公司代码：600523 公司简称：贵航股份
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
√适用 □不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司华阳电器公司、贵州永红散热器有限责任公司、贵州华阳电工有限公司、贵阳万江航空机电有限
公司、贵州红阳机械有限责任公司、贵州华昌汽车电器有限公司、贵州华阳汽车零部件有限公司、贵阳
华科电镀有限公司、上海永红汽车零部件有限公司、天津大起空调有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、战略规划、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、销售业务、资产管
理、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、投资管理、信息系统。
资金管理、投资管理、质量管理、工程项目。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 导致财务报告错报金额 合并后报表税前利润的 导致财务报告错报金额＜
＞合并后报表税前利润的 3% ≤导致财务报告错报 合并后报表税前利润的 3%
利润的 5%
说明:
上述指标以合并报表数据为基准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1．董事、监事和高级管理人员舞弊（无论舞弊是否重大）；2.公司更正已经公布
的财务报告；3.在审计过程中，审计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司的
内部控制在运行过程中未能发现该错报；4.公司的审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督无效。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大和重要缺陷以外的缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入或资产 ≥ 1% ≥ 0.5% 且＜1% ＜0.5%
总额（RMB）
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.重大偏离计划和预算；2.监管机构的处罚；3.与公司的“三重一大”（重大问题
决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用）相关；4.公司的重大损
失。
重要缺陷 1.决策程序导致出现一般失误；2.违反企业内部规章，形成损失；3.关键岗位业务
人员流失严重；4.重要业务制度或系统存在缺陷；5.内部控制重要或一般缺陷未得
到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财
务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内
部控制的目标，不存在重大、重要缺陷。下一年度公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执
行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：丁峰涛
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
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