公司代码：688012 公司简称：中微公司
中微半导体设备（上海）股份有限公司
中微半导体设备（上海）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
控制环境、风险评估过程、控制活动、信息系统与沟通、对控制的监督。
行业技术及周期波动风险、知识产权风险、人力资源风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报金 财务报表 错报金额 ≥ 年 年度合并 报表利润总 额 财务报表错报金额<年度
额 度合并报表利润总额 5% 5%>财务报表错报金额≥ 合并报表利润总额 2%
年度合并 报表利润总 额
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊；已公布的财务报告存在重大错报，影响其真实
性、完整性、公允性，公司予以更正；注册会计师发现当期财务报告存在重大错
报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审计机构
对内部控制的监督无效。
重要缺陷 控制环境无效；公司制定的会计政策违反了企业会计准则；公司应用的会计政策
不符合公司会计核算制度；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施；对于期末财务报告过程的控
制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报金 财务报表 错报金额 ≥ 年 年度合并 报表利润总 额 财务报表错报金额<年度
额 度合并报表利润总额 5% 5%>财务报表错报金额≥ 合并报表利润总额 2%
年度合并 报表利润总 额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大事项缺乏合法决策程序；缺乏决策程序或决策程序不规范，导致出现重大失
误；违反国家法律、法规、规章或规范性文件，受到刑事处罚或责令停产；停业、
暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照行政处罚；内部控制重大缺陷未得到整
改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 决策程序不规范导致出现较大失误；违反国家法律、法规、规章或规范性文件，
受到除责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销以外的行政处罚；重
要业务制度或系统存在重要缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司管理层高度重视，采取了完善有关制度流程、增加控
制环节等相应的整改措施，截止到报告期末，评价发现的一般缺陷正在认真落实整改。
一直以来，公司重视内部控制机制建立，并持续完善内部控制制度。针对报告期内发现的内部控制
一般缺陷，由评价工作组负责牵头相关职能部门，采取相应的整改措施，属于内部控制设计方面有缺陷
的，限时修订完善业务流程和制度；属于内部控制执行方面有缺陷的，针对涉及的部门和负责人明确整
改措施并限时落实到位。通过落实追踪整改措施，内部控制缺陷得到解决。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
结合上一年度内部控制自我评价工作和内部控制的日常监督，未发现公司财务、非财务报告内部控
制在设计和运行上存在重要缺陷和重大缺陷，对发现的内部控制一般缺陷，已明确缺陷责任单位进行整
改，不构成对公司经营管理目标实现的重大影响。
√适用 □不适用
报告期内，公司对纳入评价范围的业务及事项建立了内部控制制度，并得以有效执行，未发现财务
报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。公司 2024 年将继续严格落实内部控制基本规范和配套指引，
在公司日常管理中强化内部控制意识，优化内部控制环境，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促
进公司持续、健康、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：尹志尧
中微半导体设备（上海）股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
