00 94,666,837.83
本期增加金额 1,015,929.21 1,015,929.21
本期减少金额
第 67 页 共 139 页
期末数 90,841,731.26 4,698,746.78 142,289.00 95,682,767.04
累计摊销
期初数 6,954,333.44 2,728,136.32 22,081.24 9,704,551.00
本期增加金额 859,271.46 462,641.99 14,228.94 1,336,142.39
本期减少金额
期末数 7,813,604.90 3,190,778.31 36,310.18 11,040,693.39
账面价值
期末账面价值 83,028,126.36 1,507,968.47 105,978.82 84,642,073.65
期初账面价值 83,887,397.82 954,681.25 120,207.76 84,962,286.83
(2) 2022 年度
项 目 土地使用权 软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 90,806,766.60 2,715,337.33 93,522,103.93
本期增加金额 34,964.66 967,480.24 142,289.00 1,144,733.90
本期减少金额
期末数 90,841,731.26 3,682,817.57 142,289.00 94,666,837.83
累计摊销
期初数 5,137,897.32 2,078,785.98 7,216,683.30
本期增加金额 1,816,436.12 649,350.34 22,081.24 2,487,867.70
本期减少金额
期末数 6,954,333.44 2,728,136.32 22,081.24 9,704,551.00
账面价值
期末账面价值 83,887,397.82 954,681.25 120,207.76 84,962,286.83
期初账面价值 85,668,869.28 636,551.35 86,305,420.63
(3) 2021 年度
第 68 页 共 139 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,796,601.60 2,646,122.28 43,442,723.88
本期增加金额 50,010,165.00 69,215.05 50,079,380.05
本期减少金额
期末数 90,806,766.60 2,715,337.33 93,522,103.93
累计摊销
期初数 4,155,264.80 1,284,523.41 5,439,788.21
本期增加金额 982,632.52 794,262.57 1,776,895.09
本期减少金额
期末数 5,137,897.32 2,078,785.98 7,216,683.30
账面价值
期末账面价值 85,668,869.28 636,551.35 86,305,420.63
期初账面价值 36,641,336.80 1,361,598.87 38,002,935.67
(4) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,796,601.60 1,568,461.57 42,365,063.17
本期增加金额 1,077,660.71 1,077,660.71
本期减少金额
期末数 40,796,601.60 2,646,122.28 43,442,723.88
累计摊销
期初数 3,339,332.84 654,017.34 3,993,350.18
本期增加金额 815,931.96 630,506.07 1,446,438.03
第 69 页 共 139 页
本期减少金额
期末数 4,155,264.80 1,284,523.41 5,439,788.21
账面价值
期末账面价值 36,641,336.80 1,361,598.87 38,002,935.67
期初账面价值 37,457,268.76 914,444.23 38,371,712.99
(1) 2023 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车间改造费等 4,818,234.63 246,697.24 1,356,624.85 3,708,307.02
模具 8,387,429.94 2,760,497.09 2,436,671.88 8,711,255.15
保险费 77,171.59 477,967.44 484,384.26 70,754.77
合 计 13,282,836.16 3,485,161.77 4,277,680.99 12,490,316.94
(2) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车间改造费等 5,371,148.93 3,696,314.73 4,249,229.03 4,818,234.63
模具 7,519,478.97 5,925,571.27 5,057,620.30 8,387,429.94
保险费 104,716.99 13,035.04 40,580.44 77,171.59
合 计 12,995,344.89 9,634,921.04 9,347,429.77 13,282,836.16
(3) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车间改造费等 6,087,790.07 4,243,249.61 4,959,890.75 5,371,148.93
模具 7,090,892.65 6,079,200.10 5,650,613.78 7,519,478.97
保险费 323,769.95 219,052.96 104,716.99
合 计 13,178,682.72 10,646,219.66 10,829,557.49 12,995,344.89
(4) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车间改造费等 8,645,941.31 1,460,392.26 4,018,543.50 6,087,790.07
第 70 页 共 139 页
模具 8,131,591.70 3,615,180.51 4,655,879.56 7,090,892.65
合 计 16,777,533.01 5,075,572.77 8,674,423.06 13,178,682.72
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 484,230.30 72,634.55 609,708.20 91,456.23
应收账款坏账准备 11,752,435.61 1,762,865.34 9,953,797.57 1,493,069.64
合同资产减值准备 293,511.32 44,026.70 293,511.32 44,026.70
存货跌价准备 3,933,112.71 589,966.91 2,086,095.37 312,914.31
预计负债 302,440.12 45,366.02 517,497.75 77,624.66
公允价值变动损益 2,141,100.00 321,165.00 965,700.00 144,855.00
租赁负债 5,131,000.90 769,650.14 5,954,913.02 893,236.95
合 计 24,037,830.96 3,605,674.66 20,381,223.23 3,057,183.49
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 783,266.04 117,489.91 1,123,470.06 168,520.51
应收账款坏账准备 9,026,003.94 1,353,900.59 8,822,129.04 1,323,319.35
合同资产减值准备 261,135.74 39,170.36 110,931.85 16,639.78
存货跌价准备 4,064,472.06 609,670.81 3,644,101.38 546,615.21
预计负债 10,774,554.70 1,616,183.21 20,963,725.40 3,144,558.81
公允价值变动损益
合 计 24,909,432.48 3,736,414.88 34,664,357.73 5,199,653.66
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性加计扣除的
固定资产
第 71 页 共 139 页
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 4,085,987.44 612,898.12 4,945,209.46 741,781.42
合 计 28,057,720.41 4,208,658.07 30,696,216.11 4,604,432.42
（续上表）
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性加计扣除的
固定资产
合 计 16,765,581.12 2,514,837.17 21,082,650.17 3,162,397.53
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产
税资产或负债余
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额
额
递延所得税资产 3,605,674.66 3,057,183.49
递延所得税负债 3,605,674.66 602,983.41 3,057,183.49 1,547,248.93
（续上表）
抵销后递延所得
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产
税资产或负债余
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额
额
递延所得税资产 2,514,837.17 1,221,577.71 3,162,397.53 2,037,256.13
递延所得税负债 2,514,837.17 3,162,397.53
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其他应收款坏账准备 240,987.46 287,924.35 908,504.98 646,057.84
子公司亏损 1,126,013.72 539,265.32 121,762.15 186,730.95
合 计 1,367,001.18 827,189.67 1,030,267.13 832,788.79
(1) 明细情况
第 72 页 共 139 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 788,127.37 288,465.42 499,661.95 788,127.37 288,465.42 499,661.95
预付长期资
产购置款
合 计 52,363,460.37 288,465.42 52,074,994.95 41,943,413.55 288,465.42 41,654,948.13
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 907,302.37 255,775.74 651,526.63 821,698.36 105,887.85 715,810.51
预付长期资
产购置款
合 计 14,965,117.84 255,775.74 14,709,342.10 14,020,848.65 105,887.85 13,914,960.80
(2) 合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同质保金 788,127.37 288,465.42 499,661.95 788,127.37 288,465.42 499,661.95
小 计 788,127.37 288,465.42 499,661.95 788,127.37 288,465.42 499,661.95
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同质保金 907,302.37 255,775.74 651,526.63 821,698.36 105,887.85 715,810.51
小 计 907,302.37 255,775.74 651,526.63 821,698.36 105,887.85 715,810.51
① 明细情况
A. 2023 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
小 计 288,465.42 288,465.42
B. 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 73 页 共 139 页
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
小 计 255,775.74 32,689.68 288,465.42
C. 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
小 计 105,887.85 149,887.89 255,775.74
D. 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
小 计 26,600.98 79,286.87 105,887.85
② 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例（%） 例（%）
账龄组合 788,127.37 288,465.42 36.60 788,127.37 288,465.42 36.60
小 计 788,127.37 288,465.42 36.60 788,127.37 288,465.42 36.60
（续上表）
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例（%） 例（%）
账龄组合 907,302.37 255,775.74 28.19 821,698.36 105,887.85 12.89
小 计 907,302.37 255,775.74 28.19 821,698.36 105,887.85 12.89
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
抵押及质押借款 46,000,000.00 77,400,000.00
抵押借款 32,000,000.00
质押借款 9,000,000.00
第 74 页 共 139 页
抵押及保证借款 82,246,530.00
信用借款 59,294,010.00
未到期应付利息 58,888.89 58,550.01 93,318.12
合 计 78,058,888.89 86,458,550.01 141,633,858.12
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
远期结售汇业务 965,700.00 1,175,400.00 2,141,100.00
合 计 965,700.00 1,175,400.00 2,141,100.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
远期结售汇业务 965,700.00 965,700.00
合 计 965,700.00 965,700.00
(2) 其他说明
截至 2023 年 6 月 30 日，公司持有但未交割的美元存款卖出看涨期权，当交割日市场汇
率高于或等于约定汇率时，公司需按约定汇率对本金进行结汇，若交割日市场汇率低于约定
汇率时，公司无需结汇，具体情况如下：
金额（美元） 交割日 约定汇率 2023 年 6 月 30 日汇率
截至 2022 年 12 月 31 日，公司持有但未交割的美元存款卖出看涨期权，当交割日市场
汇率高于或等于约定汇率时，公司需按约定汇率对本金进行结汇，若交割日市场汇率低于约
定汇率时，公司无需结汇，具体情况如下：
金额（美元） 交割日 约定汇率 2022 年 12 月 31 日汇率
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项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 360,458,464.41 324,299,386.26 345,516,917.40 260,506,599.18
合 计 360,458,464.41 324,299,386.26 345,516,917.40 260,506,599.18
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
货款 41,364,135.90 48,646,188.15 104,192,226.24 46,462,696.77
设备工程款 66,480,858.04 74,763,696.11 68,603,723.62 19,037,249.93
模具款 3,779,170.15 4,138,231.37 2,340,079.43 2,653,324.27
销售服务费 3,154,968.35 4,105,792.89 4,995,401.28 7,375,675.80
运费 2,097,424.62 4,116,519.22 3,644,397.18 2,133,505.14
其他 1,285,515.75 1,978,766.97 1,742,817.13 1,881,109.71
合 计 118,162,072.81 137,749,194.71 185,518,644.88 79,543,561.62
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 6,904,558.50 6,991,573.14 7,746,830.57 6,861,802.62
合 计 6,904,558.50 6,991,573.14 7,746,830.57 6,861,802.62
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,697,775.41 33,431,507.55 36,103,749.43 10,025,533.53
离职后福利—设定提存计划 395,684.85 1,981,772.29 1,945,051.32 432,405.82
合 计 13,093,460.26 35,413,279.84 38,048,800.75 10,457,939.35
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,985,456.77 75,771,388.62 78,059,069.98 12,697,775.41
离职后福利—设定提存计划 394,043.92 4,093,605.83 4,091,964.90 395,684.85
合 计 15,379,500.69 79,864,994.45 82,151,034.88 13,093,460.26
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,801,274.91 81,333,569.18 76,149,387.32 14,985,456.77
离职后福利—设定提存计划 4,129,631.97 3,735,588.05 394,043.92
合 计 9,801,274.91 85,463,201.15 79,884,975.37 15,379,500.69
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,006,204.88 53,847,399.43 56,052,329.40 9,801,274.91
离职后福利—设定提存计划 249,754.10 453,358.78 703,112.88
辞退福利 168,054.14 168,054.14
合 计 12,255,958.98 54,468,812.35 56,923,496.42 9,801,274.91
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,299,602.93 30,462,989.38 32,477,321.64 9,285,270.67
职工福利费 223,010.21 223,010.21
社会保险费 179,885.46 1,170,526.04 1,151,306.57 199,104.93
其中：医疗保险费 158,480.52 1,026,981.12 1,007,690.42 177,771.22
工伤保险费 21,404.94 139,442.36 139,513.59 21,333.71
生育保险费 4,102.56 4,102.56
住房公积金 961,336.00 961,336.00
工会经费和职工教育经费 1,218,287.02 613,645.92 1,290,775.01 541,157.93
小 计 12,697,775.41 33,431,507.55 36,103,749.43 10,025,533.53
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,416,738.45 69,085,247.92 71,202,383.44 11,299,602.93
职工福利费 1,051,514.50 1,051,514.50
社会保险费 233,900.84 2,396,830.18 2,450,845.56 179,885.46
其中：医疗保险费 204,112.60 2,079,413.40 2,125,045.48 158,480.52
工伤保险费 29,788.24 309,592.54 317,975.84 21,404.94
生育保险费 7,824.24 7,824.24
住房公积金 1,884,389.00 1,884,389.00
工会经费和职工教育经费 1,334,817.48 1,353,407.02 1,469,937.48 1,218,287.02
小 计 14,985,456.77 75,771,388.62 78,059,069.98 12,697,775.41
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,926,533.86 74,403,531.43 69,913,326.84 13,416,738.45
职工福利费 1,535,041.85 1,535,041.85
社会保险费 127,013.38 2,423,478.95 2,316,591.49 233,900.84
其中：医疗保险费 127,013.38 2,152,605.69 2,075,506.47 204,112.60
工伤保险费 263,789.54 234,001.30 29,788.24
生育保险费 7,083.72 7,083.72
住房公积金 1,405,668.00 1,405,668.00
工会经费和职工教育经费 747,727.67 1,565,848.95 978,759.14 1,334,817.48
小 计 9,801,274.91 81,333,569.18 76,149,387.32 14,985,456.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,985,900.20 50,267,778.02 52,327,144.36 8,926,533.86
职工福利费 959,990.45 959,990.45
社会保险费 138,171.09 1,313,980.92 1,325,138.63 127,013.38
其中：医疗保险费 120,570.94 1,295,297.93 1,288,855.49 127,013.38
工伤保险费 8,987.94 11,493.87 20,481.81
生育保险费 8,612.21 7,189.12 15,801.33
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 295,782.00 295,782.00
工会经费和职工教育经费 882,133.59 1,009,868.04 1,144,273.96 747,727.67
小 计 12,006,204.88 53,847,399.43 56,052,329.40 9,801,274.91
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 385,139.46 1,913,718.24 1,878,263.52 420,594.18
失业保险费 10,545.39 68,054.05 66,787.80 11,811.64
小 计 395,684.85 1,981,772.29 1,945,051.32 432,405.82
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 380,456.20 3,956,082.90 3,951,399.64 385,139.46
失业保险费 13,587.72 137,522.93 140,565.26 10,545.39
小 计 394,043.92 4,093,605.83 4,091,964.90 395,684.85
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,987,716.92 3,607,260.72 380,456.20
失业保险费 141,915.05 128,327.33 13,587.72
小 计 4,129,631.97 3,735,588.05 394,043.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 241,141.89 437,822.30 678,964.19
失业保险费 8,612.21 15,536.48 24,148.69
小 计 249,754.10 453,358.78 703,112.88
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
企业所得税 2,429,546.45 1,154,452.69 4,969,063.63
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项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 2,663,712.17 2,098,766.74 174,701.90 749,444.86
城市维护建设税 146,636.02 34,310.04 187,946.08
教育费附加 62,844.01 35,597.16 80,548.32
地方教育附加 41,896.01 23,731.44 53,698.88
代扣代缴个人所得税 146,823.16 126,414.20 329,855.11 334,412.23
房产税 669,089.65 1,226,830.11 624,055.31 303,380.49
印花税 60,000.00 120,194.81 24,363.82 16,742.10
环境保护税 417.87
合 计 6,220,547.47 3,665,844.50 2,307,846.70 6,695,236.59
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证金 919,090.02 762,755.75 6,550,000.00 650,000.00
其他 240,939.95 198,955.38 364,260.47 78,628.51
合 计 1,160,029.97 961,711.13 6,914,260.47 728,628.51
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期售后租回
融资业务租金
一年内到期租赁负债 1,699,726.26 1,666,549.37
合 计 23,007,054.08 23,009,190.25 31,163,433.95 11,013,313.27
(2) 其他说明
公司与融资租赁公司签订协议，约定公司将部分生产设备出售给对方，同时返租并分期
支付设备租赁款。该业务实质为以设备为抵押的融资业务，公司将一年以内需支付的折现后
设备租赁款列示一年内到期的非流动负债。
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项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
未终止确认的非大型
银行承兑汇票
未终止确认的数字化
应收账款债权凭证
未终止确认的商业承
兑汇票
待转销项税额 435,447.93 407,297.32 509,688.07 365,528.25
合 计 7,808,187.65 12,316,337.69 20,799,651.77 14,690,199.03
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31
租赁付款额 3,554,788.72 4,485,853.47
减：未确认融资费用 123,514.08 197,489.82
合 计 3,431,274.64 4,288,363.65
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
售后租回融资业务租金 23,950,531.44 34,500,254.83 55,808,092.27 9,238,570.36
合 计 23,950,531.44 34,500,254.83 55,808,092.27 9,238,570.36
(2) 其他说明
公司与融资租赁公司签订协议，约定公司将部分生产设备出售给对方，同时返租并分期
支付设备租赁款。该业务实质为以设备为抵押的融资业务，公司将超过一年以上需支付的折
现后设备租赁款列示长期应付款。
形成
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
原因
合同违约支出 10,201,120.00 20,963,725.40 [注]
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形成
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
原因
售后服务费 302,440.12 517,497.75 573,434.70
合 计 302,440.12 517,497.75 10,774,554.70 20,963,725.40
[注] 2018 年 11 月，KIC 以本公司合同违约等为由，请求美国法院判令本公司向其支付
违约金。同时，公司以 KIC 拖欠货款及合同违约为由向美国法院提起诉讼。
计负债 3,049,513.79 美元，折合人民币 20,963,725.40 元，其中 2019 年度 2,117,698.27
元，以前年度 18,846,027.13 元。公司自 2019 年 3 月终止与 KIC 的合作，故 2020 年无需新
增计提违约金。
违约金，折合人民币 10,201,120.00 元。
确定违约金额与预计违约金的差额共 10,762,605.40
元，其中 3,680,660.24 用 KIC 所欠货款相抵，另 7,081,945.16 元冲减 2021 年营业外支出。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司已全额支付 KIC 违约金。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 300,000.00 300,000.00 [注]
合 计 300,000.00 300,000.00
[注]递延收益形成原因详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 收益相关
科技计划项
目经费
小 计 300,000.00 300,000.00
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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(1) 明细情况
股东名称 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
王文志 51,411,740.00 51,411,740.00 51,411,740.00 50,423,505.00
柏强 15,529,404.00 15,529,404.00 15,529,404.00 15,529,404.00
台州捷胜投资合伙
企业（有限合伙）
台州齐鑫企业管理
咨询合伙企业（有 12,532,400.00 12,532,400.00 12,532,400.00 12,532,400.00
限合伙）
洪崇恩 7,529,408.00 7,529,408.00 7,529,408.00
肖坚 1,947,056.00 1,947,056.00 1,947,056.00 5,647,056.00
王怡安 2,350,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00
肖春方 1,882,352.00 1,882,352.00 1,882,352.00 1,882,352.00
郑恬晨 988,235.00
阮晨薇 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00
樊巧云 3,764,704.00
洪瑶 3,764,704.00
合 计 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00
(2) 其他说明
① 2020 年第一次股权变动情况
崇恩，将其持有的 1.05%股权合计 98.82 万元出资额转让给郑恬晨。
过本次股权转让，王文志、洪崇恩与台州捷胜的股权代持关系解除。
上述关于宏鑫有限代持股权转让明细如下：
股权代持方 实际持有方 代持股权比例 股权转让比例 股权受让方
台州捷胜 王文志 4.05%
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洪崇恩 1.20% 1.20% 洪崇恩
合 计 5.25% 5.25%
本次股权转让前后，宏鑫有限股权结构变动情况如下：
单位：万元
序 股权转让前 股权转让后 出资
股东名称 本次转让
号 出资额 出资比例 出资额 出资比例 方式
合 计 9,411.76 100.00% 9,411.76 100.00%
② 2020 年第二次股权变动情况
经 宏鑫 有限 2020 年 6 月 28 日股 东会决 议通过 ，宏 鑫有限 决定 新增注 册资 本
简称齐鑫合伙）、王怡安和王文志认缴。齐鑫合伙、王怡安和王文志以 3 元/股的价格认缴
注册资本 12,532,400.00 元、2,350,000.00 元和 2,000,000.00 元。上述增资产生溢价
③ 2020 年第三次股权变动情况
经宏鑫有限 2020 年 9 月 5 日股东会决议通过，宏鑫有限整体变更为股份有限公司。改
制变更后的注册资本为 111,000,000.00 元（每股面值 1 元，折合股份总数 111,000,000 股）
，
由全体出资者以其拥有的截至 2020 年 6 月 30 日止宏鑫有限经审计的净资产 209,232,526.47
元（其中：实收资本 111,000,000.00 元，
资本公积 47,882,400.00 元，盈余公积 5,141,298.52
元，未分配利润 45,208,827.95 元），折合股份 111,000,000 股（每股面值 1 元），差额
① 2021 年第一次股权变动情况
根据台州市黄岩区人民法院作出的（2021）浙 1003 民初 1982 号民事调解书，法院确认
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肖坚持有的公司 370.00 万股股权为阮晨薇所有。公司于 2021 年 4 月 12 日召开临时股东大
会对此事项进行确认并于 2021 年 5 月办妥工商登记手续。
② 2021 年第二次股权变动情况
转让给王文志并于 2021 年 9 月办妥工商登记手续。
公司原股东洪崇恩于 2023 年 1 月因病去世，其持有公司的股份共计 7,529,408.00 元由
妻子樊巧云和女儿洪瑶各继承一半。2023 年 2 月 20 日，公司完成上述工商变更登记。
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
股本溢价 98,232,526.47 98,232,526.47 98,232,526.47 98,232,526.47
合 计 98,232,526.47 98,232,526.47 98,232,526.47 98,232,526.47
(2) 2020 年度资本公积变动情况
积（资本溢价）14,117,600.00 元。
元，详见本财务报表附注五(一)33(2)1)②之说明。
年 6 月 30 日原资本公积（资本溢价）余额 47,882,400.00 元，详见本财务报表附注五(一)
的净资产未折为股本的差额部分 98,232,526.47 元计入资本公积（股本溢价）。
(1) 2023 年 1-6 月
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数
入其他综合 入其他综合 得税 属于少
发生额 母公司
收益当期转 收益当期转 费用 数股东
第 85 页 共 139 页
入损益 入留存收益
将重分类进
损益的其他 -2,303,920.30 245,389.43 245,389.43 -2,058,530.87
综合收益
其中：外币
财务报
-2,303,920.30 245,389.43 245,389.43 -2,058,530.87
表折算
差额
其他综合收
-2,303,920.30 245,389.43 245,389.43 -2,058,530.87
益合计
(2) 2022 年度
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于 期末数
得税 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进
损益的其他 -3,598,211.84 1,294,291.54 1,294,291.54 -2,303,920.30
综合收益
其中：外币
财务报
-3,598,211.84 1,294,291.54 1,294,291.54 -2,303,920.30
表折算
差额
其他综合收
-3,598,211.84 1,294,291.54 1,294,291.54 -2,303,920.30
益合计
(3) 2021 年度
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于 期末数
得税 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进
损益的其他 -1,313,138.98 -2,285,072.86 -2,285,072.86 -3,598,211.84
综合收益
其中：外币
财务报
-1,313,138.98 -2,285,072.86 -2,285,072.86 -3,598,211.84
表折算
差额
其他综合收
-1,313,138.98 -2,285,072.86 -2,285,072.86 -3,598,211.84
益合计
(4) 2020 年度
项 目 期初数 本期发生额 期末数
第 86 页 共 139 页
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于
得税 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进
损益的其他 -97,926.74 -1,215,212.24 -1,215,212.24 -1,313,138.98
综合收益
其中：外币
财务报
-97,926.74 -1,215,212.24 -1,215,212.24 -1,313,138.98
表折算
差额
其他综合收
-97,926.74 -1,215,212.24 -1,215,212.24 -1,313,138.98
益合计
(1) 明细情况
项 目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
法定盈余公积 20,575,191.75 17,315,874.16 10,015,904.28 3,192,663.75
合 计 20,575,191.75 17,315,874.16 10,015,904.28 3,192,663.75
(2) 其他说明
按母公司 2023 年 1-6 月实现净利润的 10%计提法定盈余公积 3,259,317.59 元。
按母公司 2022 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 7,299,969.88 元。
按母公司 2021 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 6,823,240.53 元。
① 公司以 2020 年 6 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出公司 2020
年 6 月 30 日原盈余公积（法定盈余公积）余额 5,141,298.52 元，详见本财务报表附注五(一)
② 按母公司 2020 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 5,231,546.30 元。
(1) 明细情况
第 87 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
期初未分配利润 144,950,392.47 79,789,928.89 29,602,526.28 27,919,450.36
加：本期归属于母
公司所有者的 32,322,495.90 72,460,433.46 68,110,643.14 52,123,450.17
净利润
减：提取法定
盈余公积
折股转出 45,208,827.95
利润分配 11,100,000.00
期末未分配利润 174,013,570.78 144,950,392.47 79,789,928.89 29,602,526.28
(2) 其他说明
表附注五(一)36(2)之说明。
股份有限公司，相应转出公司 2020 年 6 月 30 日未分配利润 45,208,827.95 元。
所上市成功，发行前滚存的未分配利润由发行后的新老股东共享。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 377,640,349.98 304,324,627.08 746,863,713.97 608,057,912.75
其他业务收入 90,757,536.82 90,266,525.30 209,585,178.38 209,278,520.50
合 计 468,397,886.80 394,591,152.38 956,448,892.35 817,336,433.25
其中：与客户之间的
合同产生的收入
（续上表）
第 88 页 共 139 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 715,076,252.35 578,418,960.41 514,953,974.85 390,734,737.35
其他业务收入 231,660,732.26 230,418,171.47 102,284,336.62 101,466,536.33
合 计 946,736,984.61 808,837,131.88 617,238,311.47 492,201,273.68
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 85,772,389.64 18.31
J.T Morton & Associates LLC 50,186,131.67 10.71
宁波奉化聚丰铝业有限公司 30,376,527.35 6.49
American Wheels Industrial Inc. 21,237,101.39 4.53
南京云海特种金属股份有限公司 21,207,348.23 4.53
小 计 208,779,498.28 44.57
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 166,795,911.03 17.44
南京云海特种金属股份有限公司 87,704,547.86 9.17
J.T Morton & Associates LLC 62,659,866.23 6.55
American Wheels Industrial Inc. 50,260,763.71 5.25
WheelPros, LLC. 50,064,049.98 5.23
小 计 417,485,138.81 43.65
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 161,276,794.82 17.04
南京云海特种金属股份有限公司 154,012,762.77 16.27
WheelPros, LLC. 55,416,893.45 5.85
American Wheels Industrial Inc. 47,839,082.38 5.05
第 89 页 共 139 页
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
FleetPride, Inc. 29,979,563.38 3.17
小 计 448,525,096.80 47.38
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 107,855,148.79 17.47
南京云海特种金属股份有限公司 61,349,030.49 9.94
江苏超今新材料有限公司 36,294,084.13 5.88
WheelPros, LLC. 35,930,077.38 5.82
American Wheels Industrial Inc. 19,044,094.44 3.09
小 计 260,472,435.23 42.20
(3) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
商用车锻造铝合
金车轮
乘用车锻造铝合
金车轮
废料 90,098,648.44 90,165,657.50 209,138,284.95 208,974,942.22
其他 33,554,116.68 25,794,268.82 73,262,085.43 59,213,187.12
小 计 468,397,886.80 394,591,152.38 956,448,892.35 817,336,433.25
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
商用车锻造铝合
金车轮
乘用车锻造铝合
金车轮
废料 231,121,644.84 230,313,432.98 101,578,691.35 101,053,168.13
其他 47,010,547.83 37,641,185.49 31,249,125.38 20,776,050.67
小 计 946,736,984.61 808,837,131.88 617,238,311.47 492,201,273.68
第 90 页 共 139 页
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 274,742,388.10 254,416,719.03 573,558,930.76 522,442,885.50
境外地区 193,655,498.70 140,174,433.35 382,889,961.59 294,893,547.75
小 计 468,397,886.80 394,591,152.38 956,448,892.35 817,336,433.25
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 622,190,040.12 561,669,977.96 419,467,022.16 359,555,622.88
境外地区 324,546,944.49 247,167,153.92 197,771,289.31 132,645,650.80
小 计 946,736,984.61 808,837,131.88 617,238,311.47 492,201,273.68
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收
入
小 计 468,397,886.80 956,448,892.35 946,736,984.61 617,238,311.47
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
营业收入 5,508,699.36 6,577,409.81 5,977,393.73 8,964,349.79
小 计 5,508,699.36 6,577,409.81 5,977,393.73 8,964,349.79
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 819,518.98 1,239,302.67 160,750.04 957,841.65
教育费附加 351,222.42 552,022.58 68,892.88 410,343.52
地方教育附加 234,148.29 368,015.05 45,928.58 273,562.34
印花税 146,357.34 354,152.66 240,113.70 332,557.35
房产税 348,414.83 906,155.29 624,055.31 303,380.49
车船税 3,687.40 4,891.48 5,199.54 3,814.08
环境保护税 36.18 4,767.20 3,904.20
第 91 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
合 计 1,903,385.44 3,429,306.93 1,148,844.25 2,281,499.43
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 3,662,085.50 10,152,921.60 11,693,185.61 6,845,971.84
销售服务费 1,302,529.29 4,881,555.38 5,181,492.28 10,483,489.86
业务招待费 786,085.18 2,076,515.89 2,171,601.13 1,742,837.46
售后服务费 121,768.39 271,412.29 1,404,705.43 153,510.89
展位费 458,881.70 107,027.56 320,735.18 479,798.74
差旅费 427,898.83 695,843.00 246,380.82 363,362.70
保险费 583,475.36 954,042.09 218,746.81 296,759.87
办公费用 451,063.58 668,601.91 576,678.01 220,066.47
其他 589,301.68 1,373,573.06 795,518.22 307,181.68
合 计 8,383,089.51 21,181,492.78 22,609,043.49 20,892,979.51
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 5,269,449.76 10,228,025.14 10,973,236.88 9,786,494.47
折旧与摊销 1,114,777.65 2,658,670.15 2,489,045.10 1,823,348.07
办公费 968,432.60 1,900,011.68 1,659,616.56 1,482,684.94
中介咨询费 787,260.88 1,823,523.38 1,305,040.98 3,182,532.10
业务招待费 569,072.90 1,674,626.87 1,182,384.17 1,443,617.87
诉讼费 901,195.31 1,050,525.41 720,720.24
残疾人保障金 215,195.07 724,913.84 574,990.13 167,154.55
商标专利费 73,502.16 179,628.45 259,320.55 229,805.55
差旅费 130,814.25 115,486.30 237,157.83 268,134.93
其他 493,491.53 560,407.25 902,504.94 546,237.24
合 计 9,621,996.80 20,766,488.37 20,633,822.55 19,650,729.96
第 92 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
人员人工费用 4,466,602.25 8,919,445.58 9,335,525.12 6,650,343.40
直接投入费用 7,429,781.74 15,156,658.03 13,616,233.28 7,740,094.88
折旧及摊销费 2,444,064.12 4,580,882.84 4,489,268.14 4,597,355.45
其他相关费用 120,886.79 809,752.04 2,442,456.01 368,487.97
委外研发费用 129,056.60 31,025.60 297,159.18
合 计 14,461,334.90 29,595,795.09 29,914,508.15 19,653,440.88
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息支出 3,243,184.45 7,840,753.88 3,220,452.65 4,733,919.62
减：利息收入 1,187,129.55 2,259,143.59 2,841,653.77 967,713.67
汇兑损益 -4,296,624.45 -9,987,018.20 2,430,416.16 2,977,370.90
银行手续费等 303,247.45 456,306.71 386,699.15 286,089.69
合 计 -1,937,322.10 -3,949,101.20 3,195,914.19 7,029,666.54
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
与收益相关的政
府补助[注]
代扣个人所得税
手续费返还
合 计 185,483.86 12,519,752.60 7,828,953.42 3,258,032.63
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
远期结售汇业务收益 1,246,220.00 1,750,095.41
第 93 页 共 139 页
结构性存款收益 313,919.43 24,500.00
美元存单期权收益 118,500.00
拆出款项利息收入 502,557.68
票据贴现息支出 -133,573.47 -188,975.09 -182,328.04
合 计 -133,573.47 -188,975.09 1,678,639.43 2,094,825.05
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
远期结售汇业务公允
-1,175,400.00 -965,700.00
价值变动
合 计 -1,175,400.00 -965,700.00
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
坏账损失 -1,625,820.87 -132,061.65 89,603.98 -327,744.20
合 计 -1,625,820.87 -132,061.65 89,603.98 -327,744.20
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 -2,832,477.61 -305,119.66 -1,180,496.70 -360,479.63
合同资产减值损失 -32,689.68 -150,203.89 -80,816.00
合 计 -2,832,477.61 -337,809.34 -1,330,700.59 -441,295.63
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
固定资产处置收益 17,704.41 -215,344.07 387,865.52
合 计 17,704.41 -215,344.07 387,865.52
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
第 94 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
违约收入 2,800.00 18,167.34 129,860.00
其他 3,991.26 32,039.44 13,370.13 84,294.76
合 计 3,991.26 34,839.44 31,537.47 214,154.76
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
对外捐赠 31,601.62 6,804.10 36,800.00 8,080.00
赔款支出 145,895.65 438,849.25 168,161.69 680,850.00
合同违约支出[注] -7,081,945.16
罚款及滞纳金支出 1,991.15 19,911.71 19,297.06 3,571.00
其他 1,500.00 1,345.12 33,726.98 154,727.62
合 计 180,988.42 466,910.18 -6,823,959.43 847,228.62
[注]合同违约支出，详见本财务报表附注五(一)32 之说明
(1) 明细情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 4,237,234.24 3,340,057.22 6,378,047.61 8,516,591.29
递延所得税费用 -944,265.52 2,768,826.64 815,678.42 -772,710.48
合 计 3,292,968.72 6,108,883.86 7,193,726.03 7,743,880.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 35,615,464.62 78,569,317.32 75,304,369.17 59,867,330.98
按母公司适用税率计
算的所得税费用
子公司适用不同税率
-13,534.00 -26,963.27 -6,088.11 -9,336.55
的影响
不可抵扣的成本、费
用和损失的影响
高新技术企业 2022
-1,730,973.45
年四季度固定资产加
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项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计扣除的影响
研发加计扣除的影响 -2,169,200.24 -4,439,369.26 -4,487,176.22 -2,214,687.49
本期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用 3,292,968.72 6,108,883.86 7,193,726.03 7,743,880.81
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收回的经营相关
银行票据保证金
收到的政府补助 185,483.86 12,433,654.16 7,780,967.18 2,920,948.71
收到的利息收入 1,056,894.86 1,870,670.67 2,061,693.14 954,955.18
收到的大额经营
性款项
其他 202,310.10 615,015.55 96,784.88 565,532.17
合 计 16,759,835.57 219,808,834.07 232,918,228.36 127,806,221.30
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付的经营相关
银行票据保证金
付现费用 19,836,360.84 39,983,932.33 38,812,057.09 37,050,144.92
支付的 KIC 赔款 10,648,260.00
支付的租金 125,400.00 2,492,690.13 2,171,209.52
支付的大额经营
性款项
第 96 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
其他 191,077.72 168,114.42 431,114.32 164,395.92
合 计 20,027,438.56 148,395,011.30 273,508,200.89 196,663,011.46
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收回的投资相关
银行票据保证金
收到的工程履约
保证金
收回的土地履约
保证金
收回的拆借款及
利息
合 计 70,751.43 69,502,105.60 19,278,362.19 37,543,044.89
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付的投资相关
银行票据保证金
支付的工程履约
保证金
支付的土地履约
保证金
支付的拆借款 19,895,515.75
合 计 20,091,504.67 63,597,669.59 23,146,624.21
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收到售后租回融
资业务融资款
收到的非大型商
业银行贴现款
合 计 581,766.40 79,500,000.00 29,316,719.15
第 97 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付售后租回融
资业务租金
支付的申报中介
费用
支付的租赁付款
额
归还的拆借款本
金及利息
合 计 16,669,583.15 38,676,975.40 18,004,560.00 2,838,877.09
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
净利润 32,322,495.90 72,460,433.46 68,110,643.14 52,123,450.17
加：资产减值准备 4,458,298.48 469,870.99 1,241,096.61 769,039.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 859,222.02 1,681,005.54
无形资产摊销 1,336,142.39 2,487,867.70 1,776,895.09 1,446,438.03
长期待摊费用摊销 4,277,680.99 9,991,753.02 10,829,557.49 8,674,423.06
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收 益以“－” -17,704.41 215,344.07 -387,865.52
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,113,105.93 12,542,809.25 1,495,241.28 3,511,523.13
投资损失（收益以“－”号填列） -1,678,639.43 -2,277,153.09
递延所得税资产减少（增加以“－”
-677,374.47 1,221,577.71 815,678.42 -772,710.48
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-266,891.05 1,547,248.93
号填列）
第 98 页 共 139 页
补充资料 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,138,211.54 35,243,381.80 -86,818,334.24 -20,813,373.23
经营性应收项目的减少（增加以
-16,785,958.64 23,569,743.43 -137,468,519.47 -83,598,381.60
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,746,367.14 147,188,050.01 86,367.98 63,794,490.95
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 89,788,097.43 40,516,329.68 48,426,272.14 7,811,171.00
减：现金的期初余额 40,516,329.68 48,426,272.14 7,811,171.00 4,445,492.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,271,767.75 -7,909,942.46 40,615,101.14 3,365,678.16
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2023 年 1-6 月 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
其中：库存现金 32,000.00
可随时用于支付的银行存款 89,416,453.76 40,420,296.08 48,407,491.68 7,779,171.00
可随时用于支付的其他货币资金 371,643.67 96,033.60 18,780.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限
第 99 页 共 139 页
项 目 2023 年 1-6 月 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
制的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
背书转让的商业汇票金额 22,021,988.10 72,375,204.03 89,968,740.32 52,216,820.84
其中：支付货款 765,240.00 5,738,825.05 19,114,055.29 15,864,516.28
支付固定资产等长期资产购置款 21,256,748.10 66,636,378.98 70,854,685.03 36,352,304.56
(四) 其他
(1) 2023 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 4,852,800.00 保函保证金
应收票据 6,134,939.72 已背书未终止确认
应收账款 53,853,009.61 质押
固定资产 182,958,090.04 抵押
在建工程 41,645,535.02 抵押
无形资产 83,028,126.36 抵押
合 计 372,472,500.75
(2) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 20,238,698.18 票据保证金及定期存单质押
应收票据 10,995,163.98 已背书未终止确认
应收账款 11,031,926.40 质押
固定资产 193,710,078.17 抵押
在建工程 31,469,847.78 抵押
无形资产 83,887,397.82 抵押
合 计 351,333,112.33
(3) 2021 年 12 月 31 日
第 100 页 共 139 页
项 目 账面价值 受限原因
票据保证金、保函保证金及定期存
货币资金 183,319,488.25
单质押
应收票据 13,332,887.71 已背书未终止确认
固定资产 164,717,370.10 抵押
在建工程 51,230,134.29 抵押
无形资产 85,668,869.28 抵押
合 计 498,268,749.63
(4) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 123,442,963.82 票据保证金及定期存单质押
应收票据 9,786,371.20 已背书未终止确认
应收款项融资 500,000.00 质押
固定资产 62,721,794.66 抵押
在建工程 8,017,699.12 抵押
无形资产 36,641,336.80 抵押
合 计 241,110,165.60
(1) 2023 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,178,053.49 7.2258 30,189,778.91
欧元
泰铢 2,490,058.53 0.2034 506,562.48
应收账款
其中：美元 16,979,638.55 7.2258 122,691,472.23
欧元 158,818.64 7.8771 1,251,030.31
其他应收款
其中：泰铢 1,000,000.00 0.2034 203,433.97
第 101 页 共 139 页
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款
其中：美元 10,428.00 7.2258 75,350.64
泰铢 31,778,480.87 0.2024 6,463,743.01
其他应付款
其中：泰铢 2,327,662.10 0.2034 473,525.53
(2) 2022 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,136,764.83 6.9646 28,810,912.34
欧元 41.50 7.4229 308.05
泰铢 1,188,087.76 0.2014 239,307.06
应收账款
其中：美元 15,150,033.78 6.9646 105,513,925.26
其他应收款
其中：泰铢 1,000,000.00 0.2014 201,422.04
应付账款
其中：美元 615,528.00 6.9646 4,286,906.31
欧元 2,493.00 7.4229 18,505.29
泰铢 30,298,778.86 0.2014 6,102,174.06
其他应付款
其中：泰铢 1,800,973.46 0.2014 362,755.75
(3) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 14,612,256.87 6.3757 93,163,366.13
泰铢 332,884.21 0.1912 63,647.46
应收账款
其中：美元 13,000,755.01 6.3757 82,888,913.72
第 102 页 共 139 页
短期借款
其中：美元 22,200,000.00 6.3757 141,540,540.00
应付账款
其中：美元 310,045.00 6.3757 1,976,753.91
欧元 63,300.00 7.2197 457,007.01
预计负债
其中：美元 1,600,000.00 6.3757 10,201,120.00
(4) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 947,136.49 6.5249 6,179,970.88
泰铢 50,104.89 0.2179 10,917.86
应收账款
其中：美元 7,944,348.36 6.5249 51,836,078.61
应付账款
其中：美元 49,893.00 6.5249 325,546.84
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据浙商务发〔2023〕36 号文
件拨入
推进民营经济高质量发展 根据黄财企〔2023〕1 号文件拨
节能降耗项目补助 入
根据台人才领〔2022〕22 号文
就业服务中心补贴 22,330.10 其他收益
件拨入
小 计 134,630.10
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 103 页 共 139 页
项 目 金额 列报项目 说明
根据黄财企〔2022〕25 号和黄
技术改造补助资金 3,990,300.00 其他收益
财企〔2022〕31 号文件拨入
根据黄金融〔2020〕14 号文件
企业上市和直接融资奖励 2,000,000.00 其他收益
拨入
根据台财经发〔2022〕48 号文
工业与信息化发展资金 1,486,200.00 其他收益
件拨入
根据黄商务联发〔2022〕11 号
外经贸促进发展专项资金 1,019,000.00 其他收益
文件拨入
根据黄商务联发〔2022〕23 号
商务促进发展专项资金 876,760.00 其他收益 和浙商务联发〔2022〕40 号文
件拨入
根据台政办发〔2019〕57 号文
职业技能提升补助 542,710.00 其他收益
件拨入
省博士后工作站建站补助 根据台人才领〔2020〕58 号文
及博士后津贴 件拨入
根据黄财企〔2022〕1 号文件拨
稳增长奖励 400,000.00 其他收益
入
根据台财行发〔2022〕41 号拨
研发投入奖励资金 400,000.00 其他收益
入
根据黄经科（2022）95 号文件
高层次人才资助 400,000.00 其他收益
拨入
根据黄财企〔2022〕5 号及黄财
留工促产补助 335,480.00 其他收益
企〔2022〕12 号文件拨入
根据台人社发〔2015〕146 号文
社保返还 236,204.16 其他收益
件拨入
根据黄商务联发〔2022〕9 号和
外贸物流补助 141,800.00 其他收益 黄商务联发〔2022〕13 号文件
拨入
其他 155,200.00 其他收益
小 计 12,433,654.16
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
促进企业上市挂牌奖励资 根据黄财企〔2021〕12 号文件
金 拨入
金 件拨入
推进民营经济高质量发展 根据黄财企〔2021〕24 号文件
（技术改造）补贴 拨入
第 104 页 共 139 页
根据黄财企〔2021〕13 号文件
科技新政奖补贴 560,000.00 其他收益
拨入
企业引才薪酬补贴 390,000.00 其他收益
现公示
根据黄财企〔2021〕19 号文件
数字经济政府补助款项 160,000.00 其他收益
拨入
科学技术发展专项资金补 根据台财行发〔2021〕22 号文
贴 件拨入
根据台人社函〔2020〕55 号文
人才引进资助经费 122,400.00 其他收益
件拨入
机器换人有关项目奖补资 根据黄财企〔2021〕19 号文件
金 拨入
根据台财经发〔2021〕30 号文
省级节水型企业补贴奖励 100,000.00 其他收益
件拨入
其他 289,467.18 其他收益
小 计 7,780,967.18
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
科技计划项目经
费
小 计 300,000.00 300,000.00
[注]根据黄经科〔2019〕44 号文件拨入与“锻造铝合金高强度轻量化免维护轮毂”研
发项目相关的政府补助 30 万元。该补助用于该研发项目以后的材料采购，因此该补助按照
研发项目使用经费的情况结转至其他收益
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
黄岩区推进民营经济高质 根据黄财企〔2020〕21 号文件
量发展政策兑现 拨入
根据台人社发〔2015〕146 号文
社保返还 495,225.79 其他收益
件拨入
企业引才薪酬补助 489,600.00 其他收益
现公示
黄岩区工业企业结构调整 根据台防指〔2020〕25 号等文
专项奖补资金 件拨入
根据台财企发〔2020〕60 号文
市级科技资金 285,000.00 其他收益
件拨入
第 105 页 共 139 页
根据黄财企〔2020〕5 号文件拨
知识产权奖励资金 100,000.00 其他收益
入
根据黄防指通知〔2020〕106 号
自行返岗交通补贴 21,316.00 其他收益
文件拨入
根据《关于做好高层次人才未上
高层次人才未上岗补助 8,500.00 其他收益 岗期间企业所付薪资待遇补助
申请的通知》拨入
其他 232,500.00 其他收益
小 计 2,920,948.71
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
计入当期损益的
政府补助金额
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
信美实业有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
远腾发展有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
怡信实业有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
合金科技有限公司 泰国 泰国 制造业 100.00 设立
(二) 在联营企业中的权益
公司于 2020 年投资的江西宜工宏鑫铝业有限公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，公
司认缴 180.00 万元，持股比例为 18.00%。该公司董事会成员 3 名，本公司派有一名董事，
故公司对江西宜工宏鑫铝业有限公司有重大影响，按权益法核算。截至 2023 年 6 月 30 日，
投资各方均未实际出资且公司已经注销。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
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进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 58.53%（2022 年 12 月 31 日：58.48%；2021 年 12 月 31 日：59.25%；2020 年 12
月 31 日：57.28%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 78,058,888.89 79,008,662.78 79,008,662.78
交易性金融负债 2,141,100.00 2,141,100.00 2,141,100.00
应付票据 360,458,464.41 360,458,464.41 360,458,464.41
应付账款 118,162,072.81 118,162,072.81 118,162,072.81
其他应付款 1,160,029.97 1,160,029.97 1,160,029.97
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 7,808,187.65 7,808,187.65 7,808,187.65
租赁负债 3,431,274.64 3,554,788.72 2,990,569.20 564,220.18
长期应付款 23,950,531.44 25,444,110.30 24,079,000.00 1,365,110.30
小 计 618,177,603.89 624,111,545.47 595,112,646.45 27,069,569.20 1,929,330.48
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 86,458,550.01 87,210,702.78 87,210,702.78
交易性金融负债 965,700.00 965,700.00 965,700.00
应付票据 324,299,386.26 324,299,386.26 324,299,386.26
应付账款 137,527,955.78 137,527,955.78 137,527,955.78
其他应付款 961,711.13 961,711.13 961,711.13
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 12,316,337.69 12,316,337.69 12,316,337.69
租赁负债 4,288,363.65 4,485,853.47 3,357,413.10 1,128,440.37
长期应付款 34,500,254.83 37,597,803.45 30,738,000.00 6,859,803.45
小 计 624,327,449.6 632,205,579.39 590,121,922.47 34,095,413.1 7,988,243.82
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 141,633,858.12 142,569,507.01 142,569,507.01
交易性金融负债
应付票据 345,516,917.40 345,516,917.40 345,516,917.40
应付账款 185,518,644.88 185,518,644.88 185,518,644.88
其他应付款 6,914,260.47 6,914,260.47 6,914,260.47
一年内到期的非
流动负债
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他流动负债 20,799,651.77 20,799,651.77 20,799,651.77
租赁负债
长期应付款 55,808,092.27 62,541,000.00 45,191,000.00 17,350,000.00
小 计 787,354,858.86 800,785,750.53 738,244,750.53 45,191,000.00 17,350,000.00
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
交易性金融负债
应付票据 260,506,599.18 260,506,599.18 260,506,599.18
应付账款 79,543,561.62 79,543,561.62 79,543,561.62
其他应付款 728,628.51 728,628.51 728,628.51
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 14,690,199.03 14,690,199.03 14,690,199.03
租赁负债
长期应付款 9,238,570.36 9,629,769.00 9,629,769.00
小 计 375,720,871.97 377,490,317.34 367,860,548.34 9,629,769.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2022年12月31日：无以浮
动利率计息的银行借款；2021年12月31日：人民币141,633,858.12元；2020年12月31日：无
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以浮动利率计息的银行借款），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 大型银行承兑汇票 1,822,000.00 1,822,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,822,000.00 1,822,000.00
(1) 远期结售汇业务 2,141,100.00 2,141,100.00
持续以公允价值计量的负债总额 2,141,100.00 2,141,100.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 大型银行承兑汇票 2,173,600.00 2,173,600.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,173,600.00 2,173,600.00
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(1) 远期结售汇业务 965,700.00 965,700.00
持续以公允价值计量的负债总额 965,700.00 965,700.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 大型银行承兑汇票 500,000.00 500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 500,000.00 500,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王怡安 王文志女儿
曾持有公司 5%以上股份并担任公司董事，于
洪崇恩
樊巧云 于 2023 年 2 月担任公司董事
王武杰 公司高级管理人员
姚芬飞 公司监事
陆闵贤 公司高级管理人员
报告期内曾通过台州捷胜投资合伙企业（有限
周健根
合伙）股东张桂英间接持有公司股权，张桂英
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
于 2021 年 5 月退出
周健根直接及间接合计持有 52.34%股权，并担
杭州米卡实业有限公司
任监事
杭州米卡实业有限公司持有 45.00%股权，周健
成都米卡轮毂汽车配件有限公司
根曾经为实际控制人
王文志曾持股 52.50%。2022 年 12 月 21 日转
浙江宏鑫重型锻造有限公司
让全部股权
上海朋纳企业管理咨询有限公司（原名上海 王文志持股 50%并担任监事、樊巧云持股 50%
朋纳轮毂贸易有限公司） 并担任执行董事
台州市黄岩函熹机械加工厂 王文志哥哥的儿媳为经营者
台州市黄岩鑫跃模钢有限公司 王文志嫂子持股 100%并担任执行董事兼经理
公司股东肖坚配偶持股 100%并担任执行董事
台州市黄岩金科铝材有限公司
兼经理
上海盛皋国际贸易有限公司 王文志曾施加重大影响，2020 年 9 月 1 日注销
上海泰犇进出口有限公司 王文志曾施加重大影响，2021 年 2 月 2 日注销
台州宏竞汽车零部件有限公司 王怡安曾持股 50%，2020 年 10 月 15 日注销
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
浙 江宏鑫重 型锻 模具钢 742,903.54
造有限公司 水电费 1,969,538.72 3,505,437.71
台 州市黄岩 函熹
模具加工 35,149.24
机械加工厂
台 州市黄岩 鑫跃
模具钢 12,776.99 57,256.63
模钢有限公司
台 州市黄岩 金科
铝材 44,128.32
铝材有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
杭州米卡实业有 汽车锻造
限公司 铝合金车轮
成都米卡轮毂汽 汽车锻造
车配件有限公司 铝合金车轮
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关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
上海朋纳企业管 汽车锻造
理咨询有限公司 铝合金车轮
台州宏竞汽车零 汽车锻造
部件有限公司 铝合金车轮
上海泰犇进出口 汽车锻造
有限公司 铝合金车轮
出租方名称 租赁资产种类
认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费
浙江宏鑫重型锻
厂房及宿舍 1,251,747.23 1,857,142.86
造有限公司
担保方 被担保方 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
樊巧云 本公司 18,375.00
(1) 本期拆出资金
本期资金占用
资金拆出方 资金拆入方 期初金额 本期拆出 本期收回 期末金额
费[注]
浙江宏鑫重型
本公司 6,129,952.49 12,371,428.00 227,200.06 18,728,580.55
锻造有限公司
本公司 王文志 5,788,237.22 199,770.00 180,753.93 6,168,761.15
本公司 王怡安 17,012.85 17,012.85
本公司 洪崇恩 89,795.34 16,800.00 3,512.00 110,107.34
本公司 王武杰 8,691.68 8,691.68
上海泰犇进出
本公司 1,100,000.00 3,972.22 1,103,972.22
口有限公司
上海盛皋国际
本公司 1,400,000.00 5,055.56 1,405,055.56
贸易有限公司
[注]资金占用费按 5%年利率计算
(2) 本期拆入资金
本期资金占用
资金拆出方 资金拆入方 期初金额 本期拆入 本期归还 期末金额
费[注]
浙江宏鑫重型
本公司 209,548.81 209,548.81
锻造有限公司
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[注]资金占用费按 5%年利率计算
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 3,544,022.78 6,582,218.47 8,310,528.86 7,381,229.61
关联方 费用性质 期初金额 本期发生 本期归还 期末金额
上海朋纳企业管
办公费 81,927.50 81,927.50
理咨询有限公司
陆闵贤 个人所得税 272,840.00 272,840.00
王武杰 个人所得税 124,930.20 124,930.20
姚芬飞 个人所得税 50,160.60 50,160.60
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州米卡实业有
限公司
成都米卡轮毂汽
车配件有限公司
小 计 2,645,708.50 132,285.43 2,983,115.50 149,155.78
（续上表）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州米卡实业有
限公司
成都米卡轮毂汽
车配件有限公司
小 计 1,891,257.00 94,562.85 2,443,137.50 122,156.88
项目名称 关联方 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
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应付账款
浙江宏鑫重型锻
造有限公司
台州市黄岩函熹
机械加工厂
台州宏竞汽车零
部件有限公司
小 计 56,527.60 352,466.96
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）并在创业板上市》的议案。以首次公开发行
募集资金 74,779.85 万元用于公司年产 100 万件高端锻造汽车铝合金车轮智造工厂及研发中
心升级项目。
人民币 4,852,800.00 元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车锻造铝合金车轮产品。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财
务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表
其他相关项目金额。
第 116 页 共 139 页
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。
(三) 租赁
公司作为承租人
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
短期租赁费用 125,400.00 2,026,563.99
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 125,400.00 2,026,563.99
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 231,525.67 259,762.76
与租赁相关的总现金流出 931,064.75 1,389,205.00
报告期内，公司为获取长期融资而进行售后租回交易，公司的售后租回交易中的资产转
让不属于销售，公司作为卖方兼承租人不终止确认所转让的资产，将收到的现金作为金融负
债。详见附注五（一）9、五（一）11、五（一）27 及五（一）30 之说明。
(四) 其他
公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请已于 2022 年 12 月 1 日通过深交所创业板
上市委会议审核。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 2023.6.30
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账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 196,536,393.18 100.00 11,752,435.61 5.98 184,783,957.57
合 计 196,536,393.18 100.00 11,752,435.61 5.98 184,783,957.57
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 184,826,474.27 100.00 9,953,797.57 5.39 174,872,676.70
合 计 184,826,474.27 100.00 9,953,797.57 5.39 174,872,676.70
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 156,585,406.09 100.00 9,026,003.94 5.76 147,559,402.15
合 计 156,585,406.09 100.00 9,026,003.94 5.76 147,559,402.15
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 128,308,944.51 100.00 8,822,129.04 6.88 119,486,815.47
合 计 128,308,944.51 100.00 8,822,129.04 6.88 119,486,815.47
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
第 118 页 共 139 页
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
小 计 11,752,435.61 5.98 184,826,474.27 9,953,797.57 5.39
（续上表）
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 9,026,003.94 5.76 128,308,944.51 8,822,129.04 6.88
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 9,953,797.57 1,798,638.04 11,752,435.61
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 9,026,003.94 927,793.63 9,953,797.57
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 8,822,129.04 -11,847.10 215,722.00 9,026,003.94
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 119 页 共 139 页
收 其 转 其
计提 核销
回 他 回 他
按组合计提
坏账准备
合 计 6,529,117.86 2,671,514.44 378,503.26 8,822,129.04
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的应收账款金额 -- -- -- 378,503.26
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
J.T Morton&Associates LLC 46,149,123.58 23.48 2,307,456.18
American Wheels Industrial Inc. 28,294,046.78 14.40 1,414,702.34
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 17,335,708.76 8.82 866,785.44
陕西重型汽车有限公司 15,169,317.55 7.72 758,465.88
Forgiato Inc. 8,092,104.77 4.12 1,340,041.25
小 计 115,040,301.44 58.54 6,687,451.09
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 32,634,444.88 17.66 1,631,722.24
J.T Morton&Associates LLC 30,422,184.32 16.46 1,521,109.22
American Wheels Industrial Inc. 25,991,739.43 14.06 1,299,586.97
Forgiato Inc. 11,906,840.35 6.44 595,342.02
Loves Truck Solutions LLC 7,134,110.17 3.86 356,705.51
小 计 108,089,319.15 58.48 5,404,465.96
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 34,841,969.19 22.25 1,742,098.46
American Wheels Industrial Inc. 24,457,075.07 15.62 1,222,853.75
WheelPros, LLC. 15,610,377.54 9.97 780,518.88
第 120 页 共 139 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
Forgiato Inc. 9,617,297.15 6.14 480,864.86
陕西重型汽车有限公司 8,252,039.70 5.27 426,471.72
小 计 92,778,758.65 59.25 4,652,807.67
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
豪梅特车轮产品（苏州）有限公司 31,076,166.14 24.22 1,553,808.31
WheelPros, LLC. 15,737,447.40 12.27 786,872.37
American Wheels Industrial Inc. 13,688,438.81 10.67 684,421.94
中车时代电动汽车股份有限公司 8,917,428.90 6.95 643,376.45
Forgiato Inc. 4,073,344.49 3.17 203,667.22
小 计 73,492,825.74 57.28 3,872,146.29
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 997,950.84 100.00 200,300.67 20.07 797,650.17
合 计 997,950.84 100.00 200,300.67 20.07 797,650.17
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,097,927.13 100.00 247,639.94 7.99 2,850,287.19
合 计 3,097,927.13 100.00 247,639.94 7.99 2,850,287.19
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 6,136,942.21 100.00 898,944.98 14.65 5,237,997.23
第 121 页 共 139 页
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 6,136,942.21 100.00 898,944.98 14.65 5,237,997.23
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,254,672.89 100.00 646,057.84 51.49 608,615.05
合 计 1,254,672.89 100.00 646,057.84 51.49 608,615.05
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 667,631.76 33,381.59 5.00 2,747,608.05 137,380.40 5.00
小 计 997,950.84 200,300.67 20.07 3,097,927.13 247,639.94 7.99
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 5,409,623.13 270,481.16 5.00 565,844.89 28,292.24 5.00
小 计 6,136,942.21 898,944.98 14.65 1,254,672.89 646,057.84 51.49
(2) 坏账准备变动情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
第 122 页 共 139 页
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 137,380.40 46,600.00 63,659.54 247,639.94
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -8,650.00 8,650.00
--转入第三阶段 -63,659.54 63,659.54
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -95,348.81 2,725.13 5,000.00 -87,623.68
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 33,381.59 34,600.00 132,319.08 200,300.67
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 270,481.16 23,463.82 605,000.00 898,944.98
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -11,650.00 11,650.00
--转入第三阶段 -21,463.82 21,463.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -121,450.76 32,950.00 -562,804.28 -651,305.04
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 137,380.40 46,600.00 63,659.54 247,639.94
第 123 页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 28,292.24 17,765.60 600,000.00 646,057.84
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -5,865.95 5,865.95
--转入第三阶段 -2,000.00 2,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 248,054.87 1,832.27 3,000.00 252,887.14
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 270,481.16 23,463.82 605,000.00 898,944.98
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 449,557.15 1,069,326.40 530,000.00 2,048,883.55
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,441.40 4,441.40
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -416,823.51 -1,056,002.20 190,000.00 -1,282,825.71
本期收回
本期转回
第 124 页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
本期核销 120,000.00 120,000.00
其他变动
期末数 28,292.24 17,765.60 600,000.00 646,057.84
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
实际核销的其他应收款金额 —— —— —— 120,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
押金保证金 449,377.08 449,377.08 945,359.08 872,319.08
应收暂付款 196,319.83 188,242.46 196,560.17 100,843.58
出口退税 352,253.93 2,460,307.59 4,995,022.96 94,682.23
其他 186,828.00
合 计 997,950.84 3,097,927.13 6,136,942.21 1,254,672.89
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
出口退税 出口退税 352,253.93 1 年以内 35.30 17,612.70
浙江东升新材料科技有限公
押金保证金 123,000.00 1-2 年 12.33 24,600.00
司
上海外服（集团）有限公司 押金保证金 92,359.08 3-4 年 9.25 92,359.08
福建省闽铝轻量化汽车制造 50,000.00 2-3 年 5.01 25,000.00
押金保证金
有限公司 10,000.00 3-4 年 1.00 10,000.00
支付宝（中国）网络技术有
押金保证金 50,000.00 1-2 年 5.01 10,000.00
限公司
小 计 677,613.01 67.90 179,571.78
第 125 页 共 139 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
出口退税 出口退税 2,460,307.59 1 年以内 79.42 123,015.38
浙江东升新材料科技有限公
押金保证金 123,000.00 1-2 年 3.97 24,600.00
司
杭州申瑞快递服务有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 3.23 5,000.00
上海外服（集团）有限公司 押金保证金 92,359.08 2-3 年 2.98 46,179.54
福建省闽铝轻量化汽车制造 50,000.00 1-2 年 1.61 10,000.00
押金保证金
有限公司 10,000.00 2-3 年 0.32 5,000.00
小 计 2,835,667.67 91.53 213,794.92
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
出口退税 出口退税 4,995,022.96 1 年以内 81.39 249,751.15
深圳市比亚迪供应链管理有
押金保证金 600,000.00 3 年以上 9.78 600,000.00
限公司
PTT PUBLLC COMPANY LIMITED 押金保证金 191,200.00 1 年以内 3.12 9,560.00
浙江东升新材料科技有限公
押金保证金 123,000.00 1 年以内 2.00 6,150.00
司
上海外服（集团）有限公司 押金保证金 92,359.08 1-2 年 1.50 18,471.82
小 计 6,001,582.04 97.79 883,932.97
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有
押金保证金 600,000.00 3 年以上 47.82 600,000.00
限公司
中华人民共和国宁波海曙海
押金保证金 125,000.00 1 年以内 9.96 6,250.00
关代保管款项专户
泉州市泰智机械发展有限公
其他 108,000.00 1 年以内 8.61 5,400.00
司
出口退税 出口退税 94,682.23 1 年以内 7.55 4,734.11
上海外服（集团）有限公司 押金保证金 92,359.08 1 年以内 7.36 4,617.95
小 计 1,020,041.31 81.30 621,002.06
第 126 页 共 139 页
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 32,401,984.20 32,401,984.20 28,237,024.20 28,237,024.20
合 计 32,401,984.20 32,401,984.20 28,237,024.20 28,237,024.20
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,595,080.50 23,595,080.50 19,346,060.00 19,346,060.00
合 计 23,595,080.50 23,595,080.50 19,346,060.00 19,346,060.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
信美实业有限公司 28,237,024.20 4,164,960.00 32,401,984.20
小 计 28,237,024.20 4,164,960.00 32,401,984.20
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
信美实业有限公司 23,595,080.50 4,641,943.70 28,237,024.20
小 计 23,595,080.50 4,641,943.70 28,237,024.20
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
信美实业有限公司 19,346,060.00 4,249,020.50 23,595,080.50
小 计 19,346,060.00 4,249,020.50 23,595,080.50
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
信美实业有限公司 19,063,052.00 283,008.00 19,346,060.00
小 计 19,063,052.00 283,008.00 19,346,060.00
(二) 母公司利润表项目注释
第 127 页 共 139 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 377,640,349.98 304,324,627.08 746,863,713.97 608,057,912.75
其他业务收入 90,757,536.82 90,266,525.30 209,585,178.38 209,278,520.50
合 计 468,397,886.80 394,591,152.38 956,448,892.35 817,336,433.25
其中：与客户之间的
合同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 715,076,252.35 578,418,960.41 514,953,974.85 390,734,737.35
其他业务收入 231,660,732.26 230,418,171.47 102,284,336.62 101,466,536.33
合 计 946,736,984.61 808,837,131.88 617,238,311.47 492,201,273.68
其中：与客户之间的
合同产生的收入
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
人员人工费用 4,466,602.25 8,919,445.58 9,335,525.12 6,650,343.40
直接投入费用 7,429,781.74 15,156,658.03 13,616,233.28 7,740,094.88
折旧及摊销费 2,444,064.12 4,580,882.84 4,489,268.14 4,597,355.45
其他相关费用 120,886.79 809,752.04 2,442,456.01 368,487.97
委外研发费用 129,056.60 31,025.60 297,159.18
合 计 14,461,334.90 29,595,795.09 29,914,508.15 19,653,440.88
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
远期结售汇业务收益 1,246,220.00 1,750,095.41
结构性存款收益 313,919.43 24,500.00
美元存单期权收益 118,500.00
第 128 页 共 139 页
拆出款项利息收入 502,557.68
票据贴现息支出 -133,573.47 -188,975.09 -182,328.04
合 计 -133,573.47 -188,975.09 1,678,639.43 2,094,825.05
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 8.39 21.80 25.58 28.50
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.30 0.57 0.49 0.43 0.30 0.57 0.49 0.43
东的净利润
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东
A 32,322,495.90 72,460,433.46 68,110,643.14 52,123,450.17
的净利润
非经常性损益 B -991,876.31 9,464,524.19 13,717,169.27 4,494,733.12
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 33,314,372.21 62,995,909.27 54,393,473.87 47,628,717.05
的净利润
归属于公司普通股股东
D 369,194,872.80 295,440,147.80 240,714,577.52 125,041,539.59
的期初净资产
发行新股或债转股等新
增的、归属于公司普通股 E 50,647,200.00
股东的净资产
第 129 页 共 139 页
新增净资产次月起至报
F 6
告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股 G 11,100,000.00
东的净资产
减少净资产次月起至报
H 8
告期期末的累计月数
补出资增
加的净资 I1 14,117,600.00
产
增减净资
产次月起
至报告期 J1 6
期末的累
计月数
其他
其他综合
收益减少 I2 245,389.43 -1,294,291.54 2,285,072.86 1,215,212.24
的净资产
增减净资
产次月起
至报告期 J2 3 6 6 6
期末的累
计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 385,478,815.47 332,317,510.30 266,227,362.66 182,878,058.56
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.39% 21.80% 25.58% 28.50%
扣除非经常损益加权平
N=C/L 8.64% 18.96% 20.43% 26.04%
均净资产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东
A 32,322,495.90 72,460,433.46 68,110,643.14 52,123,450.17
的净利润
非经常性损益 B -991,876.31 9,464,524.19 13,717,169.27 4,494,733.12
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 33,314,372.21 62,995,909.27 54,393,473.87 47,628,717.05
的净利润
期初股份总数 D 111,000,000 111,000,000 111,000,000 111,000,000
第 130 页 共 139 页
因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份 E
数
发行新股或债转股等增
F
加股份数
增加股份次月起至报告
G
期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告
I
期期末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权
G/K-H× 111,000,000 111,000,000 111,000,000 111,000,000
平均数
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.29 0.65 0.61 0.47
扣除非经常损益基本每
N=C/L 0.30 0.57 0.49 0.43
股收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2023.12.31 2022.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系销售回款以及预留资金以
货币资金 94,640,897.43 60,755,027.86 55.77%
偿还次月到期借款所致
预付款项 16,308,294.75 8,353,002.76 95.24% 主要系预付铝棒采购款增加所致
应交税费 6,220,547.47 3,665,844.50 69.69% 主要系应交企业所得税增加所致
主要系未终止确认的非大型银行
其他流动负债 7,808,187.65 12,316,337.69 -36.60%
承兑汇票减少所致
长期应付款 23,950,531.44 34,500,254.83 -30.58% 主要系偿还融资租赁款所致
资产负债表项目 2022.12.31 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系偿还借款及开具银行承兑
货币资金 60,755,027.86 231,745,760.39 -73.78%
汇票所需的票据保证金减少所致
预付款项 8,353,002.76 20,401,682.69 -59.06% 主要系预付锁价铝棒到货所致
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主要系 2022 年预付中介费及预
其他流动资产 7,871,023.52 572,880.59 12.74 倍
缴所得税较上期增加所致
主要系生产基地建设预付设备款
其他非流动资产 41,654,948.13 14,709,342.10 1.83 倍
增加所致
主要系经营现金流较好偿还借款
短期借款 86,458,550.01 141,633,858.12 -38.96%
所致
其他应付款 961,711.13 6,914,260.47 -86.09% 主要系归还工程履约保证金所致
租赁负债 4,288,363.65 主要系新增厂房长期租赁所致
长期应付款 34,500,254.83 55,808,092.27 -38.18% 主要系支付融资租赁款所致
预计负债 517,497.75 10,774,554.70 -95.20% 主要系支付 KIC 违约金所致
利润表项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2022 年美元兑人民币汇
财务费用 -3,949,101.20 3,195,914.19 2.21 倍
率持续走高汇兑收益增加所致
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2021 年为开具应付票据而
货币资金 231,745,760.39 131,254,134.82 76.56% 质押的定期存款等保证金增加所
致
应收账款 147,559,402.15 119,486,815.47 23.49% 主要系业务增长所致
主要系公司为防止铝价上涨过快
预付款项 20,401,682.69 975,509.26 19.91 倍
而预付定金锁定价格所致
主要系期末应收出口退税增加所
其他应收款 5,419,637.23 608,615.05 7.90 倍
致
主要系 2021 年业务增加而进行扩
存货 189,256,840.05 102,858,876.49 84.00%
产所致
主要系 2021 年新建厂房转固及购
固定资产 287,419,940.38 156,987,380.66 83.08%
买设备增加所致
主要系 2021 年新增厂房建设及新
在建工程 103,373,483.98 69,367,003.35 49.02%
增设备调试所致
无形资产 86,305,420.63 38,002,935.67 1.27 倍 主要系 2021 年新购土地所致
主要系 2021 年扩产增加而相应进
短期借款 141,633,858.12
行借款所致
主要系 2021 年扩产导致支付供应
应付票据 345,516,917.40 260,506,599.18 32.63%
商货款增加所致
主要系 2021 年扩产导致支付供应
应付账款 185,518,644.88 79,543,561.62 1.33 倍
商货款增加以及账期调整所致
主要系 2021 年业务增长相应薪酬
应付职工薪酬 15,379,500.69 9,801,274.91 56.91%
增加
应交税费 2,307,846.70 6,695,236.59 -65.53% 主要系 2021 年预缴所得税较多所
第 132 页 共 139 页
致
主要系 2021 年收到基建供应商保
其他应付款 6,914,260.47 728,628.51 8.49 倍
证金较多所致
一年内到期的非流 主要系公司 1 年内到期的售后回
动负债 租融资款增加所致
主要系公司 1 年以上的售后回租
长期应付款 55,808,092.27 9,238,570.36 5.04 倍
融资款增加所致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 946,736,984.61 617,238,311.47 53.38% 主要系 2021 年业务拓展所致
营业成本 808,837,131.88 492,201,273.68 64.33% 系收入增加相应成本增加所致
主要系 2021 年缴纳增值税较少相
税金及附加 1,148,844.25 2,281,499.43 -49.65%
应城建等附加税减少所致
研发费用 29,914,508.15 19,653,440.88 52.21% 主要系公司加大研发投入所致
主要系 2021 年定期存款及票据保
财务费用 3,195,914.19 7,029,666.54 -54.54%
证利率较上期高所致
主要系 2021 年收到政府补助增加
其他收益 7,828,953.42 3,258,032.63 1.40 倍
所致
主要系存货增加相应跌价损失增
资产减值损失 -1,330,700.59 -441,295.63 2.02 倍
加所致
主要系合同违约金较往期估计的
营业外支出 -6,823,959.43 847,228.62 -9.05 倍
金额有所减少所致
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2020 年收到股东增资款、
货币资金 131,254,134.82 94,296,352.84 39.19% 收回全部拆借款及利息和盈利增
加货币资金所致
主要系 2019 年末已背书或贴现
应收票据 9,791,371.20 27,140,507.24 -63.92%
未终止确认的票据较大所致
主要系 2020 年收回全部拆借款
其他应收款 608,615.05 13,118,891.56 -95.36%
及利息所致
主要系年产 60 万件轻量化乘用
在建工程 69,367,003.35 14,721,033.97 371.21% 车铝轮毂项目基建工程在 2020
年建设所致
主要系 2020 年末预付设备款增
其他非流动资产 13,914,960.80 600,000.00 22.19 倍
加所致
主要系银行承兑汇票融资成本较
短期借款 98,770,000.42 -100.00% 借款低，公司 2020 年归还借款，
通过银行承兑汇票融资所致
主要系银行承兑汇票融资成本较
应付票据 260,506,599.18 168,506,888.58 54.60%
借款低，公司 2020 年归还借款，
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通过银行承兑汇票融资所致
主要系按照新收入准则将预收货
预收款项 9,477,044.42 -100.00%
款转列合同负债所致
主要系按照新收入准则将预收货
合同负债 6,861,802.62
款转列合同负债所致
主要系 2020 年 12 月进项税额较
应交税费 6,695,236.59 10,632,179.47 -37.03%
多导致应交增值税较少所致
主要系 2020 年偿还拆借款及利
其他应付款 728,628.51 1,922,170.51 -62.09%
息所致
一年内到期的非流 主要系 2020 年通过设备售后租
动负债 回融资产生的一年内到期的租金
主要系 2019 年末已背书或贴现
其他流动负债 14,690,199.03 29,324,921.83 -49.91%
未终止确认的票据较大所致
主要系 2020 年通过设备售后租
长期应付款 9,238,570.36 回融资产生的一年以上到期的租
金
主要系 2020 年整体变更为股份
资本公积 98,232,526.47 有限公司，净资产超过股本的差
额部分计入资本公积所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年收到较多政府补
其他收益 3,258,032.63 8,903,303.10 -63.41%
助所致
主要系 2020 年收回全部拆借款
信用减值损失 -327,744.20 -1,843,624.87 -82.22% 及利息相应计提的应收款项减值
损失减少所致
主要系 2020 年清理并销售以前
资产减值损失 -441,295.63 -2,037,234.05 -78.34%
年度长库龄存货所致
主要系 2019 年因诉讼预计负债
营业外支出 847,228.62 2,648,287.96 -68.01%
调整营业外支出所致
浙江宏鑫科技股份有限公司
二〇二三年九月二十五日
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第 136 页 共 139 页
第 137 页 共 139 页
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