新集能源: 新集能源2023年度内部控制审计报告_股票频道

中煤新集能源股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2024]第 ZG10384 号
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内部控制审计报告
信会师报字[2024]第 ZG10384 号
中煤新集能源股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要
求，我们审计了中煤新集能源股份有限公司（以下简称新集能源）2023 年
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是新集能源董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效
性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定
风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，新集能源于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所中国注册会计师：张帆
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：闫保瑞
中国•上海 2024 年 3 月 19 日
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