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长春高新: 2023年年度审计报告

证券之星 2024-03-20 00:00:00
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长春高新技术产业（集团）
         股份有限公司
       审 计 报 告
      大信审字[2024]第 7-00004 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
           大信会计师事务所           WUYIGE Certified Public Accountants.LLP      电话 Telephone：+86（10）82330558
           北京市海淀区知春路 1 号      Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower   传真 Fax：      +86（10）82327668
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                                审计报告
                                                                   大信审字[2024]第 7-00004 号
长春高新技术产业（集团）股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
  （一）制药业收入确认
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  如财务报表附注五（四十三）、附注十六所述，贵公司 2023 年度实现营业收入 1,456,603.96
万元，其中制药业收入 1,361,329.66 万元，占营业收入的 93.46%。2022 年度营业收入
增加所致。由于制药业收入对贵公司的重要性以及对贵公司利润产生较大影响，影响关键业
务指标，产生错报的固有风险较高。因此我们将贵公司制药业收入确认识别为关键审计事项。
  我们针对制药业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
  （1）测试和评价与制药业收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运
行有效性；
  （2）检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确
认时点是否符合企业会计准则的要求；
  （3）选取样本检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、签收单、银
行回单等支持性凭证；
  （4）执行分析性程序，结合产品类型对收入进行分析，判断本期销售产品类型及售价是
否出现异常波动的情况；对本期整体毛利率与上期毛利率差异进行分析；
  （5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大
客户进行访谈确认销售收入的真实性、完整性；
  （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，检查是否存在跨期收入。
  （二）销售费用确认
  如财务报表附注五（四十五）所述，2023 年度销售费用 397,019.18 万元，比 2022 年度
比重 27.26%，由于销售费用对利润总额及公司费用影响较大，可能产生重大错报风险，因此
本期将贵公司销售费用确认识别为关键审计事项。
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 我们针对销售费用确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
 （1）计算分析销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行
比较，判断变动的合理性；
 （2）选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合公司规定，开
支内容是否真实、合理，是否有相关的证据链来支持费用发生的真实性和合理性，原始凭证
是否合法，会计处理是否正确；
 （3）查阅企业销售服务费计提政策，并根据本期销售商品明细对本期计提的服务费进行
测算，测算金额与企业计提金额核对是否相符；
 （4）检查推广商产品市场推广服务合作协议，对其协议内容项目检查支持性文件；
 （5）执行销售费用的截止性测试，抽查资产负债表日前后大额费用发生凭证，检查费用
是否跨期。
 四、其他信息
 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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        邮编 100083          Beijing,China,100083
 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  大信会计师事务所（特殊普通合伙）                                 中国注册会计师：李楠
                                                   （项目合伙人）
       中 国 · 北 京                                   中国注册会计师：李旭
                                                                          二○二四年三月十八日
                                    - 5 -
                             合并资产负债表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                           单位：人民币元
           项          目           附注      2023年12月31日          2022年12月31日
流动资产：
 货币资金                            五（一）       7,583,812,274.09     5,578,512,789.74
 交易性金融资产                         五（二）           9,961,227.49
 衍生金融资产
 应收票据                            五（三）         136,386,447.29       242,524,977.18
 应收账款                            五（四）       3,214,279,382.15     2,196,988,082.17
 应收款项融资
 预付款项                            五（五）         619,759,741.10     1,096,934,235.04
 其他应收款                           五（六）       1,444,945,470.73     1,354,772,091.68
  其中：应收利息
        应收股利                                                         4,656,646.77
 存货                              五（七）       4,956,286,771.35     4,654,057,252.42
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                          五（八）         199,424,165.87       174,999,210.88
           流动资产合计                          18,164,855,480.07    15,298,788,639.11
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                          五（九）         962,395,825.12     1,060,301,041.68
 其他权益工具投资                        五（十）         212,870,496.49        84,546,633.95
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                          五（十一）         89,842,362.10        93,386,635.78
 固定资产                            五（十二）      3,801,995,117.33     3,227,328,404.58
 在建工程                            五（十三）      2,850,236,949.19     2,298,274,282.96
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                           五（十四）         87,402,265.18       104,425,837.01
 无形资产                            五（十五）      1,723,941,814.57     1,543,529,996.80
 开发支出                            六（二）       1,157,051,563.35       696,777,409.94
 商誉                              五（十六）         49,333,642.84        58,690,028.21
 长期待摊费用                          五（十七）        122,653,680.77        88,648,810.43
 递延所得税资产                         五（十八）        285,360,401.62       220,572,300.23
 其他非流动资产                         五（十九）      1,235,711,326.18     1,252,320,071.94
           非流动资产合计                         12,578,795,444.74    10,728,801,453.51
               资产总计                        30,743,650,924.81    26,027,590,092.62
法定代表人：马骥                  主管会计工作负责人:朱兴功                 会计机构负责人:陈彤
                                  - 1 -
                   合并资产负债表（续）
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                    单位：人民币元
           项   目           附注      2023年12月31日          2022年12月31日
流动负债：
  短期借款                    五（二十一）       144,472,018.39        89,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                    五（二十二）           443,600.00
  应付账款                    五（二十三）       790,621,587.26       628,520,033.84
  预收款项                    五（二十四）         3,412,529.56         3,239,300.83
  合同负债                    五（二十五）       371,650,106.62       544,998,291.05
  应付职工薪酬                  五（二十六）       767,440,026.91       532,398,560.44
  应交税费                    五（二十七）       388,861,696.83       198,909,492.75
  其他应付款                   五（二十八）     1,458,533,671.77     1,252,064,941.97
   其中：应付利息
      应付股利                                 61,419.32             61,419.32
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债             五（二十九）       641,764,514.63       229,527,863.41
  其他流动负债                  五（三十）        231,896,896.13       331,953,852.27
           流动负债合计                    4,799,096,648.10     3,810,612,336.56
非流动负债：
  长期借款                    五（三十一）       176,623,711.65       634,986,172.98
  应付债券                    五（三十二）       450,000,000.00       450,000,000.00
   其中：优先股
      永续债
  租赁负债                    五（三十三）        42,925,920.63        44,681,333.27
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                    五（三十四）           172,925.69           307,037.50
  递延收益                    五（三十五）       120,543,239.36       135,123,934.01
  递延所得税负债                 五（十八）        122,030,632.52       146,532,415.14
  其他非流动负债
          非流动负债合计                      912,296,429.85     1,411,630,892.90
            负债合计                     5,711,393,077.95     5,222,243,229.46
股东权益：
  股本                      五（三十六）       404,654,990.00       404,720,290.00
  其他权益工具
   其中：优先股
      永续债
  资本公积                    五（三十七）     3,497,405,863.39     3,404,751,120.09
  减：库存股                   五（三十八）       781,780,794.25       599,988,293.66
  其他综合收益                  五（三十九）       -71,684,302.56       -59,341,359.84
  专项储备                    五（四十）             50,843.22           137,726.43
  盈余公积                    五（四十一）     1,883,070,188.81     1,512,860,413.31
  未分配利润                   五（四十二）    17,143,218,001.53    13,385,610,134.89
       归属于母公司股东权益合计                 22,074,934,790.14    18,048,750,031.22
  少数股东权益                             2,957,323,056.72     2,756,596,831.94
           股东权益合计                   25,032,257,846.86    20,805,346,863.16
        负债和股东权益总计                   30,743,650,924.81    26,027,590,092.62
法定代表人：马骥           主管会计工作负责人:朱兴功                 会计机构负责人:陈彤
                           - 2 -
                            母公司资产负债表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                           单位：人民币元
           项          目            附注     2023年12月31日          2022年12月31日
流动资产：
 货币资金                                       1,389,425,427.01     1,091,486,632.03
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款
 应收款项融资
 预付款项
 其他应收款                            十七（一）     4,706,799,435.61     3,658,147,860.09
  其中：应收利息
        应收股利                                2,230,000,000.00     1,000,000,000.00
 存货
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                         9,920,644.18         7,944,638.44
           流动资产合计                           6,106,145,506.80     4,757,579,130.56
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                           十七（二）     9,577,816,894.94     9,595,977,632.63
 其他权益工具投资                                      52,673,320.06        61,999,227.76
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                          44,030,899.41        45,661,924.98
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                              94,021.36            98,986.70
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产                                          393,387.87           438,804.46
           非流动资产合计                          9,675,008,523.64     9,704,176,576.53
               资产总计                        15,781,154,030.44    14,461,755,707.09
法定代表人：马骥                  主管会计工作负责人:朱兴功                会计机构负责人:陈彤
                                  - 3 -
                    母公司资产负债表（续）
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                     单位：人民币元
           项   目            附注      2023年12月31日          2022年12月31日
流动负债：
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬                                152,517,250.19       134,513,988.84
  应交税费                                      846,015.46         1,203,745.16
  其他应付款                                 272,841,721.78       301,590,406.81
   其中：应付利息
      应付股利                                  61,419.32             61,419.32
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
           流动负债合计                       426,204,987.43       437,308,140.81
非流动负债：
  长期借款
  应付债券                                  450,000,000.00       450,000,000.00
   其中：优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                 4,523,330.51         4,236,290.34
  其他非流动负债
          非流动负债合计                       454,523,330.51       454,236,290.34
            负债合计                        880,728,317.94       891,544,431.15
股东权益：
  股本                                    404,654,990.00       404,720,290.00
  其他权益工具
   其中：优先股
      永续债
  资本公积                                7,978,882,364.41     7,903,943,255.40
  减：库存股                                 781,780,794.25       599,988,293.66
  其他综合收益                                -77,551,737.64       -68,301,878.26
  专项储备
  盈余公积                                1,891,490,106.14     1,521,280,330.64
  未分配利润                               5,484,730,783.84     4,408,557,571.82
           股东权益合计                    14,900,425,712.50    13,570,211,275.94
        负债和股东权益总计                    15,781,154,030.44    14,461,755,707.09
法定代表人：马骥            主管会计工作负责人:朱兴功                 会计机构负责人:陈彤
                            - 4 -
                           合 并 利 润 表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                  2023年度                         单位：人民币元
               项     目                    附注       本期发生额               上期发生额
一、营业收入                                   五（四十三）   14,566,039,611.98   12,627,188,966.71
  减：营业成本                                 五（四十三）    2,043,949,906.12    1,514,873,045.41
     税金及附加                               五（四十四）      105,929,803.21      106,359,387.72
     销售费用                                五（四十五）    3,970,191,849.56    3,806,968,357.56
     管理费用                                五（四十六）      956,871,931.50      823,707,199.15
     研发费用                                五（四十七）    1,723,011,042.54    1,358,330,374.30
     财务费用                                五（四十八）     -114,093,856.93      -95,483,522.01
      其中：利息费用                                         36,690,689.21       43,745,161.51
          利息收入                                       147,061,766.03      133,622,326.57
  加：其他收益                                 五（四十九）       48,102,601.43       59,223,195.96
     投资收益（损失以“－”号填列）                     五（五十）      -126,867,732.81      -75,714,858.16
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                            -148,144,004.30      -75,715,263.39
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                 -38,772.51
     信用减值损失（损失以“－”号填列）                   五（五十一）      -46,675,959.26      -16,741,850.83
     资产减值损失（损失以“－”号填列）                   五（五十二）     -166,148,832.03     -109,904,149.58
     资产处置收益（损失以“－”号填列）                   五（五十三）         -500,053.43       -1,434,069.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                  5,588,050,187.37    4,967,862,392.00
  加：营业外收入                                五（五十四）       14,808,762.36       17,091,414.67
  减：营业外支出                                五（五十五）       92,589,912.49       60,802,377.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                5,510,269,037.24    4,924,151,428.88
  减：所得税费用                                五（五十六）      734,451,510.75      708,933,028.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                  4,775,817,526.49    4,215,218,400.65
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
五、其他综合收益的税后净额                                        -16,843,337.82       -8,841,324.68
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                               -12,342,942.72      -25,634,376.72
  （1）重新计量设定受益计划变动额
  （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
  （3）其他权益工具投资公允价值变动                                  -14,355,269.74      -37,864,919.63
  （4）企业自身信用风险公允价值变动
  （1）权益法下可转损益的其他综合收益
  （2）其他债权投资公允价值变动
  （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  （4）其他债权投资信用减值准备
  （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
  （6）外币财务报表折算差额                                        2,012,327.02       12,230,542.91
  （7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                -4,500,395.10       16,793,052.04
六、综合收益总额                                           4,758,974,188.67    4,206,377,075.97
（一）归属于母公司股东的综合收益总额                                 4,520,140,589.42    4,114,889,426.68
（二）归属于少数股东的综合收益总额                                    238,833,599.25       91,487,649.29
七、每股收益
（一）基本每股收益                                                     11.21               10.29
（二）稀释每股收益                                                     11.06               10.16
法定代表人：马骥              主管会计工作负责人:朱兴功                  会计机构负责人:陈彤
                                 - 5 -
                              母公司利润表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                 2023年度                       单位：人民币元
            项         目                  附注      本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                  十七（三）                         3,487,032.76
  减：营业成本                                十七（三）                         1,624,959.54
     税金及附加                                             735,563.27     1,430,275.04
     销售费用
     管理费用                                          168,429,491.60     149,253,785.71
     研发费用
     财务费用                                         -113,074,142.71    -149,405,979.95
      其中：利息费用                                                          11,533,541.67
         利息收入                                      113,093,716.62     160,968,456.50
  加：其他收益                                               461,967.80         686,000.12
     投资收益（损失以“－”号填列）                    十七（四）    2,005,935,585.68   2,321,251,349.06
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                          -127,030,354.60     -61,085,040.96
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
     信用减值损失（损失以“－”号填列）                             -65,889,348.00     -68,777,743.28
     资产减值损失（损失以“－”号填列）                             -33,311,788.98
     资产处置收益（损失以“－”号填列）                                 -56,626.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                1,851,048,877.42   2,253,743,598.32
  加：营业外收入                                                    0.10       1,182,779.46
  减：营业外支出                                                              16,019,334.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                              1,851,048,877.52   2,238,907,043.57
  减：所得税费用                                                                  48,112.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                1,851,048,877.52   2,238,858,931.15
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                          1,851,048,877.52   2,238,858,931.15
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                       -9,249,859.38     -37,923,951.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                                  -9,249,859.38     -37,923,951.16
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                         1,841,799,018.14   2,200,934,979.99
七、每股收益
（一）基本每股收益                                                    4.58               5.57
（二）稀释每股收益                                                    4.52               5.49
法定代表人：马骥              主管会计工作负责人:朱兴功                会计机构负责人:陈彤
                                - 6 -
                         合并现金流量表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司       2023年度                       单位：人民币元
            项    目             附注      本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       13,895,770,488.14   12,064,630,964.12
  收到的税费返还                                   2,318,368.09        3,792,208.18
  收到其他与经营活动有关的现金              五（五十七）      415,653,139.74      373,093,223.90
           经营活动现金流入小计                  14,313,741,995.97   12,441,516,396.20
  购买商品、接受劳务支付的现金                        1,380,856,566.61    1,923,789,014.62
  支付给职工以及为职工支付的现金                       2,561,542,652.15    2,490,993,475.11
  支付的各项税费                               1,414,869,984.66    1,516,309,843.42
  支付其他与经营活动有关的现金              五（五十七）    3,852,784,979.50    3,684,015,729.99
           经营活动现金流出小计                   9,210,054,182.92    9,615,108,063.14
        经营活动产生的现金流量净额         五（五十八）    5,103,687,813.05    2,826,408,333.06
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 1,763,088.49        9,196,682.68
  取得投资收益收到的现金                               7,754,323.10        2,016,133.41
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 7,558,280.00        3,207,633.33
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                      17,075,691.59       14,420,449.42
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金     五（五十七）    2,096,799,915.72    2,091,249,621.58
  投资支付的现金                     五（五十七）      202,245,000.00      169,407,148.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                           8,995,497.34
  支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                   2,299,044,915.72    2,269,652,266.92
        投资活动产生的现金流量净额                  -2,281,969,224.13   -2,255,231,817.50
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                     2,773,381.10
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                               518,535,856.26      189,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                              272,236,052.55
           筹资活动现金流入小计         五（五十七）      518,535,856.26      464,009,433.65
  偿还债务支付的现金                               498,837,143.57      296,246,994.20
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       490,489,858.89      528,957,177.23
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                      52,452,077.40       37,427,951.60
  支付其他与筹资活动有关的现金              五（五十七）      269,170,090.84      414,996,430.62
           筹资活动现金流出小计         五（五十七）    1,258,497,093.30    1,240,200,602.05
        筹资活动产生的现金流量净额                    -739,961,237.04     -776,191,168.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -166,887.24        8,008,334.02
五、现金及现金等价物净增加额                          2,081,590,464.64     -197,006,318.82
加：期初现金及现金等价物余额                          5,457,463,561.98    5,654,469,880.80
六、期末现金及现金等价物余额                          7,539,054,026.62    5,457,463,561.98
法定代表人：马骥             主管会计工作负责人:朱兴功            会计机构负责人:陈彤
                              - 7 -
                        母公司现金流量表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司       2023年度                      单位：人民币元
            项    目             附注      本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                               2,610,595.81
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         256,914,510.14       49,323,235.98
           经营活动现金流入小计                    256,914,510.14       51,933,831.79
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                 482,274.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                         70,794,755.71       81,704,224.74
  支付的各项税费                                  4,343,030.82        6,143,076.90
  支付其他与经营活动有关的现金                         109,999,665.96    1,017,409,879.83
           经营活动现金流出小计                    185,137,452.49    1,105,739,455.47
        经营活动产生的现金流量净额                     71,777,057.65   -1,053,805,623.68
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                2,467,702.26        9,196,682.68
  取得投资收益收到的现金                            893,069,245.11      525,936,118.20
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                    895,536,947.37      535,132,800.88
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    146,524.07       44,612,226.67
  投资支付的现金                                 46,000,000.00       70,010,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                     46,146,524.07      114,622,226.67
        投资活动产生的现金流量净额                    849,390,423.30      420,510,574.21
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                             272,236,052.55
           筹资活动现金流入小计                                        272,236,052.55
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      404,665,890.00      451,128,493.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                         218,562,795.97      360,008,698.55
           筹资活动现金流出小计                    623,228,685.97      811,137,191.55
        筹资活动产生的现金流量净额                   -623,228,685.97     -538,901,139.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           297,938,794.98   -1,172,196,188.47
加：期初现金及现金等价物余额                         1,091,486,632.03    2,263,682,820.50
六、期末现金及现金等价物余额                         1,389,425,427.01    1,091,486,632.03
法定代表人：马骥             主管会计工作负责人:朱兴功           会计机构负责人:陈彤
                              - 8 -
                                                                                        合并股东权益变动表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                                               2023年度                                                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                                                       本      期
                                                                                               归属于母公司股东权益
          项        目                                                                                                                                                                                                                股东
                                                 其他权益工具                                                                                                                                                      少数股东权益
                            股本                                       资本公积                减：库存股               其他综合收益               专项储备              盈余公积               未分配利润                  小计                                   权益合计
                                           优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                  404,720,290.00                           3,404,751,120.09       599,988,293.66     -59,341,359.84          137,726.43   1,512,860,413.31   13,386,665,857.16   18,049,805,753.49   2,756,691,449.98   20,806,497,203.47
   加：会计政策变更                                                                                                                                                              -1,055,722.27       -1,055,722.27         -94,618.04       -1,150,340.31
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                  404,720,290.00                           3,404,751,120.09       599,988,293.66     -59,341,359.84          137,726.43   1,512,860,413.31   13,385,610,134.89   18,048,750,031.22   2,756,596,831.94   20,805,346,863.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）         -65,300.00                              92,654,743.30       181,792,500.59     -12,342,942.72          -86,883.21     370,209,775.50    3,757,607,866.64    4,026,184,758.92     200,726,224.78    4,226,910,983.70
   （一）综合收益总额                                                                                                 -12,342,942.72                                           4,532,483,532.14    4,520,140,589.42     238,833,599.25    4,758,974,188.67
   （二）股东投入和减少资本               -65,300.00                              92,654,743.30       181,792,500.59                                                                                    -89,203,057.29      14,345,139.53      -74,857,917.76
   （三）利润分配                                                                                                                                          370,209,775.50     -774,875,665.50     -404,665,890.00     -52,452,077.40     -457,117,967.40
   （四）股东权益内部结转
   （五）专项储备                                                                                                                           -86,883.21                                                 -86,883.21            -436.60          -87,319.81
   （六）其他
四、本期期末余额                  404,654,990.00                           3,497,405,863.39       781,780,794.25     -71,684,302.56           50,843.22   1,883,070,188.81   17,143,218,001.53   22,074,934,790.14   2,957,323,056.72   25,032,257,846.86
法定代表人：马骥                                                       主管会计工作负责人:朱兴功                                                                                         会计机构负责人:陈彤
                                                                                                     - 9 -
                                                                                        合并股东权益变动表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                                               2023年度                                                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                                                        上     期
                                                                                               归属于母公司股东权益
          项        目                                                                                                                                                                                                                股东
                                                 其他权益工具                                                                                                                                                      少数股东权益
                            股本                                       资本公积                减：库存股               其他综合收益               专项储备              盈余公积               未分配利润                  小计                                   权益合计
                                           优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                  404,720,290.00                           3,361,484,932.00       239,979,595.11     -33,706,983.12                       1,065,088,627.07   10,016,121,198.86   14,573,728,469.70   2,663,090,273.43   17,236,818,743.13
   加：会计政策变更                                                                                                                                                              -1,465,409.93       -1,465,409.93           6,669.52       -1,458,740.41
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                  404,720,290.00                           3,361,484,932.00       239,979,595.11     -33,706,983.12                       1,065,088,627.07   10,014,655,788.93   14,572,263,059.77   2,663,096,942.95   17,235,360,002.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                 43,266,188.09       360,008,698.55     -25,634,376.72          137,726.43     447,771,786.24    3,370,954,345.96    3,476,486,971.45      93,499,888.99    3,569,986,860.44
   （一）综合收益总额                                                                                                 -25,634,376.72                                           4,140,523,803.40    4,114,889,426.68      91,487,649.29    4,206,377,075.97
   （二）股东投入和减少资本                                                       43,266,188.09       360,008,698.55                                                                                   -316,742,510.46      39,439,499.21     -277,303,011.25
   （三）利润分配                                                                                                                                          447,771,786.24     -769,569,457.44     -321,797,671.20     -37,427,951.60     -359,225,622.80
   （四）股东权益内部结转
   （五）专项储备                                                                                                                           137,726.43                                                 137,726.43             692.09          138,418.52
   （六）其他
四、本期期末余额                  404,720,290.00                           3,404,751,120.09       599,988,293.66     -59,341,359.84          137,726.43   1,512,860,413.31   13,385,610,134.89   18,048,750,031.22   2,756,596,831.94   20,805,346,863.16
法定代表人：马骥                                                       主管会计工作负责人:朱兴功                                                                                         会计机构负责人:陈彤
                                                                                                    - 10 -
                                                                母公司股东权益变动表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                        2023年度                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                                本      期
         项     目                                 其他权益工具
                            股本                                     资本公积               减：库存股                其他综合收益           专项储备     盈余公积              未分配利润              股东权益合计
                                           优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                  404,720,290.00                         7,903,943,255.40     599,988,293.66       -68,301,878.26          1,521,280,330.64   4,408,557,571.82   13,570,211,275.94
  加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                  404,720,290.00                         7,903,943,255.40     599,988,293.66       -68,301,878.26          1,521,280,330.64   4,408,557,571.82   13,570,211,275.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）         -65,300.00                            74,939,109.01     181,792,500.59        -9,249,859.38            370,209,775.50   1,076,173,212.02    1,330,214,436.56
  （一）综合收益总额                                                                                                 -9,249,859.38                             1,851,048,877.52    1,841,799,018.14
  （二）股东投入和减少资本                -65,300.00                            74,939,109.01     181,792,500.59                                                                       -106,918,691.58
  （三）利润分配                                                                                                                            370,209,775.50    -774,875,665.50     -404,665,890.00
  （四）股东权益内部结转
  （五）专项储备
  （六）其他
四、本期期末余额                  404,654,990.00                         7,978,882,364.41     781,780,794.25       -77,551,737.64          1,891,490,106.14   5,484,730,783.84   14,900,425,712.50
法定代表人：马骥                                                  主管会计工作负责人:朱兴功                                                                 会计机构负责人:陈彤
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                                                                母公司股东权益变动表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司                                        2023年度                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                                 上     期
         项     目                                 其他权益工具
                            股本                                     资本公积               减：库存股                其他综合收益           专项储备     盈余公积              未分配利润              股东权益合计
                                           优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                  404,720,290.00                         7,863,547,990.25     239,979,595.11       -30,377,927.10          1,073,508,544.40   2,939,268,098.11   12,010,687,400.55
  加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                  404,720,290.00                         7,863,547,990.25     239,979,595.11       -30,377,927.10          1,073,508,544.40   2,939,268,098.11   12,010,687,400.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                               40,395,265.15     360,008,698.55       -37,923,951.16            447,771,786.24   1,469,289,473.71    1,559,523,875.39
  （一）综合收益总额                                                                                                -37,923,951.16                             2,238,858,931.15    2,200,934,979.99
  （二）股东投入和减少资本                                                      40,395,265.15     360,008,698.55                                                                       -319,613,433.40
  （三）利润分配                                                                                                                            447,771,786.24    -769,569,457.44     -321,797,671.20
  （四）股东权益内部结转
  （五）专项储备
  （六）其他
四、本期期末余额                  404,720,290.00                         7,903,943,255.40     599,988,293.66       -68,301,878.26          1,521,280,330.64   4,408,557,571.82   13,570,211,275.94
法定代表人：马骥                                                  主管会计工作负责人:朱兴功                                                                 会计机构负责人:陈彤
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                                   长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                        财务报表附注
        长春高新技术产业（集团）股份有限公司
              财务报表附注
                （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    一、企业的基本情况
   （一）企业注册地、组织形式和总部地址
   长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系 1993 年 6 月经长春市体
改委长体改［1993］33 号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部
分社会法人参股组建的股份制企业，公司统一社会信用代码为 91220101243899305A；法定代
表人：马骥；注册地址：长春市高新区海容酒店及海茵广场写字楼 B 座 2708 室。公司股票于
   （二）企业的业务性质和主要经营活动
   公司以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业。通过产业结构调整，已经实现了
向集生物技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展的转变。目
前，公司主营业务范围是以基因工程药、生物疫苗、现代中药生产及销售为主，房地产开发为
辅的产业定位，辅以开发区基础设施建设、物业管理等。
   具体经营范围：高新技术产品的开发、生产、销售及服务基础设施的开发建设；新药开发、
技术转让、咨询服务；物业管理；高新成果转让及中介服务；商业供销业（国家有专项限制经
营的商品除外）；餐饮、娱乐、旅馆（办时需许可）；培训；集中供热；产业投资（医药产业）
（以上各项仅限分公司、子公司持证经营）。绿化景观工程设计、施工及维护、企业营销策划、
广告策划、社会经济信息咨询、房地产中介服务、房屋销售代理（仅限分支机构持证经营）；
企业管理咨询（以上各项国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获得批准之前
不得经营）
   （三）本财务报告经公司第十届董事会第三十三次会议于 2024 年 3 月 18 日批准报出。
    二、财务报表的编制基础
   （一）编制基础
   本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
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                                 长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                      财务报表附注
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
     三、重要会计政策和会计估计
     (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2023 年 12 月
     (二) 会计期间
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三) 营业周期
  本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
     (四) 记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
     (五) 重要性标准确定的方法和选择依据
  本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性
质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的 5%为标准；财务
报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等
对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体
项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而
言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附
注相关重要性标准为：
        项   目                     重要性标准
                   占相应应收款项金额的 3%以上，且金额超过 1000 万元，或当期计
重要的单项计提坏账准备的应收款项
                   提坏账准备影响盈亏转换
重要的应收款项核销          占相应应收款项金额 3%以上，且金额超过 1000 万元
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       项    目                       重要性标准
预收款项及合同资产账面价值发生重
                     变动幅度超过 30%
大变动
                     投资预算占现有固定资产规模比例超过 10%,且当期发生额占在建
重要的在建工程项目
                     工程本期发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上）
                     当期资本化金额占当期研发投入 10%以上（或期末余额占比 10%以
重要的资本化研发项目
                     上）
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
                     占应付账款或其他应付款余额 5%以上，且金额超过 1000 万元
其他应付款
                     合并财务报表归属于母公司净利润的 10%以上,或占投资方财务报
                     表净利润的 10%以上(不需要编制合并财务报表的情形)。2.对合营
                     或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产
重要的合营企业或联营企业
                     总额的 5%以上，或占投资方财务报表资产总额的 5%以上(不需要编
                     制合并财务报表的情形)。3.合营或联营企业对投资方虽不具有财
                     务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或
                     联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
   (六) 企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净
资产账面价值与支付的合并对价之间（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
营业外收入。
   (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认
定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有
能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
  （1）投资主体的判断依据
  本公司非投资性主体。
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  （2）合并财务报表范围
  本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
  （3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （4）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权
投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
  （5）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
  （6）处置子公司的会计处理
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  (八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
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格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
     本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
     (九) 现金及现金等价物的确定标准
  本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
     (十) 外币业务及外币财务报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
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  本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率近似的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综
合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  (十一) 金融工具
  （1）金融资产
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收
益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资
产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不
得撤销。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，
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且后续不转入当期损益。
     （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计
的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获
得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
  （2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
     (十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票
据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认损失准
备。
     预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段
的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未
显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账
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面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自
初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发
生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊
余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
     预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）。
     对于应收款项及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终
按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
     对于划分为组合的应收款项，在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等
数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司
考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债务人
还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显
著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应
收票据及应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
     对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
     对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的
充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，对其他应收款进行分组并
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本公司参考历史信用损失经验，并考虑本年的
前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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  本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
  组合          组合名称              确定组合的依据
组合 1   政府款项          政府部门信用风险较低的应收款项不计提坏账准备
                     保证金等信用风险较低的应收款项根据信用风险特征计提
组合 2   保证金组合
                     坏账准备
组合 3   关联方款项         其他应收关联方款项根据信用风险特征计提坏账准备
                     除以上组合以外的应收款项根据信用风险特征计提坏账准
组合 4   代垫款项、备用金及其他
                     备
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资）。
   (十三) 存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、包
装物、低值易耗品、开发成本和开发产品等。
  存货核算遵循历史成本原则，存货购入时按实际成本计价，外购存货实际成本构成为购买
价款、相关税费、运输费、保险费，对于房地产开发企业还包括借款费用；存货发出时采用加
权平均法核算；开发产品按加权平均法结转成本，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项目作为独立的成
本核算对象，归集所发生的成本。
同商品房屋整体开发的项目，其费用按实际占用面积分摊计入商品房屋成本。
  （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
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  （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
  （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。对房地产等开发商品、开发成本按相似区域可比较楼盘的实际交易价格，结合企
业开发商品的层次、朝向、房型等因素确定预计售价，并扣减相应的销售费用、税金等因素计
提减值准备。
  本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十四) 合同资产和合同负债
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对
于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成
分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
  合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”
                             ，贷记“合同资产减值准
备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  (十五) 持有待售的非流动资产或处置组
  本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前
状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，应当已经获得批准。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
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额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处
置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利
润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金
额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投
资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
  (十六) 长期股权投资
  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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  对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产
的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被
投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单
位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
   (十七) 投资性房地产
  公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本
公司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。
  当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：
  a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
  b.能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
  采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产
的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
  公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不再随意变更。成本模式转为公允价值模式的，
作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式
   (十八) 固定资产
  （1）固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及
其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在
按实际成本计价。①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。②自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③投
资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。④非货币性资产交换方式换
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入固定资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换
出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，
加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本；收到补价的，以换出资产的
账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本。⑤债务重组
方式取得的固定资产的成本，按照固定资产的公允价值确定。
  本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
   资产类别        预计使用寿命（年）           预计净残值率（%）           年折旧率（%）
房屋及建筑物            20-40               3.00                2.50-5.00
机器设备               12                 3.00                  8.00
运输设备              5-10                3.00               10.00-20.00
其他（管理）设备          3-10                3.00               20.00-33.00
  固定资产减值准备：会计期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收
回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列
情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
  a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
  b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
  c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
  d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
  e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
   (十九) 在建工程
  在建工程以立项项目分类核算。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，
并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
  整体新建生产线，通过试车、生产出合格产品后，转入固定资产。单个设备属于整体生产
线一部分的，需要在整个生产线达到使用状态后，一并计入固定资产。
  本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
  ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
  ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很
大的不确定性；
  ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
  (二十) 借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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  在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十一) 无形资产
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
  使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命。
  使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
  本公司制药企业的专有技术一般按5-10年平均摊销，经专家论证，使用寿命不确定的专有
技术可以不摊销。土地使用权按出让年限平均摊销。
  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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  本公司研发支出的归集范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员
人工、直接投入、实验费、服务费、特许权使用费、折旧摊销费用、其他费用等。
  划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
  对于制药企业内部研究开发的产品， 进入临床前的研发确认为研究阶段，进入临床后的
研发确认为开发阶段。
  研究阶段所发生的所有支出，计入当期损益；开发阶段发生的支出，应根据其风险程度分
别计入当期损益或开发支出。根据研发进展，财务账务处理前，应召开专家评估会，判断风险
程度。风险大于 30%的项目支出计入当期损益，风险小于 30%的项目支出计入开发支出。凡已
计入开发支出的项目，在每个开发阶段结束之后，请专家再次评估确认风险程度，风险大于 30%
的项目支出应调整计入当期损益，风险小于 30%的项目支出继续计入开发支出。
  (二十二) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  (二十三) 长期待摊费用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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  (二十四) 职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
  (二十五) 预计负债
  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
  ①该义务是公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
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  预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面
价值的增加金额，确认为利息费用。
  如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
  ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
  ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  (二十六) 股份支付
  本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活
跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
  在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期
间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进
行分摊。
  (二十七) 收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中
获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交
易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及本公司预期将退还给客户的款项。
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
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如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户
取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
  本公司主营业务为生物药品及中成药的研发、生产和销售，辅以房地产开发、物业服务等
业务。根据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
  （1）本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常
在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接收该商品。
  （2）销售退回条款
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为负债；同
时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品
的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价
值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情
况，并对上述资产和负债进行重新计量。
  根据已签订的销售合同，本公司房地产销售业务属于在某一时间履行的履约义务，在客户
取得商品控制权时确认收入。取得控制权的时点：①与购房者签定《购房合同》；②公司开据
购房发票；③公司收到全部购房款；④通过相关部门验收，达到合同约定的交房条件；⑤购房
者办理入住手续，从公司领取房屋钥匙。
  服务业属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的服务合同在服务过程
中分期确认服务收入。
  本公司境内收入的确认条件：①公司与客户签订商品销售合同；②公司将商品发送给客
户；③客户签收货物。
  本公司境外收入的确认主要为以下三种：①经销商指定代理商到本公司仓库取货，产品
出库确认收入；②公司负责将产品运输至经销商指定到货港后，公司确认销售收入；③由经
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销商负责将产品运输至代理国家的，在经销商到公司提货并办理海关出口报关等手续后，公
司确认销售收入。
  (二十八) 合同成本
  本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
  本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  a.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  b.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  c.该成本预期能够收回。
  本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以
上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营
业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本
形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
  a.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  b.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
  (二十九) 政府补助
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     本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产
的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
     除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况
处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。其中与本
公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
     区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
  若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
  ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
     (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
     本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在差异的，按照下列原则确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
     ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
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认所产生的递延所得税资产不予确认：
  a.该项交易不是企业合并；
  b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
  ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
  a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
  ①商誉的初始确认；
  ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
  a.该项交易不是企业合并；
  b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
  ③同时满足下列条件的因对子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性
差异：
  a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
  b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照税法
规定收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
  ①企业合并；
  ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
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可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
  (三十一) 租赁
  本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计
量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存
货而发生的成本。
  对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
  本公司按照“附注三（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
  （2）租赁负债
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的
款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损
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益：①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行
权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债；②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计
算现值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选
择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
  本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内
按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发
生时计入租金收入。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计
入应收融资租赁款的初始入账价值中。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。
  租赁内含利率，是指使租赁投资净额等于租赁资产公允价值与本公司的初始直接费用之
和的利率。租赁收款额包括：①承租人需支付的固定付款额及是指固定付款额。存在租赁激励
的，应当扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③购买选择权的行
权价格；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及
有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
  (三十二) 重要会计政策变更、会计估计变更
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  财政部于 2022 年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》，规定对于不
是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承
租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存
在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所
得税资产。本公司于 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对
时性差异的，本公司在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调
整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。该事项对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表影响如
下：
                  变更前 2022 年                    变更后 2022 年
  受影响的报表项目                                                                    影响数
资产：
递延所得税资产                220,345,202.41                 220,572,300.23                 227,097.82
负债：
递延所得税负债                145,154,977.01                 146,532,415.14               1,377,438.13
股东权益：
未分配利润                13,386,665,857.16              13,385,610,134.89              -1,055,722.27
少数股东权益                2,756,691,449.98               2,756,596,831.94                -94,618.04
利润：
所得税费用                  709,241,428.33                 708,933,028.23                -308,400.10
少数股东损益                  74,795,884.81                  74,694,597.25                -101,287.56
  注：此项会计政策变更，仅对合并报表产生影响，对母公司财务报表无影响。
  本公司本期无需要披露的重要会计估计变更。
     四、税项
  (一)主要税种及税率
         税种                              计税依据                                 税率
增值税                  按销项税扣除进项后的余额缴纳增值税                                  3%、5%、6%、9%、13%
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        税种                计税依据                      税率
城市维护建设税           按应纳流转税额一定比例缴纳                    5%、7%
教育费附加             按应纳流转税额一定比例缴纳                      3%
地方教育费附加           按应纳流转税额一定比例缴纳                      2%
企业所得税             按应纳税所得额一定比例缴纳                 15%、20%、25%
     纳税主体名称                       所得税税率
长春百克生物科技股份公司                        15%
长春金赛药业有限责任公司                        15%
吉林华康药业股份有限公司                        15%
杭州沃维医疗科技有限公司                        15%
吉林康然堂医药有限公司                         20%
吉林华康食元生物科技有限公司                      20%
  (二)重要税收优惠及批文
  （1）公司控股子公司长春百克生物科技股份公司（以下简称“百克生物“）由吉林省科
学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定
为高新技术企业，认证日期 2023 年 10 月 16 日，有效期三年，减按 15%的税率征收企业所得
税。
  （2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、
国家税务总局吉林省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期
  （3）公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）按 15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
  （4）公司控股子公司吉林康然堂医药有限公司、吉林华康食元生物科技有限公司根据《关
于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023
年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
  （5）公司控股子公司杭州沃维医疗科技有限公司由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期
  （1）公司控股公司长春金赛药业有限责任公司、吉林省金康安医药有限责任公司、长春
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百克生物科技股份公司及吉林惠康生物药业有限公司依据 2014 年 6 月 18 日财政部、国家税
务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号），销售的生物制品收
入按 3%计算缴纳增值税。
  （2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司依据 2018 年 4 月 27 日财政部、海关总
署、税务总局、国家药品监督管理局发布的《关于抗癌药品增值税政策的通知》
                                  （财税[2018]47
号），销售的醋酸奥曲肽注射剂、醋酸曲普瑞林注射剂收入按 3%计算缴纳增值税。
  （3）公司控股公司吉林瑞隆药业有限责任公司依据 2016 年财政部、国家税务总局发布的
《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52 号），按一定限额即征即退
增值税。
  五、合并财务报表重要项目注释
  (一) 货币资金
         项目             期末余额                             期初余额
库存现金                                  233,134.12                  125,483.35
银行存款                             7,538,371,187.42            5,456,283,779.78
其他货币资金                              45,207,952.55             122,103,526.61
         合计                      7,583,812,274.09            5,578,512,789.74
 其中：存放在境外的款项总额                      33,212,334.28              59,814,406.67
  (二) 交易性金融资产
         项目        期末余额                    期初余额           指定理由和依据
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：其他                9,961,227.49                              ——
         合计          9,961,227.49                              ——
  (三) 应收票据
         项目             期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                              132,816,766.49            242,524,977.18
信用证                                   3,569,680.80
         合计                         136,386,447.29            242,524,977.18
         项目          期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                              116,902,543.29
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                                                                     长春高新技术产业（集团）股份有限公司
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          项目                                期末终止确认金额                                 期末未终止确认金额
          合计                                                   116,902,543.29
  (四) 应收账款
         账龄                                  期末余额                                         期初余额
         小计                                            3,311,788,281.96                             2,249,070,710.31
减：坏账准备                                                    97,508,899.81                                52,082,628.14
         合计                                            3,214,279,382.15                             2,196,988,082.17
                                                                     期末余额
         类别                             账面余额                              坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                                       比例                            计提比
                                      金额                               金额
                                                       (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款                         316,287.23       0.01           316,287.23     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                   3,311,471,994.73      99.99        97,192,612.58      2.94         3,214,279,382.15
         合计                      3,311,788,281.96     100.00        97,508,899.81      2.94         3,214,279,382.15
                                                                     期初余额
         类别                             账面余额                              坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                                       比例                            计提比
                                      金额                               金额
                                                       (%)                           例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款                         354,911.71       0.02           354,911.71     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                   2,248,715,798.60      99.98        51,727,716.43      2.30         2,196,988,082.17
         合计                      2,249,070,710.31     100.00        52,082,628.14      2.32         2,196,988,082.17
   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                            期末余额                                                    期初余额
 账龄                                          计提比例                                                       计提比例
           账面余额              坏账准备                                  账面余额              坏账准备
                                              (%)                                                        (%)
                                               - 40 -
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                              期末余额                                                     期初余额
 账龄                                               计提比例                                                    计提比例
           账面余额                坏账准备                                  账面余额               坏账准备
                                                   (%)                                                     (%)
 合计      3,311,471,994.73    97,192,612.58          2.94          2,248,715,798.60     51,727,716.43         2.30
                                                        本期变动金额
  类别        期初余额                                                                                         期末余额
                                 计提              收回或转回                 核销              其他变动
坏账准备       52,082,628.14      44,847,194.15                           105,754.48         684,832.00     97,508,899.81
  合计       52,082,628.14      44,847,194.15                           105,754.48         684,832.00     97,508,899.81
                                           应收账款                 占应收账款期末余额
         单位名称                                                                                   坏账准备期末余额
                                           期末余额                  合计数的比例(%)
期末余额前五名合计                                  203,276,918.71                6.14                              748,737.96
          合计                               203,276,918.71                6.14                              748,737.96
  (五) 预付款项
                                    期末余额                                                 期初余额
    账龄
                            金额                     比例(%)                        金额                      比例(%)
    合计                 619,759,741.10               100.00                   1,096,934,235.04           100.00
   账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
         债权单位                                     期末余额                                      未结算原因
前五名供应商合计                                                    183,896,297.39                项目尚未完工
          合计                                                183,896,297.39                      ——
                                                                                   占预付款项期末余额合计数
         单位名称                                     期末余额
                                                                                       的比例(%)
期末余额前五名合计                                                    217,033,981.18                     35.02
          合计                                                 217,033,981.18                     35.02
  (六) 其他应收款
                                                    - 41 -
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          项目                         期末余额                                 期初余额
应收股利                                                                               4,656,646.77
其他应收款                                     1,444,945,470.73                     1,350,115,444.91
          合计                              1,444,945,470.73                     1,354,772,091.68
          项目                         期末余额                                 期初余额
应收万拓房地产股利                                                                          4,656,646.77
          合计                                                                       4,656,646.77
  （1）按账龄披露
          账龄                        期末账面余额                              期初账面余额
          小计                              1,456,839,133.29                     1,361,386,254.86
减：坏账准备                                         11,893,662.56                      11,270,809.95
          合计                              1,444,945,470.73                     1,350,115,444.91
  （2）按款项性质披露
         款项性质                       期末账面余额                              期初账面余额
政府款项                                      1,379,783,315.95                     1,263,336,711.25
代收代付款项                                         14,952,165.53                     17,723,545.97
单位往来                                           17,707,955.77                     17,837,848.64
农民工保证金                                         11,528,709.60                      11,528,709.60
押金、备用金及个人借款等                                   32,866,986.44                     50,959,439.40
减：坏账准备                                         11,893,662.56                      11,270,809.95
          合计                              1,444,945,470.73                     1,350,115,444.91
  （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段              第二阶段                     第三阶段
     坏账准备                           整个存续期预期                 整个存续期预期               合计
                   未来 12 个月
                                    信用损失（未发                 信用损失（已发
                   预期信用损失
                                     生信用减值）                  生信用减值）
本期计提                 1,783,962.73             44,802.38                            1,828,765.11
                                     - 42 -
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                               第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
      坏账准备                                         整个存续期预期                   整个存续期预期                       合计
                              未来 12 个月
                                                   信用损失（未发                   信用损失（已发
                              预期信用损失
                                                    生信用减值）                    生信用减值）
本期核销                                                           60,791.00                                      60,791.00
其他变动                               -45,121.50                                       -1,100,000.00         -1,145,121.50
   （4）坏账准备情况
                                                          本期变动金额
   类别          期初余额                                                                                        期末余额
                                   计提             收回或转回              转销或核销                其他变动
坏账准备          11,270,809.95     1,828,765.11                               60,791.00     -1,145,121.50    11,893,662.56
   合计         11,270,809.95     1,828,765.11                               60,791.00     -1,145,121.50    11,893,662.56
   （5）本期实际核销的其他应收款金额为 60,791.00 元。
   （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                       占其他应收款
                                                                                                         坏账准备期
      单位名称                款项性质                 期末余额                   账龄               期末余额合计
                                                                                                          末余额
                                                                                       数的比例(%)
长 春 高 新 技 术产 业 开
                          政府款项            1,337,787,315.95         5 年以内                  91.83
发区管理委员会
上 海 市 张 江 科学 城 建
                          政府款项                  32,396,000.00      1 年以内                   2.22
设管理办公室
长春市财政局                    政府款项                   9,600,000.00        4-5 年                 0.66
长 春 市 物 业 维修 资 金         代收代付款
管理中心                       项
长 春 高 新 技 术产 业 开         农民工保证                                     2-3 年、4
发区财政局                      金                                        年以上
        合计                     —          1,393,687,584.98             —                  95.66
  注：长春高新技术产业开发区管理委员会相关款项为子公司长春高新房地产开发有限责任公司（简称“房地产公
司”）根据中标的“长春高新区康达地块旧城改造开发项目”所约定的前期土地拆迁款。根据长棚危保指【2011】2 号
《长春市重点棚户区及危旧房改造和住房保障工作实施指挥组会议纪要》确定的如下原则：“地块的征收与补偿工作，由
城区政府负责，中标的开发企业按照补偿标准提供补偿资金。”该款必须经政府拆迁办直接支付。该中标合同同时约定，
在土地整理及挂牌交易后政府返还该笔款项。根据政府文件要求，房地产公司作为康达项目唯一中标单位，有义务配合城
区政府及时完成该项目的征收工作，按照文件要求提供征收补偿资金，待土地挂牌出让后返还房地产公司。
   (七) 存货
                          期末余额                                                          期初余额
 项目                      跌价准备/                                                         跌价准备/
         账面余额            合同履约成                 账面价值                 账面余额               合同履约成              账面价值
                         本减值准备                                                         本减值准备
原材料     539,537,031.33   12,920,241.72     526,616,789.61          561,060,145.11       6,245,258.85     554,814,886.26
库存商
品
                                                      - 43 -
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                            期末余额                                                      期初余额
项目                         跌价准备/                                                     跌价准备/
           账面余额            合同履约成              账面价值                  账面余额             合同履约成             账面价值
                           本减值准备                                                     本减值准备
低值易
耗品
开发产
品
在产品       327,463,846.63     874,268.23     326,589,578.40        295,949,035.20      1,195,166.84    294,753,868.36
开发成
本
包装物        53,300,406.59    1,036,750.00     52,263,656.59         50,363,889.16                       50,363,889.16
合同履
约成本
合计    5,042,316,992.57     86,030,221.22   4,956,286,771.35      4,721,113,445.17    67,056,192.75   4,654,057,252.42
                                           本期增加金额                           本期减少金额
     项目            期初余额                                                                                  期末余额
                                      计提                其他           转回或转销                其他
原材料                6,245,258.85   12,920,241.72                       6,245,258.85                     12,920,241.72
库存商品              42,242,492.31   38,965,470.09                      41,736,531.67                     39,471,430.73
低值易耗品                               3,097,890.69                                                         3,097,890.69
包装物                                 1,036,750.00                                                         1,036,750.00
开发产品              15,119,731.99   14,343,602.30                       2,364,299.93                     27,099,034.36
在产品                1,195,166.84      829,238.61                       1,150,137.22                        874,268.23
合同履约成本             2,253,542.76     1,489,034.20                      2,211,971.47                       1,530,605.49
     合计           67,056,192.75   72,682,227.61                      53,708,199.14                     86,030,221.22
 (八) 其他流动资产
              项目                                     期末余额                                     期初余额
预缴税金                                                            199,424,165.87                        174,999,210.88
应收退货成本                                                           30,411,884.37                         21,088,259.78
减：应收退货成本减值准备                                                     30,411,884.37                         21,088,259.78
              合计                                                199,424,165.87                        174,999,210.88
                                                       - 44 -
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                                                                                                                                      财务报表附注
  (九) 长期股权投资
                                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                                   减值准
                                                              权益法下确               其他综   其他   宣告发放现          计提
    被投资单位             期初余额                              减少                                                                         期末余额            备期末
                                         追加投资                     认的              合收益   权益   金股利或利          减值       其他
                                                        投资                                                                                         余额
                                                               投资损益               调整    变动       润          准备
   一、合营企业
长春安沃高新生物制药
有限公司
       小计             645,718,066.41                          -50,610,212.02                                                      595,107,854.39
   二、联营企业
宁波纯派农业科技有限
公司
广州思安信生物技术有
限公司
长春万拓房地产开发有
限公司
上海瑞宙生物科技有限
公司
美国免疫唤醒股份有限
公司
Immunowake Holding
Limited
美国蓝湖生物技术股份
有限公司
苏州百递博远生物科技
有限公司
上海椿安生物医药科技
有限公司
长春长万海容物业服务
有限公司
       小计             414,582,975.27    42,245,000.00         -97,533,792.28                 2,472,300.29         10,466,088.03   367,287,970.73
       合计            1,060,301,041.68   42,245,000.00        -148,144,004.30                 2,472,300.29         10,466,088.03   962,395,825.12
                                                                         - 45 -
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  (十) 其他权益工具投资
  其他权益工具投资情况
                                                            本期增减变动
                                                                                     本期计入
                                                                 本期计入其
     项目           期初余额                             减少投                               其他综合           其     期末余额
                                   追加投资                          他综合收益
                                                      资                              收益的损           他
                                                                   的利得
                                                                                         失
吉林银行股份有限
公司
长春高新东光电子
有限公司
吉林省国家生物产
业创业投资基金有           1,107,147.10                                                       664,765.51            442,381.59
限公司
Rani
Therapeutics 有限   22,083,693.55                                                      9,446,214.39         12,637,479.16
责任公司
吉林省银河生物产
业创业投资基金合          18,772,990.21                    363,088.49                         438,099.71          17,971,802.01
伙企业（有限合伙）
长春高新置业发展
有限公司
传信生物医药（苏
州）有限公司
     合计           84,546,633.95   150,000,000.00   363,088.49      1,660,603.15     22,973,652.12        212,870,496.49
  （续）
                                                                                                     指定为以公允
                             本期确认的股利                 累计计入其他                  累计计入其他                  价值计量且其
          项目
                                收入                  综合收益的利得                 综合收益的损失                  变动计入其他
                                                                                                    综合收益的原因
吉林银行股份有限公司                           215,217.81           17,178,562.10                                 战略性投资
长春高新东光电子有限公司                                                                         303,358.18         战略性投资
吉林省国家生物产业创业投
资基金有限公司
Rani Therapeutics 有限责
任公司
吉林省银河生物产业创业投
资基金合伙企业（有限合伙）
长春高新置业发展有限公司                                                2,621,748.94                                战略性投资
传信生物医药（苏州）有限公
司
          合计                         215,217.81           20,715,071.04           103,546,301.74
  (十一) 投资性房地产
           项目                            房屋及建筑物                            在建工程                         合计
一、账面原值
                                                   - 46 -
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          项目                         房屋及建筑物                           在建工程                            合计
 （1）外购                                        322,834.00                   1,299,792.10                 1,622,626.10
 （2）在建工程转入                                 18,201,464.23                                              18,201,464.23
 （1）在建工程转出                                                              18,201,464.23                 18,201,464.23
二、累计折旧和累计摊销
 （1）计提或摊销                                   5,166,899.78                                                5,166,899.78
三、减值准备
四、账面价值
  (十二) 固定资产
          类别                                  期末余额                                        期初余额
固定资产                                                    3,801,995,117.33                            3,227,328,404.58
          合计                                            3,801,995,117.33                            3,227,328,404.58
                房屋及建筑
     项目                            机器设备             电子设备              运输设备           其他设备                 合计
                      物
一、账面原值
 （1）购置             6,315,354.68     31,083,164.16 15,077,749.36       8,688,070.44   6,250,079.71       67,414,418.35
 （2）在建工程转入 223,347,507.73          587,909,718.43       464,728.72                                     811,721,954.88
 （3）汇率影响                               544,213.27                                                         544,213.27
 （1）处置或报废            12,900.00      14,086,637.32   1,042,373.41      7,057,783.28   1,805,890.04       24,005,584.05
 （2）转入在建工程         2,953,987.16     17,844,073.05                                                       20,798,060.21
                                               - 47 -
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                房屋及建筑
    项目                            机器设备              电子设备             运输设备            其他设备                合计
                     物
二、累计折旧
 （1）计提           52,577,837.64    217,268,076.16    7,274,581.38     4,318,333.74    7,292,131.32     288,730,960.24
 （2）汇率影响                              282,545.10                                                          282,545.10
 （1）处置或报废            12,900.00     12,775,916.03    1,029,724.20     4,471,209.19    1,659,928.03      19,949,677.45
 （2）转入在建工程         333,624.24        8,005,290.02                                                       8,338,914.26
三、减值准备
 （1）计提                                 22,156.32        74,496.96                       30,428.34         127,081.62
 （1）处置或报废                             609,165.73                         23,662.88       8,937.15         641,765.76
四、账面价值
   类别         账面原值               累计折旧                   减值准备                   账面价值                     备注
房屋及建筑物        80,870,289.15       49,881,336.93           5,546,951.39         25,442,000.83
机器设备            107,302.98            61,567.98              22,156.32               23,578.68
电子设备            345,947.17           227,980.12              74,496.96               43,470.09
其他设备            139,371.06           105,200.28              30,428.34                3,742.44
   合计         81,462,910.36       50,276,085.31           5,674,033.01         25,512,792.04
                                                                            预计办结产权
         项目                         未办妥产权证书原因                                                        账面价值
                                                                             证书时间
金赛 B 厂区激素楼                    尚未办理规划竣工核实通知书                                  2024 年 8 月             419,897,764.34
海容广场（27 层、40-42 层）            尚未达到办理期限                                      2025 年 12 月             164,370,497.17
                                 合        计                                                         584,268,261.51
  (十三) 在建工程
                                               - 48 -
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                                                                                          财务报表附注
          类      别                               期末余额                                      期初余额
在建工程项目                                                   2,845,993,532.19                            2,298,274,282.96
工程物资                                                         4,243,417.00
           合计                                            2,850,236,949.19                            2,298,274,282.96
     （1）在建工程项目基本情况
                                  期末余额                                               期初余额
     项目
                账面余额              减值准备            账面价值              账面余额              减值准备               账面价值
百克生物工程
项目
百克生物净化
项目
百克生物待转
设备
华康新厂区建
设
长春海容酒店         325,169,914.01                    325,169,914.01    254,563,721.86                      254,563,721.86
金赛药业待转
设备
金赛第三厂区         976,643,672.42                    976,643,672.42    719,155,792.28                      719,155,792.28
金赛药业未调
试完成软件项          53,691,294.25                     53,691,294.25     26,175,805.51                       26,175,805.51
目
金赛药业装修
工程
PEG 厂 区 建 设
项目
天都酒店改造
工程
金赛药业车间
改造工程
其他                3,843,490.70                     3,843,490.70       9,705,019.84                        9,705,019.84
     合计       2,845,993,532.19                 2,845,993,532.19   2,298,274,282.96                    2,298,274,282.96
     （2）重大在建工程项目变动情况
                                                                   本期转入              本期其他
项目名称        预算数               期初余额             本期增加金额                                                   期末余额
                                                                   固定资产              减少金额
百克生物
工程项目
长春海容
酒店
金赛第三
厂区
待转设备                          657,428,326.07    685,815,742.30    492,407,192.81      7,648,247.99     843,188,627.57
  合计           —            2,044,481,567.49   1,160,639,107.78   694,726,312.52     10,895,812.17 2,499,498,550.58
     重大在建工程项目变动情况（续）
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                                                                           财务报表附注
        工程累计投入                     利息资本化            其中：本期利            本期利息
项目名称                   工程进度(%)                                                  资金来源
        占预算比例(%)                   累计金额             息资本化金额          资本化率(%)
百克生物工                                                                         募集资金和自
程项目                                                                                有资金
长春海容酒
店
金赛第三厂
区
                                                                              募集资金和自
待转设备        —               —
                                                                                   有资金
 合计         —               —       18,348,284.63    3,835,242.28      —            —
                           期末余额                                       期初余额
  项目
           账面余额            减值准备     账面价值             账面余额             减值准备      账面价值
 设备类        4,243,417.00             4,243,417.00
  合计        4,243,417.00             4,243,417.00
  (十四) 使用权资产
                项目                             房屋及建筑物                         合计
一、账面原值
  （1）新增租赁                                             44,453,846.42            44,453,846.42
  （2）汇率影响                                                  9,257.93                 9,257.93
  （1）处置                                               45,590,192.45            45,590,192.45
二、累计折旧
 （1）计提                                                54,662,428.54            54,662,428.54
 （2）汇率影响                                                   3,555.78                 3,555.78
 （1）处置                                                38,769,500.59            38,769,500.59
三、减值准备
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                                                                                  财务报表附注
             项目                                      房屋及建筑物                               合计
四、账面价值
  (十五) 无形资产
     项目           土地使用权             专利权              非专利技术                   其他                合计
一、账面原值
 (1)购置            166,839,400.00                      11,933,039.33     17,499,722.03      196,272,161.36
 (2)内部研发                                             235,524,851.23                        235,524,851.23
 (3)汇率影响                                               6,103,632.39                           6,103,632.39
 (1)处置或报废                                                                1,412,900.94         1,412,900.94
 (2)其他                                677,270.83                             643,540.00       1,320,810.83
二、累计摊销
 (1)计提             10,034,250.12    20,915,774.51    161,638,512.15      7,736,611.48      200,325,148.26
 (2)汇率影响                                               1,322,453.68                           1,322,453.68
  (1)处置或报废                                                               1,412,900.94         1,412,900.94
  (2)其他                               164,635.14                             643,540.00        808,175.14
三、减值准备
 （1）计提                              55,328,589.58                                           55,328,589.58
四、账面价值
  注：本公司期末无形资产中尚未办理产权证的情况：
是由于实行两证合一的政策，必须在园区厂房建设完工后，容积率达到 70%以上，绿化面积不超过 20%才可以办理土地证。
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元，主要由于土地证与房产证二合一统一下发，预计 2025 年 1 季度可以办理完成。
    子公司杭州沃维医疗科技有限公司、西安爱德万思医疗科技有限公司面临经营困难，均处
于清算阶段，长期资产存在减值迹象，采用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，
计提减值准备 55,328,589.58 元。
                                        可收回                             公允价值和处置         关键参     关键参数的
       项目                账面价值                            减值金额
                                         金额                              费用确定方式          数       确定依据
                                                                                        资产处     不能继续
 专利权                    55,427,400.58   98,811.00    55,328,589.58        清算价值
                                                                                         置        使用
       合计               55,427,400.58   98,811.00    55,328,589.58
    (十六) 商誉
                                                             本期增加额                本期减少额
                项目                       期初余额                                                  期末余额
                                                           企业合并形成的                 处置
  Brillian Pharma Inc                    10,797,809.14                                         10,797,809.14
  北京新源长青生物科技有限
  公司
  吉林瑞隆药业有限责任公司                            1,360,166.54                                          1,360,166.54
  杭州沃维医疗科技有限公司                            1,902,551.52                                          1,902,551.52
                合计                       70,394,233.52                                         70,394,233.52
                                                              本期增加额               本期减少额
                项目                       期初余额                                                  期末余额
                                                                   计提              处置
  Brillian Pharma Inc                     2,159,561.82             1,079,780.91                 3,239,342.73
  北京新源长青生物科技有限
  公司
  吉林瑞隆药业有限责任公司                              686,994.60               380,088.36                 1,067,082.96
  杭州沃维医疗科技有限公司                              151,530.65             1,751,020.87                 1,902,551.52
                合计                       11,704,205.31             9,356,385.37                21,060,590.68
        注：
Brillian Pharma Inc 的可辨认净资产的公允价值为 174,606,810.86 元，从而形成商誉 10,797,809.14 元。
生物科技有限公司 38%股权，合并日北京新源长青生物科技有限公司的可辨认净资产的公允价值为 149,830,473.68 元，从
而形成商誉 56,333,706.32 元。
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限责任公司 42.39%股权，因对公司经营形成重大影响采用权益法核算。2021 年 8 月 1 日从吉林华康投资有限公司购入吉林
瑞隆药业有限责任公司 34.61%股权，支付投资成本 7,960,000.00 元，共支付投资成本 12,835,000.00 元累计取得 77.00%
股权，
  合并日吉林瑞隆药业有限责任公司的可辨认净资产的公允价值为 16,358,378.83 元，
                                              从而形成商誉 1,360,166.54 元。
技有限公司（以下简称杭州沃维）47.78%股权，合并日杭州沃维的可辨认净资产的公允价值为 32,389,383.97 元，从而形
成商誉 1,902,551.52 元。
        杭州沃维产品上市后，市场需求不及预期，致公司经营困难，2023 年 9 月已经停止生产经营并成立清算组，商誉
所在资产组存在减值迹象，采用的可收回金额按照清算价值确定。
        杭州沃维是独立经营的经济主体，以公司固定资产、无形资产等长期资产作为资产组组合。
                                                                      公允价值和处置             关键参        关键参数的
         项目        账面价值           可收回金额            减值金额
                                                                      费用确定方式               数          确定依据
  杭州沃维医疗科技                                                                                资产处        不能继续经
  有限公司资产组                                                                                  置           营
         合计       51,818,792.22       70,791.20    51,748,001.02
        杭州沃维医疗科技有限公司资产组可收回金额为 70,791.20 元，减值 51,748,001.02，分摊至商誉减值金额为
价值，本公司在合并报表层面逐期转回递延所得税负债，并计提商誉减值准备。
     (十七) 长期待摊费用
      类     别         期初余额              本期增加额                 本期摊销额                其他减少额             期末余额
固定资产改造                53,052,973.14        57,948,275.47        19,472,126.08           319,203.83    91,209,918.70
可多次使用的物料              11,034,957.16         4,399,213.04           3,387,309.47                       12,046,860.73
水痘分包装车间验
证支出
其他                     4,984,383.87           880,374.79           1,918,835.95                        3,945,922.71
        合计            88,648,810.43        63,227,863.30        28,903,789.13           319,203.83   122,653,680.77
     (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
                                             期末余额                                           期初余额
             项目              递延所得税资产               可抵扣/应纳税暂                 递延所得税资产               可抵扣/应纳税暂
                               /负债                   时性差异                     /负债                   时性差异
 递延所得税资产：
   坏账损失                           15,730,093.94        103,522,101.53              8,869,056.65       57,222,915.62
   存货跌价准备                         13,566,472.80            73,623,889.55          10,533,365.48       62,642,785.07
   未实现内部利润                        48,202,005.62        261,055,787.00             45,183,709.83      202,234,657.09
  房地产暂未收房而应纳
 税的毛利
   预提土地增值税                        28,736,739.50        114,946,957.98             37,316,598.37      149,266,393.48
   暂时未取得发票的费用                     52,518,997.28        340,232,650.56             12,696,800.76       59,222,506.91
   暂估开发成本                         48,493,874.72        193,975,498.86             21,911,880.31       87,647,521.22
                                                   - 53 -
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                                   期末余额                                             期初余额
          项目        递延所得税资产              可抵扣/应纳税暂                  递延所得税资产             可抵扣/应纳税暂
                      /负债                  时性差异                      /负债                 时性差异
 递延收益                     2,037,931.49         13,586,209.95            1,571,075.98        10,473,839.91
 预提奖金                     4,102,810.28         20,692,833.50            1,677,164.63         7,550,318.50
 预计退货损失                  11,964,616.34         79,764,108.96           17,611,855.29       117,412,368.63
 待返还疫苗储运费                 3,234,133.80         21,560,892.00            3,249,491.55        21,663,277.00
 可抵扣亏损                   38,135,757.12        131,431,036.11           31,276,911.05       104,256,370.17
 股份支付                    15,764,268.34         92,772,548.28            5,253,579.97        27,870,211.13
 资产报废                                                                  15,383,399.52       102,555,996.80
 开发支出减值                                                                 2,722,789.88        18,151,932.54
 租赁负债                    18,302,355.11         84,690,435.10           17,981,293.79        96,798,352.32
          小计            303,435,795.14      1,542,437,904.57          238,326,496.20    1,145,319,538.99
递延所得税负债：
 未实现内部交易利润                  300,943.82             1,203,775.29           300,943.82         1,203,775.29
 权益工具投资公允价值
变动
 非同一控制企业合并资
产评估增值
 固定资产折旧                     981,046.79             6,540,311.92         1,108,163.86         7,387,759.05
 使用权资产                   18,633,102.30         84,870,421.34           19,131,634.10       100,430,002.23
          小计            140,106,026.04        629,944,963.49          164,286,611.11       772,376,341.24
                递延所得税资产和            抵销后递延所得税                      递延所得税资产和             抵销后递延所得税
    项目
                负债期末互抵金额           资产或负债期末余额                      负债期初互抵金额             资产或负债期初余额
递延所得税资产            18,075,393.52          285,360,401.62              17,754,195.97          220,572,300.23
递延所得税负债            18,075,393.52          122,030,632.52              17,754,195.97          146,532,415.14
           年度                      期末余额                       期初余额                         备注
           合计                      763,190,392.82                  486,294,957.02
  (十九) 其他非流动资产
                                          - 54 -
                                                                  长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                        期末余额                                       期初余额
      项目
                        账面余额            减值准备     账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
预付工程款及设备
款
预付技术合同转让
款
水痘原液生产车间
验证支出
空调系统、注射水和
纯化水分配系统改      780,124.00                            780,124.00
造
      合计          1,235,711,326.18             1,235,711,326.18 1,252,320,071.94            1,252,320,071.94
   (二十) 所有权或使用权受限资产
                            期末情况                                                   期初情况
 项目
        账面余额             账面价值           受限类型 受限情况            账面余额            账面价值          受限类型 受限情况
                                           房地产行                                    房地产行
                                            金冻结                                     金冻结
其他货
                                           付款担保                                    付款担保
币资金      5,635,115.90    5,635,115.90 银行保函        4,940,000.00   4,940,000.00 银行保函
                                            保函                                       保函
                                           天猫店铺
                                            保证金
                                           银行支付
银行存          9,125.46        9,125.46 使用受限
                                            监管
 款
固定资
 产
 合计     58,578,672.50   52,022,486.56     --       --      121,049,227.76 121,049,227.76    --            --
  注：主要受限情况如下：
写字楼 B 座项目行业监管资金 36,641,944.31 元，上述监管金额至相关房产办理完毕不动产首次登记后解除。
   (二十一) 短期借款
           借款条件                                 期末余额                                  期初余额
 抵押借款                                                       6,000,000.00
 保证借款                                                      12,000,000.00
 信用借款                                                     126,472,018.39                         89,000,000.00
             合计                                           144,472,018.39                         89,000,000.00
   (二十二) 应付票据
         项目                                    期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                      443,600.00
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                                                                     财务报表附注
        项目                   期末余额                                   期初余额
          合计                               443,600.00
  (二十三) 应付账款
          项目                 期末余额                                   期初余额
          合计                           790,621,587.26                          628,520,033.84
  (二十四) 预收款项
          项目                 期末余额                                   期初余额
          合计                             3,412,529.56                            3,239,300.83
  (二十五) 合同负债
          项目                 期末余额                                   期初余额
预收货款                                    46,921,690.08                           51,645,499.28
预收房款                                   324,728,416.54                          493,352,791.77
          合计                           371,650,106.62                          544,998,291.05
  账龄超过 1 年的重要合同负债情况
        债权单位名称              期末余额                              未偿还或未结转原因
俞斌                                     19,594,844.04               房屋未交付
          合计                           19,594,844.04                       —
 注：合同负债的变动主要为子公司长春高新房地产开发有限责任公司本年度实现销售结转收入所致。
  (二十六) 应付职工薪酬
         项目       期初余额                 本期增加额             本期减少额                 期末余额
短期薪酬              525,032,905.12   2,770,520,925.60     2,532,579,889.97       762,973,940.75
离职后福利-设定提存计划        7,365,655.32       208,575,443.29    211,475,012.45          4,466,086.16
辞退福利                                    17,304,170.16     17,304,170.16
         合计       532,398,560.44   2,996,400,539.05     2,761,359,072.58       767,440,026.91
         项目       期初余额                 本期增加               本期减少                 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       485,123,277.79   2,393,096,947.95     2,153,736,794.97       724,483,430.77
职工福利费                                  110,874,684.18    110,874,684.18
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         项目    期初余额                 本期增加                 本期减少               期末余额
社会保险费             274,901.94        109,336,599.41      109,313,432.47         298,068.88
 其中：医疗及生育保险费        52,439.93       104,894,688.78      104,873,072.68          74,056.03
       工伤保险费      222,462.01          4,441,910.63        4,440,359.79         224,012.85
住房公积金             182,688.30        120,389,719.73      120,362,831.73         209,576.30
工会经费和职工教育经费     39,452,037.09        35,254,412.56       36,723,584.85      37,982,864.80
其他短期薪酬                                1,568,561.77        1,568,561.77
         合计    525,032,905.12    2,770,520,925.60      2,532,579,889.97    762,973,940.75
          项目       期初余额                本期增加               本期减少              期末余额
基本养老保险              7,237,829.28      197,592,927.80     200,435,038.96       4,395,718.12
失业保险费                 127,826.04        7,743,019.83       7,866,354.63           4,491.24
企业年金缴费                                  3,239,495.66       3,173,618.86         65,876.80
          合计        7,365,655.32     208,575,443.29      211,475,012.45       4,466,086.16
 (二十七) 应交税费
          项目                    期末余额                                期初余额
增值税                                   55,364,288.31                         40,554,589.64
企业所得税                                303,783,328.45                        136,440,125.48
房产税                                       66,947.76                            270,904.47
土地使用税                                    153,425.00                            122,740.00
个人所得税                                 17,397,019.55                         16,538,988.60
城市维护建设税                                 3,770,947.32                          2,773,878.11
教育费附加                                   2,701,699.59                          1,983,326.06
其他税费                                    5,624,040.85                           224,940.39
          合计                         388,861,696.83                        198,909,492.75
 (二十八) 其他应付款
          项目                    期末余额                                期初余额
应付股利                                      61,419.32                             61,419.32
其他应付款项                              1,458,472,252.45                      1,252,003,522.65
          合计                        1,458,533,671.77                      1,252,064,941.97
          项目                    期末余额                                期初余额
长春市二建公司                                    50,400.00                            50,400.00
社会公众股                                       2,971.56                              2,971.56
内部职工股                                       8,047.76                              8,047.76
          合计                               61,419.32                            61,419.32
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 （1）按款项性质分类
            项目           期末余额                                        期初余额
单位往来                              311,870,837.61                           296,109,071.32
代扣代缴款                              11,249,855.59                            16,861,368.35
风险金及保证金                           392,559,779.18                           341,110,103.64
销售费用                              474,925,913.52                           315,467,132.71
股权激励回购义务                          251,344,571.55                           272,236,052.55
其他                                 16,521,295.00                            10,219,794.08
            合计                   1,458,472,252.45                      1,252,003,522.65
 （2）账龄超过 1 年重要其他应付款项情况的说明
         单位名称           期末余额                               未偿还或未结转原因
重要供应商                             106,616,234.28              合同未执行完毕
            合计                    106,616,234.28                      ——
 (二十九) 一年内到期的非流动负债
        项        目      期末余额                                     期初余额
一年内到期的长期借款                        600,000,000.00                           177,410,844.37
一年内到期的租赁负债                         41,764,514.63                            52,117,019.04
            合计                    641,764,514.63                           229,527,863.41
 (三十) 其他流动负债
            项目            期末余额                                       期初余额
预提土地增值税                             114,946,957.98                         149,266,393.49
预提销售费用                                                                       4,765,801.80
待转销项税                                 6,773,944.82                          39,421,028.57
预计应付退货款                             110,175,993.33                         138,500,628.41
            合计                      231,896,896.13                         331,953,852.27
 (三十一) 长期借款
            项目       期末余额                      期初余额                        利率区间
保证借款                 276,623,711.65                 262,397,017.35         3.50%-3.9%
信用借款                 500,000,000.00                 550,000,000.00           3.55%
            小计       776,623,711.65                 812,397,017.35
减：一年内到期的长期借款         600,000,000.00                 177,410,844.37
            合计       176,623,711.65                 634,986,172.98
                        - 58 -
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    (三十二) 应付债券
               项目                                 期末余额                               期初余额
 可转换债券                                                      450,000,000.00               450,000,000.00
               合计                                           450,000,000.00               450,000,000.00
    应付债券的增减变动
          债券名称                      面值                     发行日期               债券期限       发行金额
 可转换债券                           450,000,000.00    2020 年 3 月 11 日             6年        450,000,000.00
            合计                   450,000,000.00              —                 —         450,000,000.00
    应付债券的增减变动（续）
                   期初             本期               按面值               溢折价            本期        期末
  债券名称
                   余额             发行              计提利息               摊销             偿还        余额
 可转换债券          450,000,000.00                                                           450,000,000.00
    合计          450,000,000.00                                                           450,000,000.00
   注：经中国证监会《关于核准长春高新技术产业（集团）股份有限公司向金磊等发行股份、可转换公司债券购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2140 号）核准，公司向自然人金磊先生发行 4,500,000 张可转换公司债券购
买相关资产，该定向可转债于 2020 年 3 月 11 日完成登记（定向可转债中文简称：高新定转，定向可转债代码：124006）。
    ①转股期起止日
    本次发行的定向可转债转股期自发行结束之日起满 12 个月后第一个交易日起至可转换债券到期日止，即 2021 年 3
月 11 日至 2026 年 3 月 10 日。
    ②强制转股条款
    在此期间，可转换债券持有人可根据约定行使转股权。本次发行的定向可转债到期日前，金磊先生应当将其持有的可
转换债券全部转换成股票。
    ③转股限制条款
   金磊应当保持其控制的上市公司股份比例少于上市公司控股股东控制的公司股份比例，且双方持股比例差距（即上市
公司控股股东控制的公司股份比例-金磊控制的公司股份比例）≥7%。若在本次发行的定向可转债到期日前发生前述持股
比例差距＜7%的情形，则金磊持有的可转换债券不得转为公司股票。若因强制转股条款的约定，导致前述持股比例差距＜
方表决权比例差距（即上市公司控股股东控制的公司股份对应的表决权-金磊控制的上市公司股份对应的表决权）≥7%。
在上市公司控股股东主动减持的情形下，由双方另行协商。
    (三十三) 租赁负债
                  项目                                期末余额                             期初余额
 租赁付款额                                                        88,397,750.73              101,255,913.53
 减：未确认融资费用                                                     3,707,315.47                 4,457,561.22
 减：一年内到期的租赁负债                                                 41,764,514.63               52,117,019.04
                  合计                                          42,925,920.63               44,681,333.27
                                                  - 59 -
                                                                           长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
    (三十四) 预计负债
             项目                         期末余额                        期初余额                           形成原因
                                                                                        根据相关要求及知情同意书
 临床试验安慰剂组疫苗补种                                  172,925.69                307,037.50     约定，对产品上市后安慰剂
                                                                                        组受试者预计的补种。
             合计                                172,925.69                307,037.50                     —
    (三十五) 递延收益
      项目               期初余额              本期增加额                   本期减少额                  期末余额                 形成原因
                                                                                                          根据相关政策
 政府补助                 135,123,934.01          7,486,540.46        22,067,235.11       120,543,239.36
                                                                                                           给予补助
      合计              135,123,934.01          7,486,540.46        22,067,235.11       120,543,239.36            —
    (三十六) 股本
                                                        本次变动增减（+、-）
      项目             期初余额              发行新                   公积金                                              期末余额
                                                   送股                        其他               小计
                                        股                     转股
 股份总数              404,720,290.00                                          -65,300.00        -65,300.00     404,654,990.00
   注：2022 年 12 月 13 日，公司召开第十届董事会第二十次会议和第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购
注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销限制性股票 10,500 股，并于 2023 年 2 月 24 日在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完成限制性股票的回购注销手续；2023 年 3 月 28 日，公司召开第十届董事会第二十三次会议和第
十届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销其已获授但尚未解除限售限
制性股票 54,800 股；共注销 65,300 股，注销后公司总股本 404,654,990 股。
    (三十七) 资本公积
             项目                          期初余额                    本期增加额                本期减少额                 期末余额
 资本溢价（股本溢价）                            3,257,889,490.83                                 15,776,208.85     3,242,113,281.98
 其他资本公积                                 146,861,629.26           108,430,952.15                             255,292,581.41
             合计                        3,404,751,120.09          108,430,952.15         15,776,208.85     3,497,405,863.39
   注：
    (三十八) 库存股
        项目                  期初余额                    本期增加额                     本期减少额                       期末余额
 库存股                         599,988,293.66           199,998,010.44              18,205,509.85             781,780,794.25
        合计                   599,988,293.66           199,998,010.44              18,205,509.85             781,780,794.25
   注：
                                                        - 60 -
                                                                       长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
  期回购 1,342,000 股，回购金额 199,998,010.44 元。回购库存股占公司总股本的 0.33%，全部存放于公司回购专用证券账
  户。
        (三十九) 其他综合收益
                                                           本期发生额
                                                     减：前
                                           减：前
                                                     期计入
            期初                             期计入                                                                        期末
 项目                                                  其他综                                         税后归属
            余额            本期所得税            其他综                 减：所得税           税后归属于                                  余额
                                                     合收益                                         于少数股
                          前发生额             合收益                  费用              母公司
                                                     当期转                                           东
                                           当期转
                                                     入留存
                                           入损益
                                                      收益
一、不能重
分类进损
         -66,391,323.61   -21,313,048.97                         305,625.86     -14,355,269.74   -7,263,405.09   -80,746,593.35
益的其他
综合收益
其中：其他
权益工具
         -66,391,323.61   -21,313,048.97                         305,625.86     -14,355,269.74   -7,263,405.09   -80,746,593.35
投资公允
价值变动
二、将重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：外币
财务报表      7,049,963.77     4,775,337.01                                           2,012,327.02   2,763,009.99     9,062,290.79
折算差额
其他综合
         -59,341,359.84   -16,537,711.96                         305,625.86     -12,342,942.72   -4,500,395.10   -71,684,302.56
收益合计
        (四十) 专项储备
         项目                     期初余额                 本期增加额                本期减少额                    期末余额
   安全生产费                             137,726.43        1,295,068.61            1,381,951.82               50,843.22
         合计                          137,726.43        1,295,068.61            1,381,951.82               50,843.22
        (四十一) 盈余公积
           项目                      期初余额              本期增加额                    本期减少额                 期末余额
   法定盈余公积                           768,746,546.14    185,104,887.75                                953,851,433.89
   任意盈余公积                           744,113,867.17    185,104,887.75                                929,218,754.92
           合计                     1,512,860,413.31    370,209,775.50                              1,883,070,188.81
        注：盈余公积增加系按当期净利润 10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积产生。
        (四十二) 未分配利润
                                                      - 61 -
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                                                                            财务报表附注
                项目                                    本期金额                  上期金额
调整前上期末未分配利润                                            13,386,665,857.16    10,016,121,198.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                      -1,055,722.27        -1,465,409.93
调整后期初未分配利润                                             13,385,610,134.89    10,014,655,788.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       4,532,483,532.14     4,140,523,803.40
减：提取法定盈余公积                                               185,104,887.75       223,885,893.12
    提取任意盈余公积                                             185,104,887.75       223,885,893.12
    应付普通股股利                                              404,665,890.00       321,797,671.20
期末未分配利润                                                17,143,218,001.53    13,385,610,134.89
  注：本公司 2022 年年度权益分派方案于 2023 年 4 月 19 日召开的 2022 年度股东大会审议通过，权益分派具体方案
为：以本公司目前总股本 404,709,790 股扣除回购专用证券账户持有的股份 43,900 股后的 404,665,890 股为基数，每 10
股派发现金 10 元（含税），派发现金红利总额为 404,665,890.00 元。
   (四十三) 营业收入和营业成本
                             本期发生额                                    上期发生额
    项目
                  收入                 成本                    收入                  成本
 主营业务收入        14,543,008,175.75   2,033,578,077.31     12,613,331,277.42   1,508,455,603.08
 其他业务收入           23,031,436.23      10,371,828.81          13,857,689.29       6,417,442.33
    合计         14,566,039,611.98   2,043,949,906.12     12,627,188,966.71   1,514,873,045.41
                                        - 62 -
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 收入分类
           营业收入                 营业成本                      营业收入                营业成本
按业务类型
  制药业     13,613,296,638.00    1,306,422,816.34          11,948,609,181.07    1,009,108,698.87
  房地产        914,389,266.57         709,100,422.44         644,472,689.91         477,163,945.49
  服务业          38,353,707.41         28,426,667.34          34,107,095.73          28,600,401.05
  合 计     14,566,039,611.98    2,043,949,906.12          12,627,188,966.71    1,514,873,045.41
按经营地区
  国内      14,511,136,571.75    2,024,608,621.42          12,591,114,723.51    1,506,023,487.27
  国际           54,903,040.23         19,341,284.70          36,074,243.20           8,849,558.14
  合 计     14,566,039,611.98    2,043,949,906.12          12,627,188,966.71    1,514,873,045.41
按收入确认时间
  在某一时点
确认收入
  某一时间段
内履约收入
     合计   14,566,039,611.98    2,043,949,906.12          12,627,188,966.71    1,514,873,045.41
 公司销售药品和房产的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。
 鼻喷流感疫苗为季节性产品，在流感季结束后尚未售出的部分可以退货。公司期末根据
历史经验和本年度市场情况估计预计退货率。
 服务业属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的服务合同在服务过程
中分期确认服务收入。
 (四十四) 税金及附加
          项目                                    本期发生额                        上期发生额
土地增值税                                                  7,598,642.55                21,096,723.02
房产税                                                   18,060,735.32                15,337,180.91
土地使用税                                                  5,145,438.21                 4,749,594.04
城市维护建设税                                               37,948,440.09                35,108,975.47
教育费附加                                                 27,385,997.85                25,168,190.38
印花税                                                    9,689,096.30                 4,761,686.19
其他                                                      101,452.89                   137,037.71
          合计                                         105,929,803.21               106,359,387.72
                                       - 63 -
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 (四十五) 销售费用
            项目            本期发生额                上期发生额
销售服务费                       1,899,569,754.68      1,755,001,393.22
职工薪酬及福利                     1,265,685,125.19      1,337,587,494.08
会议费                          295,640,765.50        288,523,379.08
差旅费                          107,790,650.45         70,549,043.35
办公、通讯费                        89,050,906.06         78,143,500.44
广告、宣传费                        59,742,357.21         36,524,479.44
交际费                           91,613,043.92        103,258,917.51
劳务费                            34,810,211.81        56,663,676.95
房租、水电费                        23,590,846.69         17,621,182.19
各项摊销费用                        32,742,705.02          27,578,311.81
股份支付                          50,613,356.85         21,629,035.23
其他                            19,342,126.18         13,887,944.26
            合计              3,970,191,849.56      3,806,968,357.56
 (四十六) 管理费用
            项目            本期发生额                上期发生额
职工薪酬及福利                      486,671,057.20        449,092,329.09
折旧、摊销                         99,612,887.42         94,789,421.89
办公费                           91,863,059.30        101,877,802.23
存货盘亏、盘盈或报废                    35,087,635.50         61,826,648.76
差旅费                           15,276,161.62           5,813,356.46
水电费                           23,805,855.21         20,470,669.77
中介机构费及咨询费                     27,319,100.19         35,276,136.65
业务招待费                           6,408,942.23          2,592,170.51
技术服务费                            194,594.99           1,722,983.54
股份支付                          33,351,759.35           9,097,501.39
企业形象宣传费                       67,487,547.22
其他                            69,793,331.27         41,148,178.86
            合计               956,871,931.50        823,707,199.15
 (四十七) 研发费用
            项目            本期发生额                上期发生额
人员人工                         572,464,723.57        441,754,522.93
直接投入                         272,680,659.88        226,535,612.10
委托外部研究开发投入                   513,114,919.71        426,293,538.74
折旧摊销费用                       157,404,160.96        149,875,566.21
股份支付                          28,849,146.89         10,882,282.09
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           项目                         本期发生额                   上期发生额
咨询费                                       68,345,414.26          34,542,530.16
其他                                       110,152,017.27          68,446,322.07
           合计                           1,723,011,042.54       1,358,330,374.30
 (四十八) 财务费用
           项目                         本期发生额                   上期发生额
利息费用                                      36,690,689.21          43,745,161.51
减：利息收入                                   147,061,766.03         133,622,326.57
汇兑损失                                       1,927,404.41           1,563,976.54
减：汇兑收益                                     7,089,979.92           8,234,430.08
手续费支出                                      1,439,795.40           1,064,096.59
           合计                           -114,093,856.93          -95,483,522.01
 (四十九) 其他收益
           项目                         本期发生额                   上期发生额
与资产相关的政府补助                                17,370,114.82          12,722,089.48
与收益相关的政府补助                                30,732,486.61          46,501,106.48
           合计                             48,102,601.43          59,223,195.96
 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 48,102,601.43 元。
 (五十) 投资收益
            项目                        本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           -148,144,004.30         -75,715,263.39
处置长期股权投资产生的投资收益                            21,061,053.68                405.23
其他权益工具投资持有期间的投资收益                             215,217.81
            合计                           -126,867,732.81         -75,714,858.16
 (五十一) 信用减值损失
            项目                        本期发生额                   上期发生额
应收账款信用减值损失                                 -44,847,194.15        -14,030,373.86
其他应收款信用减值损失                                 -1,828,765.11         -2,711,476.97
            合计                             -46,675,959.26        -16,741,850.83
 (五十二) 资产减值损失
            项目                         本期发生额                  上期发生额
存货跌价损失                                       -72,682,227.61      -62,663,249.57
固定资产减值损失                                        -127,081.62         -238,014.77
商誉减值损失                                        -9,356,385.37       -7,762,692.92
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               项目                               本期发生额                 上期发生额
应收退货成本减值损失                                         -28,654,547.85        -21,088,259.78
开发支出减值损失                                                                 -18,151,932.54
无形资产减值损失                                           -55,328,589.58
               合计                                 -166,148,832.03       -109,904,149.58
 (五十三) 资产处置收益
               项目                               本期发生额                 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的处
                                                      -500,053.43         -1,434,069.97
置利得或损失
               合计                                     -500,053.43         -1,434,069.97
 (五十四) 营业外收入
                                                                    计入当期非经常性损益
       项   目                本期发生额               上期发生额
                                                                       的金额
与日常活动无关的政府补助                   1,310,000.00         12,000,000.00          1,310,000.00
罚款收入                            249,739.02            754,157.56            249,739.02
无法支付款项                          112,622.71           1,098,995.28           112,622.71
保险理赔收入                         6,900,857.67                                6,900,857.67
其他                             6,235,542.96          3,238,261.83          6,235,542.96
       合   计                  14,808,762.36         17,091,414.67        14,808,762.36
 (五十五) 营业外支出
                                                                    计入当期非经常性损益
       项目                   本期发生额               上期发生额
                                                                        的金额
非流动资产损坏报废损失                    1,377,774.25          1,069,827.75          1,377,774.25
对外捐赠                          53,637,522.65        58,010,069.88         53,637,522.65
赔偿金及违约金                       21,764,932.23          1,027,053.37        21,764,932.23
其他                            15,809,683.36           695,426.79         15,809,683.36
       合计                     92,589,912.49        60,802,377.79         92,589,912.49
 (五十六) 所得税费用
                   项目                           本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                                           825,034,430.96        795,059,346.37
递延所得税费用                                           -90,582,920.21         -86,126,318.14
                   合计                             734,451,510.75        708,933,028.23
               项        目                                      金额
利润总额                                                                   5,510,269,037.24
                                       - 66 -
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           项    目                             金额
按法定/适用税率计算的所得税费用                                    1,377,567,259.31
子公司适用不同税率的影响                                         -595,936,644.26
调整以前期间所得税的影响                                          -33,352,830.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      65,474,478.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                       -1,148,550.58
或可抵扣亏损的影响（负数列示）
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
投资收益                                                  32,768,756.23
研发费用加计扣除                                             -187,328,231.44
安置残疾人员工资加计扣除                                             -443,097.87
视同销售                                                    9,355,276.83
其他                                                     -1,178,765.32
所得税费用                                                734,451,510.75
 (五十七) 现金流量表
 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
           项目                 本期发生额                上期发生额
往来款                              100,206,414.49       66,042,845.45
政府补助                              22,499,240.71       51,806,794.71
备用金                               10,105,967.80         3,696,448.56
利息收入                             112,590,113.41       89,400,909.21
保证金及押金                           122,704,740.92      108,424,987.39
代收款                               17,975,806.05       13,835,447.29
其他                                29,570,856.36       39,885,791.29
           合计                    415,653,139.74      373,093,223.90
 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
           项目                 本期发生额                上期发生额
办公费                              113,631,928.67      102,232,759.50
保证金                              100,746,238.51       54,363,467.46
备用金                                11,700,967.48        4,524,609.91
差旅费                               27,775,759.29       17,890,377.71
往来款                              504,090,500.84      671,928,971.34
会议费                               38,490,462.78       13,766,461.86
捐赠                                 40,092,211.36      31,238,366.91
销售费用                            2,007,389,851.33    1,904,712,201.38
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                                                                                     财务报表附注
                 项目                                         本期发生额                            上期发生额
研发费                                                              847,879,153.86                    753,151,479.85
业务招待费                                                               9,913,749.90                      6,875,866.38
中介费                                                               30,270,212.10                     33,656,204.25
代收代缴款项                                                            15,896,873.58                      11,808,219.57
运输费                                                               39,816,824.80                     30,023,477.53
其他                                                                65,090,245.00                     47,843,266.34
                 合计                                            3,852,784,979.50                   3,684,015,729.99
                 项目                                         本期发生额                            上期发生额
投资参股公司及金融资产                                                      202,245,000.00                    169,407,148.00
研发项目                                                             403,495,654.21                    229,499,649.08
设备款                                                              413,485,895.61                    562,907,763.32
金赛第三厂区                                                           330,251,445.90                    493,655,441.93
长春海容酒店                                                            80,787,941.45                     60,523,843.47
百克工程款                                                             80,400,046.74                       9,970,231.87
                 合计                                            1,510,665,983.91                   1,525,964,077.67
 （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                                         本期发生额                            上期发生额
回购公司股票款                                                          199,998,010.44                    360,008,698.55
归还租赁负债款                                                           50,607,294.87                     54,987,732.07
支付离职人员限制性股票回购款                                                    18,564,785.53
                 合计                                              269,170,090.84                    414,996,430.62
 （2）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                     本期增加                            本期减少
 项目      期初余额                                                                                        期末余额
                           现金变动            非现金变动             现金变动             非现金变动
一年内到
期的非流     229,527,863.41                    641,764,514.63    177,410,844.37   52,117,019.04          641,764,514.63
动负债
租赁负债      44,681,333.27                     93,529,630.57     50,607,294.87    44,677,748.34          42,925,920.63
长期借款     634,986,172.98   191,623,711.65                      49,986,172.98   600,000,000.00         176,623,711.65
短期借款      89,000,000.00   326,912,144.61                     271,440,126.22                          144,472,018.39
其他应付
款-股权激
励回购义
务
应付股利          61,419.32                    457,117,967.40    457,062,436.06          55,531.34            61,419.32
                                                - 68 -
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应付利息                                           33,427,422.83      33,427,422.83
 合计      1,270,492,841.53   518,535,856.26   1,225,876,982.67   1,058,499,082.86   699,214,441.43     1,257,192,156.17
 (五十八) 现金流量表补充资料
                        项目                                          本期发生额                       上期发生额
净利润                                                                   4,775,817,526.49              4,215,218,400.65
加：资产减值准备                                                                166,148,832.03                109,904,149.58
  信用减值损失                                                                  46,675,959.26                16,741,850.83
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
  使用权资产折旧                                                                 54,662,428.54                51,088,804.25
  无形资产摊销                                                                200,325,148.26                165,495,049.51
  长期待摊费用摊销                                                                28,903,789.13                17,113,400.02
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
  以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                      1,142,278.52                 1,069,827.75
  净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                         38,772.51
  财务费用（收益以“－”号填列）                                                         37,336,140.76                37,074,707.97
  投资损失（收益以“－”号填列）                                                       126,867,732.81                 75,714,858.16
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                   -54,598,610.57               -77,288,346.65
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                      -625,648.87                 5,842,119.30
  存货的减少（增加以“－”号填列）                                                      -374,911,746.54              -356,631,420.60
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                                 -570,200,779.48             -1,099,502,643.94
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                                 371,708,076.75               -555,470,861.17
  其他
经营活动产生的现金流量净额                                                         5,103,687,813.05              2,826,408,333.06
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额                                                               7,539,054,026.62              5,457,463,561.98
减：现金的期初余额                                                             5,457,463,561.98              5,654,469,880.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                                          2,081,590,464.64               -197,006,318.82
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                    项目                           期末余额                   期初余额
一、现金                                             7,539,054,026.62        5,457,463,561.98
其中：库存现金                                               233,134.12              125,483.35
可随时用于支付的银行存款                                     7,538,361,561.96        5,456,283,779.78
可随时用于支付的其他货币资金                                        459,330.54             1,054,298.85
二、期末现金及现金等价物余额                                   7,539,054,026.62        5,457,463,561.98
        项目               期末余额                    期初余额                    理由
其他货币资金                     5,635,115.90              4,940,000.00     银行保函使用受限
银行存款
        合计                44,758,247.47           121,049,227.76         ——
   (五十九) 所有者权益变动表“其他”项目
述，本期注销回购的限制性股票的金额。
十七）所述，本期注销股票冲减股本溢价的金额。
八）所述，本期回购股票、注销股票及限制性股票的回购价格调整共同导致库存股减少
院有限责任公司注销，影响少数股东权益-10,586,395.87 元。
   (六十) 外币货币性项目
          项目              期末外币余额                  折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                           7,932,451.39                 7.0827        56,183,173.46
     欧元                                   6.22               7.8585                48.88
应收票据
其中：美元                             504,000.00                 7.0827          3,569,680.80
应收账款
其中：美元                             261,968.56                 7.0827          1,855,444.70
其他应收款
其中：美元                             495,687.35                 7.0827          3,510,804.77
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        项目              期末外币余额                    折算汇率            期末折算人民币余额
应付账款
其中：美元                       11,384.49                    7.0827              80,632.93
其他应付款
其中：美元                      100,244.00                    7.0827            709,998.18
 (六十一) 租赁
                   项目                                              金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                   33,774,265.55
租赁负债的利息费用                                                                    2,975,375.56
与租赁相关的总现金流出                                                                 85,012,920.46
 经营租赁
                                                    其中:未计入租赁收款额的可变租赁
         项目                租赁收入
                                                             付款额相关的收入
车位租赁                               1,815,607.61
房屋租赁                             21,727,804.77
         合计                      23,543,412.38
     六、研发支出
 （一）按费用性质列示
              项目                       本期发生额                       上期发生额
人员人工                                        756,967,678.45              520,158,421.25
直接投入                                        398,833,367.40              289,433,332.80
委托外部研究开发投入                                  745,784,689.35              573,269,911.14
折旧摊销费用                                      205,038,152.72              153,641,860.89
股份支付                                         33,412,370.73               12,289,018.11
其他                                          278,773,788.53              114,102,565.77
              合计                          2,418,810,047.18           1,662,895,109.96
其中：费用化研发支出                                1,712,276,277.25           1,358,330,374.30
     资本化研发支出                                706,533,769.93              304,564,735.66
 注：研发投入总额不包含研发资本化项目以前年度发生的开发支出转入当期研发费用金额 10,734,765.29 元。
 （二）符合资本化条件的研发项目开发支出
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                                      本期增加                         本期减少
     项目            期初余额            内部开发              其   转入当期损                             期末余额
                                                                         确认无形资产
                                    支出               他     益
冻干人用狂犬病疫苗
（Vero）
带状疱疹减毒活疫苗         167,718,015.92    11,402,428.08                        179,120,444.00
银花泌炎灵片             26,091,004.88     3,461,421.80                                          29,552,426.68
复方川归酊                                 150,000.00                                             150,000.00
伸筋片等 8 个药品变
更制剂生产场地的一           1,606,827.52        23,760.97                          1,630,588.49
致性研究
畅步（治疗退行性骨
关节炎的检测技术开                             123,025.47                            123,025.47
发）
均脂（降血脂的组合
物及其制备方法和应                               30,135.47                                              30,135.47
用）
畅视（抗视疲劳的组
合物及其制备方法和                               30,135.47                                              30,135.47
应用）
注射用醋酸曲普瑞林
微球
聚乙二醇重组人生长
激素注射液治疗小于
胎龄儿矮小儿童临床
研究
聚乙二醇重组人生长
激素注射液治疗
Turner 综合症临床研
究
聚乙二醇重组人生长
激素注射液治疗特发          34,965,912.73    18,910,455.48                                          53,876,368.21
性矮小儿童临床研究
聚乙二醇重组人生长
激素注射液治疗成人
垂体泌乳素瘤和无功          21,129,852.02    22,954,770.63                                          44,084,622.65
能性腺瘤术后生长激
素缺乏症
重组人生长激素注射
液治疗特发性矮小儿          25,536,670.78     5,110,870.92                         30,647,541.70
童临床研究
抗 IL-1β单克隆抗体
（注射用金纳单抗）
重组人生长激素注射
液治疗肾移植前慢性
肾脏疾病引起的儿童          14,005,318.51     3,409,183.48                         17,414,501.99
生长障碍Ⅲ期临床研
究
重组人生长激素注射
液治疗 Prader-Will     6,232,243.40      356,506.18                           6,588,749.58
综合症Ⅲ期临床研究
长效生长激素美国申
报项目
重组人生长激素注射
液治疗软骨发育不全           4,463,224.36     3,839,283.72                                           8,302,508.08
引起矮小的多中心、
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                                       本期增加                         本期减少
     项目            期初余额            内部开发               其   转入当期损                             期末余额
                                                                          确认无形资产
                                    支出                他     益
开放性、单臂 IV 期临
床试验
重组人生长激素注射
液在成人短肠综合征
中的有效性和安全性
的临床研究：一项多
中心、单臂、开放的
Ⅳ期临床研究
金妥昔单抗-胃癌适应
症
亮丙瑞林注射乳剂-前
列腺癌
FSH-CTP 项目（促卵
泡激素-C 端融合肽）
     合计           696,777,409.94   706,533,769.93         10,734,765.29   235,524,851.23 1,157,051,563.35
  开发支出（续）
      项目              资本化开始时点                    资本化的具体依据                     截至期末的研发进度
                                                                           调整研究方案，包括补充
                                           取得临床批件进入三期临床                    的临床研究工作，并在完
冻干人用狂犬病疫苗
（Vero）
                                                                           风险大于 30%
                                           取得临床批件进入三期临床
带状疱疹减毒活疫苗               2019 年 9 月         阶段且评估失败风险小于                     项目开发完成
                                           药品研发获得Ⅲ期临床验收
银花泌炎灵片                  2015 年 1 月         报告，并且获得临床研究风                    Ⅲ期临床试验
                                           险评估报告
复方川归酊                   2023 年 4 月         风险评估结果                          生产验证阶段
伸筋片等 8 个药品变更
制剂生产场地的一致性              2022 年 5 月         风险评估结果                          项目完成，开始生产
研究
畅步（治疗退行性骨关节                                                                项目完成，已取得专利证
炎的检测技术开发）                                                                  书
均脂（降血脂的组合物及
其制备方法和应用）
畅视（抗视疲劳的组合物
及其制备方法和应用）
注射用醋酸曲普瑞林微
球
聚乙二醇重组人生长激
素注射液治疗小于胎龄              2020 年 1 月         临床研究风险评估结果                      新药上市申请前阶段
儿矮小儿童临床研究
聚乙二醇重组人生长激
素注射液治疗 Turner 综         2020 年 1 月         临床研究风险评估结果                      新药上市申请前阶段
合症临床研究
聚乙二醇重组人生长激
素注射液治疗特发性矮              2020 年 1 月         临床研究风险评估结果                      新药上市申请前阶段
小儿童临床研究
聚乙二醇重组人生长激
素注射液治疗成人垂体
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                                                                          财务报表附注
        项目           资本化开始时点                 资本化的具体依据              截至期末的研发进度
泌乳素瘤和无功能性腺
瘤术后生长激素缺乏症
重组人生长激素注射液
治疗特发性矮小儿童临            2020 年 1 月     临床研究风险评估结果                获得批件
床研究
抗 IL-1 β 单 克 隆 抗 体
（注射用金纳单抗）
重组人生长激素注射液
治疗肾移植前慢性肾脏
疾病引起的儿童生长障
碍Ⅲ期临床研究
重组人生长激素注射液
治疗 Prader-Will 综合     2020 年 1 月     临床研究风险评估结果                获得批件
症Ⅲ期临床研究
长效生长激素美国申报
项目
重组人生长激素注射液
治疗软骨发育不全引起
矮小的多中心、开放性、
单臂 IV 期临床试验
重组人生长激素注射液
在成人短肠综合征中的
有效性和安全性的临床            2022 年 1 月     临床研究风险评估结果                Ⅳ期临床试验
研究：一项多中心、单臂、
开放的Ⅳ期临床研究
金妥昔单抗-胃癌适应症           2021 年 1 月     临床研究风险评估结果                III 期临床试验
亮丙瑞林注射乳剂-前列
腺癌
FSH-CTP 项目（促卵泡激
素-C 端融合肽）
    重要的资本化研发项目
                                              预计经济利益      开始资本化的
   项目          研发进度        预计完成时间                                         具体依据
                                                  产生方式        时点
注射用 醋酸曲       新药上市申请                         研发业务形成                     临床研究风险
普瑞林微球          前阶段                           产品，进行销售                    评估结果
抗 IL-1β单克     III 期临床试                       研发业务形成                     临床研究风险
隆抗体 （注射                    2025 年 6 月                      2021 年 1 月
                 验                           产品，进行销售                    评估结果
用金纳单抗）
金妥昔单抗-        III 期临床试                       研发业务形成                     临床研究风险
胃癌适应症            验                           产品，进行销售                    评估结果
FSH-CTP 项 目   III 期临床试                       研发业务形成                     临床研究风险
（促卵 泡激素                    2025 年 10 月                     2023 年 1 月
                 验                           产品，进行销售                    评估结果
-C 端融合肽）
   七、合并范围的变更
  合并范围发生变化的其他原因
                                         - 74 -
                                           长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                财务报表附注
民币，持股比例 100%，本期将其纳入财务报表合并范围。
技有限责任公司、长春金尚茗企业管理有限公司、长春金妍迪科生物医药科技有限公司、重庆
金赛星医疗科技有限公司，持股比例均为 100%，本期将以上公司纳入财务报表合并范围。
限公司、长春金舒态医疗器械有限公司、长春金益安医药有限公司，持股比例均为 100%，本
期将以上公司纳入财务报表合并范围。
限公司、长春华盛环境工程有限公司，导致以上公司不再被纳入财务报表合并范围内。
  八、在其他主体中的权益
   (一) 在子公司中的权益
            主要经                                       持股比例(%)
  子公司名称             注册资本             注册地   业务性质                        取得方式
             营地                                       直接      间接
长春凯美斯制药有限   吉林省    5000 万元人民         吉林省                               投资设
                                            制药业      100.00
公司          长春市          币           长春市                                立
长春高新科贸大厦有   吉林省   4812.558 万元人       吉林省                               投资设
                                           物业管理      100.00
限公司         长春市         民币           长春市                                立
西安爱德万思医疗科   陕西省    2622 万元人民         陕西省
                                           医疗器械      47.72              外购
技有限公司       西安市          币           西安市
吉林华康药业股份有   吉林省   10980 万元人民         吉林省                               投资设
                                            制药业      47.75
限公司         敦化市          币           敦化市                                立
吉林圣亚医药科技有   吉林省    2000 万元人民         吉林省                               投资设
                                           医药开发               33.42
限公司         敦化市          币           敦化市                                立
吉林华康食元生物科   吉林省    1000 万元人民         吉林省   食品、药品                       投资设
技有限公司       敦化市          币           敦化市    开发                          立
吉林康然堂医药有限   吉林省    2000 万元人民         吉林省                               投资设
                                           批发和零售              47.75
公司          敦化市          币           敦化市                                立
吉林瑞隆药业有限责   吉林省    1150 万元人民         吉林省
                                           医药制造业              36.77     外购
任公司         敦化市          币           敦化市
长春高新房地产开发   吉林省   30000 万元人民         吉林省                               投资设
                                            房地产      100.00
有限责任公司      长春市          币           长春市                                立
长春海容荟房地产开   吉林省    1000 万元人民         吉林省                               投资设
                                            房地产               100.00
发有限责任公司     长春市          币           长春市                                立
长春高新物业有限公   吉林省                      吉林省                               投资设
司           长春市                      长春市                                立
长春百克生物科技股   吉林省   41284.0698 万元      吉林省                               投资设
                                            制药业      41.54
份公司         长春市       人民币            长春市                                立
吉林惠康生物药业有   吉林省    5000 万元人民         吉林省
                                            制药业               41.54     外购
限公司         长春市          币           长春市
长春金赛药业有限责   吉林省    7300 万元人民         吉林省                               投资设
                                            制药业      99.50
任公司         长春市          币           长春市                                立
吉林省金派格药业有   吉林省   1000 万元人民          吉林省    制药业               99.50    投资设
                                  - 75 -
                                                       长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                            财务报表附注
                        主要经                                       持股比例(%)
    子公司名称                       注册资本             注册地   业务性质                       取得方式
                         营地                                       直接      间接
限责任公司                   敦化市        币             敦化市                               立
吉林省金康安医药有               吉林省    1000 万元人民         吉林省                              投资设
                                                       商务服务业              99.50
限责任公司                   敦化市         币            敦化市                               立
上海赛增医疗科技有                     10000 万元人民                                          投资设
                        上海市                      上海市   批发和零售              99.50
限公司                                 币                                              立
北京金赛增医疗科技                                              科技推广和                      投资设
                        北京市   200 万元人民币          北京市                      99.50
有限公司                                                   应用服务                        立
北京新源长青生物科                     1658.373 万元人             科技推广和
                        北京市                      北京市                      37.81    外购
技有限公司                               民币                 应用服务
杭州星源华青生物科                      1000 万元人民               专用设备制                      投资设
                        杭州市                      杭州市                      37.81
技有限公司                                币                  造业                         立
北京新源长青医学检                                              专业技术服
                        北京市   500 万元人民币          北京市                      37.81    外购
验实验室有限公司                                                务业
安能泰制药（长春）               吉林省    1000 万元人民         吉林省                              投资设
                                                        制药业               51.00
有限公司                    长春市          币           长春市                               立
杭州沃维医疗科技有                     435.483871 万元
                        杭州市                      杭州市   医疗器械               47.54    外购
限公司                               人民币
                        美国特   5048.0503 万美       美国新
Brillian Pharma Inc                                     制药业      42.14             外购
                        拉华州          元           泽西州
                        美国新   3719.3531 万美       美国新
Sciecure Pharma Inc                                     制药业               42.14    外购
                        泽西州          元           泽西州
                        美国特                      美国新
Refine Pharma LLC             130.92 万美元                制药业               42.14    外购
                        拉华州                      泽西州
Sciecure Laboratories   美国新                      美国新
Inc                     泽西州                      泽西州
倍利年（北京）医药                                                                         投资设
                        北京市   1000 万美元           北京市   医药开发               42.14
技术有限公司                                                                             立
苏州义仓生物科技有               江苏省   10000 万元人民         江苏省   科学研究和                      投资设
限公司                     苏州市          币           苏州市   技术服务业                       立
湖北省金贝硒生物科               湖北省    4000 万元人民         湖北省   科学研究和                      投资设
技有限责任公司                 恩施市          币           恩施市   技术服务业                       立
长春金尚茗企业管理               吉林省   10000 万元人民         吉林省   租赁和商务                      投资设
有限公司                    长春市          币           长春市    服务业                        立
长春金蓓高食品有限               吉林省    2200 万元人民         吉林省   批发和零售                      投资设
公司                      长春市          币           长春市     业                         立
长春金舒态医疗器械               吉林省    1100 万元人民         吉林省   批发和零售                      投资设
有限公司                    长春市          币           长春市     业                         立
长春金益安医药有限               吉林省    3300 万元人民         吉林省   批发和零售                      投资设
公司                      长春市          币           长春市     业                         立
长春金妍迪科生物医               吉林省   20000 万元人民         吉林省   科学研究和                      投资设
药科技有限公司                 长春市          币           长春市   技术服务业                       立
重庆金赛星医疗科技                      4000 万元人民               科学研究和                      投资设
                        重庆市                      重庆市                      99.50
有限公司                                 币                 技术服务业                       立
    注：
财务负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对长春百克生物科技股份公司的日常财务及生产经营活动实施控制，
根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
本公司委派，故本公司能够通过董事会对吉林华康药业股份有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会
                                              - 76 -
                                                     长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                          财务报表附注
计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
创业投资有限责任公司签署一致行动的声明，合计持有 62.31%的表决权资本，能够对西安爱德万思医疗科技有限公司的日
常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对 Brillian Pharma Inc 的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企
业会计准则—合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
由本公司委派，故本公司能够通过董事会对北京新源长青生物科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企
业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
本公司委派，故本公司能够通过董事会对杭州沃维医疗科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会
计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
                    少数股东持股      当期归属于少数               当期向少数股东宣            期末累计少数股
序号      公司名称
                      比例         股东的损益                 告分派的股利               东权益
      长春百克生物科
       技股份公司
      长春金赛药业有
       限责任公司
      吉林华康药业股
       份有限公司
                                  - 77 -
                                                                                                                                                                                        长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                                                                                                                                             财务报表附注
                                                          期末余额                                                                                                                  期初余额
子公司名称
        流动资产                非流动资产               资产合计                 流动负债               非流动负债             负债合计               流动资产               非流动资产                资产合计               流动负债               非流动负债             负债合计
长春百克
生物科技    2,244,613,929.98     2,801,623,732.76    5,046,237,662.74    1,014,865,866.94     11,010,219.81   1,025,876,086.75   2,057,966,447.47   2,225,585,302.76     4,283,551,750.23    716,678,390.30      7,337,159.89     724,015,550.19
股份公司
长春金赛
药业有限    8,503,702,749.10     7,329,387,259.05   15,833,090,008.15    4,057,028,666.18    100,828,825.04   4,157,857,491.22   5,996,129,532.31   5,957,750,023.84    11,953,879,556.15   2,011,783,403.56   717,646,715.53    2,729,430,119.09
责任公司
吉林华康
药业股份     594,644,427.33       433,392,425.31     1,028,036,852.64     515,069,636.66      92,123,837.89    607,193,474.55     554,978,380.73     447,662,469.91      1,002,640,850.64    498,578,091.61    109,379,441.54     607,957,533.15
有限公司
                                                                    本期发生额                                                                                                        上期发生额
 子公司名称                                          归属于母公司所                                                                                                       归属于母公司所
                           营业收入                                               综合收益总额                  经营活动现金流量                         营业收入                                                 综合收益总额                经营活动现金流量
                                                 有者的净利润                                                                                                        有者的净利润
长春百克生物科
技股份公司
长春金赛药业有
限责任公司
吉林华康药业股
份有限公司
                                                                                                             - 78 -
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       (二) 在合营企业或联营企业中的权益
   不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
              项目                         期末余额 / 本期发生额                          期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计                                              595,107,854.39                          645,718,066.41
下列各项按持股比例计算的合计数：
   净利润                                                 -50,610,212.02                          -17,430,207.78
   综合收益总额                                              -50,610,212.02                          -17,430,207.78
二、联营企业
投资账面价值合计                                              367,287,970.73                          414,582,975.27
下列各项按持股比例计算的合计数：
   净利润                                                 -97,533,792.28                          -58,285,055.61
   综合收益总额                                              -97,533,792.28                          -58,285,055.61
   (三)重要的共同经营
                                                                                        持股比例（%）
   共同经营名称                 主要经营地             注册地                 业务性质
                                                                                      直接             间接
长春高新区超越街项目                吉林省长春市          吉林省长春市                 房地产                  50.00
   注：本公司子公司长春高新房地产开发有限责任公司与龙翔投资控股集团有限公司全资子公司长春深华房地产开发
有限公司，共同签署了《长春高新区超越街项目合作开发协议书》，共同开发长春高新区超越街项目。
   双方一致同意，长春深华房地产开发有限公司享有合作项目利润总额（项目利润总额=项目总收入-项目总成本，项目
总成本不包括分给乙方的项目利润）的 50%，长春高新房地产开发有限责任公司享有合作项目利润总额的 50%。合作项目风
险责任由双方按照 1:1 的分配比例各自承担。
   九、政府补助
       (一) 涉及政府补助的负债项目
                                                                                                         与资
                                         本期计入
财务报表                      本期新增补                      本期转入其              本期其他变                            产/收
          期初余额                           营业外收                                             期末余额
  项目                       助金额                         他收益                 动                             益相
                                         入金额
                                                                                                           关
                                                                                                         与资
递延收益     129,794,789.95   6,841,000.00               17,370,114.82      -380,000.00     118,885,675.13   产相
                                                                                                         关
                                                                                                         与收
递延收益       5,329,144.06    645,540.46                 4,317,120.29                        1,657,564.23   益相
                                                                                                         关
  合计     135,123,934.01   7,486,540.46               21,687,235.11      -380,000.00     120,543,239.36     —
   注：本期其他减少 380,000.00 元为子公司长春金赛药业有限责任公司申请的补助项目，在项目执行期内无临床研究
 费用发生，按补助文件规定退回补助资金。
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      (二) 计入当期损益的政府补助
        类型              本期发生额                             上期发生额
其他收益                                48,102,601.43                 59,223,195.96
营业外收入                                1,310,000.00                 12,000,000.00
财务费用                                 2,332,400.00
        合计                          51,745,001.43                 71,223,195.96
     十、与金融工具相关的风险
  本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风
险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
  （1）外汇风险
  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本
公司总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风
险的目的。
     本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(六十)，公司整体面临的汇率
风险较小。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司截止 2023 年 12 月 31 日长期借款余额 776,623,711.65 元，全部为浮动利率借款。
本年浮动贷款利率为 3.50%/年-3.90%/年，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
  （3）价格风险
  本公司持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，管理
层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
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  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收
账款和其他应收款等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
  此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他
信用增级。
  本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和
可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  金融负债剩余到期日分类：
  项目        账面价值            未折现合同金额                  1 年以内             1-2 年            2 年以上
应付账款       790,621,587.26    790,621,587.26         590,347,514.36   187,456,752.63     12,817,320.27
其他应付款   1,458,533,671.77    1,458,533,671.77        928,070,620.15   371,374,407.87    159,088,643.75
租赁负债        84,690,435.26     88,397,750.73          44,678,718.72    29,348,651.34     14,370,380.67
  十一、公允价值
  (一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
                               第一层次公允               第二层次公允           第三层次公允
        项目                                                                              期末余额
                                 价值计量                  价值计量            价值计量
持续的公允价值计量                                                            222,831,723.98    222,831,723.98
（一）交易性金融资产                                                              9,961,227.49     9,961,227.49
  分类为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资                                                          212,870,496.49    212,870,496.49
  (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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定量信息。
     对于其他权益工具投资及交易性金融资产的公允价值，根据被投资企业资产负债表日
 的净资产价值确定其公允价值。
    十二、关联方关系及其交易
   (一) 本公司的母公司
                                                         母公司对本    母公司对本
       母公司名称        注册地   业务性质          注册资本             公司的持股    公司的表决
                                                          比例(%)   权比例(%)
长春超达投资集团有限公司        长春市   投资、咨询      5,000,000,000.00     18.84    18.84
  注：本公司实际控制人是长春新区国有资产监督管理局。
   (二) 本公司子公司的情况
     详见附注“八、在其他主体中的权益”。
   (三) 本公司合营和联营企业情况
    重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
           合营或联营企业名称                               与本公司关系
宁波纯派农业科技有限公司                                            联营企业
长春万拓房地产开发有限公司                                           联营企业
上海瑞宙生物科技有限公司                                            联营企业
苏州百递博远生物科技有限公司                                          联营企业
长春长万海容物业服务有限公司                                          联营企业
      (四) 其他关联方情况
            其他关联方名称                                与本公司关系
吉林华康投资有限公司                                        子公司少数股东
长春高新人才劳务开发有限公司                             同一母公司控制的其他公司
长春吉科发展有限公司                                 同一母公司控制的其他公司
广州超达盛源健康科技有限公司                             同一母公司控制的其他公司
北京世桥生物制药有限公司                                      子公司少数股东
北京中海洋溢教育咨询中心                                      子公司少数股东
西藏万青投资管理有限公司                                      子公司少数股东
Nuo Wang                                          子公司少数股东
长春瑞宙生物科技有限公司                                    联营企业的子公司
   (五) 关联交易情况
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 采购商品/接受劳务情况
       关联方名称               关联交易内容                     本期发生额                      上期发生额
广州超达盛源健康科技有限公司                接受服务                         8,016,925.16
北京世桥生物制药有限公司                 技术服务费                                                    7,700,000.00
宁波纯派农业科技有限公司                  购买商品                         1,128,900.00               1,923,532.00
长春高新人才劳务开发有限公司                劳务派遣                              494,138.68             281,528.24
北京世桥生物制药有限公司                  采购材料                         3,792,512.80                388,183.41
       关联方名称                 关联交易内容                   本期发生额                      上期发生额
广州超达盛源健康科技有限公司                 提供服务                        2,639,007.98
吉林华康投资有限公司                     提供服务                               6,396.45
上海瑞宙生物科技有限公司                   提供服务                             400,000.00             283,018.87
长春吉科发展有限公司                     提供服务                                                    393,252.21
长春长万海容物业服务有限公司                 提供服务                             181,932.83
 本公司作为出租方情况
                                          租赁资产种           本期确认的租赁                上期确认的租赁
     出租方名称         承租方名称
                                              类                   收入                  收入
长春高新房地产开发有限    长春超达投资集团有
                                              房屋                  1,917,934.70         639,311.56
责任公司           限公司
长春高新房地产开发有限    长春瑞宙生物科技有
                                              房屋                   632,975.82
责任公司           限公司
 本公司作为承租方情况
               租                                   承担的租赁负债利息
                            支付的租金                                                增加的使用权资产
               赁                                            支出
出租方名           资
       承租方名称                                                                     本期
 称             产     本期发生            上期发生          本期发生           上期发生                  上期发生
                                                                                 发生
               种         额               额            额               额                     额
                                                                                 额
               类
北京世桥   倍利年（北   房
生物制药   京）医药技         1,200,000.00   1,100,000.00   210,198.09     265,707.86
有限公司   术有限公司   屋
                                                                                      担保是否
     担保方       被担保方                 担保金额            担保起始日              担保到期日             已经
                                                                                      履行完毕
                                     - 83 -
                                                    长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                         财务报表附注
 长春高新技术产业（集          长春金赛药业                    2021 年 11 月         2024 年 11
 团）股份有限公司            有限责任公司                    30 日                月 30 日
                     长春高新房地                    2019 年 06 月         2024 年 12
 长春高新技术产业（集
                     产开发有限责   500,000,000.00                                            否
 团）股份有限公司                                      25 日                月 31 日
                     任公司
 吉林华康药业股份有限          吉林瑞隆药业                    2023 年 03 月         2026 年 03
 公司                  有限责任公司                    30 日                月 29 日
                     长春高新房地
 长春超达投资集团有 限                                   2023 年 04 月         2031 年 04
                     产开发有限责   300,000,000.00                                            否
 公司                                            06 日                月 06 日
                     任公司
    注：长春超达投资集团有限公司为本公司子公司长春高新房地产开发有限责任公司向中国建设银行股份有限公司长
春高新技术产业开发区支行申请人民币 3 亿元的借款授信额度提供连带责任保证，保证期间 2023 年 4 月 6 日至 2031 年 4
月 6 日。
             项目                           本期发生额                         上期发生额
 关键管理人员报酬                                          907.36 万元                        833.65 万元
   (六) 应收、应付关联方等未结算项目情况
                                           期末余额                             期初余额
  项目名称               关联方
                                    账面余额             坏账准备           账面余额             坏账准备
 预付款项     苏州百递博远生物科技有限公司           39,450,000.00                   40,000,000.00
 预付款项     广州超达盛源健康科技有限公司            6,000,000.00
 应收账款     长春超达投资集团有限公司                                                696,849.60
 其他应收款    北京世桥生物制药有限公司              1,436,139.67          671.77      444,181.29        1,021.62
 应收股利     长春万拓房地产开发有限公司                                             4,656,646.77
 其他应收款    长春长万海容物业服务有限公司              198,306.78       61,336.29
    合计                             47,084,446.45       62,008.06   45,797,677.66        1,021.62
   注：与苏州百递博远生物科技有限公司的款项余额，是用于支付与其进行战略合作的技术研发费。
  项目名称               关联方                   期末余额                             期初余额
 其他应付款    Nuo Wang                                      1,728.18                        1,699.36
 其他应付款    长春瑞宙生物制药有限公司                               189,854.88                      189,854.88
 其他应付款    长春超达投资集团有限公司                             10,029,431.91                   10,029,431.91
 其他应付款    西藏万青投资管理有限公司                              5,500,000.00                    5,500,000.00
 其他应付款    北京中海洋溢教育咨询中心                              9,741,000.00                    9,741,000.00
 其他应付款    长春万拓房地产开发有限公司                              410,158.23
          广州超达盛源健康科技有限公
 合同负债                                                160,194.86
          司
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     十三、股份支付
     (一) 相关权益工具
授予对象             本期授予                 本期行权             本期解锁                  本期失效
  类别        数量           金额          数量     金额        数量      金额        数量            金额
管理人员         40,000   1,146,000.00                                        45,100      766,707.49
生产人员         50,000   1,432,500.00                                       113,800      629,614.82
销售人员         34,000    974,100.00                                        144,800     3,646,249.01
研发人员         64,000   1,833,600.00                                       166,300     2,541,112.34
工程人员                                                                      12,400      237,845.36
  合计        188,000   5,386,200.00                                       482,400     7,821,529.02
                              期末发行在外的股票期权                       期末发行在外的其他权益工具
   授予对象类别
                       行权价格的范围             合同剩余期限            行权价格的范围               合同剩余期限
                                          在本公司达到预定                           在本公司达到预定
                      公司权益分派完成            业绩条件的情况           公司权益分派完成         业绩条件的情况
                      后，2022 年的股票         下，被授予人所获          后，2022 年的限制      下，被授予人所获
 管理人员、生产人             期权股权激励计划            股票期权总额的           性股权激励计划首         限制性股票总额的
 员、销售人员、研             首次授予行权价格            40%、30%、30%将分     次授予价格 111.55     40%、30%、30%将分
 发人员、工程人员             224.09 元/份，预留       别于自授予之日起          元/股，预留部分授        别于自授予之日起
                      部分行权价格              满 24 个月后的未来       予价格 111.55 元/    满 24 个月后的未来
                                          权。                                 权。
   注：
相关事项的议案》，公司 2022 年权益分派方案已实施完毕后，激励对象股票期权行权前，公司发生资本公积转增股本、派
发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。经调整后，公司 2022 年限制性
股票与股票期权激励计划中股票期权首次授予部分和预留授予部分的行权价格为：225.09-1=224.09 元/份。
   在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获股票期权总额的 40%、30%、30%将分别于自授予之日起满 24 个月
后的未来 36 个月内分三期行权。
相关事项的议案》
       ，公司 2022 年权益分派方案实施完毕后，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应地调整。
经调整后，公司 2022 年限制性股票与股票期权激励计划中限制性股票首次授予部分和预留授予部分的回购价格为：112.55-
   在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获限制性股票总额的 40%、30%、30%将分别于自授予之日起满 24 个
月后的未来 36 个月内分三期行权。
   授予对象类别                     期末发行在外的股票期权                       期末发行在外的其他权益工具
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                                                                 财务报表附注
                   行权价格的范围      合同剩余期限
 管理人员、生产人
 员、销售人员、研            见下述描述       见下述描述
 发人员、工程人员
   注：
别为 30%、30%、40%。
整 2022 年限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》
                             ，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格（含预留授予）
由 28.80 元/股调整为 28.65 元/股。
                                 《关于作废 2022 年限制性股票激励计划部分预留限
制性股票的议案》，百克生物董事会认为该次激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意向符合条件的 33 名激励对象授
予 18.80 万股预留限制性股票，并作废剩余预留限制性股票 29.2529 万股。该次预留限制性股票自 2025 年 1 月 1 日后（含）
的第一个交易日起分二期归属，每期归属的比例分别为 50%、50%。
  (二) 以权益结算的股份支付情况
              项目                               2023 年度
 授予日权益工具公允价值的确定方法             1.本公司股票期权授予日公允价值采用 Black-Scholes（B-S）期
                              权定价模型进行估计。
 授予日权益工具公允价值的重要参数             2.本公司限制性股票的公允价值的确认方法为：每股限制性股
                              票的股份支付公允价值=公司股票的市场价格-授予价格。
                              在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人
 对可行权权益工具数量的最佳估计的确
                              数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
 定方法
                              量。
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                                无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的
 累计金额
   注:审批程序
向本公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司的核心管理、技术和业务骨干授予本公司限制性股票及股票期权。
划相关事项的议案》
        《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，同意确定 2022 年 7 月 25 日作为首次授予
日，向符合授予条件的 278 名激励对象授予 2,286,700 股限制性股票，授予价格为 112.55 元/股；向符合授予条件的 371
名激励对象授予 1,098,600 份股票期权，行权价格为 225.09 元/份。
予预留限制性股票及股票期权的议案》，同意确定 2022 年 9 月 29 日作为预留授予日，向符合授予条件的 49 名激励对象授
予 186,501 股限制性股票，授予价格为 112.55 元/股；向符合授予条件的 161 名激励对象授予 468,199 份股票期权，行权
价格为 225.09 元/份。
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            项目                                  2023 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法             以授予日收盘价为基础确认。
授予日权益工具公允价值的重要参数             采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。
                             在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人
对可行权权益工具数量的最佳估计的确
                             数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
定方法
                             量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                  无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
  说明：审批程序
  根据百克生物 2022 年第一次临时股东大会授权，于 2022 年 10 月 17 日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会
第七次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。确定限制性股票的首次授予日为 2022 年 10 月 17
日，首次授予数量 272.30 万股，授予价格为 28.80 元/股。
   (三) 本期股份支付费用
         授予对象类别                            以权益结算的股份支付费用
管理人员                                                              14,773,673.66
销售人员                                                              45,924,848.79
研发人员                                                              24,119,641.55
生产人员                                                               5,091,417.07
工程人员                                                                805,736.79
            合计                                                    90,715,317.86
         授予对象类别                            以权益结算的股份支付费用
管理人员                                                              18,578,085.69
销售人员                                                               4,688,508.06
研发人员                                                               9,292,729.18
生产人员                                                               5,572,700.14
工程人员                                                               4,515,146.62
            合计                                                    42,647,169.69
    十四、承诺及或有事项
   (一) 承诺事项
   截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
   (二) 或有事项
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   截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
    十五、资产负债表日后事项
     利润分配情况
拟分配的利润或股利                                                                                            1,809,772,605.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                                      1,809,772,605.00
  注：公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司现有总股本 404,544,190 股扣除回购专用证券账户持有的股
份 2,372,500 股后的 402,171,690 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 45 元(含税)，送红股 0 股(含税)，不以公
积金转增股本。
    十六、其他重要事项
   分部报告
   分部报告按行业确定，所有分部按照母公司会计政策执行。
    项目          制药业                 房地产                      服务业               分部间抵销                    合计
一、营业收入      13,613,296,638.00    914,549,853.75              44,112,638.02        -5,919,517.79   14,566,039,611.98
二、营业成本       1,306,422,816.34    723,166,846.61              28,426,667.34       -14,066,424.17    2,043,949,906.12
三、对联营和
合营企业的投         -16,999,268.23      5,862,440.79         -127,030,354.60           -9,976,822.26     -148,144,004.30
资收益
四、资产减值
              -150,725,448.82     -14,343,602.30            -33,311,788.98       32,232,008.07      -166,148,832.03
损失
五、信用减值
               -49,099,866.27      1,526,060.85             -65,855,713.50       66,753,559.66       -46,675,959.26
损失
六、折旧费和
摊销费
七、利润总额       5,628,622,207.51     96,552,794.38        1,838,557,672.72       -2,053,463,637.37    5,510,269,037.24
八、所得税费
用
九、净利润        4,912,648,650.38     73,868,592.27        1,838,557,672.72       -2,049,257,388.88    4,775,817,526.49
十、资产总额      22,283,978,119.26   6,231,859,561.69      15,892,559,050.88      -13,664,745,807.02   30,743,650,924.81
十一、负债总
额
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    (一) 其他应收款
                                                   - 88 -
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                                                                               财务报表附注
            项目                         期末余额                               期初余额
应收股利                                         2,230,000,000.00                1,000,000,000.00
其他应收款项                                       2,640,654,141.12                2,756,113,217.60
减：坏账准备                                           163,854,705.51                  97,965,357.51
            合计                               4,706,799,435.61                3,658,147,860.09
            项目                         期末余额                               期初余额
子公司股利款                                       2,230,000,000.00                1,000,000,000.00
            合计                               2,230,000,000.00                1,000,000,000.00
   （1）按账龄披露
            账龄                        期末账面余额                             期初账面余额
            小计                               2,640,654,141.12                2,756,113,217.60
减：坏账准备                                           163,854,705.51                  97,965,357.51
            合计                               2,476,799,435.61                2,658,147,860.09
   （2）按款项性质分类
          款项性质                         期末余额                               期初余额
单位往来                                         2,640,654,141.12                2,756,113,217.60
减：坏账准备                                           163,854,705.51                  97,965,357.51
            合计                               2,476,799,435.61                2,658,147,860.09
   （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段               第二阶段                       第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月         整个存续期预期信用损            整个存续期预期信用损                合计
                   预期信用损失           失（未发生信用减值）            失（已发生信用减值）
额
本期计提                65,889,348.00                                                65,889,348.00
余额
   （4）坏账准备情况
                                        - 89 -
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                                                          本期变动金额
 类别          期初余额                                                                                       期末余额
                                 计提               收回或转回              核销或转销              其他变动
坏账准备        97,965,357.51     65,889,348.00                                                           163,854,705.51
 合计         97,965,357.51     65,889,348.00                                                           163,854,705.51
 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款项
                        款项                                                       期末余额                   坏账准备
  单位名称                                期末余额                      账龄
                        性质                                                      合计数的比例                   余额
                                                                                   (%)
长春高新房地产开发              流动资
有限责任公司                 金借款
长春凯美斯制药有限                                                     1 年以内，2-3
                       往来款             44,500,000.00                                    1.69             5,552,600.00
公司                                                                年
长春高新物业有限公
                       往来款              9,347,278.26           1 年以内                    0.35               119,645.16
司
苏州义仓生物科技有
                       往来款               294,200.00            1 年以内                    0.01                 1,470.69
限公司
北京戴德梁行物业管
理有限公司长春分公              往来款                    82,623.29        1 年以内                    0.00                 3,765.76
司
      合计                            2,640,574,869.94                                    99.99         163,853,294.48
   (二) 长期股权投资
                                期末余额                                                       期初余额
 项目
              账面余额              减值准备                 账面价值                账面余额              减值准备            账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
 合计        9,611,128,683.92   33,311,788.98       9,577,816,894.94 9,600,477,632.63        4,500,000.00 9,595,977,632.63
                                                                                     本期计提减              减值准备期
被投资单位          期初余额              本期增加               本期减少             期末余额
                                                                                          值准备             末余额
吉林华康药
业股份有限         64,260,000.00                                          64,260,000.00
公司
长春高新房
地产开发有      2,320,009,065.19                                      2,320,009,065.19
限责任公司
长春高新物
业有限公司
长春金赛药
业有限责任      5,728,283,165.15                                      5,818,998,483.01
公司
长春高新科
贸大厦有限        111,347,126.98                                       111,347,126.98
公司
                                                     - 90 -
                                                                    长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                         财务报表附注
                                                                                 本期计提减           减值准备期
被投资单位           期初余额             本期增加             本期减少           期末余额
                                                                                  值准备              末余额
长春百克生
物科技股份         221,553,960.10                                    221,553,960.10
公司
长春华盛环
境工程有限            5,000,000.00                    5,000,000.00
公司
长沙贝诺医
院有限责任            4,500,000.00                    4,500,000.00
公司
西安爱德万
思医疗科技          33,739,452.78                                     33,739,452.78   33,311,788.98   33,311,788.98
有限公司
长春凯美斯
制药有限公          40,000,000.00     10,000,000.00                   50,000,000.00
司
Brillian
Pharma Inc
苏州义仓生
物科技有限                            12,000,000.00                   12,000,000.00
公司
   合计        8,718,857,390.20   112,715,317.86 9,500,000.00 8,822,072,708.06     33,311,788.98   33,311,788.98
                                                   - 91 -
                                                                                                              长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                                                                                   财务报表附注
                                                                            本期增减变动
                                                     减                                                                                   减值准备
     投资单位             期初余额                                                                  宣告发放   计提                   期末余额
                                                     少   权益法下确认            其他综合       其他权                                                期末余额
                                      追加投资                                                  现金股利   减值      其他
                                                     投   的投资损益             收益调整       益变动
                                                                                            或利润    准备
                                                     资
   一、合营企业
  长春安沃高新生           645,718,066.41                        -50,610,212.02                                                595,107,854.39
  物制药有限公司
       小计           645,718,066.41                        -50,610,212.02                                                595,107,854.39
   二、联营企业
  广州思安信生物
  技术有限公司
  上海瑞宙生物科
  技有限公司
  美国免疫唤醒股
  份有限公司
  Immunowake
  Holding Limited
  美国蓝湖生物技
  术股份有限公司
       小计           235,902,176.02   24,000,000.00        -76,420,142.58                                10,466,088.03   193,948,121.47
       合计           881,620,242.43   24,000,000.00       -127,030,354.60                                10,466,088.03   789,055,975.86
   注：2023 年，公司与美国免疫唤醒股份有限公司母公司 Immunowake Holding Limited 签署增资协议，公司将持有的美国免疫唤醒股份有限公司 30,000,000 股普通股出售给 Immunowake
Holding Limited ，并获得 Immunowake Holding Limited 新发行的 14,960,630 股种子轮优先股，持股比例 11.40%。报告期末，公司根据 Immunowake Holding Limited 期末净资产金额，确认
长期股权投资和投资收益。
                                                                             - 92 -
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                                                                       财务报表附注
   (三) 营业收入和营业成本
                       本期发生额                                           上期发生额
      项目
                  收入                    成本                   收入                      成本
主营业务收入                                                       3,487,032.76           1,624,959.54
服务业                                                          3,487,032.76       1,624,959.54
      合计                                                     3,487,032.76       1,624,959.54
   (四) 投资收益
            项目                             本期发生额                            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  2,122,854,027.30             2,382,336,118.20
权益法核算的长期股权投资收益                                   -127,030,354.60               -61,085,040.96
处置长期股权投资产生的投资收益                                     9,896,695.17                         271.82
其他权益工具投资持有期间的投资收益                                    215,217.81
            合计                                  2,005,935,585.68             2,321,251,349.06
  十八、补充资料
  (一) 当期非经常性损益明细表
                  项目                                                        本期金额
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
减：所得税影响额                                                                              603,679.08
  少数股东权益影响额（税后）                                                                     15,997,892.68
                  合计                                                                16,822,630.44
   (二) 净资产收益率和每股收益
                       加权平均净资产                                        每股收益
                               收益率
         报告期利润                                       基本每股收益                  稀释每股收益
                               （%）
                       本期               上期          本期             上期       本期            上期
归属于公司普通股股东的净利润         22.60            25.71       11.21          10.29    11.06         10.16
                               - 93 -
                                              长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                                   财务报表附注
                     加权平均净资产                              每股收益
                             收益率
         报告期利润                                 基本每股收益           稀释每股收益
                             （%）
                     本期               上期       本期      上期      本期        上期
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                       长春高新技术产业（集团）股份有限公司
                                                       二○二四年三月十八日
第 13 页至第 94 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人              主管会计工作负责人                           会计机构负责人
签名：      马   骥     签名：           朱兴功                   签名：             陈 彤
日期：   2024年3月18日   日期：       2024年3月18日                日期：      2024年3月18日
                             - 94 -

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