上海洗霸科技股份有限公司
财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
公司资产负债表 8-9
合并利润表 10
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14-15
公司所有者权益变动表 16-17
财务报表附注 18-122
审计报告
众会字(2024)第 01193 号
上海洗霸科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海洗霸科技股份有限公司（以下简称“上海洗霸”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
上海洗霸 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于上海洗霸，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
如上海洗霸合并财务报表附注 5.38 所述，2023 年度上海洗霸合并营业收入 54,143.93 万
元。上海洗霸的主营业务包括：水处理业务和风管清洗业务。其中，水处理业务包括化学品
销售与服务、水处理系统运行管理服务、加药设备销售与安装服务和水处理设备集成服务四
类。对各业务合同需要评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。以确定收入的确认属于按时点确认收入还是按履
约进度确认收入。营业收入为关键业绩指标，在对业务合同进行评估，识别及收入计量时，
涉及管理层的估计和判断，管理层作出这类估计时，一般以过往经验、对安排的内在风险及
不确定性评估等因素作为根据。这些估计如有变更，可能对收入产生重大影响。因此，我们
将收入确认作为关键审计事项。
我们的审计程序主要包括：
（1）了解和评价上海洗霸与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与客户订立的销售合同及合同中的单项履约义务，
确定交易价格，将交易价格分摊至各单项履约义务；
（3）判断履约义务是否满足在某一时段内履行的条件，如不满足，则该履约义务属于
在某一时点履行的履约义务。检查是否履行各单项履约义务时确认收入；
（4）核对销售发票、销售结算单、签收单、考核表、调试验收单、工程进度表、竣工
验收单等证据，核对合同结算方式与结算单是否一致，货物是否签收，确认收入发生；
（5）检查销售收款凭证，核对付款人是否为销售合同客户，是否真实收到销售款，验
证收入确认的发生；
（6）评估和判断针对属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入的相
关假设和依据是否合理，评估履约进度即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例（即，
成本法）是否恰当。取得上海洗霸编制的预计总成本计算表，比较采购合同、实际发生成本
和预计成本的合理性，重新计算履约进度计算的准确性，与经客户确认的进度报告核对完工
进度是否合理；
（7）结合期后取得的与客户结算依据，判断上海洗霸收入确认的准确性。
（二）应收账款的坏账准备
上海洗霸客户大部分是钢铁冶金、石油化工、制浆造纸、汽车制造等行业的龙头企业，
这些客户结算周期普遍较长，导致公司应收账款金额较大、增长较快。应收账款账面价值较
高，2023 年末应收账款占同期归属于母公司所有者权益的比例为 46.56%。应收账款金额较大
不仅会大量占用公司资金，而且可能会发生坏账损失，公司存在应收账款坏账的风险。若应
收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大。截至 2023 年 12 月 31
日，如上海洗霸合并财务报表附注 5.3 所述，上海洗霸应收账款余额 42,946.35 万元，坏账准
备金额 6,173.12 万元。因此，我们确定应收账款的坏账准备作为关键审计事项。
我们执行的主要审计程序如下：
（1）我们评估和测试了客户信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行，以
确认内部控制的有效性；
（2）我们分析了应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款信用风险组
合的依据等；
（3）针对应收账款坏账准备计提的措施：
①检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定；
②评估了管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息；
③执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性，
确认应收账款账面价值准确性；
④项目组获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
⑤重新计算坏账计提金额是否准确；
⑥复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过
往预测的准确性，验证应收账款账面价值准确性；
⑦检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
上海洗霸管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括上海洗霸 2023
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海洗霸的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海洗霸、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督上海洗霸的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对上海洗霸持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海洗霸不能持续
经营。
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
上海洗霸科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易
所上市的股份有限公司。公司成立于 1994 年 7 月，于 2011 年 9 月 28 日经批准改制成为股份有限公
司，取得由上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码：91310000607600176A 号《营业执
照》。
公司实际从事的主要经营业务为以化学技术为基础，以定制化的复配水处理特种化学品（国内行业
常称为水处理药剂，国际上通常称为水处理特种化学品）为手段，为客户提供专业的水处理服务；
按产品或服务的类型分，公司水处理服务可分为化学品销售与服务、水处理系统运行管理、水处理
设备销售与安装和水处理设备集成。除水处理服务外，公司还提供风管清洗消毒等技术服务。
本公司注册地址：上海市嘉定区博学路 138 号 6 幢、7 幢；总部地址：上海市中山北一路 1230 号柏
树大厦 B 区 5 楼。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 3 月 15 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司，母公司上海洗霸科技股份有限公司，合并范围内子
公司详见 8.1.1 子公司情况。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
具体会计政策和会计估计提示
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币为人民币。
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项金额超过集团资产总额 0.5% 的在建工程
重要的非全资子公司 收入金额超过集团收入总额的 10%的非全资子公司
重要的合营企业、联营企业 长期股权投资账面价值超过集团资产总额 5%的合营企业、联营企业
重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量超过集团资产总额 5%的投资活动现金流量
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
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合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确
定。
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所
间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务
报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在
合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明多次交易事项属于一揽子交易：
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合营安排分为共同经营和合营企业。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损
失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
小的投资。
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外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款
项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不
得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一
个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本
公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所
有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是
指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
摊销额。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策
对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险
有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相
联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定
利息收入。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是
单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项
金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个
存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合
基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损
失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估
计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著
增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表
明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准
备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方款项
各组合预期信用损失率
应收票据组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按照 3.11.7 2）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
各组合预期信用损失率
应收款项融资组合 1：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按照 3.11.7 2）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 保证金押金
其他应收款组合 2 其他往来款
其他应收款组合 3 合并范围内关联方款项
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资
产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
合同资产组合 1 项目组合
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
金融负债属于下列情形之一：
综合收益的金融资产。
用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本
计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成
本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金
融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时
计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所
产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工
具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认
或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本
公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转
出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中
列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起
一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本
计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非
流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的
债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他
权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分
配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
详见 3.11 金融工具附注。
详见 3.11 金融工具附注。
详见 3.11 金融工具附注。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
详见 3.11 金融工具附注。
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
资产列示。
详见 3.11 金融工具附注。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
划的一部分；
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财
务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终
止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益
列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有
关规定确定。
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损
益，并对其余部分采用权益法核算。
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编
制方法”的相关内容处理。
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分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
如下：
预计使用寿命
类别 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
（年）
建筑物 20 年 5 4.75
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 5-20 年 5 4.75-19
机器设备 平均年限法 5-10 年 5 9.5-19
运输工具 平均年限法 5-10 年 5 9.5-19
实验仪器设备 平均年限法 3-5 年 5 19-31.67
办公及其他设备 平均年限法 3-5 年 5 19-31.67
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无
形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评
估值作为入账价值。
项目 预计使用寿命 确定依据 摊销方法
土地使用权 240-585 个月 预计可使用时间 平均年限法
专利权 120-182 个月 剩余权利期限 平均年限法
特许经营权 72-188 个月 合同受益期 平均年限法
非专利技术 94-120 个月 剩余权利期限 平均年限法
软件 24-120 个月 预计可使用时间 平均年限法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
装修费 平均年限法 10 年
其他 平均年限法 95 个月
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非
累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
股份支付的公允价值按本公司期末最后一个交易日的收盘价来确定。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
要风险和报酬。
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本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价
值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价
的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并
在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价
是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司业务类型包括：水处理设备集成服务；加药设备销售与安装服务；风管清洗服务；化学品
销售与服务、水处理系统运行管理服务；危废处置及再生产品；检测服务等 6 项业务。各业务类型
具体收入确认和计量政策如下：
本项业务为受业主委托，按照合同约定为水处理建设工程提供设备采购选项、土建施工、安装调
试、技术指导等服务的业务。
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含为水处理建设工程提供设备采购选项、土建施工、安
装调试、技术指导等服务的履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，
且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一
时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投
入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本项业务为提供集自动连续式药剂投加、药剂浓度和水质控制指标在线动态监测、数据采集和管
理等功能于一体的系统销售。属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：本公
司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
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本项业务根据销售商品的收入确认原则，在设备安装调试完毕并通过验收后，相关的收入已经收
到或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
本项业务主要包括中央空调风管清洗消毒、闭式空间消毒等服务。属于在某一时点履行的履约义
务。收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定履行了相关合同义务且客户已接受该服
务，已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
本项业务是根据收入确认原则，在完成合同约定的服务并经对方认可后，相关的收入已经收到或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
本项业务为客户提供工艺用水、循环水、中央空调水、污（废）水、中水等水处理服务。
本项业务根据销售商品和提供劳务的收入确认原则，在相关化学品和使用服务已提供，并经客户
确认后确认收入。根据合同约定，结算方式有按水处理量、化学品用量、服务期限和产品产量等
四类：
按水处理量结算的，本公司根据客户确认的水量处理单计算确认收入；
按化学品用量结算的，本公司根据客户确认的化学品用量计算确认收入；
按服务期限结算的，本公司根据合同金额和考核情况在服务期限内按月平均确认收入；
按客户产品产量结算的，本公司根据客户提供的产品产量计算确认收入。
本项业务提供生产性废旧金属回收、销售，包装物、环保设备销售、清洗。
危险废物处置业务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已根据
合同约定履行了相关合同义务，已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
废物资源化产品销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司
已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，并取得双方签字确认的结算单，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。
本项业务为客户提供检测服务，环境与生态监测检测服务。
本项业务根据收入确认原则，在本公司已根据合同约定履行了相关合同义务，已经收回款项或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
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本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量
成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但
是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法
进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及
因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产
生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项
或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁
变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租
赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率
对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本
公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，
本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本
公司区分以下情形进行会计处理：
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
额；
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出
决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
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本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利
率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指
本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入
资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资
本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付
款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用
的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分
类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生
的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11 金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前
述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售
的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的
会计处理详见“3.11 金融工具”附注。
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商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
备注（受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额）
根据财政部 2022 年 11 月 30 日发布的《关
于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通
知》（财会〔2022〕31 号）的规定，上海
董事会审 详见 3.37.3 执行<企业会计准则解释第 16
洗霸应当于 2023 年 1 月 1 日起，施行其中
批 号>调整当年年初财务报表相关项目情况。
“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处
理”的规定。
无
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行
上述规定，具体影响列示如下：
合并资产负债表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 14,217,462.17 17,269,235.09 3,051,772.92
非流动资产合计 437,463,950.68 440,515,723.60 3,051,772.92
资产总计 1,373,105,249.92 1,376,157,022.84 3,051,772.92
递延所得税负债 1,597,715.44 4,649,488.36 3,051,772.92
非流动负债合计 31,028,107.30 34,079,880.22 3,051,772.92
负债合计 422,283,680.96 425,335,453.88 3,051,772.92
负债和所有者权益总计 1,373,105,249.92 1,376,157,022.84 3,051,772.92
公司资产负债表
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 13,600,212.03 15,560,479.54 1,960,267.51
非流动资产合计 353,630,370.50 355,590,638.01 1,960,267.51
资产总计 1,339,579,409.48 1,341,539,676.99 1,960,267.51
递延所得税负债 431,520.02 2,391,787.53 1,960,267.51
非流动负债合计 23,797,809.58 25,758,077.09 1,960,267.51
负债合计 455,419,580.13 457,379,847.64 1,960,267.51
负债和所有者权益总计 1,339,579,409.48 1,341,539,676.99 1,960,267.51
调整情况说明：详见 3.37.1 重要会计政策变更。
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、19%、15%
应纳税增值额(应纳税额按应
纳税销售额乘以适用税率扣除
增值税 20%、13%、9%、6%
当期允计抵扣的进项税后的余
额计算)
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海洗霸科技股份有限公司 15.00%
上海峰霸工程技术有限公司 15.00%
上海洗霸国际贸易有限公司 20.00%
海绵城市建设（上海）有限公司 20.00%
厦门市乐泓城市建设有限公司 20.00%
天津蓝天环科环境科技股份有限公司 20.00%
北京华恺环保科技有限公司 20.00%
河南恺舜环保科技有限公司 20.00%
河北雄安雄恺环保科技有限公司 25.00%
江苏康斯派尔再生资源有限公司 15.00%
上海卓谱检测技术有限公司 20.00%
ECH WATER TREATMENT TECHNOLOGY (UK)
LIMITED
上海洗霸公诚环境有限公司 25.00%
浙江博笃科技有限公司 25.00%
上海洗霸环保科技有限公司 25.00%
上海洗霸气候科学技术有限公司 20.00%
广东清帆环保科技有限公司 20.00%
山东复元新材料科技有限公司 20.00%
上海洗霸清逸新材料科技有限公司 20.00%
上海洗霸科技（青岛）新材料有限公司 20.00%
上海科源固能新能源科技有限公司 20.00%
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司于 2021 年通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年（2021 年-
本公司下属子公司上海峰霸工程技术有限公司于 2023 年通过高新技术企业复审，继续被认定为高新技
术企业，认定有效期为 3 年（2023 年-2025 年），本年度企业所得税按优惠税率 15%征收。
本公司下属子公司江苏康斯派尔再生资源有限公司于 2022 年被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年
（2022 年-2024 年），本年度企业所得税按优惠税率 15%征收。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]06 号）、《国
家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国税[2023]06 号）、《财政部税
务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13 号）的规定，自 2023 年 1 月 1
日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本附注期初余额系 2023 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2023 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2023
年度发生额，上期发生额系 2022 年度发生额。若无特别说明，2023 年 1 月 1 日余额与 2022 年 12 月
项目 期末余额 期初余额
库存现金 - -
银行存款 270,876,066.81 274,797,507.11
其他货币资金 11,829,866.66 8,602,234.40
存放财务公司存款 - -
合计 282,705,933.47 283,399,741.51
其中：存放在境外的款项总额 3,172,139.46 14,404,216.99
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
其他说明 ：存放在境外的款项为 境外子公司 ECH WATER TREATMENT TECHNOLOGY (UK)
LIMITED 的银行存款，期末余额 350,857.69 英镑，折合人民币 3,172,139.46 元。其他货币资金为使
用权受限的货币资金 8,846,303.66 元及境外子公司 ECH WATER TREATMENT TECHNOLOGY (UK)
LIMITED 定期存款 330,000.00 英镑，折合人民币 2,983,563.00 元，使用权受限资产详见附注 5.54 所
有权或使用权受到限制的资产。
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 21,839,948.41 17,883,176.17
合计 21,839,948.41 17,883,176.17
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - 17,562,800.00
合计 - 17,562,800.00
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 21,991,653.10 100.00 151,704.69 0.69 21,839,948.41
其中：
组合 1：银行承兑汇票 - - - - -
组合 2：商业承兑汇票 21,991,653.10 100.00 151,704.69 0.69 21,839,948.41
合计 21,991,653.10 100.00 151,704.69 0.69 21,839,948.41
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 18,107,234.42 100.00 224,058.25 1.24 17,883,176.17
其中：
组合 1：银行承兑汇票 - - - - -
组合 2：商业承兑汇票 18,107,234.42 100.00 224,058.25 1.24 17,883,176.17
合计 18,107,234.42 100.00 224,058.25 1.24 17,883,176.17
按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票、评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
期末余额
名称 计提比例
应收票据 坏账准备
（%）
银行承兑汇票 - - -
商业承兑汇票 21,839,948.41 151,704.69 0.69
合计 21,839,948.41 151,704.69 0.69
按组合计提坏账的确认标准及说明：见 3.11 金融工具附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 224,058.25 - 72,353.56 - 151,704.69
合计 224,058.25 - 72,353.56 - 151,704.69
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 429,463,491.70 398,894,477.80
减：坏账准备 61,731,153.42 38,653,291.84
合计 367,732,338.28 360,241,185.96
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 429,463,491.70 100.00 61,731,153.42 14.37 367,732,338.28
其中：
组合 1：账龄组合 429,463,491.70 100.00 61,731,153.42 14.37 367,732,338.28
组合 2：合并范围内关联方款项 - - - - -
合计 429,463,491.70 100.00 61,731,153.42 14.37 367,732,338.28
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 398,894,477.80 100.00 38,653,291.84 9.69 360,241,185.96
其中：
组合 1：账龄组合 398,894,477.80 100.00 38,653,291.84 9.69 360,241,185.96
组合 2：合并范围内关联方款项 - - - - -
合计 398,894,477.80 100.00 38,653,291.84 9.69 360,241,185.96
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 429,463,491.70 61,731,153.42
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 38,653,291.84 23,077,861.58 - - - 61,731,153.42
合计 38,653,291.84 23,077,861.58 - - - 61,731,153.42
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款 合同资产 坏账准备
单位名称 同资产期末余 期末余额合
期末余额 期末余额 期末余额
额 计数的比例
（%）
第一名 6,369,400.00 71,277,281.94 77,646,681.94 14.28 9,169,965.05
第二名 39,395,910.42 - 39,395,910.42 7.25 19,457,575.14
第三名 33,253,835.10 1,866,752.77 35,120,587.87 6.46 2,772,940.09
第四名 27,007,358.32 - 27,007,358.32 4.97 655,302.57
第五名 25,038,963.18 - 25,038,963.18 4.61 607,541.79
合计 131,065,467.02 73,144,034.71 204,209,501.73 37.57 32,663,324.64
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提减值准备 114,116,972.98 14,755,935.71 99,361,037.27 114,293,296.75 11,284,138.38 103,009,158.37
其中：
组合 1：项目组合 114,116,972.98 14,755,935.71 99,361,037.27 114,293,296.75 11,284,138.38 103,009,158.37
合计 114,116,972.98 14,755,935.71 99,361,037.27 114,293,296.75 11,284,138.38 103,009,158.37
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 114,116,972.98 100.00 14,755,935.71 12.93 99,361,037.27
其中：
组合 1：项目组合 114,116,972.98 100.00 14,755,935.71 12.93 99,361,037.27
合计 114,116,972.98 100.00 14,755,935.71 12.93 99,361,037.27
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 114,293,296.75 100.00 11,284,138.38 9.87 103,009,158.37
其中：
组合 1：项目组合 114,293,296.75 100.00 11,284,138.38 9.87 103,009,158.37
合计 114,293,296.75 100.00 11,284,138.38 9.87 103,009,158.37
按组合计提坏账准备
组合计提项目：项目组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
项目组合 114,116,972.98 14,755,935.71 12.93%
合计 114,116,972.98 14,755,935.71
按组合计提坏账的确认标准及说明：见 3.11 金融工具附注
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
项目组合 3,471,797.33 - - 预期损失率上升
合计 3,471,797.33 - -
项目 核销金额
实际核销的合同资产 -
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,799,850.87 22,061,319.47
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 23,799,850.87 100.00 - - 23,799,850.87
其中：
组合 1：银行承兑汇票 23,799,850.87 100.00 - - 23,799,850.87
合计 23,799,850.87 100.00 - - 23,799,850.87
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 22,061,319.47 100.00 - - 22,061,319.47
其中：
组合 1：银行承兑汇票 22,061,319.47 100.00 - - 22,061,319.47
合计 22,061,319.47 100.00 - - 22,061,319.47
按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 23,799,850.87 - -
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - - -
合计 - - - - - -
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,165,098.69 6,578,849.28
合计 17,165,098.69 6,578,849.28
项目 核销金额
实际核销的应收款项融资 -
期末余额 期初余额
账龄 比例
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 14,658,853.38 100.00 34,211,201.37 100.00
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例（%）
第一名 4,156,592.80 28.36
第二名 1,104,000.00 7.53
第三名 751,120.39 5.12
第四名 633,236.00 4.32
第五名 582,100.00 3.97
合计 7,227,049.19 49.30
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 8,691,307.06 15,283,910.57
合计 8,691,307.06 15,283,910.57
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 12,671,163.59 17,518,832.43
减：坏账准备 3,979,856.53 2,234,921.86
合计 8,691,307.06 15,283,910.57
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 8,171,798.62 7,492,935.39
备用金 785,172.44 1,722,581.91
往来款 2,402,000.00 2,402,000.00
应收行权款 51,337.20 4,804,706.52
其他 1,260,855.33 1,096,608.61
小计 12,671,163.59 17,518,832.43
减：坏账准备 3,979,856.53 2,234,921.86
合计 8,691,307.06 15,283,910.57
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
--转入第二阶段 -66,690.38 66,690.38 - -
--转入第三阶段 -603,348.62 -47,815.57 651,164.19 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - 270,093.41 1,750,891.05 2,020,984.46
本期转回 276,049.79 - - 276,049.79
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他减少 - - - -
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
第一阶段为尚未逾期的其他应收款，计提比例为 5%:
第二阶段为逾期超过 30 天的其他应收款,信用风险已显著增加但尚未发生信用减值,计提比例为 30%;
第三阶段为确认已发生信用减值的其他应收款，计提比例为 100%。
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按单项计提坏账准备 - - - - - -
按组合计提坏账准备 2,234,921.86 2,691,023.46 946,088.79 - - 3,979,856.53
其中：第一阶段 1,344,856.75 - 946,088.79 - - 398,767.96
第二阶段 186,513.67 288,968.22 - - - 475,481.89
第三阶段 703,551.44 2,402,055.24 - - - 3,105,606.68
合计 2,234,921.86 2,691,023.46 946,088.79 - - 3,979,856.53
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 -
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数比例（%）
王俊 往来款 1,800,000.00 1-2 年 14.21 1,800,000.00
上海外经贸工程有限公司 押金 933,702.00 2-3 年 511,572.00 元 7.37 46,685.10
上海资讯工贸有限公司 押金 640,000.00 3 年以上 5.05 32,000.00
微喂苍穹（上海）健康科
关联往来 602,000.00 2-3 年 4.75 30,100.00
技有限公司
北京新生汇供应链信息技 1-2 年 320,000.00 元；
保证金 580,000.00 4.58 29,000.00
术有限公司 2-3 年 260,000.00 元
合计 4,555,702.00 35.96 1,937,785.10
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 成本减值准
准备 备
原材料 36,134,206.99 - 36,134,206.99 34,250,867.59 - 34,250,867.59
库存商品 8,790,847.05 - 8,790,847.05 11,728,676.35 - 11,728,676.35
发出商品 35,761,075.82 477,761.53 35,283,314.29 29,572,957.74 702,120.51 28,870,837.23
合同履约成本 2,222,107.04 - 2,222,107.04 17,803,134.75 - 17,803,134.75
合计 82,908,236.90 477,761.53 82,430,475.37 93,355,636.43 702,120.51 92,653,515.92
说明：存货跌价准备转回系相关存货的可变现净值与账面余额间的差异减少。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -
库存商品 - - - - - -
发出商品 702,120.51 - - 224,358.98 - 477,761.53
合同履约成本 - - - - - -
合计 702,120.51 - - 224,358.98 - 477,761.53
项目 期末余额 期初余额
私募基金 34,000,000.00 34,000,000.00
减：私募基金减值准备 34,000,000.00 34,000,000.00
大额存单 91,517,095.89 -
预缴所得税 954,059.79 4,222,549.93
留抵增值税 3,334,662.34 2,675,539.97
预付再融资中介费用 2,410,377.34 -
合计 98,216,195.36 6,898,089.90
产品名称 投资额 减值准备 计提原因
良卓资产银通 2 号票据投资私募基金 14,000,000.00 14,000,000.00 预计无法收回
华领定制 5 号银行承兑汇票分级私募基金 20,000,000.00 20,000,000.00 预计无法收回
合计 34,000,000.00 34,000,000.00
其他说明：期末持有的私募基金投资额 3,400.00 万元，均为 2018 年度投资，其中：良卓资产银通 2 号
票据投资私募基金投资金额 1,400 万元；华领定制 5 号银行承兑汇票分级私募基金投资金额 2,000 万
元。从目前已获取的信息判断，上述私募基金已发生违约事实。
鉴于以上情况，本公司在期末评估上述私募基金的信用风险自初始确认后已显著增加，已发生信用减
值，处于第三阶段，在期末将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
针对上述私募基金按照 100%的比例计提信用减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增减变动
其他综 其他 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 宣告发放现金 计提减 期末余额
减少投资 合收益 权益 其他 期末余额
投资 的投资损益 股利或利润 值准备
调整 变动
联营企业
上海宝汇环境科
技有限公司 60,994,371.96 - - 2,677,026.51 - - 5,363,972.94 - - 58,307,425.53 -
微喂苍穹（上
海）健康科技有 766,427.65 - 439,729.51 -44,504.73 - - - - - 282,193.41 -
限公司
上海旦元新材料
科技有限公司 35,098,838.98 - - 491,377.20 - - - - - 35,590,216.18 -
合计 96,859,638.59 - 439,729.51 3,123,898.98 - - 5,363,972.94 - - 94,179,835.12 -
本公司董事会认为：在资产负债表日，长期股权投资不存在减值迹象，不计提减值准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
嘉兴致君君宜二期投资合伙企业（有限合
伙）
合计 28,763,200.00 28,572,200.00
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 176,537.64 176,537.64
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
三、减值准备
（1）计提 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
四、账面价值
本公司董事会认为：在资产负债表日，投资性房地产不存在减值迹象，不计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
固定资产 61,523,138.11 60,090,282.81
固定资产清理 - -
合计 61,523,138.11 60,090,282.81
项目 房屋建筑物 机器设备 实验设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,836,514.23 468,716.83 4,695,268.79 2,962,964.46 164,323.28 10,127,787.59
（2）在建工程转入 - 1,415,929.20 - - - 1,415,929.20
（3）企业合并增加 - - - - - -
（1）处置或报废 - 35,809.85 1,530,015.38 1,319,370.33 139,551.65 3,024,747.21
（2）其他减少 - - - - - -
（3）重分类减少 - - - - - -
二、累计折旧
（1）计提 681,053.70 3,703,714.29 2,580,419.98 1,662,354.29 714,526.81 9,342,069.07
（2）重分类增加 - - - - - -
（1）处置或报废 - 34,019.33 837,576.34 1,253,401.82 130,957.30 2,255,954.79
（2）其他减少 - - - - - -
（3）重分类减少 - - - - - -
三、减值准备
（1）计提 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
（2）其他 - - - - - -
四、账面价值
本公司董事会认为：在资产负债表日，固定资产不存在减值迹象，不计提减值准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,741,991.87 13,769,635.63
工程物资 - -
合计 29,741,991.87 13,769,635.63
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
松江生产、研发基地项目 13,547,839.15 - 13,547,839.15 - - -
环保办公楼开发 9,578,651.99 - 9,578,651.99 5,563,420.72 - 5,563,420.72
在建厂房及设备 4,807,236.90 - 4,807,236.90 4,816,216.90 - 4,816,216.90
四会市鱼塘示范基地建设项目 1,185,117.94 - 1,185,117.94 1,008,805.04 - 1,008,805.04
青岛新材料生产线项目 623,145.89 - 623,145.89 - - -
天津一中心医院项目 - - - 2,381,192.97 - 2,381,192.97
合计 29,741,991.87 - 29,741,991.87 13,769,635.63 - 13,769,635.63
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其中：本期 本期利息
本期增加 本期转入固定 本期其他减少 工程累计投入占预 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
金额 资产金额 金额 算比例 累计金额
金额 （%）
松江生产、研发基
地项目
环保办公楼开发 132,297,465.57 5,563,420.72 4,015,231.27 - - 9,578,651.99 7.24% 7.24% - - - 自有资金
合计 298,684,965.57 5,563,420.72 17,563,070.42 - - 23,126,491.14
本公司董事会认为：在资产负债表日，在建工程不存在减值迹象，不计提减值准备
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 3,009,716.33 3,009,716.33
（1）处置 582,373.45 582,373.45
（2）合同变更 - -
二、累计折旧
（1）计提 7,700,606.68 7,700,606.68
（1）处置 430,513.19 430,513.19
（2）合同变更 - -
三、减值准备
（1）计提 - -
（1）处置 - -
四、账面价值
本公司董事会认为：在资产负债表日，使用权资产不存在减值迹象，不计提减值准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 土地使用权 专利权 特许经营权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 23,535,500.00 - - - 40,044.24 23,575,544.24
(2)在建工程转入 - - 2,381,192.97 - - 2,381,192.97
(3)企业合并增加 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
(2)内部调整 - - - - - -
二、累计摊销
(1)计提 3,485,102.03 1,406,041.67 1,631,533.23 4,127,127.72 146,251.14 10,796,055.79
(1)处置 - - - - - -
(2)内部调整 - - - - - -
三、减值准备
(1)计提 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
四、账面价值
本公司董事会认为：在资产负债表日，无形资产不存在减值迹象，不计提减值准备
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
天津蓝天环科环境科技股份有限
公司
江苏康斯派尔再生资源有限公司 7,383,869.18 - - 7,383,869.18
北京华恺环保科技有限公司 4,927,537.75 - - 4,927,537.75
合计 13,403,083.12 - - 13,403,083.12
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
天津蓝天环科环境科技股份有限
公司
江苏康斯派尔再生资源有限公司 7,383,869.18 - - 7,383,869.18
北京华恺环保科技有限公司 4,927,537.75 - - 4,927,537.75
合计 13,403,083.12 - - 13,403,083.12
份有限公司之 60%的股权，购买日本公司取得天津蓝天环科环境科技股份有限公司可辨认净资产的公
允价值份额 6,723,323.81 元。合并成本大于合并中取得的天津蓝天环科环境科技股份有限公司可辨认净
资产公允价值份额的差额为 1,091,676.19 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
司之 100%的股权，购买日本公司取得北京华恺环保科技有限公司可辨认净资产的公允价值份额
差额为 4,927,537.75 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
有限公司 51%的股权，购买日本公司取得江苏康斯派尔再生资源有限公司可辨认净资产的公允价值份
额 22,752,494.46 元。合并成本大于合并中取得的江苏康斯派尔再生资源有限公司可辨认净资产公允价
值份额的差额为 7,383,869.18 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
本公司以商誉所在资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同
时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等，确认商誉
所在资产组或资产组合。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（1）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法
本公司在对商誉进行减值测试时，具体测试过程如下：
所属资产组或组合
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
的构成及依据
天津蓝天环科环境
独立产生现金流量 水处理 是
科技股份有限公司
江苏康斯派尔再生
独立产生现金流量 水处理 是
资源有限公司
北京华恺环保科技
独立产生现金流量 水处理 是
有限公司
其他说明：
收购日本公司认定天津蓝天环科环境科技股份有限公司所拥有的固定资产及无形资产为唯一资产组。
本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
收购日本公司认定江苏康斯派尔再生资源有限公司有限公司所拥有的固定资产为唯一资产组。本年末
商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
收购日本公司认定北京华恺环保科技有限公司有限公司所拥有的固定资产及长期股权投资为唯一资产
组。本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
公允价值和处置 关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数
费用的确定方式 定依据
北京华恺环保科
技有限公司
合计 5,329,537.15 401,999.40 4,927,537.75
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
稳定期的关
预测期的关
预测 预测期内的 键参数（增 稳定期的关
键参数（增
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的 参数的确定 长率、利润 键参数的确
长率、利润
年限 依据 率、折现率 定依据
率等）
等）
天津蓝天 资本资产定
零增长；税
环科环境 管理层批准 价模型计算
科技股份 的财务预算 的公司权益
有限公司 11.32%
预期收益率
江苏康斯 资本资产定
零增长；税
派尔再生 管理层批准 价模型计算
资源有限 的财务预算 的公司权益
公司 11.32%
预期收益率
合计 47,885,006.64 39,895,540.75 8,475,545.37
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
工厂装修费 408,784.41 - 245,270.88 - 163,513.53
研发中心装修费 152,958.50 - 83,431.80 - 69,526.70
嘉定设备工厂装修 138,134.05 - 110,507.16 - 27,626.89
空气消毒车间装修 281,304.58 - 225,043.56 - 56,261.02
嘉定工厂中试实验
室装修
上汽变速器项目
- 1,575,221.24 182,394.08 - 1,392,827.16
MVR 蒸发器装置
新材料实验室装修
- 619,485.85 17,207.94 - 602,277.91
费
卓谱工厂装修费 152,458.73 - 31,543.20 - 120,915.53
康斯派尔工厂装修 259,171.29 - 183,716.52 - 75,454.77
合计 1,947,528.54 2,259,475.95 1,096,323.08 - 3,110,681.41
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值损失 99,862,714.64 15,017,264.10 75,112,271.95 11,307,807.08
资产减值准备 15,233,697.24 2,285,054.58 11,986,258.89 1,797,938.84
股权激励摊销费 2,452,034.55 367,805.18 6,248,714.25 944,605.05
公允价值变动 247,759.59 37,163.94 427,800.00 64,170.00
租赁 16,109,726.30 2,416,458.95 21,031,427.47 3,154,714.12
合计 133,905,932.32 20,123,746.75 114,806,472.56 17,269,235.09
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
- - - -
价值变动
其他权益工具投资
- - - -
公允价值变动
固定资产一次性列
支
租赁 15,557,988.82 2,333,698.32 20,400,739.40 3,060,110.91
合计 28,324,927.76 4,694,222.66 27,908,969.24 4,649,488.36
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 34,031,229.68 30,542,506.81
合计 34,031,229.68 30,542,506.81
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
年份 期末余额 期初余额
合计 34,031,229.68 30,542,506.81
其他说明：根据财税（2018）76 号的规定，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称
资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最
长结转年限由 5 年延长至 10 年。
期末余额 期初余额
项目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
购房款 14,181,681.90 - 14,181,681.90 12,637,423.90 - 12,637,423.90
合计 14,181,681.90 - 14,181,681.90 12,637,423.90 - 12,637,423.90
期末
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 8,846,303.66 8,846,303.66 冻结 承兑汇票及保函保证金
期初
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 8,602,234.40 8,602,234.40 冻结 承兑汇票及保函保证金
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 225,516,059.98 126,404,765.68
短期借款应付利息 226,600.00 141,501.79
承兑汇票贴现 22,036,390.08 1,000,000.00
合计 247,779,050.06 127,546,267.47
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 25,448,229.05 49,279,333.14
合计 25,448,229.05 49,279,333.14
本期末无已到期未支付的应付票据。
项目 期末余额 期初余额
合计 108,952,981.59 119,388,590.41
项目 期末余额 期初余额
合计 32,121,040.74 49,466,803.51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,552,031.45 123,978,781.29 125,374,751.66 7,156,061.08
二、离职后福利-设定提存计划 - 14,985,388.07 14,985,388.07 -
三、辞退福利 - 618,571.00 618,571.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 8,552,031.45 139,582,740.36 140,978,710.73 7,156,061.08
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：1.医疗保险费 1,516,155.90 8,921,523.02 10,437,678.92 -
合计 8,552,031.45 123,978,781.29 125,374,751.66 7,156,061.08
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 - 14,985,388.07 14,985,388.07 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
税种 期末余额 期初余额
增值税 1,611,926.70 4,116,684.29
城市维护建设税 79,224.90 190,614.15
教育费附加 47,287.14 110,255.71
地方教育费附加 31,524.76 73,503.80
企业所得税 1,433,482.56 296,240.86
个人所得税 182,208.17 168,434.53
印花税 126,792.53 107,495.70
土地使用税 22,515.31 13,021.50
其他 31,773.31 23,875.74
合计 3,566,735.38 5,100,126.28
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 5,426,466.81 6,057,142.96
合计 5,426,466.81 6,057,142.96
项目 期末余额 期初余额
暂收款 640,894.00 870,894.00
未付费用 4,376,575.92 4,959,812.51
其他 408,996.89 226,436.45
合计 5,426,466.81 6,057,142.96
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,404,421.71 6,606,654.44
一年内到期的长期借款 15,016,700.00 10,027,881.94
合计 20,421,121.71 16,634,536.38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,902,828.97 6,035,555.03
存在潜在支付义务的银行承兑汇票 2,105,259.20 1,812,649.60
存在潜在支付义务的商业承兑汇票 - 1,382,537.43
合计 6,008,088.17 9,230,742.06
项目 期末余额 期初余额
信用借款 - 15,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,784,310.25 23,381,125.24
减：一年内到期的租赁负债 5,404,421.71 6,606,654.44
未确认融资费用 1,674,583.95 2,344,078.94
合计 10,705,304.59 14,430,391.86
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
总数
本公司股权变更详见 1.1。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 299,610,346.45 18,455,420.77 1,190.20 318,064,577.02
其他资本公积 7,320,815.38 1,813,167.79 6,291,333.73 2,842,649.44
合计 306,931,161.83 20,268,588.56 6,292,523.93 320,907,226.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
元；
应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减股本溢价 1,190.20 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
前发生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
- - - - - - - -
益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -439,026.17 314,819.02 - - - 314,819.02 - -124,207.15
- - - - - - - -
金额
三、其他综合收益合计 -439,026.17 314,819.02 - - - 314,819.02 - -124,207.15
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,668,254.45 3,850,111.63 - 57,518,366.08
任意盈余公积 - - - -
合计 53,668,254.45 3,850,111.63 - 57,518,366.08
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 347,170,322.78 322,063,576.57
调整期初未分配利润合计数(调增+，
- -
调减-)
调整后期初未分配利润 347,170,322.78 322,063,576.57
加：本期归属于公司所有者的净利润 38,974,139.91 42,270,660.27
其他综合收益结转留存收益 - -
减：提取法定盈余公积 3,850,111.63 4,634,260.16
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 13,022,845.74 12,529,653.90
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 369,271,505.32 347,170,322.78
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,184,787.97 356,576,341.39 604,897,700.45 432,507,913.33
其他业务 254,462.40 176,537.64 82,142.32 117,691.76
合计 541,439,250.37 356,752,879.03 604,979,842.77 432,625,605.09
合同分类 营业收入 营业成本
业务类型
水处理系统运行管理 159,415,381.40 100,583,368.68
化学品销售与服务 196,335,455.34 123,183,365.29
设备销售与安装 106,021,881.03 73,165,697.93
风管清洗 3,726,762.11 2,983,842.72
水处理设备集成 48,415,888.63 38,504,630.16
其他 27,523,881.86 18,331,974.25
小计 541,439,250.37 356,752,879.03
按经营地区分类
华东地区 215,024,664.72 154,326,991.69
西南地区 143,261,495.84 92,719,008.20
华中地区 25,868,017.92 13,908,886.91
华南地区 40,753,129.07 24,079,516.26
华北地区 88,622,059.74 56,949,660.57
东北地区 4,239,113.86 2,726,604.72
西北地区 23,628,394.95 12,003,842.18
海外 42,374.27 38,368.50
小计 541,439,250.37 356,752,879.03
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 429,786,069.97 284,644,148.36
在某一时段确认 111,653,180.40 72,108,730.67
小计 541,439,250.37 356,752,879.03
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合同产生的收入说明：
本公司业务类型包括水处理系统运行管理；化学品销售与服务；设备销售与安装；风管清洗；水处
理设备集成。
水处理系统运行管理服务、化学品销售与服务：为客户提供工艺用水、循环水、中央空调水、污
（废）水、中水等水处理服务，在水处理服务的履约义务已经完成，公司与客户按月或按季确认应
当结算金额，客户按约定账期付款。
设备销售与安装服务：按照合同约定履行履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，以控制权转
移作为收入确认时点的判断标准，在设备安装调试完毕并通过验收后，相关的收入已经收到或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入，客户按合同约定付款条款进行付款。
风管清洗服务：公司已根据合同约定履行了相关合同义务且客户已接受该服务，相关的收入已经收
到或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
水处理设备集成：通常包含为水处理建设工程提供设备采购选项、土建施工、安装调试、技术指导
等服务的履约义务，本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 178,254,854.30
元，其中：155,464,715.47 元预计将于 2024 年度确认收入，21,498,006.18 元预计将于 2025 年度确认
收入，1,292,132.65 元预计将于 2026 年及以后年度确认收入。
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,147,228.85 1,180,771.80
教育费附加 681,552.16 693,372.48
地方教育费附加 454,368.05 462,249.62
房产税 133,126.31 147,001.55
印花税 324,882.40 272,259.33
其他 80,611.47 55,122.88
合计 2,821,769.24 2,810,777.66
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,588,192.86 7,916,255.05
办公费 183,280.20 235,355.89
差旅费 1,986,877.55 1,107,539.14
业务招待费 4,869,565.84 1,623,432.71
广告宣传费 106,594.15 303,564.12
房租水电费 828,575.20 674,993.80
邮电通讯费 90,537.82 97,576.80
折旧费 216,676.51 257,904.87
车辆费用 1,043,784.86 938,226.47
劳保用品 5,436.78 505.97
咨询服务费 36,993.44 52,523.46
会务费 11,653.58 39,760.00
技术服务费 590,876.39 638,853.88
使用权资产折旧费 152,451.39 206,885.67
其他 526,240.31 739,999.31
合计 19,237,736.88 14,833,377.14
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,628,144.76 38,422,628.01
股权激励 72,007.82 6,798,066.50
房租水电费及物业管理费 2,093,753.73 1,630,863.39
差旅费 1,555,351.06 1,025,134.48
业务招待费 4,523,102.41 4,661,160.19
折旧费 4,693,816.22 6,182,738.30
车辆费用 1,876,848.88 1,713,135.25
办公费 842,009.65 809,535.86
会务费 76,118.11 10,804.04
邮电通讯 297,118.00 310,468.55
中介费 2,069,306.72 1,987,528.43
董事津贴 180,000.00 180,000.00
修理费 36,873.15 46,869.67
专利费 44,676.23 49,314.76
无形资产摊销 4,780,210.03 1,768,603.21
使用权资产折旧费 2,885,025.67 2,915,723.37
技术服务费 170,614.72 175,101.51
其他 3,282,307.34 3,420,629.84
合计 67,107,284.50 72,108,305.36
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,337,892.67 23,099,732.89
股权激励 4,768.53 1,352,273.49
材料费用 6,742,309.62 7,713,081.27
研发设计费 999,999.95 588,132.91
折旧费用 1,533,736.71 1,497,124.92
燃料动力费用 109,283.99 36,943.39
委托研发费用 1,941,747.58 1,941,747.58
使用权资产折旧费 418,999.43 320,024.10
其他费用 1,179,496.79 805,589.11
合计 38,268,235.27 37,354,649.66
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 7,312,778.30 5,308,731.52
加：租赁负债利息支出 830,106.39 1,017,938.34
减:利息收入 6,839,817.23 4,843,619.48
利息净支出 1,303,067.46 1,483,050.38
汇兑损益 -835,656.67 -3,998,962.70
银行手续费及其他 376,176.02 355,201.67
合计 843,586.81 -2,160,710.65
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,649,655.95 1,631,506.27
增值税即征即退 5,577,524.30 4,786,388.19
加计扣除进项税 23,640.35 139,897.55
个税代扣代缴手续费 36,121.60 33,410.50
其他 - 32,093.96
合计 7,286,942.20 6,623,296.47
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,123,898.98 6,197,734.07
处置长期股权投资产生的投资收益 160,270.49 634,265.97
处置交易性金融资产取得的投资收益 406,381.36 -
合计 3,690,550.83 6,832,000.04
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 536,408.07 -
其中：衍生金融工具产生的公允价
- -
值变动收益
其他非流动金融资产 191,000.00 -427,800.00
合计 727,408.07 -427,800.00
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 72,353.56 270,399.34
应收账款坏账损失 -23,077,861.58 -13,534,012.50
其他应收款坏账损失 -1,744,934.67 -663,881.11
债权投资减值损失 - -
其他债权投资减值损失 - -
长期应收款坏账损失 - -
财务担保相关减值损失 - -
合计 -24,750,442.69 -13,927,494.27
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损
失
二、长期股权投资减值损失 - -
三、投资性房地产减值损失 - -
四、固定资产减值损失 - -
五、工程物资减值损失 - -
六、在建工程减值损失 - -
七、生产性生物资产减值损失 - -
八、油气资产减值损失 - -
九、无形资产减值损失 - -
十、商誉减值损失 - -8,475,545.37
十一、合同资产减值损失 -3,471,797.33 2,652,304.51
十二、其他 - -
合计 -3,247,438.35 -5,724,271.62
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -160,582.82 29,028.43
使用权资产处置利得 5,505.27 -
合计 -155,077.55 29,028.43
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 7,212.88 5,139.09 7,212.88
其中：固定资产报废利得 7,212.88 5,139.09 7,212.88
园区扶持收入 4,143,000.00 2,989,000.00 4,143,000.00
罚款 20,800.00 250,000.00 20,800.00
其他 12,391.96 2,476.49 12,391.96
合计 4,183,404.84 3,246,615.58 4,183,404.84
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 32,827.24 12,546.95 32,827.24
其中：固定资产报废损失 32,827.24 12,546.95 32,827.24
对外捐赠 - 1,005,000.00 -
其他 38,669.18 4,561.23 38,669.18
合计 71,496.42 1,022,108.18 71,496.42
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,038,499.00 6,079,409.37
递延所得税费用 -2,809,777.36 -2,178,590.83
合计 4,228,721.64 3,900,818.54
项目 本期发生额
利润总额 44,071,609.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,610,741.44
子公司适用不同税率的影响 2,426,420.61
调整以前期间所得税的影响 255,946.38
高新技术企业研发费加计扣除 -5,405,626.26
非应税收入的影响 -470,228.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -76,148.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -152,699.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 4,228,721.64
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,974,584.35 4,843,619.48
政府补助 7,227,180.25 6,620,720.14
收到的投标保证金、履约保证金 16,813,622.43 14,947,538.92
收到园区扶持收入 4,143,000.00 2,989,000.00
其他 - 680,191.91
合计 34,158,387.03 30,081,070.45
项目 本期发生额 上期发生额
支付研发费用 9,955,688.85 10,522,833.04
支付房租水电费 2,922,328.93 2,503,203.53
支付差旅费 3,542,228.61 1,930,362.71
支付业务招待费 9,392,668.25 5,854,782.75
支付车辆费用 2,920,633.74 2,569,228.37
支付履约、投标等保证金 14,591,219.39 15,337,552.18
支付中介服务费 2,875,474.06 1,987,528.43
支付捐赠款 - 1,005,000.00
其他 6,971,908.19 6,720,453.42
合计 53,172,150.02 48,430,944.43
项目 本期发生额 上期发生额
处置联营企业股权的现金净额 600,000.00 -
合计 600,000.00 -
收到的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到联营企业的股利分红款 5,363,972.94 6,633,931.05
合计 5,363,972.94 6,633,931.05
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
支付土地开发保函保证金 4,578,882.31 -
合计 4,578,882.31 -
支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付大额存单购买款 90,651,863.01 -
合计 90,651,863.01 -
项目 本期发生额 上期发生额
退回承兑汇票等保证金 8,602,234.40 2,947,646.43
收到承兑汇票贴现 - 1,000,000.00
合计 8,602,234.40 3,947,646.43
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票等保证金 2,551,819.99 8,602,234.40
租赁付款 8,614,572.15 8,795,429.26
支付的再融资的中介费用 2,410,377.34 -
合计 13,576,769.48 17,397,663.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 127,546,267.47 264,516,059.98 28,560,869.76 171,844,147.15 1,000,000.00 247,779,050.06
其他应付款-应付股
- - 13,022,845.74 13,022,845.74 - -
利
一年内到期的非流
动负债
长期借款 15,000,000.00 - 788,298.62 - 15,788,298.62 -
租赁负债 14,430,391.86 - 3,687,252.15 2,007,917.71 5,404,421.71 10,705,304.59
合计 173,611,195.71 264,516,059.98 67,251,986.60 204,281,045.60 22,192,720.33 278,905,476.36
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
净利润 39,842,887.93 39,136,286.42
加：资产减值损失 3,247,438.35 5,724,271.62
信用减值损失 24,750,442.69 13,927,494.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 7,700,606.72 8,079,151.79
无形资产摊销 7,411,743.21 3,169,937.63
长期待摊费用摊销 1,096,323.08 777,772.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 192,392.42 12,546.95
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -727,408.07 427,800.00
财务费用（收益以“-”号填列） 6,676,950.65 1,820,013.77
投资损失（收益以“-”号填列） -3,690,550.83 -6,832,000.04
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,946,017.07 -2,574,300.14
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,136,239.71 395,709.31
存货的减少（增加以“-”号填列） 10,447,399.53 -7,419,039.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,047,759.89 -15,668,057.63
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -57,417,212.32 38,095,315.00
其他 147,173.63 8,150,339.99
经营活动产生的现金流量净额 50,589,853.78 98,531,032.46
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
当期增加的使用权资产 3,009,716.33 3,056,298.68
现金的期末余额 273,859,629.81 274,797,507.11
减：现金的期初余额 274,797,507.11 215,611,735.53
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -937,877.30 59,185,771.58
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 273,859,629.81 274,797,507.11
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 273,859,629.81 274,797,507.11
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 273,859,629.81 274,797,507.11
其中：母公司或集团内子公司使用受
- -
限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等
项目 本期金额 上期金额
价物的理由
银行承兑汇票保证金 2,551,819.99 8,239,379.42 冻结，使用权受限
非融资保函保证金 6,294,483.67 362,854.98 冻结，使用权受限
合计 8,846,303.66 8,602,234.40
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金
其中：美元 1,617,039.35 7.0827 11,453,004.60
英镑 1,642,108.61 9.0411 14,846,468.15
应收账款
其中：美元 45,970.31 7.0827 325,593.91
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：3,587,356.16 元
涉及售后租回交易的情况：无
与租赁相关的现金流量总额 12,201,928.31 元
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
租赁收入 112,260.56 -
合计 112,260.56 -
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,337,892.67 23,099,732.89
股权激励 4,768.53 1,352,273.49
材料费用 6,742,309.62 7,713,081.27
研发设计费 999,999.95 588,132.91
折旧费用 1,533,736.71 1,497,124.92
燃料动力费用 109,283.99 36,943.39
委托研发费用 1,941,747.58 1,941,747.58
使用权资产折旧费 418,999.43 320,024.10
其他费用 1,179,496.79 805,589.11
合计 38,268,235.27 37,354,649.66
其中：费用化研发支出 38,268,235.27 37,354,649.66
资本化研发支出 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
无
无
无
无
无
持股比例（%）
子公司名称 不再纳入合并范围日期 注册地 业务性质 丧失方式
直接 间接
江苏清朗消毒设备有限公司 2023-01-10 江苏启东市 生产性服务业 100.00 - 注销
河南恺舜危险废物治理有限公司 2023-06-20 河南安阳县 生产性服务业 - 100.00 注销
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要经营 注册资本 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 （万元） 直接 间接
同一控制下企业合
上海峰霸工程技术有限公司 中国上海 4,000.00 人民币 上海虹口区 生产性服务业 100.00 -
并
上海洗霸国际贸易有限公司 中国上海 500.00 人民币 上海嘉定区 国际贸易 100.00 - 设立或投资
海绵城市建设（上海）有限公
中国上海 13,200.00 人民币 上海嘉定区 生产性服务业 96.97 3.03 设立或投资
司
厦门市乐泓城市建设有限公司 中国厦门 1,000.00 人民币 厦门海沧区 市政工程 90.25 - 设立或投资
天津蓝天环科环境科技股份有 非同一控制下企业
中国天津 2,000.00 人民币 天津南开区 生产性服务业 60.00 -
限公司 合并
非同一控制下企业
北京华恺环保科技有限公司 中国北京 2,000.00 人民币 北京西城区 生产性服务业 100.00 -
合并
河北雄安雄恺环保科技有限公
中国河北 2,000.00 人民币 河北保定市 生产性服务业 - 51.00 设立或投资
司
河南恺舜环保科技有限公司 中国河南 4,500.00 人民币 河南安阳县 生产性服务业 52.00 4.00 设立或投资
江苏康斯派尔再生资源有限公 非同一控制下企业
中国江苏 2,272.73 人民币 江苏泰州市 生产性服务业 51.00 -
司 合并
上海卓谱检测技术有限公司 中国上海 500.00 人民币 上海嘉定区 生产性服务业 58.00 - 设立或投资
ECH WATER TREATMENT
英国 200.00 英镑 伦敦市 水处理 100.00 - 设立或投资
TECHNOLOGY (UK) LIMITED
上海洗霸公诚环境有限公司 中国上海 2,000.00 人民币 上海虹口区 生产性服务业 100.00 - 设立或投资
浙江博笃科技有限公司 中国浙江 1,000.00 人民币 浙江嘉兴市 生产性服务业 - 100.00 设立或投资
上海洗霸环保科技有限公司 中国上海 2,000.00 人民币 上海嘉定区 生产性服务业 - 100.00 设立或投资
上海洗霸气候科学技术有限公
中国上海 650.00 人民币 上海虹口区 生产性服务业 61.54 - 设立或投资
司
非同一控制下企业
山东复元新材料科技有限公司 中国山东 6,600.00 人民币 山东济南市 生产性服务业 52.50 -
合并
上海洗霸清逸新材料科技有限
中国上海 2,000.00 人民币 上海松江区 生产性服务业 100.00 - 设立或投资
公司
上海科源固能新能源科技有限 科技推广和应
中国上海 1,000.00 人民币 上海虹口区 67.00 - 设立或投资
公司 用服务业
广东清帆环保科技有限公司 中国广东 2,000.00 人民币 广东四会市 生产性服务业 80.00 - 设立或投资
上海洗霸科技（青岛）新材料 科技推广和应
中国山东 500.00 人民币 山东青岛市 51.00 - 设立或投资
有限公司 用服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
上海宝汇环境科技有限公司 上海市 上海市 生产服务业 49.00 - 权益法
上海旦元新材料科技有限公
上海市 上海市 生产服务业 4.19 - 权益法
司
微喂苍穹（上海）健康科技
上海市 上海市 生产服务业 4.00 - 权益法
有限公司
项目 2023 年 12 月 31 日/2023 年度 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
联营企业：
投资账面价值合计 94,179,835.12 96,859,638.59
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 3,123,898.98 6,197,734.07
其他综合收益 - -
综合收益总额 3,123,898.98 6,197,734.07
无
无
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
无
无
类型 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 5,577,524.30 4,786,388.19
海陵区技术局企业科技创新积分奖金 575,000.00 50,000.00
民营企业总部项目扶持资金 150,000.00 -
社保补贴 144,722.00 -
财政支付的绩效奖励 50,000.00 30,000.00
稳岗补贴 48,683.95 187,381.27
企业录用退伍军人就业享受税收优惠减
免税金额
苍溪县就业服务中心支付省就业发放金 14,000.00 -
上海市专利资助 - 21,000.00
企业创新能力提升专项政府补助 - 850,000.00
高新技术企业培育计划奖励 - 100,000.00
高新技术企业资助 - 75,000.00
以工代训补贴款 - 279,000.00
一次性留工补助 - 6,875.00
合计 7,227,180.25 6,417,894.46
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期
应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加
时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历
史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有
相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下
措施：
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账
风险。
本公司无已逾期未减值的金融资产。
项目 2023 年 12 月 31 日 减值金额 发生减值考虑的因素
其他流动资产
良卓资产银通 2 号票据投资私
募基金
华领定制 5 号银行承兑汇票分
级私募基金
合计 34,000,000.00 34,000,000.00
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：本公司保持管理层认为充分的
现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。本公司
在必要时将会综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司货
币余额充足，流动性风险较低。
项目
短期借款 247,779,050.06 - - 247,779,050.06
应付票据 25,448,229.05 - - 25,448,229.05
应付账款 108,952,981.59 - - 108,952,981.59
其他应付款 5,426,466.81 - - 5,426,466.81
一 年 内 到 期 的 非 流动
负债
其他流动负债 6,008,088.17 - - 6,008,088.17
长期借款 - - - -
租赁负债 - 9,399,137.59 1,306,167.00 10,705,304.59
合计 414,035,937.39 9,399,137.59 1,306,167.00 424,741,241.98
项目
短期借款 127,546,267.47 - - 127,546,267.47
应付票据 49,279,333.14 - - 49,279,333.14
应付账款 119,388,590.41 - - 119,388,590.41
其他应付款 6,057,142.96 - - 6,057,142.96
一 年 内 到 期 的 非 流动
负债
其他流动负债 9,230,742.06 - - 9,230,742.06
长期借款 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00
租赁负债 - 10,474,170.37 3,956,221.49 14,430,391.86
合计 328,136,612.42 25,474,170.37 3,956,221.49 357,567,004.28
本公司无衍生金融负债
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具如下：
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金融资产 - -
金融资产小计 325,593.91 320,164.82
金融负债 - -
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产
生于银行借款，本公司借款合同利率随 1 年期 LPR 利率浮动
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具
有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
- - - -
的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
- - - -
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）应收款项融资 - - 23,799,850.87 23,799,850.87
（三）其他非流动金融资产 - - 28,763,200.00 28,763,200.00
持续以公允价值计量的资产总额 - - 52,563,050.87 52,563,050.87
公允价值的确定，使用第三层次输入值。持续第三层次公允价值计量项目使用估值技术确定其公允
价值，包括净资产法、市场法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测
输入值，因此公司将其分为第三层。期末，公司对权益工具投资采用的估值技术为基于能够合理取
得的信息，按市盈率估价或账面净资产确定公允价值。
应收款项融资为存在贴现或背书转让预期的应收票据，由于票据期限在一年以内，票据到期时间不
超过一年，公允价值与票据金额差异微小，以票据金额作为公允价值计量。
其他非流动金融资产为公司持有的私募投资基金份额，由于公司不具备对私募投资基金的实际控制
条件，因此公司聘请了从事证券服务业务的资产评估机构，以被投资方的会计报表为基础，分析各
项资产、负债是否存在减值情况，以分析后的报表反映的净资产确认私募投资基金的权益价值，并
根据公司持有的份额计算其公允价值。
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
第一大股东名称 类型 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例
王炜 自然人 40.7295% 47.1024%
本公司最终控制方是：王炜。
本公司子公司情况详见附注：8.1。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海科则科技发展集团有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科梦医学科技发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦健康产业发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦东方医疗科技集团有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦环球科技产业发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海普水通投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科梦投资集团有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦美强医学科技有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦创新医学科技发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
河北科梦医疗科技有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
河北科梦健康产业发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科则建筑科技有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科则园林设计有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科则建筑规划设计有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
上海科楠工程技术服务有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦东方医学研究院有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
北京科梦东方医学科技有限公司 实际控制人王炜近亲属所控制的企业
海投（乐东）文旅产业发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所参股的企业
香港科梦东方医疗科技集团有限公司 实际控制人王炜近亲属所参股的企业
香港科梦摩富旗创新医学科技发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所参股的企业
香港科梦安德美创新医学科技发展有限公司 实际控制人王炜近亲属所参股的企业
上海北尔投资管理有限公司 实际控制人王炜控制的企业
上海承续股权投资管理合伙企业（有限合 实际控制人王炜控制的企业，与实际控制人
伙） 王炜具有一致行动关系
上海汇续股权投资管理合伙企业（有限合 实际控制人王炜控制的企业，与实际控制人
伙） 王炜具有一致行动关系
银万全盈 17 号私募证券投资基金 与实际控制人王炜具有一致行动关系
添橙添利五号私募证券投资基金 与实际控制人王炜具有一致行动关系
嘉兴致君君宜二期投资合伙企业（有限合
本公司持股 7.25%的被投资单位
伙）
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东华洗科技有限公司 本公司董事王羽旸控制的企业
上海旸南新材料有限公司 本公司董事王羽旸控制的企业
嘉兴致君君宜投资合伙企业（有限合伙） 本公司董事王羽旸所投资的企业
上海昊红云诚信息服务有限公司 本公司副总经理廖云峰所控制的企业
本公司副总经理肖丙雁的配偶魏中华担任董
安徽马钢嘉华新型建材有限公司
监高的企业
本公司副总经理肖丙雁的配偶魏中华担任董
当涂马嘉新型建材有限公司
监高的企业
本公司独立董事蔡文斌持股 50%，并担任董
上海沅方科技有限公司
监高的企业
本公司不重要的合营或联营企业详见附注 8.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
微喂苍穹（上海）健康科技有限公司 联营企业
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
无
承担的租赁负债
支付的租金 增加的使用权资产
出租方 租赁资产 利息支出
名称 种类 本期 上期 本期 上期 本期 上期
发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额
王炜 房屋 48,000.00 27.000.00 1,102.48 282.45 46,654.39 -
单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 602.17 489.63
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 微喂苍穹（上海）
款 健康科技有限公司
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
租赁负债 王炜 14,756.86 -
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
授予对象类 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 - - 1,219,376 14,619,038.06 611,229 7,304,186.55 75,735 -
研发人员 - - 34,899 418,276.94 391,147 4,674,206.65 69,497 -
合计 - - 1,254,275 15,037,315.00 1,002,376 11,978,393.20 145,232 -
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象 期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
类别 行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员 11.95 元 12 个月 - -
研发人员 11.95 元 12 个月 - -
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
在等待期内每个资产负债表日，企业应
当根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可
可行权权益工具数量的确定依据 行权的权益工具数量，并以此为依据确
认各期应分摊的费用。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量应当与实
际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,543,418.59
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计
无
算确定的负债的公允价值确定方法
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计
无
算确定的负债的公允价值重要参数
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债
无
金额
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 72,007.82 -
研发人员 4,768.53 -
合计 76,776.35 -
鉴于 2021 年股票期权激励计划中 15 名激励对象因个人原因离职，2 名激励对象因担任公司监
事，已不符合激励条件，公司决定对上述 17 名激励对象已获授但尚未行权的 14.3244 万份股票
期权进行注销。鉴于第二个考核年度中 3 名激励对象个人层面绩效考核结果为 B，个人层面行权
比例为 80%，公司决定对上述 3 名激励对象已获授但不得行权的 0.1988 万份股票期权进行注销。
综上，本次合计注销 14.5232 万份股票期权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
拟分配的利润或股利 12,241,207.86
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,241,207.86
公司拟定 2023 年度利润分配预案为：以 2023 年度利润分配实施公告确定的股权登记日的公司总
股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税），不转增股本，不派送红股，剩
下的未分配利润结转至以后年度。在实施利润分配的股权登记日前公司总股本发生变动的，公
司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。
除上述已披露的资产负债表日后事项外，截至本财务报表签发日，本公司不存在其他需要披露
的资产负债表日后事项。
本公司主营业务均为水处理相关业务，无分部信息。
持股比例 占其持有股份 占公司总股本
股东名称 期末持股数 质押股数
（%） 比例（%） 比例（%）
王炜 71,223,662.00 40.7295 17,232,750.00 24.20 9.85
翁晖岚 7,607,561.00 4.3504 - - -
王炜先生作为公司的控股股东，截至目前股份质押比例较低，不存在被强制平仓或强制过户风
险，其相关股份质押行为不会导致公司控制权发生变更。
公司作为承租人
项目 本期发生额
租赁负债利息费用 830,106.39
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,587,356.16
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用(短期租赁除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 -
与租赁相关的总现金流出 12,201,928.31
售后租回交易产生的相关损益 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 424,668,383.48 386,567,719.24
减：坏账准备 59,737,305.26 37,389,682.66
合计 364,931,078.22 349,178,036.58
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 424,668,383.48 100.00 59,737,305.26 14.07 364,931,078.22
其中：
组合 1：账龄组合 413,876,205.20 97.46 59,737,305.26 14.43 354,138,899.94
组合 2：合并范围内关联方款项 10,792,178.28 2.54 - - 10,792,178.28
合计 424,668,383.48 100.00 59,737,305.26 14.07 364,931,078.22
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 386,567,719.24 100.00 37,389,682.66 9.67 349,178,036.58
其中：
组合 1：账龄组合 380,085,394.75 98.32 37,389,682.66 9.84 342,695,712.09
组合 2：合并范围内关联方款项 6,482,324.49 1.68 - - 6,482,324.49
合计 386,567,719.24 100.00 37,389,682.66 9.67 349,178,036.58
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 413,876,205.20 59,737,305.26
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 37,389,682.66 22,347,622.60 - - - 59,737,305.26
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -
占应收账款和
应收账款 合同资产 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备
单位名称
期末余额 期末余额 资产期末余额 余额合计数的 期末余额
比例（%）
第一名 6,369,400.00 71,277,281.94 77,646,681.94 14.67 9,169,965.05
第二名 39,395,910.42 - 39,395,910.42 7.45 19,457,575.14
第三名 33,253,835.10 1,866,752.77 35,120,587.87 6.64 2,772,940.09
第四名 27,007,358.32 - 27,007,358.32 5.10 655,302.57
第五名 25,038,963.18 - 25,038,963.18 4.73 607,541.79
合计 131,065,467.02 73,144,034.71 204,209,501.73 38.59 32,663,324.64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 191,584,368.68 187,036,210.91
合计 191,584,368.68 187,036,210.91
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 194,987,211.54 188,664,466.38
减：坏账准备 3,402,842.86 1,628,255.47
合计 191,584,368.68 187,036,210.91
款项性质 期末余额 期初余额
关联方款项 183,733,383.87 172,475,395.56
保证金、押金 7,350,747.62 6,732,384.39
备用金 785,172.44 1,722,023.91
应收行权款 51,337.20 4,804,706.52
往来款 2,402,000.00 2,402,000.00
其他 664,570.41 527,956.00
小计 194,987,211.54 188,664,466.38
减：坏账准备 3,402,842.86 1,628,255.47
合计 191,584,368.68 187,036,210.91
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
--转入第二阶段 -66,690.38 66,690.38 - -
--转入第三阶段 -90,000.00 -47,815.57 137,815.57 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - 253,593.41 1,750,891.05 2,004,484.46
本期转回 229,897.07 - - 229,897.07
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
第一阶段为尚未逾期的其他应收款，计提比例为 5%；
第二阶段为逾期超过 30 天的其他应收款,信用风险已显著增加但尚未发生信用减值,计提比例为 30%;
第三阶段为确认已发生信用减值的其他应收款，计提比例为 100%。
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
准备
其中：第一阶段 744,190.36 - 386,587.45 - - 357,602.91
第二阶段 180,513.67 272,468.22 - - - 452,981.89
第三阶段 703,551.44 1,888,706.62 - - - 2,592,258.06
合计 1,628,255.47 2,161,174.84 386,587.45 - - 3,402,842.86
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数比例 期末余额
（%）
上海洗霸公诚环
关联方款项 132,217,465.57 1-2 年 231,000.00 元 67.81 -
境有限公司
上海洗霸清逸新
材料科技有限公 关联方款项 24,760,900.00 1 年以内 12.70 -
司
河北雄安雄恺环
关联方款项 17,892,598.83 1 年以内 9.18 -
保科技有限公司
上海洗霸国际贸 1-2 年 919,000.00 元
关联方款项 5,253,880.07 2.69 -
易有限公司 2-3 年 2,724,680.00 元
上海洗霸环保科 1 年以内 1,432,857.86 元
关联方款项 2,816,234.43 1.44 -
技有限公司 1-2 年 1,383,376.57 元
合计 182,941,078.90 93.82 -
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 172,573,843.49 - 172,573,843.49 142,232,903.77 - 142,232,903.77
对联营、合营
企业投资
合计 266,753,678.61 - 266,753,678.61 239,092,542.36 - 239,092,542.36
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海洗霸国际贸易有限公司 5,133,609.56 - 16,758.66 5,116,850.90 - -
海绵城市建设（上海）有限公司 22,719,234.07 6,127.33 - 22,725,361.40 - -
上海峰霸工程技术有限公司 17,713,227.78 5,565.41 - 17,718,793.19 - -
厦门市乐泓城市建设有限公司 9,006,000.00 19,171.00 - 9,025,171.00 - -
天津蓝天环科环境科技股份有限公司 7,887,978.91 3,404.10 - 7,891,383.01 - -
北京华恺环保科技有限公司 9,957,880.90 3,063.65 - 9,960,944.55 - -
河南恺舜环保科技有限公司 5,200,000.00 - - 5,200,000.00 - -
江苏康斯派尔再生资源有限公司 30,136,363.64 - - 30,136,363.64 - -
上海卓谱检测技术有限公司 3,480,000.00 - - 3,480,000.00 - -
ECH WATER TREATMENT TECHNOLOGY (UK)
LIMITED
上海洗霸气候科学技术有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
广东清帆环保科技有限公司 2,400,000.00 800,000.00 - 3,200,000.00 - -
山东复元新材料科技有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - -
上海洗霸环保科技有限公司 72,978.91 - 29,633.11 43,345.80 - -
上海洗霸科技（青岛）新材料有限公司 - 2,550,000.00 - 2,550,000.00 - -
上海科源固能新能源科技有限公司 - 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - -
上海洗霸清逸新材料科技有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -
合计 142,232,903.77 30,387,331.49 46,391.77 172,573,843.49 - -
上海洗霸科技股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放现 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 其他权 期末余额
减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 减值 其他 期末余额
投资 益变动
益 调整 润 准备
联营企业
上海宝汇环境科技
有限公司
微喂苍穹（上海）
健康科技有限公司
上海旦元新材料科
技有限公司
合计 96,859,638.59 - 439,729.51 3,123,898.98 - - 5,363,972.94 - 732,882.51 94,179,835.12 -
本公司董事会认为：在资产负债表日，长期股权投资不存在减值迹象，不计提减值准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 498,671,239.94 346,400,186.65 552,710,942.87 407,154,517.45
其他业务 7,445,277.36 1,484,084.80 4,684,101.70 117,691.76
合计 506,116,517.30 347,884,271.45 557,395,044.57 407,272,209.21
合同分类 营业收入 营业成本
业务类型
水处理系统运行管理 159,415,381.40 113,709,453.42
化学品销售与服务 184,402,635.58 120,984,383.53
设备销售与安装 105,358,939.94 72,569,609.42
风管清洗 889,696.75 748,091.51
水处理设备集成 48,415,888.63 38,105,812.86
其他 7,633,975.00 1,766,920.71
小计 506,116,517.30 347,884,271.45
按经营地区分类
华东地区 192,945,852.98 139,614,579.04
西南地区 143,261,495.84 92,719,008.20
华中地区 25,868,017.92 13,908,886.91
华南地区 40,717,953.83 24,057,436.26
华北地区 75,455,687.92 62,845,103.14
东北地区 4,239,113.86 2,726,604.72
西北地区 23,628,394.95 12,003,842.18
海外 - 8,811.00
小计 506,116,517.30 347,884,271.45
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 394,463,336.90 273,522,392.50
在某一时段确认 111,653,180.40 74,361,878.95
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合同产生的收入说明：
本公司业务类型包括水处理系统运行管理；化学品销售与服务；设备销售与安装；风管清洗；水处
理设备集成。
水处理系统运行管理服务、化学品销售与服务：为客户提供工艺用水、循环水、中央空调水、污
（废）水、中水等水处理服务，在水处理服务的履约义务已经完成，公司与客户按月或按季确认应
当结算金额，客户按约定账期付款。
设备销售与安装服务：按照合同约定履行履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，以控制权转
移作为收入确认时点的判断标准，在设备安装调试完毕并通过验收后，相关的收入已经收到或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入，客户按合同约定付款条款进行付款。
风管清洗服务：公司已根据合同约定履行了相关合同义务且客户已接受该服务，相关的收入已经收
到或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
水处理设备集成：通常包含为水处理建设工程提供设备采购选项、土建施工、安装调试、技术指导
等服务的履约义务，本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 178,254,854.30
元，其中：155,464,715.47 元预计将于 2024 年度确认收入，21,498,006.18 元预计将于 2025 年度确认
收入，1,292,132.65 元预计将于 2026 年及以后年度确认收入。
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,123,898.98 6,197,734.07
处置长期股权投资产生的投资收益 160,270.49 -68,897.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 406,381.36 -
合计 3,690,550.83 6,128,836.39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损 1,439,000.00
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 1,133,789.43
以及处置金融资产和金融负债产生损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
对外委托贷款取得的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 -
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,111,908.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 932,467.58
少数股东权益影响额（税后） 311,570.16
合计 5,445,853.05
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