广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
（一）公司概况
广州广合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广合科技（广州）
有限公司，于 2002 年 06 月 17 日在广州市工商行政管理局萝岗分局登记成立。公司统一
社会信用号码为 91440116739749431N，注册资本人民币 3.8 亿元，法定代表人为肖红星，
注册地位于广州保税区保盈南路 22 号。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要经营范围：印制电路板的生产制造。
本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二次会议批准。
（二）历史沿革
公司经广州市人民政府外经贸穗保外资证字[2002]0024 号“批准证书”批准设立，由 Delton
Holdings Limited 独资组建，于 2002 年 6 月 17 日取得由广州市工商行政管理局颁发的企业
法人营业执照，注册号为企独粤穗总字第 200472 号。经营期限为 50 年，公司成立时注
册资本为 1160 万美元，全部以现汇投入，由股东 Delton Holdings Limited 分三期于 2005 年
截至 2002 年 8 月 28 日止，公司收到股东 Delton Holdings Limited 第一期缴纳的注册资本合
计美元 1,999,977.00 元。其中：以货币出资美元 1,999,977.00 元，折合人民币 16,553,409.63
元，出资金额占注册资本总额的 17.24%。
本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 出资比例（%）
Delton Holdings Limited 11,600,000.00 1,999,977.00 17.24
该出资经广州市增信会计师事务所于 2002 年 9 月 2 日出具的“广增会验字[2002]第 182 号”
验资报告审验。
同时，经广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区、广州保税
区管理委员会 2002 年 11 月 12 日“穗保项目[2002]130 号”文批准，同意公司股东“Delton
Holdings Limited”名称变更为“Broad Technology, Inc.”（以下简称 BTI）。
元、3,000,000.00 美元，合计 5,000,000.00 美元，折合人民币 41,387,000.00 元，占应缴注册
资本的 43.10%。
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本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 11,600,000.00 5,000,000.00 6,999,977.00 60.34
该出资经广州市增信会计师事务所于 2003 年 4 月 10 日出具的“广增会验字（2003）第 0056
号”验资报告审验。
经 2003 年 1 月 20 日董事会决议，公司注册资本由 1160 万美元增加到 2760 万美元。本
次增资经中国人民共和国商务部 2003 年 9 月 25 日“商资二批（2003）786 号”文批准。
截至 2004 年 2 月 24 日，公司收到 BTI 缴纳的第 3 期注册资本 859,977.00 美元，占注册资
本总额的 3.12%，出资方式为货币。
本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 27,600,000.00 859,977.00 7,859,954.00 28.48
该出资经广东新华会计师事务所于 2004 年 4 月 19 日出具的“粤新验字（2004）第 352 号”
验资报告审验。
截至 2004 年 11 月 30 日，公司收到 BTI 缴纳的第 4 期注册资本 1,399,969.00 美元，占注册
资本总额的 5.07%，出资方式为货币。
本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 27,600,000.00 1,399,969.00 9,259,923.00 33.55
该出资经广州华天会计师事务所于 2004 年 12 月 27 日出具的“华天验字（2004）第 YH0144
号”验资报告审验。
截至 2005 年 2 月 17 日，公司收到 BTI 缴纳的第 5 期注册资本 2,318,452.45 美元，占注册
资本总额的 8.4%，出资方式为货币。其中：于 2004 年 12 月 16 日、2005 年 2 月 6 日、2005
年 2 月 17 日分别收到 655,514.45 美元、422,969.00 美元、1,239,969.00 美元。
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本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 27,600,000.00 2,318,452.45 11,578,375.45 41.95
该出资经广州华天会计师事务所于 2005 年 4 月 9 日出具的“华天会验字（2005）第 0748
号”验资报告审验。
截至 2005 年 5 月 18 日，公司收到 BTI 缴纳的第 6 期注册资本 12,714,254.13 美元，占注册
资本总额的 46.07%，出资方式为货币。其中：BTI 以外汇资本金投入 6,909,915.00 美元，
以利润再投资 5,804,339.13 美元。
本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 27,600,000.00 12,714,254.13 24,292,629.58 88.02
该出资经广州中联会计师事务所于 2005 年 6 月 3 日出具的“穗中联验字（2005）第 119
号”验资报告审验。
截至 2006 年 5 月 19 日止，公司共收到 BTI 缴纳的第 7 期资本金 3,359,814.10 美元，其中：
以货币方式出资美元 100,000.00 美元，以利润再投资 3,259,814.10 美元，实收资本
决定将超过部分转做公司资本公积金。
本期出资后，股东及其股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 本期实缴（美元） 累计实缴（美元） 累计出资比例（%）
BTI 27,600,000.00 3,307,370.42 27,600,000.00 100.00
该出资业经广州远华会计师事务所于 2007 年 1 月 9 日出具的“穗远华验字（2006）第 121
号”验资报告审验。
BTI 将其持有的外资企业广合科技（广州）有限公司 92.5%股权转让给东莞市广华实业投
资有限公司。此次股权变更经广州市对外经济贸易合作局 2013 年 4 月 9 日“穗外经贸资
批（2013）131 号”文批准。
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本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元） 出资比例（%）
合计 27,600,000.00 100.00
经 2016 年 12 月 9 日董事会决议，公司同意东莞市广华实业投资有限公司将持有的公司
股权中的 10%转让给深圳广财投资企业（有限合伙）、10%转让给深圳广生投资企业（有
限合伙）、15%转让给深圳广谐投资企业（有限合伙）、57.5%转让给广州臻蕴投资有限公
司。此次变更于 2016 年 12 月 28 日在广州开发区市场和质量监督管理局完成备案变更。
本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元） 出资比例（%）
合计 27,600,000.00 100.00
经 2016 年 12 月 26 日董事会决议，公司同意注册资本增加 10 万美元，增加后公司注册
资本变更为 2770 万美元，新注册资本由广州臻蕴投资有限公司以 2.5 亿人民币的价格认
购。广州臻蕴投资有限公司缴入的注册资本按缴款当日中国人民银行公布的基准汇率折
算，认购资金超过新增注册资本的部分计入资本公积金。此次增资于 2017 年 4 月 21 日
在广州开发区市场和质量监督管理局完成备案变更。
本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元） 出资比例（%）
合计 27,700,000.00 100.00
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经 2017 年 12 月 11 日董事会决议，公司同意 BTI 将占公司注册资本的 7.473%的股权，共
为内资企业。本次变更经 2018 年 1 月 12 日广州开发区市场和质量监督管理局“穗共商（萝）
内变字【2018】第 08201801110117 号”批准。
本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（美元） 出资比例（%）
合计 27,700,000.00 100.00
经 2017 年 12 月 15 日董事会决议，公司同意注册资本变更为 22,837.5487 万元人民币（公
司原注册资本为 2,770 万美元，根据股东实缴出资当时汇率换算为人民币）。本次变更经
序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
合计 228,375,487.00 100.00
经 2018 年 6 月 21 日股东会决议，公司同意广州臻蕴投资有限公司将所持公司 0.0538%、
（有限合伙）、深圳广财投资企业（有限合伙）。此次变更于 2018 年 6 月 29 日在广州开
发区市场和质量监督管理局完成备案变更。
本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
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序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
合计 228,375,487.00 100.00
经 2018 年 7 月 23 日股东会决议，公司同意注册资本增加 4,247.7841 万元，增加后公司
注册资本变更为 27,085.3328 万元，新增注册资本由长江证券创新投资（湖北）有限公司、
广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波丽金股权投资合伙企业（有限
合伙）、深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广东粤科汕华创
业投资有限公司、深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广东紫宸创业投
资合伙企业（有限合伙）、上海则凯投资合伙企业（有限合伙）、禾盈同晟（武汉）企业
管理中心（有限合伙）、深圳市小禾投资合伙企业（有限合伙）共同出资。其中：长江
证券创新投资（湖北）有限公司出资 4,950.00 万元，认购 1,130.46 万元资本，3,819.54 万
元计入资本公积金；广东粤科振粤一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资 3,000.00 万
元，认购 685.13 万元资本，2,314.87 万元计入资本公积金；宁波丽金股权投资合伙企业
（有限合伙）出资 2,700.00 万元，认购 616.61 万元资本，2,083.39 万元计入资本公积金；
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 2,460.00 万元，认购
投资基金合伙企业（有限合伙）出资 1,200.00 万元，认购 274.05 万元资本，925.95 万元
计入资本公积金；广东紫宸创业投资合伙企业（有限合伙）出资 1,200.00 万元，认购 274.05
万元资本，925.95 万元计入资本公积金；上海则凯投资合伙企业（有限合伙）出资 1,000.00
万元，认购 228.38 万元资本，771.62 万元计入资本公积金；禾盈同晟（武汉）企业管理
中心（有限合伙）出资 50.00 万元，认购 11.42 万元资本，38.58 万元计入资本公积金；
深圳市小禾投资合伙企业（有限合伙）出资 40.00 万元，认购 9.14 万元资本，30.86 万元
计入资本公积金。此次增资于 2018 年 8 月 30 日在广州开发区市场和质量监督管理局完
成备案变更。
本次变更后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
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序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
合计 270,853,328.00 100.00
根据公司 2020 年 3 月 20 日股东会决议和修改后章程规定，股东广州臻蕴投资有限公司
将其持有的公司 5.00%股权以 6100 万元转让给新余森泽并购投资管理合伙企业（有限合
伙）。同时，公司申请新增注册资本为人民币 5,527,619.00 元，由股东新余森泽并购投资
管理合伙企业（有限合伙）于 2020 年 5 月 20 日之前缴足。
本次股权转让和增资后，股东及其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%）
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
合计 276,380,947.00 100.00
以上出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 4 月 24 日出具的“致同验字(2020)
第 441ZC0108 号”验资报告验证。
根据 2020 年 6 月 16 日公司股东会决议和修改后章程规定，公司以广合科技（广州）有
限公司截至 2020 年 4 月 30 日止经审计的实收资本和资本公积折股，折合股本 3.5 亿元
人民币，超过股本总额的部分转为变更后的广州广合科技股份有限公司的资本公积，经
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审计的广合科技（广州）有限公司截至 2020 年 4 月 30 日止未弥补亏损 65,905,477.51 元
不折股，结转为变更后的广州广合科技股份有限公司的未弥补亏损。以实收资本和资本
公积折股后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（人民币） 占注册资本比例（%）
深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业
（有限合伙）
合计 350,000,000.00 100.00
以上折股经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 6 月 19 日出具的“致同验字（2020）
第 441ZB00174 号”验资报告验证。
根据公司 2021 年 6 月 22 日股东大会决议和修改后的章程规定，股东新余森泽并购投资
管理合伙企业（有限合伙）将其持有公司的 4.9%股权转让给国投（广东）科技成果转化
创业投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市高新投创业投资有限公司、深圳市高新投
致远一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企
业（有限合伙）、深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、厦门市
深高投金圆人才股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市创新投资集团有限公司、
红土君晟（广东）创业投资合伙企业（有限合伙）、红土湾晟（佛山）创业投资中心（有
限合伙）、招赢（湖北）科创股权投资合伙企业（有限合伙）、南京市招银共赢股权投资
合伙企业（有限合伙）、广州广开智行股权投资合伙企业（有限合伙）、广州穗开新兴壹
号股权投资中心（有限合伙），对应的注册资本共计 17,150,000.00 元。
根据公司 2021 年 6 月 22 日股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本
人民币 30,000,000.00 元，由深圳市高新投创业投资有限公司、深圳市高新投致远一期股
权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市高新投怡化融钧股权投资合伙企业（有限合
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伙）、深圳市人才创新创业二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、厦门市深高投金圆
人才股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市创新投资集团有限公司、红土君晟（广
东）创业投资合伙企业（有限合伙）、红土湾晟（佛山）创业投资中心（有限合伙）、国
投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）、招赢（湖北）科创股权
投资合伙企业（有限合伙）、南京市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）、广州广开
智行股权投资合伙企业（有限合伙）、广州穗开新兴壹号股权投资中心（有限合伙）、黄
石市国有资产经营有限公司缴足，出资方式为货币资金，变更后的注册资本为人民币
股权转让和增资后，公司的股权结构如下：
出资额 占注册资本
序号 股东名称
（人民币） 比例（%）
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出资额 占注册资本
序号 股东名称
（人民币） 比例（%）
合计 380,000,000.00 100.00
以上增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 7 月 27 日出具的“致同验字（2021）
第 441C000526 号”验资报告验证。
（三）合并财务报表范围
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 简称
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他
主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
（2014 年修订）披露有关财务信息。
本申报财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》
（参
见附注三、28）。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具
体会计政策见附注三 13、附注三 17 和附注三 24。
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财务报表附注
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31
日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以
及 2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司
现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月 1 日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
A、应收票据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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B、应收账款
应收账款组合 1：合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：押金和保证金
其他应收款组合 2：代垫社保和公积金
其他应收款组合 3：员工借款、备用金及其他
其他应收款组合 4：合并范围内关联方往来款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成
本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
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值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 5.00-30.00 10.00 18.00-3.00
机器设备 5.00-12.00 10.00 18.00-7.50
运输设备 5.00-10.00 10.00 18.00-9.00
办公设备 3.00-10.00 10.00 30.00-9.00
工具器具 5.00-10.00 10.00 18.00-9.00
其他设备 5.00 10.00 18.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2021 年 1 月 1 日以前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
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⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、19。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
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（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-50年 直线法 -
软件 3-5年 直线法 -
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）
，按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
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用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售产品收入确认的具体方法如下：
本公司销售产品与客户以供应商管理库存（VMI）、准时生产（JIT）方式进行交易的，在
客户使用本公司产品且双方核对后确认销售收入；除此之外，本公司在客户（或其指定
的公司）签收货物后确认销售收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
? 机器设备
? 运输车辆
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
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财务报表附注
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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财务报表附注
（1）重要会计政策变更
①新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、28 和 29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定
义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整入 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根
据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
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财务报表附注
? 在首次执行日，本公司按照附注三、19 对使用权资产进行减值测试并进行相应的
会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不
包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项目 重分类 重新计量
（2020年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
使用权资产 - - 24,804,383.27 24,804,383.27
资产总额 1,895,442,019.66 - 24,804,383.27 1,920,246,402.93
负债
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 8,140,757.93 - 28,140,757.93
租赁负债 - -8,140,757.93 24,804,383.27 16,663,625.34
负债总额 1,096,133,409.98 - 24,804,383.27 1,120,937,793.25
对于 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
照 2021 年 1 月 1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低
经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
减：采用简化处理的最低租赁付款额 -
其中：短期租赁 -
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额 -
减：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 -
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财务报表附注
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
其他流动资产 44,903,184.18 44,680,942.66 222,241.52
使用权资产 20,735,506.32 - 20,735,506.32
资产总计 3,081,417,605.13 3,060,459,857.29 20,957,747.84
负债
其他应付款 22,159,752.23 22,344,296.40 -184,544.17
一年内到期的非流动负债 112,039,413.79 99,482,082.19 12,557,331.60
租赁负债 9,844,329.05 - 9,844,329.05
负债总计 1,959,386,333.53 1,937,169,217.05 22,217,116.48
盈余公积 19,568,593.17 19,694,530.03 -125,936.86
未分配利润 90,545,373.80 91,678,805.58 -1,133,431.78
股东权益合计 1,122,031,271.60 1,123,290,640.24 -1,259,368.64
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 1,675,159,434.50 1,674,763,242.56 396,191.94
管理费用 86,265,469.06 86,031,367.82 234,101.24
财务费用 21,794,951.07 20,943,634.09 851,316.98
所得税费用 -5,184,207.04 -4,961,965.52 -222,241.52
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首
次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
②存货发出计价
本公司为提升管理水平，2021 年 6 月 1 日 SAP 软件上线运行，为配合 SAP 软件运算逻辑，
存货发出计价会计政策由月末一次加权平均变更为移动加权平均。本公司于 2021 年 6
月 1 日对会计政策相关内容进行了调整。
由于确定该项会计政策变更累积影响数不切实可行，因此本次变更采用未来适用法。
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35 号）
（以下
简称“解释第 15 号”）。
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财务报表附注
解释 15 号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售的，
应当按照《企业会计准则第 14 号-收入》和《企业会计准则第 1 号-存货》等规定，对试
运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收
入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处
理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，并追溯调整比较财务报表。
解释 15 号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，履
行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金
额。“亏损合同”相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行；累积影响数调整首次执
行解释第 15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报
表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交
易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定
的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上
述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表
项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对公司营业收入、净利润、净
资产等主要财务指标产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况-未追溯调整前
期比较报表
合并资产负债表
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 191,594,337.22 191,594,337.22 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 1,230,171.18 1,230,171.18 -
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项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
应收票据 6,159,292.60 6,159,292.60 -
应收账款 459,069,991.88 459,069,991.88 -
应收款项融资 599,826.27 599,826.27 -
预付款项 404,552.44 404,552.44 -
其他应收款 4,441,527.15 4,441,527.15 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 191,139,532.77 191,139,532.77 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 32,442,432.88 32,442,432.88 -
流动资产合计 887,081,664.39 887,081,664.39 -
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
设定受益计划净资产 - - -
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 604,915,278.34 604,915,278.34 -
在建工程 232,323,638.68 232,323,638.68 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - 24,804,383.27 24,804,383.27
无形资产 89,359,496.38 89,359,496.38 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 5,694,097.21 5,694,097.21 -
递延所得税资产 16,307,658.11 16,307,658.11
其他非流动资产 59,760,186.55 59,760,186.55 -
非流动资产合计 1,008,360,355.27 1,033,164,738.54 24,804,383.27
资产总计 1,895,442,019.66 1,920,246,402.93 24,804,383.27
流动负债：
短期借款 46,113,059.27 46,113,059.27 -
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项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 253,085,974.93 253,085,974.93 -
应付账款 529,868,400.47 529,868,400.47 -
预收款项 - - -
合同负债 541,431.50 541,431.50 -
应付职工薪酬 36,901,795.51 36,901,795.51 -
应交税费 1,570,580.17 1,570,580.17 -
其他应付款 16,256,981.06 16,256,981.06 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 28,140,757.93 8,140,757.93
其他流动负债 4,959,858.79 4,959,858.79 -
流动负债合计 909,298,081.70 917,438,839.63 8,140,757.93
非流动负债：
长期借款 12,529,159.75 12,529,159.75 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - 16,663,625.34 16,663,625.34
长期应付款 99,482,082.19 99,482,082.19 -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 33,625,512.03 33,625,512.03 -
递延所得税负债 41,198,574.31 41,198,574.31 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 186,835,328.28 203,498,953.62 16,663,625.34
负债合计 1,096,133,409.98 1,120,937,793.25 24,804,383.27
股东权益： - -
股本 350,000,000.00 350,000,000.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 440,285,961.01 440,285,961.01 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
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财务报表附注
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
专项储备 - - -
盈余公积 4,920,885.71 4,920,885.71 -
未分配利润 4,101,762.96 4,101,762.96 -
归属于母公司所有者权益合计 799,308,609.68 799,308,609.68 -
少数股东权益 - - -
股东权益合计 799,308,609.68 799,308,609.68 -
负债和股东权益总计 1,895,442,019.66 1,920,246,402.93 24,804,383.27
母公司资产负债表
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 151,929,171.62 151,929,171.62 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 1,230,171.18 1,230,171.18 -
应收票据 6,159,292.60 6,159,292.60 -
应收账款 511,586,663.89 511,586,663.89 -
应收款项融资 599,826.27 599,826.27 -
预付款项 307,228.92 307,228.92 -
其他应收款 4,402,285.99 4,402,285.99 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 191,139,532.77 191,139,532.77 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 19,611,182.08 19,611,182.08 -
流动资产合计 886,965,355.32 886,965,355.32 -
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
设定受益计划净资产 - - -
长期股权投资 199,004,710.75 199,004,710.75 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 604,601,348.74 604,601,348.74 -
在建工程 22,037,024.15 22,037,024.15 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
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财务报表附注
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
使用权资产 - 24,804,383.27 24,804,383.27
无形资产 8,369,445.19 8,369,445.19 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 3,871,266.64 3,871,266.64 -
递延所得税资产 6,615,629.56 6,615,629.56
其他非流动资产 4,843,165.89 4,843,165.89 -
非流动资产合计 849,342,590.92 874,146,974.19 24,804,383.27
资产总计 1,736,307,946.24 1,761,112,329.51 24,804,383.27
流动负债：
短期借款 46,113,059.27 46,113,059.27 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 253,085,974.93 253,085,974.93 -
应付账款 450,801,517.48 450,801,517.48 -
预收款项 - - -
合同负债 541,431.50 541,431.50 -
应付职工薪酬 33,150,813.39 33,150,813.39 -
应交税费 773,332.22 773,332.22 -
其他应付款 15,033,894.43 15,033,894.43 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 28,140,757.93 8,140,757.93
其他流动负债 4,959,858.79 4,959,858.79 -
流动负债合计 824,459,882.01 832,600,639.94 8,140,757.93
非流动负债：
长期借款 12,529,159.75 12,529,159.75 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - 16,663,625.34 16,663,625.34
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 18,625,512.03 18,625,512.03 -
递延所得税负债 41,198,574.31 41,198,574.31 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 72,353,246.09 89,016,871.43 16,663,625.34
负债合计 896,813,128.10 921,617,511.37 24,804,383.27
股东权益：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
股本 350,000,000.00 350,000,000.00 -
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 440,285,961.01 440,285,961.01 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 4,920,885.71 4,920,885.71 -
未分配利润 44,287,971.42 44,287,971.42 -
股东权益合计 839,494,818.14 839,494,818.14 -
负债和股东权益总计 1,736,307,946.24 1,761,112,329.51 24,804,383.27
四、税项
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、6
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
执行不同企业所得税税率纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率%
广州广合科技股份有限公司 15
黄石广合精密电路有限公司 25
DELTON TECHNOLOGY INTERNATIONAL LIMITED 16.5、8.25（注1）
东莞广合数控科技有限公司 25
Delton Investment Holdings Limited -
Delton Technology (Thailand) Co.,Ltd 20
注 1：根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局颁布的《税务条例》，不超过 200
万港币的应评税利润按 8.25%税率缴纳利得税，应评税利润中超过 200 万港币的部分按
根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条规定： “国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2020 年 12 月，本公司通过了高新技术企业复审，
取得了编号为 GR202044002284 高新技术企业证书，2020 年、2021 年、2022 年，本公司
享受减按 15%的税率征收企业所得税；2023 年公司已计划进行高新技术企业复审申报。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 4,607.39 3,400.00 3,400.00 3,500.00
银行存款 138,399,259.52 200,043,586.17 106,933,205.95 129,475,224.13
其他货币资金 67,260,956.74 81,063,434.44 71,127,310.92 62,115,613.09
合计 205,664,823.65 281,110,420.61 178,063,916.87 191,594,337.22
其中：存放在境外的款项
总额
说明：
（1）各期末其他货币资金均是承兑汇票保证金、信用证保证金。
（2）除上述款项外，各期期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资
金汇回受到限制的款项。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
远期外汇合约 - - 74,759.89 1,230,171.18
说明：衍生金融资产是公司购买的远期外汇产品期末的公允价值。
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,719,493.21 - 3,719,493.21 74,323,181.49 - 74,323,181.49
商业承兑汇票 21,216,724.22 1,060,836.21 20,155,888.01 29,027,367.54 1,451,368.38 27,575,999.16
合计 24,936,217.43 1,060,836.21 23,875,381.22 103,350,549.03 1,451,368.38 101,899,180.65
（续上表）
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 70,752,995.83 - 70,752,995.83 4,719,352.33 - 4,719,352.33
商业承兑汇票 3,755,612.13 187,780.61 3,567,831.52 1,515,726.60 75,786.33 1,439,940.27
合计 74,508,607.96 187,780.61 74,320,827.35 6,235,078.93 75,786.33 6,159,292.60
说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据情况。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑票据 8,398,135.80 3,449,493.21 16,778,822.24 74,323,181.49
商业承兑票据 - - - -
合计 8,398,135.80 3,449,493.21 16,778,822.24 74,323,181.49
（续上表）
种类 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
金额 金额 金额 金额
银行承兑票据 22,410,932.84 70,752,995.83 5,412,970.98 3,519,352.33
商业承兑票据 - 3,755,612.13 - 1,370,120.37
合计 22,410,932.84 74,508,607.96 5,412,970.98 4,889,472.70
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（4）按坏账计提方法分类
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
预期信用 价值 预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
损失率(%) 损失率(%)
按组合计提坏账
准备
其中：
商业承兑汇票 21,216,724.22 85.08 1,060,836.21 5.00 20,155,888.01 29,027,367.54 28.09 1,451,368.38 5.00 27,575,999.16
银行承兑汇票 3,719,493.21 14.92 - - 3,719,493.21 74,323,181.49 71.91 - - 74,323,181.49
合计 24,936,217.43 100.00 1,060,836.21 4.25 23,875,381.22 103,350,549.03 100.00 1,451,368.38 1.40 101,899,180.65
（续上表）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 预期信 账面
预期信用 价值 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 用损失
损失率(%)
率(%)
按组合计提坏账
准备
其中：
商业承兑汇票 3,755,612.13 5.04 187,780.61 5.00 3,567,831.52 1,515,726.60 24.31 75,786.33 5.00 1,439,940.27
银行承兑汇票 70,752,995.83 94.96 - - 70,752,995.83 4,719,352.33 75.69 - - 4,719,352.33
合计 74,508,607.96 100.00 187,780.61 0.25 74,320,827.35 6,235,078.93 100.00 75,786.33 1.22 6,159,292.60
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
说明：
① 截至 2023 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
② 截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
③ 截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
④ 截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据情况。
（1）按账龄披露
账龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 815,161,062.13 634,632,951.66 740,732,945.85 483,875,781.08
减：坏账准备 40,758,053.11 31,798,635.03 37,511,997.77 24,805,789.20
合计 774,403,009.02 602,834,316.63 703,220,948.08 459,069,991.88
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
预期信用 价值 比例 预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
损失率(%) (%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - - 446,583.00 0.07 89,316.60 20.00 357,266.40
其中：
安徽省配天机器人集
- - - - - 446,583.00 0.07 89,316.60 20.00 357,266.40
团有限公司
按组合计提坏账准
备
其中：
应收其他客户 815,161,062.13 100.00 40,758,053.11 5.00 774,403,009.02 634,186,368.66 99.93 31,709,318.43 5.00 602,477,050.23
合计 815,161,062.13 100.00 40,758,053.11 5.00 774,403,009.02 634,632,951.66 100.00 31,798,635.03 5.01 602,834,316.63
（续上表）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
预期信用 预期信用
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
其中：
安徽省配天机器人集
- - - - - - - - - -
团有限公司
按组合计提坏账准备 740,732,945.85 100.00 37,511,997.77 5.06 703,220,948.08 483,875,781.08 100.00 24,805,789.20 5.13 459,069,991.88
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
预期信用 预期信用
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
损失率(%) 损失率(%)
其中：
应收其他客户 740,732,945.85 100.00 37,511,997.77 5.06 703,220,948.08 483,875,781.08 100.00 24,805,789.20 5.13 459,069,991.88
合计 740,732,945.85 100.00 37,511,997.77 5.06 703,220,948.08 483,875,781.08 100.00 24,805,789.20 5.13 459,069,991.88
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
①截至 2023 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
项目 预期信用
账面余额 坏账准备
损失率(%)
②截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
安徽省配天机器人集团 逾期未收回，已报保险
有限公司 理赔
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
③截至 2021 年 12 月 31 坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合计 740,732,945.85 37,511,997.77 5.06
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
④截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合计 483,875,781.08 24,805,789.20 5.13
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
本期计提 33,586.61
本期收回或转回 -
本期核销 1,533,848.90
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
核销金额
项目
实际核销的应收账款 - 454,785.94 - 1,533,848.90
其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
应收账款 履行的核 款项是否由关
报告期间 单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
经管理
深圳市深联电电子 已诉讼判决强制
科技有限公司 执行仍未收回
审批
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 385,195,973.44
元，占应收账款期末余额合计数的比例 47.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 19,259,798.67 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 282,878,257.37
元，占应收账款期末余额合计数的比例 44.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 454,727,632.07
元，占应收账款期末余额合计数的比例 61.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 228,668,109.95
元，占应收账款期末余额合计数的比例 47.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
（6）不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）各报告期公司使用应收账款进行授信质押、转让，期末已质押或转让的应收账款账面
价值如下：
质押银行 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
汇丰银行（中国）有限公司广州分行 - - - 43,012,704.48
星展银行（中国）有限公司广州分行 11,533,209.33 7,330,820.38 13,661,925.53 15,226,995.01
中国建设银行股份有限公司苏州分行 - - - 342,637.07
合计 11,533,209.33 7,330,820.38 13,661,925.53 58,582,336.56
（8）各报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收票据 931,145.44 - - 599,826.27
减：其他综合收益-公允价值变动 - - - -
合计 931,145.44 - - 599,826.27
公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇
票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日，
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损
失。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（1）预付款项按账龄披露
账龄
金额 比例% 金额 比例%
合计 3,946,854.20 100.00 3,158,927.06 100.00
（续上表）
账龄
金额 比例% 金额 比例%
合计 1,327,677.58 100.00 404,552.44 100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至 2023 年 6 月 30 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,713,758.99
元，占预付款项期末余额合计数的比例 94.09%。
截至 2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
截至 2021 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
截至 2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 368,730.92
元，占预付款项期末余额合计数的比例 91.15%。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 20,811,902.07 11,426,471.19 5,956,850.33 4,441,527.15
合计 20,811,902.07 11,426,471.19 5,956,850.33 4,441,527.15
（1）其他应收款
①按账龄披露
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
账龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 22,911,737.51 12,478,693.14 6,453,557.47 5,237,953.07
减：坏账准备 2,099,835.44 1,052,221.95 496,707.14 796,425.92
合计 20,811,902.07 11,426,471.19 5,956,850.33 4,441,527.15
②按款项性质披露
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 20,517,769.54 2,051,776.96 18,465,992.58 9,797,454.17 979,745.42 8,817,708.75
员工借款、备
用金及其他
代垫社保和公
积金
合计 22,911,737.51 2,099,835.44 20,811,902.07 12,478,693.14 1,052,221.95 11,426,471.19
（续上表）
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 3,352,486.20 335,248.62 3,017,237.58 3,168,983.00 705,698.30 2,463,284.70
员工借款、备用
金及其他
代垫社保和公
积金
合计 6,453,557.47 496,707.14 5,956,850.33 5,237,953.07 796,425.92 4,441,527.15
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至 2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 22,911,737.51 9.42 2,099,835.44 20,811,902.07
押金和保证金 20,517,769.54 10.00 2,051,776.96 18,465,992.58
代垫社保和公积金 1,913,383.16 - - 1,913,383.16
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
员工借款、备用金及其他 480,584.81 10.00 48,058.48 432,526.33
合计 22,911,737.51 9.42 2,099,835.44 20,811,902.07
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 12,478,693.14 8.43 1,052,221.95 11,426,471.19
押金和保证金 9,797,454.17 10.00 979,745.42 8,817,708.75
代垫社保和公积金 1,957,151.94 - - 1,957,151.94
员工借款、备用金及其他 724,087.03 10.01 72,476.53 651,610.50
合计 12,478,693.14 8.43 1,052,221.95 11,426,471.19
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 6,453,557.47 7.70 496,707.14 5,956,850.33
押金和保证金 3,352,486.20 10.00 335,248.62 3,017,237.58
代垫社保和公积金 1,486,486.05 - - 1,486,486.05
员工借款、备用金及其他 1,614,585.22 10.00 161,458.52 1,453,126.70
合计 6,453,557.47 7.70 496,707.14 5,956,850.33
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 4,805,953.07 7.58 364,425.92 4,441,527.15
押金和保证金 2,736,983.00 10.00 273,698.30 2,463,284.70
代垫社保和公积金 1,161,693.82 - - 1,161,693.82
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
未来 12 个月内的
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
员工借款、备用金及其他 907,276.25 10.00 90,727.62 816,548.63
合计 4,805,953.07 7.58 364,425.92 4,441,527.15
截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司不存在处于第二阶段的应收利息、
应收股利和其他应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
按单项计提坏账准备
广州中旗科技孵化器 租赁合同中止，预
有限公司 计押金可收回性低
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
- - - -
在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 1,047,613.49 - - 1,047,613.49
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
- - - -
本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 555,514.81 - - 555,514.81
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
- - - -
在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 132,281.22 - - 132,281.22
本期转回 - - 432,000.00 432,000.00
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期 整个存续期 合计
未来12个月
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期 整个存续期 合计
未来12个月
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 7,431.67 - - 7,431.67
本期转回
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
其中：各报告期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账 转回或收回
报告期间 单位名称 转回原因 收回方式
准备的依据 金额
广州中旗科技孵 诉讼胜诉，款项 租赁合同中止，预计
化器有限公司 已收回 押金可收回性低
⑤各报告期不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
BORTHONG INDUSTRIES
土地定金 10,648,815.37 1 年以内 46.48 1,064,881.54
TECHNOLOGY CO.
平安国际融资租赁有限公司 保证金 3,200,000.00 1-2 年 13.97 320,000.00
招银金融租赁有限公司 保证金 2,500,000.00 10.91 250,000.00
年
广元（广州）科技有限公司 押金 803,103.60 3.51 80,310.36
年、4-5 年
广州燃气集团有限公司 保证金 608,300.00 1-2 年 2.65 60,830.00
合计 - 17,760,218.97 - 77.52 1,776,021.90
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
平安国际融资租赁有限公司 保证金 3,200,000.00 1年以内 25.64 320,000.00
招银金融租赁有限公司 保证金 2,500,000.00 1年以内 20.03 250,000.00
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
广元（广州）科技有限公司 押金 803,103.60 6.44 80,310.36
年、4-5年
广州燃气集团有限公司 保证金 608,300.00 1年以内 4.87 60,830.00
广州汇林商业服务有限公司 押金 561,500.00 4.50 56,150.00
年
合计 - 7,672,903.60 - 61.48 767,290.36
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
广东工业大学 往来款 776,699.04 3-4年 12.04 77,669.90
广元（广州）科技有限公司 押金 773,737.20 1-2年、3-4年 11.99 77,373.72
广州市铭汉科技股份有限公
保证金 500,000.00 2-3年、4-5年 7.75 50,000.00
司
广州燃气集团有限公司 保证金 456,240.00 7.07 45,624.00
上
广天科技（广州）有限公司 押金 374,000.00 3-4年 5.80 37,400.00
合计 - 2,880,676.24 - 44.65 288,067.62
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
广东工业大学 往来款 776,699.04 2-3年 14.83 77,669.90
广元（广州）科技有限公司 押金 773,737.20 14.77 77,373.72
年
广州市铭汉科技股份有限公
保证金 500,000.00 1-2年、3-4年 9.55 50,000.00
司
广州燃气集团有限公司 保证金 456,240.00 8.71 45,624.00
上
广州中旗科技孵化器有限公
押金 432,000.00 1-2年 8.25 432,000.00
司
合计 - 2,938,676.24 - 56.11 682,667.62
⑦期末不存在应收政府补助情况。
⑧各报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨各报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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财务报表附注
（1）存货分类
存货 跌价准备/合同 跌价准备/合
种类 账面余额 履约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
准备 减值准备
原材料 34,024,497.42 3,025,623.31 30,998,874.11 32,240,738.86 3,864,262.72 28,376,476.14
在产品 87,295,725.94 4,690,291.91 82,605,434.03 61,540,586.50 5,498,233.91 56,042,352.59
库存商品 196,338,106.22 40,937,070.95 155,401,035.27 200,524,827.20 36,027,402.31 164,497,424.89
发出商品 90,514,930.49 18,357,829.17 72,157,101.32 128,947,295.99 23,482,292.16 105,465,003.83
委托加工
- - - - - -
物资
合同履约
成本
合计 408,842,928.09 67,010,815.34 341,832,112.75 424,455,643.50 68,872,191.10 355,583,452.40
（续上表）
存货 跌价准备/合同 跌价准备/合
种类 账面余额 履约成本减值 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
准备 减值准备
原材料 73,298,493.17 4,109,469.49 69,189,023.68 26,037,334.06 2,838,597.34 23,198,736.72
在产品 114,985,052.27 7,770,471.49 107,214,580.78 47,707,431.56 1,222,699.86 46,484,731.70
库存商品 166,401,130.40 25,482,945.86 140,918,184.54 59,117,451.11 5,859,204.05 53,258,247.06
发出商品 140,346,015.14 12,716,937.36 127,629,077.78 68,084,249.23 409,559.06 67,674,690.17
委托加工
物资
合同履约
成本
合计 496,104,636.98 50,079,824.20 446,024,812.78 201,469,593.08 10,330,060.31 191,139,532.77
（2）各报告期期末存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 2022.12.31 2023.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,864,262.72 272,981.74 - 1,111,621.15 - 3,025,623.31
在产品 5,498,233.91 4,690,291.91 - 5,498,233.91 - 4,690,291.91
库存商品 36,027,402.31 10,456,116.06 - 5,546,447.42 - 40,937,070.95
发出商品 23,482,292.16 4,495,616.62 - 9,620,079.61 - 18,357,829.17
合计 68,872,191.10 19,915,006.33 - 21,776,382.09 - 67,010,815.34
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值准备
的具体依据
的原因
原材料 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已领用
在产品 可变现净值低于账面金额 已领用
库存商品 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已实现销售或处置
发出商品 可变现净值低于账面金额 已实现销售
（续上表）
本期增加 本期减少
项目 2021.12.31 2022.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,109,469.49 2,399,212.63 - 2,644,419.40 - 3,864,262.72
在产品 7,770,471.49 5,498,233.91 - 7,770,471.49 - 5,498,233.91
库存商品 25,482,945.86 35,871,159.33 - 25,326,702.88 - 36,027,402.31
发出商品 12,716,937.36 23,168,340.27 - 12,402,985.47 - 23,482,292.16
合计 50,079,824.20 66,936,946.14 - 48,144,579.24 - 68,872,191.10
（续上表）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值准备
的具体依据
的原因
原材料 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已领用
在产品 可变现净值低于账面金额 已领用
库存商品 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已实现销售或处置
发出商品 可变现净值低于账面金额 已实现销售
（续上表）
本期增加 本期减少
项目 2020.12.31 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,838,597.34 2,057,710.59 - 786,838.44 - 4,109,469.49
在产品 1,222,699.86 7,770,471.49 - 1,222,699.86 - 7,770,471.49
库存商品 5,859,204.05 24,236,762.78 - 4,613,020.97 - 25,482,945.86
发出商品 409,559.06 12,492,177.31 - 184,799.01 - 12,716,937.36
合计 10,330,060.31 46,557,122.17 - 6,807,358.28 - 50,079,824.20
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财务报表附注
（续上表）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本
项目 存货跌价准备/合同履约成本减值准备
的具体依据
的原因
原材料 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已领用
在产品 可变现净值低于账面金额 已领用
库存商品 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已实现销售或处置
发出商品 可变现净值低于账面金额 已实现销售
（续上表）
本期增加 本期减少
项目 2019.12.31 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,607,963.12 539,031.62 - 1,308,397.40 - 2,838,597.34
在产品 1,358,127.49 951,452.53 - 1,086,880.16 - 1,222,699.86
库存商品 6,869,069.09 4,151,782.49 - 5,161,647.53 - 5,859,204.05
发出商品 - 468,464.33 - 58,905.27 - 409,559.06
合计 11,835,159.70 6,110,730.97 - 7,615,830.36 - 10,330,060.31
（续上表）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具 2020年转回或转销
项目
体依据 存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已领用
在产品 可变现净值低于账面金额 已领用
库存商品 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 已实现销售或处置
发出商品 可变现净值低于账面金额 已实现销售
（3）各报告期期末存货余额中不含有借款费用资本化金额。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税留抵税额 42,575,923.14 35,156,354.09 42,845,870.79 27,051,193.27
预缴所得税 - 2,630,944.98 2,057,313.39 5,391,239.61
预付的上市费用 4,113,207.55 3,169,811.32 - -
合计 46,689,130.69 40,957,110.39 44,903,184.18 32,442,432.88
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 1,534,657,456.28 1,560,560,394.42 1,353,748,837.13 604,915,278.34
固定资产清理 - - - -
合计 1,534,657,456.28 1,560,560,394.42 1,353,748,837.13 604,915,278.34
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财务报表附注
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 - 2,442,632.75 104,418.10 878,002.48 693,670.09 25,889.38 4,144,612.80
（2）在建工程转入 4,734,292.75 38,215,137.51 - - - - 42,949,430.26
（1）处置或报废 - 8,356,967.89 - 32,454.20 - - 8,389,422.09
二、累计折旧
（1）计提 14,057,115.69 53,603,500.03 210,508.88 1,033,621.41 1,550,896.99 541,472.35 70,997,115.35
（1）处置或报废 - 6,629,963.42 - 20,258.83 - - 6,650,222.25
三、减值准备
（1）计提 - 728,325.54 - - 412.97 - 728,738.51
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
（1）处置或报废 - 468,072.50 - - - - 468,072.50
四、账面价值
（续上表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 - 131,628,938.78 1,793,451.33 675,528.97 892,913.72 45,661.94 135,036,494.74
（2）在建工程转入 18,923,572.80 187,248,971.38 1,070,796.43 608,893.11 1,160,594.02 217,371.69 209,230,199.43
（1）处置或报废 - 10,771,896.71 36,328.31 241,908.97 97,669.17 162,957.57 11,310,760.73
二、累计折旧
（1）计提 26,584,533.36 86,890,535.67 248,872.35 1,970,615.92 2,944,288.36 1,121,763.20 119,760,608.86
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
（1）处置或报废 - 8,564,547.21 2,430.00 194,867.31 38,749.51 6,644.13 8,807,238.16
三、减值准备
（1）计提 - 15,795,038.35 - 39,521.87 28,190.88 - 15,862,751.10
（1）处置或报废 - 671,745.65 - - - - 671,745.65
四、账面价值
（续上表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 - 2,689,291.43 602,300.87 1,658,430.37 1,023,206.85 483,984.78 6,457,214.30
（2）在建工程转入 464,881,436.38 346,206,269.05 66,371.68 5,887,080.48 896,831.15 4,884,603.01 822,822,591.75
（1）处置或报废 - 10,140,958.37 - 30,769.23 75,631.63 - 10,247,359.23
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
二、累计折旧
（1）计提 17,500,557.76 55,338,875.13 129,537.08 1,249,560.37 2,891,017.77 450,030.60 77,559,578.71
（1）处置或报废 - 6,467,544.56 - 27,692.31 68,068.47 - 6,563,305.34
三、减值准备
（1）计提 - 965,482.89 - - - - 965,482.89
（1）处置或报废 - 1,762,868.23 - - - - 1,762,868.23
四、账面价值
（续上表）
房屋及
项目 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
建筑物
一、账面原值：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
房屋及
项目 机器设备 运输设备 办公设备 工具器具 其他设备 合计
建筑物
（1）购置 - - 136,473.46 1,435,685.41 - - 1,572,158.87
（2）在建工程转入 36,514,096.60 175,092,398.45 - - 10,447,432.03 362,005.30 222,415,932.38
（1）处置或报废 - 370,099.64 - 1,650.00 30,500.00 - 402,249.64
二、累计折旧
（1）计提 8,843,010.88 38,119,543.69 97,101.85 472,744.82 1,513,512.90 71,323.07 49,117,237.21
（1）处置或报废 - 316,513.57 - 1,485.00 27,450.00 - 345,448.57
三、减值准备
（1）计提 - 4,476,523.33 - - 10,974.14 - 4,487,497.47
（1）处置或报废 - - - - - - -
四、账面价值
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
②各报告期通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 233,198,427.82 49,537,874.85 - 183,660,552.97
办公设备 2,185,757.22 786,872.60 - 1,398,884.62
工具器具 1,889,380.54 708,517.71 - 1,180,862.83
合计 237,273,565.58 51,033,265.16 - 186,240,300.42
项 目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 233,198,427.82 60,033,737.91 - 173,164,689.91
办公设备 2,185,757.22 983,590.75 - 1,202,166.47
工具器具 1,889,380.54 878,561.96 - 1,010,818.58
合计 237,273,565.58 61,895,890.62 - 175,377,674.96
③各报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产
④各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
厂房竣工结算，2022年4
黄石一期厂房 - - 456,463,056.09 -
月28日办妥产权证书
⑤各报告期固定资产抵押情况详见五、17 短期借款及五、27 长期借款说明。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 127,918,452.93 77,295,019.89 71,762,276.19 230,875,517.24
工程物资 - - 1,359,692.59 1,448,121.44
合计 127,918,452.93 77,295,019.89 73,121,968.78 232,323,638.68
（1）在建工程
①在建工程明细
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
工程 105,768,304.73 - 105,768,304.73 43,911,497.14 - 43,911,497.14
设备 22,150,148.20 - 22,150,148.20 33,383,522.75 - 33,383,522.75
合计 127,918,452.93 - 127,918,452.93 77,295,019.89 - 77,295,019.89
（续上表）
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
工程 8,001,709.29 - 8,001,709.29 210,406,960.38 - 210,406,960.38
设备 63,760,566.90 - 63,760,566.90 20,468,556.86 - 20,468,556.86
合计 71,762,276.19 - 71,762,276.19 230,875,517.24 - 230,875,517.24
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
① 各报告期重要在建工程项目变动情况
利息资 本期利
转入固 其他 其中：本期利息资
工程名称 2022.12.31 本期增加 本化累 息资本 2023.6.30
定资产 减少 本化金额
计金额 化率%
东莞智能自动化数控加工
厂及电子制造服务工程
黄石新厂一期厂房工程 - - - - - - - -
（续上表）
利息资 本期利
转入固 其他 其中：本期利息
工程名称 2021.12.31 本期增加 本化累 息资本 2022.12.31
定资产 减少 资本化金额
计金额 化率%
东莞智能自动化数控加工
- 34,106,819.54 - - - - - 34,106,819.54
厂及电子制造服务工程
黄石新厂一期厂房工程 - - - - - - - -
（续上表）
利息资 本期利
工程 转入固 其他 其中：本期利息资
名称 定资产 减少 本化金额
计金额 化率%
东莞智能自动化数控加工
- - - - - - - -
厂及电子制造服务工程
黄石新厂一期厂房工程 203,681,586.38 256,182,449.15 459,864,035.53 - 4,466,043.02 3,422,162.86 6.00 -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
利息资 本期利
转入固 其他 其中：本期利息资
工程名称 2019.12.31 本期增加 本化累 息资本 2020.12.31
定资产 减少 本化金额
计金额 化率%
东莞智能自动化数控加工
- - - - - - - -
厂及电子制造服务工程
黄石新厂一期厂房工程 711,166.68 202,970,419.70 - - 1,043,880.16 1,043,880.16 6.00 203,681,586.38
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
资金
工程名称 预算数 工程累计投入占 工程 工程累计投入占 工程
来源
预算比例% 进度% 预算比例% 进度%
东莞智能自动化数 自有资
控加工厂及电子制 20,000.00万元 金和外 47.25 47.25 2.72 17.05
造服务工程 部借款
自有资
黄石新厂一期厂房
工程
部借款
（续上表）
工程名称 工程累计投入占预算比 工程 工程累计投入占 工程
例% 进度 预算比例% 进度
东莞智能自动化数控加工厂及电子
- - - -
制造服务工程
黄石新厂一期厂房工程 93.83 100.00 28.16 41.57
③各报告期期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）工程物资
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
专用材料 842,645.68 848,998.05 1,440,323.82 1,448,121.44
工程物资减值准备 842,645.68 848,998.05 80,631.23 -
合计 - - 1,359,692.59 1,448,121.44
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
（1）租入 7,186,095.70
二、累计折旧
（1）计提 6,686,078.42
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物
三、减值准备
（1）计提 -
四、账面价值
（续上表）
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
（1）租入 5,937,929.70
二、累计折旧
（1）计提 13,333,475.64
三、减值准备
（1）计提 -
四、账面价值
（续上表）
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物
加：会计政策变更 24,804,383.27
（1）租入 6,525,549.90
二、累计折旧
加：会计政策变更 -
（1）计提 10,594,426.85
三、减值准备
加：会计政策变更 -
（1）计提 -
四、账面价值
说明：截至 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资
产租赁相关的租赁费用见附注十四、1。
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 - 1,336,283.18 1,336,283.18
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
二、累计摊销
（1）计提 1,161,311.96 4,951,904.72 6,113,216.68
三、减值准备 - - -
四、账面价值
（续上表）
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 - 10,733,836.65 10,733,836.65
二、累计摊销
（1）计提 2,322,623.90 7,270,142.73 9,592,766.63
三、减值准备 - - -
四、账面价值
（续上表）
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 24,193,270.00 24,831,666.98 49,024,936.98
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
二、累计摊销
（1）计提 1,915,877.56 3,268,880.25 5,184,757.81
三、减值准备 - - -
四、账面价值
（续上表）
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 15,976,885.00 2,245,658.63 18,222,543.63
二、累计摊销
（1）计提 1,759,147.14 1,020,235.52 2,779,382.66
三、减值准备 - - -
四、账面价值
（2）各报告期期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）各报告期无形资产抵押情况详见五、17 短期借款及五、27 长期借款说明。
（4）各报告期期末无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
本期减少
项目 2022.12.31 本期增加 2023.6.30
本期摊销 其他减少
维修改良 2,532,078.90 475,115.70 817,924.76 - 2,189,269.84
排污权 1,081,340.17 - 185,372.60 - 895,967.57
合计 3,613,419.07 475,115.70 1,003,297.36 - 3,085,237.41
（续上表）
本期减少
项目 2021.12.31 本期增加 2022.12.31
本期摊销 其他减少
维修改良 3,806,528.48 371,054.76 1,645,504.34 - 2,532,078.90
排污权 1,452,085.37 - 370,745.20 - 1,081,340.17
合计 5,258,613.85 371,054.76 2,016,249.54 - 3,613,419.07
（续上表）
本期减少
项目 2020.12.31 本期增加 2021.12.31
本期摊销 其他减少
维修改良 3,871,266.64 1,518,457.87 1,583,196.03 - 3,806,528.48
排污权 1,822,830.57 - 370,745.20 - 1,452,085.37
合计 5,694,097.21 1,518,457.87 1,953,941.23 - 5,258,613.85
（续上表）
本期减少
项目 2019.12.31 本期增加 2020.12.31
本期摊销 其他减少
维修改良 2,169,229.92 2,884,500.93 1,182,464.21 - 3,871,266.64
排污权 - 1,853,726.00 30,895.43 - 1,822,830.57
合计 2,169,229.92 4,738,226.93 1,213,359.64 - 5,694,097.21
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
时性差异 资产/负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 130,913,969.37 21,556,625.29 122,904,532.09 20,144,725.28
递延收益 133,016,202.91 26,024,659.65 131,044,412.00 25,828,390.37
可抵扣亏损 83,860,742.04 20,965,185.51 40,405,531.64 10,101,382.91
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
时性差异 资产/负债 暂时性差异 /负债
公允价值变动损益 31,387,695.06 4,979,260.66 - -
小计 379,178,609.38 73,525,731.11 294,354,475.73 56,074,498.56
递延所得税负债：
公允价值变动损益 - - - -
固定资产一次性抵扣 466,172,229.44 69,925,834.42 450,476,752.74 67,571,512.91
小计 466,172,229.44 69,925,834.42 450,476,752.74 67,571,512.91
（续上表）
项目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
时性差异 资产/负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 92,047,053.08 15,516,206.86 40,495,559.23 6,299,897.24
递延收益 63,252,982.39 13,337,539.12 33,625,512.03 6,543,826.80
可抵扣亏损 40,205,940.46 10,051,485.12 20,993,539.82 3,463,934.07
公允价值变动损益 27,272.92 4,090.94 - -
小计 195,533,248.85 38,909,322.04 95,114,611.08 16,307,658.11
递延所得税负债：
公允价值变动损益 74,759.89 11,213.98 1,230,171.18 184,525.68
固定资产一次性抵扣 339,584,377.96 50,937,656.69 273,426,990.86 41,014,048.63
小计 339,659,137.85 50,948,870.67 274,657,162.04 41,198,574.31
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣亏损 41,821,320.46 40,941,634.50 215,948.14 -
（3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 备注
合计 41,821,320.46 40,941,634.50 215,948.14 -
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财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 5,476,813.74 - 5,476,813.74 2,663,850.00 - 2,663,850.00
（续上表）
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 2,550,704.40 - 2,550,704.40 59,760,186.55 - 59,760,186.55
（1）短期借款分类
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
保证借款 - 79,111,456.16 - 16,015,519.27
抵押+保证借款 13,118,088.14 15,526,192.63 38,277,975.97 30,014,540.00
票据贴现+应收账款保
- 13,462,381.02 59,244,483.00 83,000.00
理
质押+保证借款 70,393,418.63 24,171,598.42 32,542,648.99 -
合计 83,511,506.77 132,271,628.23 130,065,107.96 46,113,059.27
说明：
①招商银行股份有限公司广州分行的借款：
的授信协议，授信额度 2 亿元整，授信期间 2021 年 9 月 28 日至 2024 年 9 月 27 日；以
上授信由公司提供房地产（抵押产权号：粤（2021）广州市不动产权第 06005712 号）进
行抵押，由肖红星、刘锦婵提供最高额担保，截至 2023 年 6 月 30 日，以上融资额度项
下的借款余额为 13,000,000.00 元，应付未付利息费用 118,088.14 元。
②花旗银行（中国）有限公司广州分行的借款：
【FA763868180810-h】的非承诺性短期循环融资协议修改协议，最高融资额为等值 750 万
美元。其中贷款限额为不超过等值 400 万美元整；贸易信用证限额不超过 250 万美元整；
结算前风险限额为不超过 100 万美元整。肖红星、刘锦婵为以上授信提供担保；本公司
与银行签订保证金质押协议提供保证金担保；通过与银行签订应收账款质押及监管协议
提供应收账款质押担保。截至 2023 年 6 月 30 日，该授信项下的借款余额为 24,000,000.00
元，应付利息 80,094.52 元。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
③星展银行（中国）有限公司广州分行的借款：
【P/GZ/SN/55824/23-B1&B2】的银行信贷额度协议，总额度为 5000 万元或等值的美元或港
币。本公司对以上融资额度提供应收账款质押，肖红星、刘锦婵对以上融资额度提供最
高额保证。截至 2023 年 6 月 30 日，以上融资额度项下的借款余额为 45,959,718.11 元，
应付利息 353,606.00 元。
①中信银行股份有限公司广州分行的借款：
黄信字第 0001】号的综合授信合同，授信额度 2 亿元整，授信期间 2022 年 2 月 28 日至
至 2022 年 12 月 31 日，以上融资额度项下的借款余额为 63,879,405.64 元，应付未付利息
费用 80,793.29 元。
②招商银行股份有限公司广州分行的借款：
的授信协议，授信额度 2 亿元整，授信期间 2021 年 9 月 28 日至 2024 年 9 月 27 日；以
上授信由公司提供房地产（抵押产权号：粤（2021）广州市不动产权第 06005712 号）进
行抵押，由肖红星、刘锦婵提供最高额担保，截至 2022 年 12 月 31 日，以上融资额度项
下的借款余额为 15,481,561.53 元，应付未付利息费用 44,631.10 元。
除此之外，本公司在招商银行股份有限公司广州分行进行了票据贴现，截至 2022 年 12
月 31 日，已贴现未到期的承兑汇票金额为 13,462,381.02 元。
③招商银行股份有限公司黄石分行的借款：
的授信协议，授信额度 7000 万元整，授信期间 2021 年 11 月 8 日至 2024 年 11 月 7 日；
以上授信由公司、肖红星、刘锦婵提供最高额担保。截至 2022 年 12 月 31 日，以上融资
额度项下的借款余额为 15,151,257.23 元。
④花旗银行（中国）有限公司广州分行的借款：
【FA763868180810-g】的非承诺性短期循环融资协议修改协议，最高融资额为等值 750 万
美元。其中贷款限额为不超过等值 400 万美元整；贸易信用证限额不超过 650 万美元整；
结算前风险限额为不超过 100 万美元整。肖红星、刘锦婵为以上授信提供担保；本公司
与银行签订保证金质押协议提供保证金担保；通过与银行签订应收账款质押及监管协议
提供应收账款质押担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该授信项下的借款余额为 24,000,000.00
元，应付利息 171,598.42 元。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
①招商银行股份有限公司广州分行的借款：
的授信协议，授信额度 2 亿元整，授信期间 2021 年 9 月 28 日至 2024 年 9 月 27 日；以
上授信由公司提供房地产（抵押产权号：粤（2021）广州市不动产权第 06005712 号）进
行抵押，由肖红星、刘锦婵提供最高额担保，截至 2021 年 12 月 31 日，以上融资额度项
下的借款余额为 38,190,000.00 元，应付未付利息费用 87,975.97 元。
除此之外，本公司在招商银行股份有限公司广州分行进行了票据贴现，截至 2021 年 12
月 31 日，已贴现未到期的承兑汇票金额为 3,755,612.13 元。
②招商银行股份有限公司济南和平路支行的借款：
议，基于承贴通服务，本公司将出票人浪潮电子信息产业股份有限公司的承兑汇票在招
商银行股份有限公司济南和平路支行进行了贴现，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在招
商银行股份有限公司济南和平路支行已贴现未到期的承兑汇票金额为 55,488,870.87 元。
③星展银行（中国）有限公司广州分行的借款：
COD/GZ/SW/10850/21 的最高额存单质押补充合同，将应付账款融资、短期贷款 I、短期贷
款 II 及开立银行承兑汇票的子额度分别增加至人民币 5000 万元或其等值的美元或港币。
本公司对以上融资额度提供应收账款质押，肖红星对以上融资额度提供最高额保证。截
止 2021 年 12 月 31 日，以上融资额度项下的借款余额为美元 1,440,267.48，折合人民币
④花旗银行（中国）有限公司广州分行的借款：
【FA763868180810-e】的非承诺性短期循环融资协议修改协议，最高融资额为等值 750 万
美元。其中贷款限额为不超过等值 400 万美元整；贸易信用证限额不超过 650 万美元整；
结算前风险限额为不超过 100 万美元整。肖红星、刘锦婵为以上授信提供担保；本公司
与银行签订保证金质押协议提供保证金担保；通过与银行签订应收账款质押及监管协议
提供应收账款质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该授信项下的借款余额为美元
①中国建设银行股份有限公司东莞分行的借款：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
广州臻蕴投资有限公司提供最高额保证，保证责任的最高限额为人民币 150,000,000.00
元，担保期限自 2020 年 2 月 21 日至 2025 年 2 月 21 日。截至 2020 年 12 月 31 日，以上
借款余额 500 万元，应付未付利息费用 4,583.43 元。
②中国农业银行股份有限公司东莞道滘分行的借款：
期限为 2020 年 2 月 27 至 2021 年 2 月 26 日，肖红星、刘锦婵提供担保，担保的债权最
高余额折合人民币 135,000,000.00 元，担保期限自 2020 年 2 月 26 日至 2023 年 2 月 25 日。
截至 2020 年 12 月 31 日，以上借款余额 100 万元，应付未付利息费用 1,310.84 元。
③上海浦东发展银行有限公司广州分行的借款：
动资金贷款额度 10,000 万元整； （2）开立期限为 6 个月的银行承兑汇票额度 10,000 万元
整； （3）开立期限为 6 个月的信用证、进出口押汇、出口信用证押汇、出口托收押汇额
度各 10,000 万元，额度使用期限 2020 年 3 月 9 日至 2021 年 3 月 9 日。肖红星为以上融
资额度提供最高额保证。截至 2020 年 12 月 31 日，以上融资额度项下的借款余额 1,000
万元，应付未付利息费用 9,625.00 元。
④招商银行股份有限公司广州分行的借款：
人民币 6000 万元，授信期间 2019 年 8 月 10 日至 2022 年 8 月 9 日；以上授信由公司提供
房地产（抵押产权号：粤（2018）广州市不动产权第 06209674 号）进行抵押，由肖红星、
刘锦婵提供最高额担保，截至 2020 年 12 月 31 日，以上融资额度项下的借款余额为
⑤中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行的借款：
RZBH3229888002020000931003172294 的中国建设银行网络供应链“中信通”业务合同，鉴
于建信融通有限责任公司、苏州智铸通信科技股份有限公司与中国建设银行股份有限公
司苏州工业园区支行开展了“务信通”业务合作，公司接受“务信通”。公司与中国建
设银行股份有限公司苏州工业园区支行签订了委托债权转让协议，转让对苏州智铸通信
科技股份有限公司的应收账款。截至 2020 年 12 月 31 日，公司通过应收账款保理业务取
得中国建设银行股份有限公司苏州工业园区短期借款 83,000.00 元。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
远期外汇合约 31,387,695.06 - - -
利率掉期 - - 27,272.92 -
合计 31,387,695.06 - 27,272.92 -
种类 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
商业承兑汇票 - - - -
银行承兑汇票 249,835,850.22 309,074,257.50 273,400,118.60 253,085,974.93
合计 249,835,850.22 309,074,257.50 273,400,118.60 253,085,974.93
说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
材料采购 445,529,267.18 381,221,769.03 697,576,375.13 340,587,580.24
设备、工程采购 259,522,364.64 338,570,855.16 390,332,466.43 166,034,975.10
加工费 5,095,531.93 4,196,687.88 85,622,359.99 10,414,722.48
已开具信用证的电
费
其他 28,659,046.24 23,189,414.05 23,622,033.70 12,831,122.65
合计 804,583,045.65 820,181,210.26 1,215,228,448.23 529,868,400.47
其中，各报告期期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 4,339,816.60 9,078,160.39 7,207,970.16 541,431.50
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.6.30
短期薪酬 73,973,514.89 159,537,437.80 176,144,315.89 57,366,636.80
离职后福利-设定提存计划 1,993,428.90 9,388,684.02 9,388,684.02 1,993,428.90
合计 75,966,943.79 168,926,121.82 185,532,999.91 59,360,065.70
（续上表）
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
短期薪酬 54,332,802.28 361,915,134.21 342,274,421.60 73,973,514.89
离职后福利-设定提存计划 - 22,392,342.86 20,398,913.96 1,993,428.90
合计 54,332,802.28 384,307,477.07 362,673,335.56 75,966,943.79
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 36,901,795.51 307,542,819.79 290,111,813.02 54,332,802.28
离职后福利-设定提存计划 - 21,564,567.36 21,564,567.36 -
合计 36,901,795.51 329,107,387.15 311,676,380.38 54,332,802.28
（续上表）
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 30,426,074.89 228,882,631.94 222,406,911.32 36,901,795.51
离职后福利-设定提存计划 - 15,480,155.25 15,480,155.25 -
合计 30,426,074.89 244,362,787.19 237,887,066.57 36,901,795.51
（1）短期薪酬
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 73,041,161.26 148,185,616.78 164,726,021.75 56,500,756.29
职工福利费 - 904,993.94 904,993.94 -
社会保险费 108,495.10 5,819,074.95 5,683,851.41 243,718.64
其中：1．医疗保险费 341.28 4,800,627.32 4,800,968.60 -
住房公积金 - 1,940,023.00 1,878,643.00 61,380.00
工会经费和职工教育经费 823,858.53 2,687,729.13 2,950,805.79 560,781.87
合计 73,973,514.89 159,537,437.80 176,144,315.89 57,366,636.80
（续上表）
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 52,682,118.19 336,362,870.24 316,003,827.17 73,041,161.26
职工福利费 8,095.46 2,845,826.89 2,853,922.35 -
社会保险费 281,151.75 13,000,672.94 13,173,329.59 108,495.10
其中：1．医疗保险费 281,151.75 11,558,829.54 11,839,640.01 341.28
住房公积金 49,734.00 4,192,697.00 4,242,431.00 -
工会经费和职工教育经费 1,311,702.88 5,513,067.14 6,000,911.49 823,858.53
合计 54,332,802.28 361,915,134.21 342,274,421.60 73,973,514.89
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 36,209,395.98 284,807,066.27 268,334,344.06 52,682,118.19
职工福利费 8,095.46 3,644,937.53 3,644,937.53 8,095.46
社会保险费 - 11,640,707.18 11,359,555.43 281,151.75
其中：1．医疗保险费 - 10,124,125.72 9,842,973.97 281,151.75
住房公积金 - 3,336,192.08 3,286,458.08 49,734.00
工会经费和职工教育经费 684,304.07 4,348,109.60 3,720,710.79 1,311,702.88
合计 36,901,795.51 307,542,819.79 290,111,813.02 54,332,802.28
（续上表）
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 29,679,626.43 210,234,560.58 203,696,695.57 36,217,491.44
职工福利费 8,095.46 2,069,426.09 2,077,521.55 -
社会保险费 - 10,048,786.08 10,048,786.08 -
其中：1．医疗保险费 - 8,308,781.29 8,308,781.29 -
住房公积金 182,451.00 2,806,259.40 2,988,710.40 -
工会经费和职工教育经费 555,902.00 3,723,599.79 3,595,197.72 684,304.07
合计 30,426,074.89 228,882,631.94 222,406,911.32 36,901,795.51
（2）设定提存计划
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.6.30
离职后福利 1,993,428.90 9,388,684.02 9,388,684.02 1,993,428.90
其中：1．基本养老保险费 1,909,872.00 9,173,867.16 9,173,867.16 1,909,872.00
合计 1,993,428.90 9,388,684.02 9,388,684.02 1,993,428.90
（续上表）
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 - 21,949,663.46 20,039,791.46 1,909,872.00
合计 - 22,392,342.86 20,398,913.96 1,993,428.90
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 - 21,125,068.75 21,125,068.75 -
合计 - 21,564,567.36 21,564,567.36 -
（续上表）
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 - 15,117,633.16 15,117,633.16 -
合计 - 15,480,155.25 15,480,155.25 -
税项 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
增值税 - - - -
环境保护税 9,552.00 7,456.12 14,640.57 8,425.67
企业所得税 32,205,988.34 4,837,036.21 1,267,830.28 509,869.39
个人所得税 751,567.60 1,007,888.93 789,132.25 584,262.67
城市维护建设税 525,152.43 738,619.81 294,523.56 139,222.25
教育费附加 225,065.33 363,425.30 126,224.16 64,680.97
地方教育附加费 150,043.53 242,283.53 84,149.84 43,120.65
房产税 2,386,417.65 1,214,065.04 1,917,228.43 -
土地使用税 309,201.23 159,617.04 159,617.03 159,617.02
印花税 271,871.11 262,776.27 153,835.70 61,381.55
合计 36,834,859.22 8,833,168.25 4,807,181.82 1,570,580.17
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 20,884,055.44 14,718,218.33 22,159,752.23 16,256,981.06
合计 20,884,055.44 14,718,218.33 22,159,752.23 16,256,981.06
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（1）其他应付款
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
往来款 - - - 1,573,629.47
押金及保证金 600,900.00 400,900.00 200,900.00 100,900.00
预提费用款 20,283,155.44 14,317,318.33 21,958,852.23 14,582,451.59
合计 20,884,055.44 14,718,218.33 22,159,752.23 16,256,981.06
（2）各报告期期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期借款 22,267,164.45 9,204,512.52 - 20,000,000.00
一年内到期的长期应付款 38,949,731.57 45,336,995.29 99,482,082.19 -
一年内到期的租赁负债 13,396,690.72 14,382,361.21 12,557,331.60 ——
合计 74,613,586.74 68,923,869.02 112,039,413.79 20,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
抵押+保证借款 22,267,164.45 9,204,512.52 - 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
售后回租的融资租赁款 38,949,731.57 45,336,995.29 - -
黄石子公司明股实债 - - 99,482,082.19 -
合计 38,949,731.57 45,336,995.29 99,482,082.19 -
（3）一年内到期的租赁负债
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
租赁负债 13,396,690.72 14,382,361.21 12,557,331.60 ——
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
已背书银行承兑汇票支付
未终止确认的应付账款
待转销项税 264,571.22 327,811.66 807,958.47 70,386.09
合计 3,714,064.43 61,188,612.13 16,072,083.43 4,959,858.79
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2023.6.30 利率区间 2022.12.31 利率区间
抵押+保证借款 166,204,380.99 3.2%-5% 111,387,878.64 3.2%-5.0%
小计 166,204,380.99 - 111,387,878.64 -
减：一年内到期的长期借款 22,267,164.45 - 9,204,512.52 -
合计 143,937,216.54 - 102,183,366.12 -
（续上表）
项目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
抵押+保证借款 - - 32,529,159.75 4.75%
小计 - - 32,529,159.75 -
减：一年内到期的长期借款 - - 20,000,000.00 -
合计 - - 12,529,159.75 -
说明：
①星展银行（中国）有限公司广州分行的借款：
P/GZ/SN/21312/22-B2 的银行信贷额度协议，贷款额度为人民币 1 亿元。黄石广合对以上
融资额度提供机器设备抵押担保，广州广合、肖红星、刘锦婵对以上融资额度提供保证
担保。截至 2023 年 6 月 30 日，以上融资额度项下的借款余额为 51,572,306.24 元。
②招商银行股份有限公司广州分行的借款：
的固定资产借款合同，贷款金额 1 亿元整，为期 36 个月，自 2022 年 11 月 30 日至 2025
年 11 月 29 日；以上借款由肖红星、刘锦婵提供保证担保。截至 2023 年 6 月 30 日，以
上借款合同项下的借款余额为 89,606,611.42 元。
③平安银行股份有限公司广州分行的借款：
固贷字 20230306 第 001 号的固定资产贷款合同，贷款额度为人民币贰亿叁仟肆佰万元整。
黄石广合对以上融资额度提供房地产抵押担保，广州广合、肖红星、刘锦婵对以上融资
额度提供保证担保。截至 2023 年 6 月 30 日，以上融资额度项下的借款余额为 9,180,639.00
元,应付利息 16,716.41 元。
④ 中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行的借款：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
年道借字第 519 号的固定资产借款合同，贷款额度为人民币贰亿叁仟万元整。东莞广合
对以上融资额度提供工业用地抵押担保，广州广合、肖红星、刘锦婵对以上融资额度提
供保证担保。截至 2023 年 6 月 30 日，以上融资额度项下的借款余额为 15,828,107.92 元。
①星展银行（中国）有限公司广州分行的借款：
P/GZ/SN/21312/22-B2 的银行信贷额度协议，贷款额度为人民币 1 亿元。黄石广合对以上
融资额度提供机器设备抵押担保，公司、肖红星、刘锦婵对以上融资额度提供保证担保。
截至 2022 年 12 月 31 日，以上融资额度项下的借款余额为 29,992,762.00 元，应付利息
②招商银行股份有限公司广州分行的借款：
的固定资产借款合同，贷款金额 1 亿元整，为期 36 个月，自 2022 年 11 月 30 日至 2025
年 11 月 29 日；以上借款由肖红星、刘锦婵提供保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，以
上借款合同项下的借款余额为 81,268,838.44 元，应付未付利息费用 75,601.15 元。
①招商银行股份有限公司广州分行的借款：
同约定贷款金额为等值人民币 9,000 万元整，且不超过实际并购交易规模的 60%；公司
提供房地产产权号粤（2018）广州市不动产权第 06209674 号进行抵押，肖红星、刘锦婵
提供保证担保。根据以上协议，本公司实际取得了借款 5,000 万元，期限 3 年，利率为
元；截止 2021 年 12 月 31 日，以上借款已提前归还完毕。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2021.01.01
租赁负债 14,524,252.24 14,622,826.60 22,401,660.65 24,804,383.27
减：一年内到期的租赁负债 13,396,690.72 14,382,361.21 12,557,331.60 8,140,757.93
合计 1,127,561.52 240,465.39 9,844,329.05 16,663,625.34
说明：
（1）2023 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 898,006.13 元，计入到财务费
用-利息支出中。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（2）2022 年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币 924,128.08 元，计入到财务费用-
利息支出中。
（3）2021 年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币 851,316.98 元，计入到财务费用-
利息支出中。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
长期应付款 18,412,300.12 34,507,714.35 - 99,482,082.19
专项应付款 - - - -
合计 18,412,300.12 34,507,714.35 - 99,482,082.19
（1）长期应付款
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
明股实债 - - 99,482,082.19 99,482,082.19
其中：本金 - - 98,000,000.00 98,000,000.00
计提利息 - - 1,482,082.19 1,482,082.19
售后回租的融资租赁款 57,933,095.45 83,524,593.74 - -
其中：未实现融资费用 571,063.76 3,679,884.10 - -
小计 57,362,031.69 79,844,709.64 99,482,082.19 99,482,082.19
减：一年内到期长期应付款 38,949,731.57 45,336,995.29 99,482,082.19 -
小计 18,412,300.12 34,507,714.35 - 99,482,082.19
项目 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.6.30
政府补助 131,044,412.00 7,569,600.00 5,597,809.09 133,016,202.91
（续上表）
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
政府补助 63,252,982.39 73,591,000.00 5,799,570.39 131,044,412.00
（续上表）
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
政府补助 33,625,512.03 32,685,780.00 3,058,309.64 63,252,982.39
（续上表）
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
政府补助 11,556,396.72 23,313,200.00 1,244,084.69 33,625,512.03
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
广州臻蕴投资有限公司 148,687,306.00 54.90 184,685,519.00 162,229,972.00 171,142,853.00 48.90
深圳广谐投资企业（有
限合伙）
深圳广生投资企业（有
限合伙）
深圳广财投资企业（有
限合伙）
长江证券创新投资（湖
北）有限公司
广东粤科振粤一号股权
投资合伙企业（有限合 6,851,265.00 2.53 8,676,223.00 6,851,265.00 8,676,223.00 2.48
伙）
宁波丽金股权投资合伙
企业（有限合伙）
深圳市人才创新创业二
号股权投资基金合伙企 5,618,037.00 2.07 7,114,503.00 5,618,037.00 7,114,503.00 2.03
业（有限合伙）
广东粤科汕华创业投资
有限公司
深圳宝创共赢产业投资
基金合伙企业（有限合 2,740,506.00 1.01 3,470,489.00 2,740,506.00 3,470,489.00 0.99
伙）
广东紫宸创业投资合伙
企业（有限合伙）
上海则凯投资合伙企业
（有限合伙）
禾盈同晟（武汉）企业
管理中心（有限合伙）
深圳市小禾投资合伙企
业（有限合伙）
新余森泽并购投资管理
- - 43,220,285.00 19,070,285.00 24,150,000.00 6.90
合伙企业（有限合伙）
合计 270,853,328.00 100.00 382,612,951.00 303,466,279.00 350,000,000.00 100.00
（续上表）
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
广州臻蕴投资有限公司 171,142,853.00 48.90 - - 171,142,853.00 45.04
深圳广谐投资企业（有限
合伙）
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
深圳广生投资企业（有限
合伙）
深圳广财投资企业（有限 -
合伙）
新余森泽并购投资管理 -
合伙企业（有限合伙）
长江证券创新投资（湖 -
北）有限公司
广东粤科振粤一号股权 -
投资合伙企业（有限合 8,676,223.00 2.48 - 8,676,223.00 2.28
伙）
宁波丽金股权投资合伙 -
企业（有限合伙）
深圳市人才创新创业二
号股权投资基金合伙企 7,114,503.00 2.03 571,311.00 - 7,685,814.00 2.02
业（有限合伙）
广东粤科汕华创业投资
有限公司
深圳宝创共赢产业投资
基金合伙企业（有限合 3,470,489.00 0.99 - - 3,470,489.00 0.91
伙）
广东紫宸创业投资合伙
企业（有限合伙）
上海则凯投资合伙企业
（有限合伙）
禾盈同晟（武汉）企业管
理中心（有限合伙）
深圳市小禾投资合伙企
业（有限合伙）
国投（广东）科技成果转
化创业投资基金合伙企 - - 9,667,477.00 - 9,667,477.00 2.54
业（有限合伙）
深圳市高新投创业投资
- - 5,284,634.00 - 5,284,634.00 1.39
有限公司
深圳市高新投致远一期
股权投资基金合伙企业 - - 1,783,701.00 - 1,783,701.00 0.47
（有限合伙）
深圳市高新投怡化融钧
股权投资合伙企业（有限 - - 1,928,177.00 - 1,928,177.00 0.51
合伙）
厦门市深高投金圆人才
股权投资基金合伙企业 - - 1,928,177.00 - 1,928,177.00 0.51
（有限合伙）
深圳市创新投资集团有
- - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 0.39
限公司
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
红土君晟（广东）创业投
- - 6,100,000.00 - 6,100,000.00 1.61
资合伙企业（有限合伙）
红土湾晟（佛山）创业投
- - 1,400,000.00 - 1,400,000.00 0.37
资中心（有限合伙）
招赢（湖北）科创股权投
- - 8,441,502.00 - 8,441,502.00 2.22
资合伙企业（有限合伙）
南京市招银共赢股权投
- - 142,011.00 - 142,011.00 0.04
资合伙企业（有限合伙）
广州广开智行股权投资
- - 3,265,000.00 - 3,265,000.00 0.86
合伙企业（有限合伙）
广州穗开新兴壹号股权
- - 1,430,000.00 - 1,430,000.00 0.38
投资中心（有限合伙）
黄石市国有资产经营有
- - 3,708,010.00 - 3,708,010.00 0.98
限公司
合计 350,000,000.00 100.00 47,150,000.00 17,150,000.00 380,000,000.00 100.00
（续上表）
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
广州臻蕴投资有限公司 171,142,853.00 45.04 - - 171,142,853.00 45.04
深圳广谐投资企业（有限合
伙）
深圳广生投资企业（有限合
伙）
深圳广财投资企业（有限合
伙）
新余森泽并购投资管理合
伙企业（有限合伙）
长江证券创新投资（湖北）
有限公司
广东粤科振粤一号股权投
资合伙企业（有限合伙）
宁波丽金股权投资合伙企
业（有限合伙）
深圳市人才创新创业二号
股权投资基金合伙企业（有 7,685,814.00 2.02 - - 7,685,814.00 2.02
限合伙）
广东粤科汕华创业投资有
限公司
深圳宝创共赢产业投资基
金合伙企业（有限合伙）
广东紫宸创业投资合伙企
业（有限合伙）
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
上海则凯投资合伙企业（有
限合伙）
禾盈同晟（武汉）企业管理
中心（有限合伙）
深圳市小禾投资合伙企业
（有限合伙）
国投（广东）科技成果转化
创业投资基金合伙企业（有 9,667,477.00 2.54 - - 9,667,477.00 2.54
限合伙）
深圳市高新投创业投资有
限公司
深圳市高新投致远一期股
权投资基金合伙企业（有限 1,783,701.00 0.47 - - 1,783,701.00 0.47
合伙）
深圳市高新投怡化融钧股
权投资合伙企业（有限合 1,928,177.00 0.51 - - 1,928,177.00 0.51
伙）
厦门市深高投金圆人才股
权投资基金合伙企业（有限 1,928,177.00 0.51 - - 1,928,177.00 0.51
合伙）
深圳市创新投资集团有限
公司
红土君晟（广东）创业投资
合伙企业（有限合伙）
红土湾晟（佛山）创业投资
中心（有限合伙）
招赢（湖北）科创股权投资
合伙企业（有限合伙）
南京市招银共赢股权投资
合伙企业（有限合伙）
广州广开智行股权投资合
伙企业（有限合伙）
广州穗开新兴壹号股权投
资中心（有限合伙）
黄石市国有资产经营有限
公司
合计 380,000,000.00 100.00 - - 380,000,000.00 100.00
（续上表）
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
广州臻蕴投资有限公司 171,142,853.00 45.04 - - 171,142,853.00 45.04
深圳广谐投资企业（有限
合伙）
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
深圳广生投资企业（有限
合伙）
深圳广财投资企业（有限
合伙）
新余森泽并购投资管理
合伙企业（有限合伙）
长江证券创新投资（湖
北）有限 14,315,768.00 3.77 - - 14,315,768.00 3.77
公司
广东粤科振粤一号股权投
资合伙企业（有限合伙）
宁波丽金股权投资合伙
企业（有限合伙）
深圳市人才创新创业二
号股权投资基金合伙企 7,685,814.00 2.02 - - 7,685,814.00 2.02
业（有限合伙）
广东粤科汕华创业投资
有限公司
深圳宝创共赢产业投资
基金合伙企业（有限合 3,470,489.00 0.91 - - 3,470,489.00 0.91
伙）
广东紫宸创业投资合伙
企业（有限合伙）
上海则凯投资合伙企业
（有限合伙）
禾盈同晟（武汉）企业管
理中心（有限合伙）
深圳市小禾投资合伙企
业（有限合伙）
国投（广东）科技成果转
化创业投资基金合伙企 9,667,477.00 2.54 - - 9,667,477.00 2.54
业（有限合伙）
深圳市高新投创业投资
有限公司
深圳市高新投致远一期
股权投资基金合伙企业 1,783,701.00 0.47 - - 1,783,701.00 0.47
（有限合伙）
深圳市高新投怡化融钧
股权投资合伙企业（有限 1,928,177.00 0.51 - - 1,928,177.00 0.51
合伙）
厦门市深高投金圆人才
股权投资基金合伙企业 1,928,177.00 0.51 - - 1,928,177.00 0.51
（有限合伙）
深圳市创新投资集团有
限公司
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
红土君晟（广东）创业投
资合伙企业（有限合伙）
红土湾晟（佛山）创业投
资中心（有限合伙）
招赢（湖北）科创股权投
资合伙企业（有限合伙）
南京市招银共赢股权投
资合伙企业（有限合伙）
广州广开智行股权投资
合伙企业（有限合伙）
广州穗开新兴壹号股权
投资中心（有限合伙）
黄石市国有资产经营有
限公司
合计 380,000,000.00 100.00 - - 380,000,000.00 100.00
说明：报告期内，公司实收资本、股本变动情况详见一、公司基本情况（二）历史沿革
项目 股本溢价 其他资本公积 合计
本期增加 25,702,381.00 6,385,726.02 32,088,107.02
本期减少 49,382,731.79 24,236,321.21 73,619,053.00
本期增加 184,500,000.00 7,131,343.62 191,631,343.62
本期减少 - - -
本期增加 - 7,391,692.66 7,391,692.66
本期减少 - - -
本期增加 - 3,185,591.43 3,185,591.43
本期减少 - - -
说明：
（1）2020 年 3 月 20 日公司申请新增注册资本，股东溢价出资确认资本公积 25,702,381.00
元；2020 年确认对员工股权激励的股份支付，资本公积增加 6,385,726.02 元。2020 年 6
月，公司以广合科技（广州）有限公司截至 2020 年 4 月 30 日止经审计的实收资本和
资本公积折股，折合股本 3.5 亿元人民币，经审计的实收资本和资本公积超过股本总额
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
的部分转为变更后的广州广合科技股份有限公司的资本公积，资本公积减少
（2）2021 年 6 月 22 日公司申请增加注册资本 30,000,000.00 元，股东溢价出资确认资本
公 积 184,500,000.00 元； 2021 年确认对 员工股权 激励的股 份支付， 资本公积 增 加
（3）2022 年度确认对员工股权激励的股份支付，资本公积增加 7,391,692.66 元。
（4）2023 年 1-6 月确认对员工股权激励的股份支付，资本公积增加 3,185,591.43 元。
项目 法定盈余公积 合计
本期增加 4,920,885.71 4,920,885.71
本期减少 - -
本期增加 14,647,707.46 14,647,707.46
本期减少 - -
本期增加 28,887,613.20 28,887,613.20
本期减少 - -
本期增加 - -
本期减少 - -
说明：各报告期增加系根据《公司法》、公司章程的规定，按当期净利润的 10%计提法
定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取 10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
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财务报表附注
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
调整前上年年末未分配利润 341,309,024.49 90,545,373.80 4,101,762.96 -146,510,767.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 341,309,024.49 90,545,373.80 4,101,762.96 -146,510,767.24
加：本年归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 - 28,887,613.20 14,647,707.46 4,920,885.71
提取任意盈余公积 - - - -
提取一般风险准备 - - - -
应付普通股股利 - - - -
应付其他权益持有者的股利 - - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
年末未分配利润 499,093,693.48 341,309,024.49 90,545,373.80 4,101,762.96
其中：子公司当年提取的盈余公积归
- - - -
属于母公司的金额
（1）营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,110,149,526.18 799,260,276.10 2,271,785,591.70 1,766,590,436.27
其他业务 62,062,880.77 5,971,923.05 140,601,250.79 17,128,655.12
（续上表）
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,970,134,638.27 1,663,946,600.05 1,554,800,504.73 1,221,779,282.54
其他业务 105,408,639.16 11,212,834.45 52,650,616.44 6,419,984.10
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
PCB 1,110,149,526.18 799,260,276.10 2,271,785,591.70 1,766,590,436.27
其他业务：
废料废液 60,125,376.55 4,255,750.49 136,854,882.75 14,126,643.11
其他 1,937,504.22 1,716,172.56 3,746,368.04 3,002,012.01
小计 62,062,880.77 5,971,923.05 140,601,250.79 17,128,655.12
合计 1,172,212,406.95 805,232,199.15 2,412,386,842.49 1,783,719,091.39
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财务报表附注
（续上表）
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
PCB 1,970,134,638.27 1,663,946,600.05 1,554,800,504.73 1,221,779,282.54
其他业务：
废料废液 102,370,804.77 8,494,660.46 48,643,420.81 2,577,188.18
其他 3,037,834.39 2,718,173.99 4,007,195.63 3,842,795.92
小计 105,408,639.16 11,212,834.45 52,650,616.44 6,419,984.10
合计 2,075,543,277.43 1,675,159,434.50 1,607,451,121.17 1,228,199,266.64
（3）营业收入分解信息
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
主营业务收入 1,110,149,526.18 2,271,785,591.70 1,970,134,638.27 1,554,800,504.73
其中：在某一时点确认 1,110,149,526.18 2,271,785,591.70 1,970,134,638.27 1,554,800,504.73
其他业务收入 62,062,880.77 140,601,250.79 105,408,639.16 52,650,616.44
废料废液 60,125,376.55 136,854,882.75 102,370,804.77 48,643,420.81
其他 1,937,504.22 3,746,368.04 3,037,834.39 4,007,195.63
合计 1,172,212,406.95 2,412,386,842.49 2,075,543,277.43 1,607,451,121.17
（4）主营业务按地区
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 201,345,199.61 201,021,383.75 393,689,457.00 392,788,577.76
境外 908,804,326.57 598,238,892.35 1,878,096,134.70 1,373,801,858.51
合计 1,110,149,526.18 799,260,276.10 2,271,785,591.70 1,766,590,436.27
（续上表）
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 473,622,795.75 437,779,785.54 386,066,883.69 325,358,929.98
境外 1,496,511,842.52 1,226,166,814.51 1,168,733,621.04 896,420,352.56
合计 1,970,134,638.27 1,663,946,600.05 1,554,800,504.73 1,221,779,282.54
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 2,901,954.59 1,782,723.31 2,567,990.40 1,925,145.69
教育费附加 1,296,344.82 854,912.53 1,100,567.31 830,055.75
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财务报表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
地方教育费附加 864,229.87 780,386.18 733,711.57 553,405.46
房产税 3,600,482.69 6,968,164.41 4,202,915.56 1,729,180.99
土地使用税 468,818.19 930,913.46 910,742.01 683,056.52
印花税 549,233.19 1,303,858.06 803,866.15 495,354.15
环境保护税 21,489.88 36,528.09 48,267.29 28,615.09
合计 9,702,553.23 12,657,486.04 10,368,060.29 6,244,813.65
说明：主要税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
佣金 16,911,196.43 32,983,516.63 30,206,587.76 22,441,898.36
职工薪酬 13,278,655.27 25,215,503.79 19,723,725.94 14,864,666.47
业务招待费 3,223,379.41 4,238,121.96 3,725,366.49 2,844,264.44
服务及顾问咨询费 194,066.28 425,747.54 669,192.45 744,266.66
保险费 769,254.89 2,375,945.98 2,671,525.73 2,010,475.28
差旅费 1,023,797.03 983,000.50 958,230.35 790,814.08
交通运杂费 490,434.05 857,726.89 810,327.56 721,009.12
报关费 545,153.91 847,698.43 623,655.03 993,315.34
其他 764,826.07 1,090,934.10 1,110,576.84 1,624,708.31
合计 37,200,763.34 69,018,195.82 60,499,188.15 47,035,418.06
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 26,725,325.44 54,654,713.27 54,460,970.17 38,935,316.22
股份支付 3,185,591.43 7,391,692.66 7,131,343.62 6,385,726.02
专业服务费 1,398,418.38 4,203,145.15 5,092,185.75 8,307,746.38
办公费 959,709.75 2,961,399.96 3,537,910.77 2,327,944.07
水电费 748,062.34 1,383,855.74 1,229,633.64 834,576.62
折旧摊销费 3,813,054.71 7,810,577.87 6,541,407.63 1,311,541.82
财产保险费 440,831.23 868,528.46 613,844.50 379,299.47
存货报废、机物料消耗 88,192.79 546,606.52 564,577.38 103,222.78
交通运杂费 502,092.20 916,182.24 856,808.81 1,426,786.98
通讯费 283,066.15 571,410.26 521,232.40 357,026.66
培训费 324,290.54 427,026.83 594,215.54 333,082.84
业务招待费 584,391.45 773,859.13 437,577.33 276,282.85
伙食费 355,518.55 754,425.78 1,024,672.38 511,909.21
差旅费 698,579.53 1,154,557.41 793,055.13 1,088,616.54
其他 2,105,001.72 4,199,995.84 2,866,034.01 1,221,679.74
合计 42,212,126.21 88,617,977.12 86,265,469.06 63,800,758.20
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财务报表附注
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 27,264,633.01 51,681,326.38 41,074,484.79 32,489,115.71
材料及动力费 23,211,489.01 53,934,216.51 44,216,466.46 37,061,243.01
折旧费 3,547,681.27 6,412,601.35 4,653,314.44 2,998,703.61
检测、服务费 2,384,043.34 2,548,075.82 2,416,445.32 2,158,695.29
其他 575,415.89 518,912.58 220,245.78 99,634.98
合计 56,983,262.52 115,095,132.64 92,580,956.79 74,807,392.60
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
利息支出 7,443,447.98 11,665,787.45 5,779,531.37 6,198,564.01
利息收入 1,086,135.87 1,554,156.35 1,346,891.41 1,521,662.46
汇兑损益 -21,398,788.29 -71,073,602.90 14,687,295.61 36,047,949.15
减：汇兑损益资本化 - - - -
手续费及其他 1,021,736.94 3,245,641.67 2,675,015.50 3,315,092.80
合计 -14,019,739.24 -57,716,330.13 21,794,951.07 44,039,943.50
说明：利息资本化金额已计入在建工程。2020 年度、2023 年 1-6 月用于计算确定借款费
用资本化金额的资本化率分别为 6%、4.05%。
项 目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 7,685,309.09 11,198,847.71 20,857,179.16 30,205,564.58
重点人群增值税返还 - 674,050.00 - -
扣代缴个人所得税手续费
返还
合 计 7,903,528.25 12,040,576.57 20,866,454.12 30,262,955.33
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
交易性金融资产 - - - 1,491,729.91
衍生金融工具产生的公
-41,926,095.06 -21,159,871.12 5,345,815.79 9,196,258.46
允价值变动收益
合计 -41,926,095.06 -21,159,871.12 5,345,815.79 10,687,988.37
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财务报表附注
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
应收票据坏账损失 390,532.17 -1,263,587.77 -111,994.28 -75,786.33
应收账款坏账损失 -8,959,418.08 5,258,576.80 -12,706,208.58 -33,586.61
其他应收款坏账损失 -1,047,613.49 -555,514.81 299,718.78 -7,431.67
合计 -9,616,499.40 3,439,474.22 -12,518,484.08 -116,804.61
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
存货跌价损失 -19,915,006.33 -66,936,946.14 -46,557,122.17 -6,110,730.97
固定资产减值损失 -728,738.51 -15,862,751.10 -965,482.89 -4,487,497.47
工程物资减值损失 - -781,840.05 -80,631.23 -
合计 -20,643,744.84 -83,581,537.29 -47,603,236.29 -10,598,228.44
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
固定资产处置利得
（损失以“-”填列）
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
违约金、品质扣款 20,444.00 23,511.46 13,800.00 15,700.00
无需支付款项 - - 499,693.07 19,125.10
其他 9,500.00 12,320.70 82,107.80 156,603.86
合计 29,944.00 35,832.16 595,600.87 191,428.96
说明：报告期内营业外收入项目全部计入非经常性损益。
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
非流动资产毁损报废损失 1,048,399.95 1,097,206.40 222,105.71 56,801.07
对外捐赠支出 20,000.00 - - 200,000.00
其他 77,775.68 32,830.21 5,637.42 25,039.46
合计 1,146,175.63 1,130,036.61 227,743.13 281,840.53
说明：报告期内营业外支出项目全部计入非经常性损益。
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财务报表附注
（1）所得税费用明细
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,494,972.04 31,536,781.11 7,667,160.54 1,551,432.81
递延所得税调整 -15,096,911.04 -542,534.28 -12,851,367.58 17,016,037.29
合计 12,398,061.00 30,994,246.83 -5,184,207.04 18,567,470.10
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
利润总额 170,182,729.99 310,645,510.72 95,907,111.26 174,100,886.01
按法定（或适用）税率计算的所得税费
用
某些子公司适用不同税率的影响 -3,798,654.89 -4,472,307.52 -7,495,204.78 -1,646,007.87
对以前期间当期所得税的调整 3,051.51 - 8,177.15 -
权益法核算的合营企业和联营企业损益 - - - -
无须纳税的收入（以“-”填列） - - - -
不可抵扣的成本、费用和损失 742,713.82 1,439,086.30 1,337,898.76 2,516,782.55
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - - -
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-4,511,532.89 -2,627.78 - -76,851.43
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
的纳税影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”
-9,121,950.22 -18,387,267.71 -13,697,373.42 -8,341,586.05
填列）
其他 - -9,038,722.15 - -
所得税费用 12,398,060.99 30,994,246.84 -5,184,207.04 18,567,470.10
注：2022 年其他-9,038,722.15 元，其中：-8,192,097.15 元系公司在 2022 年 10 月 1 日到 12
月 31 日新购置的设备、器具可以在所得税税前一次性扣除基础上，允许加计 100%扣除
对所得税的影响；-846,625.00 元系重点人群享受的所得税返还或减免所得税额。
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
政府补助及个税手续费返还收现 9,875,319.16 79,832,006.18 50,493,924.48 52,332,070.64
利息收现 1,086,135.87 1,554,156.35 1,346,891.41 1,521,662.46
往来收现 6,409,339.33 - 4,687,166.77 6,001,060.54
营业外收现 29,944.00 35,832.16 95,907.80 191,428.96
合计 17,400,738.36 81,421,994.69 56,623,890.46 60,046,222.60
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
期间费用付现 36,982,159.11 69,886,655.55 65,055,034.76 53,439,620.83
支付手续费等 1,021,736.94 3,245,641.67 2,461,361.03 3,315,092.80
往来付现 548,075.93 7,516,669.57 - -
其他付现 97,775.68 32,830.21 5,637.42 225,039.46
合计 38,649,747.66 80,681,797.00 67,522,033.21 56,979,753.09
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
支付广合泰国土地保证金 10,126,970.66 - - -
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
收回保证金 114,174,390.31 366,477,215.07 187,464,886.43 149,700,670.10
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
支付保证金 100,298,693.81 381,384,564.87 196,476,584.26 181,285,484.72
支付使用权资产租赁费 7,445,623.07 15,278,296.75 9,779,589.50 -
支付的上市费用 943,396.23 3,169,811.32 - -
合计 108,687,713.11 399,832,672.94 206,256,173.76 181,285,484.72
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
净利润 157,784,668.99 279,651,263.89 101,091,318.30 155,533,415.91
加：信用减值损失 9,616,499.40 -3,439,474.22 12,518,484.07 116,804.61
资产减值损失 20,643,744.84 83,581,537.29 47,603,236.29 10,598,228.44
固定资产折旧 70,997,115.35 119,760,608.86 77,559,578.71 49,117,237.21
使用权资产折旧 6,686,078.42 13,333,475.64 10,594,426.85 -
无形资产摊销 6,113,216.68 9,185,504.63 4,431,205.84 1,092,548.85
长期待摊费用摊销 1,003,297.36 2,016,249.54 1,953,941.23 1,213,359.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-680,530.93 -5,783.18 -573,486.41 -631,858.41
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,048,399.95 1,097,206.40 222,105.71 56,801.07
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
补充资料 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,128,938.66 -20,223,070.94 9,805,153.07 14,480,508.64
投资损失（收益以“－”号填列） - - - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-17,451,232.55 -17,165,176.52 -22,601,663.93 -6,857,178.46
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,163,666.68 23,504,414.24 -301,442,402.18 -51,045,682.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-132,926,830.25 22,768,284.14 -339,130,348.37 -26,937,712.57
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-29,501,854.17 -128,373,022.74 605,865,990.52 167,244,042.86
号填列）
其他 3,185,591.43 7,391,692.66 7,131,343.62 6,385,726.02
经营活动产生的现金流量净额 141,763,853.07 430,866,223.05 219,433,363.89 333,551,469.08
动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
当期新增的使用权资产 7,186,095.70 5,937,929.70 20,735,506.32 ——
现金的期末余额 138,403,866.91 200,046,986.17 106,936,605.95 129,478,724.13
减：现金的期初余额 200,046,986.17 106,936,605.95 129,478,724.13 114,318,773.70
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 -61,643,119.26 93,110,380.22 -22,542,118.18 15,159,950.43
说明：2020 年、2021 年、2022 年、2023 年 1-6 月公司销售商品收到的银行承兑汇票背书
转让的金额分别为 18,652,355.40 元、54,346,626.33 元、59,126,848.81 元、22,908,416.80 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
一、现金 138,403,866.91 200,046,986.17 106,936,605.95 129,478,724.13
其中：库存现金 4,607.39 3,400.00 3,400.00 3,500.00
可随时用于支付的银行存款 138,399,259.52 200,043,586.17 106,933,205.95 129,475,224.13
可随时用于支付的其他货币资金 - - - -
可用于支付的存放中央银行款项 - - - -
存放同业款项 - - - -
拆放同业款项 - - - -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
二、现金等价物 - - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - - -
三、期末现金及现金等价物余额 138,403,866.91 200,046,986.17 106,936,605.95 129,478,724.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限
- - - -
制的现金和现金等价物
项目 受限原因
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
货币资金 67,260,956.74 81,063,434.44 71,127,310.92 62,115,613.09 保证金
应收账款 11,533,209.33 7,330,820.38 13,661,925.53 58,582,336.56 银行授信质押
承兑汇票已背书贴现未
应收票据 3,449,493.21 74,323,181.49 74,320,827.35 4,820,966.68
到期
银行授信抵押、售后回
固定资产 791,360,603.48 363,242,801.43 118,144,408.08 125,263,073.02
租
无形资产 105,838,347.49 32,114,658.41 5,871,359.72 6,054,839.72 银行授信抵押
合计 979,442,610.25 558,074,896.15 283,125,831.60 256,836,829.07 -
项目 期末外币 折算 期末折算人民 期末外币 折算 期末折算人民
余额 汇率 币余额 余额 汇率 币余额
货币资金 93,362,447.51 157,623,451.22
其中：美元 11,635,934.44 7.2258 84,079,244.32 22,155,785.22 6.9475 153,927,317.72
欧元 501,509.08 7.8771 3,950,437.17 457,673.98 7.4133 3,392,874.51
港币 251,517.95 0.9208 231,587.42 340,774.90 0.8899 303,258.99
泰铢 25,075,298.48 0.2034 5,101,178.60 - - -
应收账款 630,948,837.71 496,125,931.30
其中：美元 87,274,097.98 7.2258 630,625,177.13 71,382,694.16 6.9475 495,931,267.98
欧元 41,088.80 7.8771 323,660.58 26,258.66 7.4133 194,663.32
其他应收款 10,683,684.34 275,598.15
其中：美元 1,478,546.92 7.2258 10,683,684.34 39,668.68 6.9475 275,598.15
应付账款 32,731,900.16 41,898,258.45
其中：美元 4,529,865.23 7.2258 32,731,900.16 6,030,695.71 6.9475 41,898,258.45
（续上表）
项目 期末外币 折算 期末折算人民 期末外币 折算 期末折算人民
余额 汇率 币余额 余额 汇率 币余额
货币资金 96,311,959.59 105,041,552.06
其中：美元 14,521,553.42 6.3757 92,585,068.14 15,516,054.94 6.5249 101,240,706.88
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 期末外币 折算 期末折算人民 期末外币 折算 期末折算人民
余额 汇率 币余额 余额 汇率 币余额
欧元 256,730.88 7.2197 1,853,519.93 62,121.50 8.0250 498,525.04
港币 2,291,305.68 0.8176 1,873,371.52 3,923,673.00 0.8416 3,302,320.14
应收账款 514,654,337.62 366,966,418.54
其中：美元 80,634,096.44 6.3757 514,098,809.11 55,237,473.94 6.5249 360,418,993.71
欧元 41,025.80 7.2197 296,193.97 64,888.18 8.025 520,727.64
港币 317,190.00 0.8176 259,334.54 7,160,999.52 0.8416 6,026,697.19
其他应收款 118,925.10 -
其中：美元 18,652.87 6.3757 118,925.10 - - -
短期借款 32,356,314.28 -
其中：美元 5,074,943.03 6.3757 32,356,314.28 - - -
应付账款 52,628,632.60 53,840,624.91
其中：美元 8,254,565.40 6.3757 52,628,632.60 8,239,058.98 6.5249 53,759,035.92
港币 - - - 96,945.09 0.8416 81,588.99
其他应付款 - - - 925,666.37
其中：美元 - - - 141,866.75 6.5249 925,666.37
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
其 本期结转 与资产
本期结转
本期新增 他 计入损益 相关/
补助项目 种类 2022.12.31 计入损益 2023.6.30
补助金额 变 的列报项 与收益
的金额
动 目 相关
多层印制线路板
财政 与资产
技术改造项目专 2,859,641.46 - 261,529.38 - 2,598,112.08 其他收益
拨款 相关
项补助
扩大生产奖励 拨款 相关
财政 与资产
业技术改造政策 3,139,091.63 - 237,928.72 - 2,901,162.91 其他收益
拨款 相关
支持项目
区先进制造业省 财政 与资产
技术改造配套项 拨款 相关
目专项资金
财政 与资产
经济高质量发展 6,084,894.62 - 462,049.50 - 5,622,845.12 其他收益
拨款 相关
专项企业技术
技术改造项目购 财政 与资产
买设备和工器具 拨款 相关
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
其 本期结转 与资产
本期结转
本期新增 他 计入损益 相关/
补助项目 种类 2022.12.31 计入损益 2023.6.30
补助金额 变 的列报项 与收益
的金额
动 目 相关
投资奖励
污染防治项目
（重点污染源防 财政 与资产
治项目）补助奖 拨款 相关
励款
黄石一期工程建 财政 与资产
设投资补助奖励 拨款 相关
基于Purley平台
的大数据服务器 财政 与资产
系统套板的核心 拨款 相关
技术攻关
面向PCB行业工
财政 与资产
业互联网集成应 2,447,226.21 - 368,515.86 - 2,078,710.35 其他收益
拨款 相关
用标杆项目
服务器印制电路 财政 与资产
板项目 拨款 相关
配套资助 拨款 相关
进先进制造业发 财政 与资产
展办法技术改造 拨款 相关
项目
重大技术改造项
财政 与资产
目购买设备和工 765,807.72 - 42,576.84 - 723,230.88 其他收益
拨款 相关
器具投资奖励
发展第2批 拨款 相关
- 2,169,600.00 - - 2,169,600.00 其他收益
能力建设项目 拨款 相关
进先进制造业发 财政 与资产
- 5,400,000.00 129,471.20 - 5,270,528.80 其他收益
展办法技术改造 拨款 相关
项目
合计 131,044,412.00 7,569,600.00 5,597,809.09 - 133,016,202.91
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
本期
结转
其 与资产
本期结转 计入
本期新增补 他 相关/
补助项目 种类 2021.12.31 计入损益 2022.12.31 损益
助金额 变 与收益
的金额 的列
动 相关
报项
目
多层印制线路板技
财政 其他 与资产
术改造项目专项补 3,382,700.22 - 523,058.76 - 2,859,641.46
拨款 收益 相关
助
生产奖励 拨款 收益 相关
财政 其他 与资产
技术改造政策支持 3,613,000.91 - 473,909.28 - 3,139,091.63
拨款 收益 相关
项目
先进制造业省技术 财政 其他 与资产
改造配套项目专项 拨款 收益 相关
资金
财政 其他 与资产
济高质量发展专项 7,008,993.62 - 924,099.00 - 6,084,894.62
拨款 收益 相关
企业技术
技术改造项目购买
财政 其他 与资产
设备和工器具投资 4,458,299.24 - 545,102.28 - 3,913,196.96
拨款 收益 相关
奖励
污染防治项目（重
财政 其他 与资产
点污染源防治项 1,468,166.10 - 74,200.68 - 1,393,965.42
拨款 收益 相关
目）补助奖励款
黄石一期工程建设 财政 其他 与资产
投资补助奖励 拨款 收益 相关
基于Purley平台的大
财政 其他 与资产
数据服务器系统套 - 1,200,000.00 160,867.10 - 1,039,132.90
拨款 收益 相关
板的核心技术攻关
面向PCB 行业工业
财政 其他 与资产
互联网集成应用标 - 3,000,000.00 552,773.79 - 2,447,226.21
拨款 收益 相关
杆项目
服务器印制电路板 财政 其他 与资产
- 35,581,000.00 - - 35,581,000.00
项目 拨款 收益 相关
- 600,000.00 107,987.52 - 492,012.48
套资助 拨款 收益 相关
财政 其他 与资产
进制造业发展办法 - 7,480,000.00 78,557.20 - 7,401,442.80
拨款 收益 相关
技术改造项目
重大技术改造项目
财政 其他 与资产
购买设备和工器具 - 780,000.00 14,192.28 - 765,807.72
拨款 收益 相关
投资奖励
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
本期
结转
其 与资产
本期结转 计入
本期新增补 他 相关/
补助项目 种类 2021.12.31 计入损益 2022.12.31 损益
助金额 变 与收益
的金额 的列
动 相关
报项
目
- 4,950,000.00 - - 4,950,000.00
展第2批 拨款 收益 相关
合计 63,252,982.39 73,591,000.00 5,799,570.39 - 131,044,412.00
（续上表）
本期结
其 与资产
本期结转 转计入
本期新增补 他 相关/
补助项目 种类 2020.12.31 计入损益 2021.12.31 损益的
助金额 变 与收益
的金额 列报
动 相关
项目
多层印制线路
财政 其他 与资产
板技术改造项 3,905,758.98 - 523,058.76 - 3,382,700.22
拨款 收益 相关
目专项补助
财政 其他 与资产
业扩大生产奖 2,538,841.51 - 213,999.72 - 2,324,841.79
拨款 收益 相关
励
财政 其他 与资产
企业技术改造 4,050,906.59 - 437,905.68 - 3,613,000.91
拨款 收益 相关
政策支持项目
发区先进制造
财政 其他 与资产
业省技术改造 2,853,253.80 - 352,190.88 - 2,501,062.92
拨款 收益 相关
配套项目专项
资金
进经济高质量 财政 其他 与资产
发展专项企业 拨款 收益 相关
技术补助
技术改造项目
财政 其他 与资产
购买设备和工 - 4,640,000.00 181,700.76 - 4,458,299.24
拨款 收益 相关
器具投资奖励
污染防治项目
（重点污染源 财政 其他 与资产
- 1,530,000 61,833.90 - 1,468,166.10
防治项目）补助 拨款 收益 相关
奖励款
黄石一期工程
财政 其他 与资产
建设投资补助 15,000,000.00 23,954,080.00 458,162.41 - 38,495,917.59
拨款 收益 相关
奖励
合计 33,625,512.03 32,685,780.00 3,058,309.64 - 63,252,982.39
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
本期结
其 与资产
本期结转 转计入
本期新增补 他 相关/与
补助项目 种类 2019.12.31 计入损益 2020.12.31 损益的
助金额 变 收益相
的金额 列报项
动 关
目
多层印制线路板技
财政 其他 与资产
术改造项目专项补 4,430,087.26 - 524,328.28 - 3,905,758.98
拨款 收益 相关
助
大生产奖励 拨款 收益 相关
财政 其他 与资产
技术改造政策支持 4,425,849.46 - 374,942.87 - 4,050,906.59
拨款 收益 相关
项目
广州开发区知识产 财政 其他 与收益
权优势企业补助 拨款 收益 相关
广州开发区质量强 财政 其他 与收益
区专项资金 拨款 收益 相关
先进制造业省技术 财政 其他 与资产
- 3,000,000.00 146,746.20 - 2,853,253.80
改造配套项目专项 拨款 收益 相关
资金
财政 其他 与资产
济高质量发展专项 - 5,313,200.00 36,448.85 - 5,276,751.15
拨款 收益 相关
企业技术补助
黄石一期工程建设 财政 与资产
- 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 -
投资补助奖励 拨款 相关
合计 11,556,396.72 23,313,200.00 1,244,084.69 - 33,625,512.03
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类
入损益的金额 损益的列报项目 收益相关
财政拨款 1,200,000.00 其他收益 与收益相关
军奖补资金
职业技能提升培训补贴 财政拨款 216,500.00 其他收益 与收益相关
支持企业稳规进规专项奖励资金 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
知识产权部门奖励扶持配套资金 财政拨款 140,000.00 其他收益 与收益相关
广东省企业科技特派员项目资助 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
高价值专利培育项目资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
黄石市市级外经贸专项资金 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
吸纳脱贫人口就业补助 财政拨款 40,000.00 其他收益 与收益相关
一次性稳工稳产补助 财政拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
一次性扩岗补助 财政拨款 11,000.00 其他收益 与收益相关
合计 2,087,500.00
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财务报表附注
（续上表）
补助项目 种类
损益的金额 益的列报项目 收益相关
吸纳脱贫人口就业补助 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
失业待遇补助 财政拨款 180,372.28 其他收益 与收益相关
一次性留工补助 财政拨款 1,103,125.00 其他收益 与收益相关
第十批重点用能监管单位能源管理
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
信息系统建设补助
财政拨款 3,000.00 其他收益 与收益相关
资金
第九届广东专利奖金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
一次性扩岗补助 财政拨款 142,490.92 其他收益 与收益相关
出口信用保险补助 财政拨款 240,075.00 其他收益 与收益相关
财政拨款 286,564.00 其他收益 与收益相关
扶持
财政拨款 40,000.00 其他收益 与收益相关
费
黄石市劳动局 2022 年失业保险费稳
财政拨款 101,115.27 其他收益 与收益相关
岗补助
专利资助 财政拨款 9,000.00 其他收益 与收益相关
进口贴息补助 财政拨款 73,800.00 其他收益 与收益相关
职业技能提升培训补贴 财政拨款 187,000.00 其他收益 与收益相关
合计 5,399,277.32
（续上表）
补助项目 种类
损益的金额 益的列报项目 收益相关
财政拨款 91,279.25 其他收益 与收益相关
外经贸发展事项进口贴息
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财务报表附注
补助项目 种类
损益的金额 益的列报项目 收益相关
绿色企业境内外资本市场上市奖励 财政拨款 3,000,000.00 其他收益 与收益相关
出口保险补助 财政拨款 251,813.00 其他收益 与收益相关
广州市社会保险基金管理中心拨款 财政拨款 365,399.99 其他收益 与收益相关
瞪羚专项扶持资金-股权投资补贴 财政拨款 2,000,000.00 其他收益 与收益相关
瞪羚专项扶持资金-研发投入奖励 财政拨款 1,500,000.00 其他收益 与收益相关
瞪羚专项扶持资金-直接认定奖励 财政拨款 350,000.00 其他收益 与收益相关
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
生产能力事项
财政拨款 930,000.00 其他收益 与收益相关
励金
一次性吸纳就业补贴 财政拨款 492,000.00 其他收益 与收益相关
黄石开发区人社局一次性吸纳就业
财政拨款 6,000.00 其他收益 与收益相关
补贴
吸纳脱贫人口就业补助 财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关
财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关
补贴
标准制修订项目资助款 财政拨款 158,504.00 其他收益 与收益相关
财政拨款 900,000.00 其他收益 与收益相关
订资助款
重点科技产业质量基础共性技术研
财政拨款 40,000.00 其他收益 与收益相关
究及应用课题经费
第八届广东专利奖金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
合计 17,798,869.52
（续上表）
补助项目 种类
损益的金额 益的列报项目 收益相关
工业企业采购区内企业产品奖励 财政拨款 70,000.00 其他收益 与收益相关
国家、省、市工信部门扶持配套资
金 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
（先进制造业）
广州市创新标杆企业补助 财政拨款 225,800.00 其他收益 与收益相关
工程中心配套资金（企业研发创新
财政拨款 378,524.99 其他收益 与收益相关
资助）
发展改革绿色低碳补助 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
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财务报表附注
补助项目 种类
损益的金额 益的列报项目 收益相关
开发区就业中心贵州招聘补贴 财政拨款 4,767.50 其他收益 与收益相关
一次性就业补贴 财政拨款 2,107,000.00 其他收益 与收益相关
稳岗工资补贴 财政拨款 5,548.52 其他收益 与收益相关
进口设备贴息 财政拨款 34,542.01 其他收益 与收益相关
政策兑现工业企业增产奖励金 财政拨款 1,500,000.00 其他收益 与收益相关
广州市受影响企业返还失业保险费 财政拨款 22,838,760.00 其他收益 与收益相关
广州开发区质量强区专项资金资助 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关
市信保资金 财政拨款 14,318.30 其他收益 与收益相关
省级短期险保费扶持资金 财政拨款 162,218.57 其他收益 与收益相关
合计 28,961,479.89
（3）报告期内收到的贷款贴息情况
与资产相关/
补助项目 种类 月计入损益 入损益的 入损益的 入损益的 益的列
与收益相关
的金额 金额 金额 金额 报项目
瞪羚专项扶持
财政 财务 与收益
资金-贷款贴 - 416,000.00 1,420,487.00 -
拨款 费用 相关
息支持
民营及中小企
财政 财务 与收益
业银行贷款利 - 33,000.00 - -
拨款 费用 相关
息补贴
（4）报告期内不存在政府补助返还情况。
六、合并范围的变动
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
本公司报告期内未发生反向购买。
本公司报告期内未发生处置子公司。
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财务报表附注
入合并范围。
Limited。
投资设立 Delton Technology (Thailand) Co.,Ltd。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例% 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
黄石广合精密电路有限 湖北 湖北 电路板研发、生产、销
公司 黄石 黄石 售
DELTON TECHNOLOGY
香港 香港 电路板销售 100.00 - 设立
INTERNATIONAL LIMITED
东莞广合数控科技有限 广东 广东 拟从事钻孔加工业务，
公司 东莞 东莞 为公司提供机加工配套
Delton Investment Holdings 英属维尔京 英属维尔
股权投资 - 100.00 设立
Limited 群岛 京群岛
Delton Technology (Thailand)
泰国 泰国 电路板生产、销售 - 100.00 设立
Co.,Ltd
报告期内不存在合营安排或联营企业。
报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、交易性金融资产、衍生金融资产、应付票据、应付账款、其他应付
款、短期借款、衍生金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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财务报表附注
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行或声誉良好并拥有较高信
用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期、信用额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
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财务报表附注
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款
总额的 47.25%（2022 年 12 月 31 日：44.57%；2021 年 12 月 31 日：61.39%；2020 年 12 月
其他应收款占本公司其他应收款总额的 77.52%（2022 年 12 月 31 日：61.48%；2021 年 12
月 31 日：44.65%；2020 年 12 月 31 日：56.11%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 6 月 30
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 125,607.61 万元（2022 年 12 月 31 日：73,907.22
万元；2021 年 12 月 31 日：27,359.99 万元；2020 年 12 月 31 日：14,421.71 万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性
分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率
对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现
金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影
响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样
的假设和方法。
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财务报表附注
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）
依然存在外汇风险。
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风
险的目的。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 52.50%（2022 年 12 月 31 日：56.58%；2021 年 12 月 31
日：63.59%；2020 年 12 月 31 日：57.83%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2023年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
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财务报表附注
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
（二）衍生金融资产 - - - -
（三）应收款项融资 - - 931,145.44 931,145.44
持续以公允价值计量的资产总额 - - 931,145.44 931,145.44
（一）衍生金融负债 - 31,387,695.06 - 31,387,695.06
持续以公允价值计量的负债总额 - 31,387,695.06 - 31,387,695.06
于2022年12月31日，不存在以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示情况；
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
（二）衍生金融资产 - 74,759.89 - 74,759.89
（三）应收款项融资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 74,759.89 - 74,759.89
（一）衍生金融负债 - 27,272.92 - 27,272.92
持续以公允价值计量的负债总额 - 27,272.92 - 27,272.92
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
（二）衍生金融资产 - 1,230,171.18 - 1,230,171.18
（三）应收款项融资 - - 599,826.27 599,826.27
持续以公允价值计量的资产总额 - 1,230,171.18 599,826.27 1,829,997.45
（一）衍生金融负债 - - - -
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
（2）第三层次公允价值计量的相关信息
内容 估值技术 输入值
公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
现金流量 预期
应收款项融资 931,145.44 - - 599,826.27
折现法 收益率
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财务报表附注
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和
金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 表决权比例%
广州臻蕴投资有限公司 广州 商务服务业 1,000.00 45.0376 45.0376
本公司最终控制方是：肖红星、刘锦婵。
子公司情况详见附注七、1。
本公司无合营企业和联营企业。
关联方名称 与本公司关系
深圳广谐投资企业（有限合伙） 本公司持股5%以上股东
深圳广生投资企业（有限合伙） 本公司持股5%以上股东
深圳广财投资企业（有限合伙） 本公司持股5%以上股东
东莞市广华化工有限公司 实际控制人控制的其他公司
广华国际有限公司 实际控制人控制的其他公司
东莞市广华实业投资有限公司 实际控制人控制的其他公司
湖北优尼科光电技术股份有限公司 实际控制人控制的其他公司
东莞秀博电子材料有限公司 实际控制人控制的其他公司
东莞市广华环保技术有限公司 实际控制人控制的其他公司
东莞市龙博自动化设备有限公司 实际控制人持股5%的其他公司
肖红星 本公司实际控制人、董事长
曾红 本公司董事、总经理
刘锦婵 本公司实际控制人、董事
陈丽梅 本公司独立董事
冯全源 本公司独立董事（任职期间2020.6.22至2022.1.19）
李莹 本公司独立董事
黄金广 本公司监事
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
关联方名称 与本公司关系
周智勇 本公司监事
彭镜辉 本公司监事
曾杨清 本公司董事会秘书
贺剑青 本公司财务总监
管术春 本公司副总经理
陈炯辉 本公司副总经理
王峻 本公司副总经理
黎钦源 本公司副总经理、总工程师
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
东莞市广华化工有限公司 采购药水 - 7,460.18 7,611,475.49 7,404,506.32
东莞秀博电子材料有限公
采购药水 3,277,377.57 7,401,287.46 2,260,728.63 -
司
东莞市龙博自动化设备有
采购设备 - - - 981,582.25
限公司
东莞市广华环保技术有限
采购技术服务 2,770,625.16 9,368,765.85 4,909,248.37 1,766,865.51
公司
②出售商品、提供劳务
无。
（2）关联托管、承包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
担保期间/主债权起止 担保是否已
担保方 担保金额 担保事项
日期 经履行完毕
肖红星、刘锦婵 2020.9.30至至债务到期日 限公司广州分行授
后两年或退款日后两年
USD1,826,000.00
USD1,804,000.00
肖红星、刘锦婵 否 限公司广州分行
USD2,695,000.00 之后两年 授信
否
USD700,000.00 满之后三年
否
USD2,750,000.00 限届满之日后三年止
USD6,000,000.00 2019.12.20至2021.1.22 是
函项下的应付金额被不可 花旗银行（中国）有
USD7,500,000.00 否
肖红星、刘锦婵 撤销的全额偿付并且与债 限公司广州分行
务相关的所有协议终止 授信
USD7,500,000.00 日或提前终止应付额付款 否
日之日后三年止
肖红星、刘锦婵
肖红星、刘锦婵 70,000,000.00 否
加三年 公司黄石分行
根据100,000,000.00
的贷款额度发放
招商银行股份有限
的贷款、议付款本 2022.11.8至债务到期之日
肖红星、刘锦婵 否 公司广州分行固定
金及相应利息、罚 起另加三年
资产贷款
息、复息、违约金
和迟延履行金
肖红星 100,000,000.00 2020.3.9至2021.3.9 是 有限公司广州分行
肖红星、刘锦婵、 中国建设银行股份
广州臻蕴投资有 150,000,000.00 2020.2.21至2025.2.21 否 有限公司东莞分行
限公司 授信
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
担保期间/主债权起止 担保是否已
担保方 担保金额 担保事项
日期 经履行完毕
中国农业银行股份
肖红星、刘锦婵 135,000,000.00 2020.2.26至2023.2.25 是 有限公司东莞道滘
支行授信
肖红星、刘锦婵 2021.3.12至债务履行期届 公司广州经济技术
满之后两年
交通银行股份有限
担保的最高债权 2022.3.21至主债务履行期
肖红星、刘锦婵 否 公司广东省分行
授信
债权本金
相应的利息、罚
息、复利、违约金、
损害赔偿金、迟延
履行期间的债务 中信银行股份有限
肖红星、刘锦婵 2022.2.28至2023.2.11 是
利息、延迟履行金 公司广州分行授信
以及为实现债权、
担保权利等所发
生的一切费用和
其他所有应付的
费用之和
肖红星、刘锦婵 50,000,000.00 否
务履行期限届满之后两年 公司融资租赁
浦银金融租赁股份
肖红星、刘锦婵 80,000,000.00 务履行期限届满之后两个 否
有限公司融资租赁
日历年
肖红星 53,200,000.00 否
务履行期限届满之后两年 有限公司融资租赁
中国工商银行股份
最高担保额度 2022.9.1至主合同项下借款
肖红星、刘锦婵 否 有限公司东莞道滘
支行授信
最高债权本金
肖红星、刘锦婵 主债权的利息及 否 有限公司广州分行
行期届满日起三年
其他应付款项之 授信
和
最高债权本金
肖红星 主债权的利息及 否 股份有限公司广州
限届满之日后三年止
其他应付款项之 分行授信
和
债权本金
平安银行股份有限
肖红星、刘锦婵 否 公司广州分行固定
和相应的利息、罚 限届满之日后三年止
资产贷款
息、复利、违约金、
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
担保期间/主债权起止 担保是否已
担保方 担保金额 担保事项
日期 经履行完毕
损害赔偿金以及
为实现债权、担保
权利等所发生的
一切费用和其他
所有应付的费用
之和
肖红星、刘锦婵 注1 2020.4.20至2022.4.19 是
肖红星 注2 2019.1.1至2021.11.30 是
注 1、2020 年 1 月，长江黄石基金与本公司、子公司黄石广合、肖红星、刘锦婵等主体
签订《黄石广合精密电路有限公司增资协议》、 《黄石广合精密电路有限公司增资协议之
补充协议》。根据前述协议，长江黄石基金认缴黄石广合的出资款 1.96 亿，持有黄石广
合 49%的股权。本公司有回购长江黄石基金持有黄石广合 49%股权的义务，作为前述回
购义务的担保措施，本公司将其持有的黄石广合 51%的股权质押给了长江黄石基金，肖
红星、刘锦婵向长江黄石基金提供连带责任保证担保。2020 年 9 月，上述主体签订《黄
石广合精密电路有限公司增资协议之补充协议二》，明确长江黄石基金向黄石广合认缴
的 1.96 亿元增资款为明股实债，投资期限为 2020 年 4 月 20 日至 2022 年 4 月 19 日，并
解除了本公司持有黄石广合 51%股权的质押。截至 2021 年 12 月 31 日，黄石广合收到了
长江黄石基金的实缴出资款 9,800 万元。2022 年 4 月 19 日，本公司履行了回购义务，归
还该笔款项，解除了肖红星、刘锦婵的前述连带责任保证担保责任。
注 2、本公司、肖红星与 BTI 签订了《合作协议》，约定自 2019 年 1 月 1 日起，BTI 配合
本公司完成 PCB 客户资源的转移，接受本公司委托，续行以 BTI 名义，与本公司指定的
PCB 客户签订及履行代工或销售合同等双方合作事项，本公司承担因《合作协议》所产
生的责任与义务。肖红星就《合作协议》项下本公司应承担的债务与责任提供不可撤销
连带责任保证担保。2021 年 11 月 30 日，本公司、肖红星与 BTI 签订《<合作协议>解除
协议》，肖红星在《合作协议》项下的连带责任保证担保于解除协议签署之日起解除。
（5）欠关联方债务偿还和豁免情况
无
（6）专利权、股权转让
①专利权转让
关联方 关联交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
东莞市广华化工有限公司 专利权转让 - - - -
东莞市广华化工有限公司共有的“一种双锥型混合机”、“一种 V 型混合机”、“褪膜
液高效率配料装置”、“二次干膜去膜液配液装置”、“环保型酸性蚀刻液配液装置”
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
五项实用新型专利权无偿转让至东莞市广华化工有限公司。转让后，上述五项实用新型
专利权由东莞市广华化工有限公司单独所有。
②股权转让
权（尚未实缴出资）以 0 元对价转让给广合控股，并依照泰国法律办理了工商变更登记。
（7）其他
报告期内，本公司曾存在的关联方情况
BTI 于 2018 年 1 月 12 日将所持公司 7.473%的股权转让给臻蕴投资并完成工商变更，2019
年 1 月 12 日开始，BTI 与本公司关联关系解除已超过 12 个月，不再为公司关联方。
关联方名称 与本公司关系
BTI 本公司原持股5%以上股东
广大科技（广州）有限公司 本公司原持股5%以上股东BTI控制的公司
广川科技（广州）有限公司 本公司原持股5%以上股东BTI的实际控制人控制的公司
广上科技（广州）股份有限公司 本公司原持股5%以上股东BTI的实际控制人控制的公司
本报告期内本公司比照关联方的要求继续披露了与以上公司的交易、往来余额，具体披
露情况如下：
①采购商品、接受劳务
对手方 交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广上科技（广州）股份有限 采购软件
- - - 943,396.23
公司 升级服务
②出售商品、提供劳务
对手方 交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
广上科技（广州）股份有限
销售商品 715,785.82 1,519,453.91 710,125.06 367,963.10
公司
③公司承租
租赁资产 2023 年 1-6 月确 2022 年度确认的 2021 年度 2020 年度
出租方名称
种类 认的租赁费 租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费
广川科技（广州）
房屋 1,343,936.00 3,386,112.00 2,180,356.85 1,139,709.41
有限公司
④其他
将订单转单给公司。BTI 通常按照客户向 BTI 采购价格扣除 3%以内的价差后向公司采购
货物。公司与 BTI 后续签订补充协议，约定 BTI 不从代理广合科技业务中分享利润，如
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
有亏损由广合科技自行承担；广合科技在 BTI 预留的代理费用（即 BTI 的客户向 BTI 的
采购价格与 BTI 向广合科技采购价格的差异）需覆盖 BTI 代理广合科技业务所需的全部
成本与费用。
BTI 作为本公司的代理人，本公司对通过 BTI 代理实现的销售，按照已收或应收客户对
价总额确认收入。报告期内，公司通过 BTI 代理实现的销售收入以及公司需承担的 BTI
代理业务过程中发生的运营费用明细如下：
对手方 交易内容 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
通过BTI代理实现的销售收入 - - 6,670,531.94 418,761,018.50
BTI BTI代理本公司PCB板业务发生的运
- - 255,757.67 10,423,619.76
营费用
除以上代理销售事项外，报告期内，公司子公司广合国际与 BTI 发生的非经营性资金往
来情况如下：
对手方
资金流入公司 资金流出公司 资金流入公司 资金流出公司
BTI - - - -
（续上表）
对手方 资金流出
资金流入公司 资金流出公司 资金流入公司
公司
BTI 3,779,222.03 9,658,551.63 7,664,225.87 59,912,190.64
注：以上资金往来均为代收货款。
⑤应收应付款项
A、应收款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
BTI - - - -
应收账款
广上科技（广州）股份有限公司 633,706.17 31,685.31 565,324.15 28,266.21
应收款项（续）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
BTI - - 34,770,997.70 1,738,549.89
应收账款
广上科技（广州）股份有限公司 329,568.22 16,478.41 149,608.32 7,480.42
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
应收款项（续）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 广川科技（广州）有限公司 385,350.00 38,535.00 313,850.00 31,385.00
应收款项（续）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 广川科技（广州）有限公司 213,850.00 21,385.00 140,600.00 14,060.00
B、应付款项
项目名称 关联方 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
BTI - - - 847,928.98
其他应付款
广川科技（广州）有限公司 330,147.86 31,606.00 92,033.11 101,203.94
（8）关键管理人员薪酬
本公司截至 2023 年 6 月 30 日关键管理人员 16 人，截至 2022 年 12 月 31 日关键管理人员
员 16 人，其中关键管理人员肖红星、刘锦婵本报告期内未在本公司领取薪酬。支付薪
酬情况见下表：
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 9,022,030.93 20,368,959.87 16,058,233.49 13,927,926.71
（1）应收关联方款项
无。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应付票据 东莞市广华化工有限公司 - - 1,920,205.67 -
东莞市广华化工有限公司 38,284.14 38,284.14 2,381,907.03 2,894,136.15
应付账款 东莞市龙博自动化设备有限公司 11,424.12 11,424.12 19,163.72 665,676.31
东莞秀博电子材料有限公司 4,200,797.97 4,412,906.97 2,260,308.06
其他应付
东莞市广华环保技术有限公司 - 492,035.88 869,049.86 221,769.83
款
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
无。
十一、股份支付
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
公司报告期授予的各项权益工具总额 40,144.52 - - 3,070,617.70
公司报告期行权的各项权益工具总额 40,144.52 - - 3,070,617.70
公司报告期失效的各项权益工具总额 40,144.52 - 1,467,160.18 10,856,193.40
公司期末发行在外的股份期权行权价格
- - - -
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围
- - - -
和合同剩余期限
说明：本公司通过员工持股平台深圳广生投资企业（有限合伙）、深圳广财投资企业（有
限合伙）给予员工股权激励，已按照授予日的公允价值与员工支付对价确认股份支付的
金额，并在合伙协议约定的服务期内进行分摊。
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方 外部投资者投资
PE倍数 - -
法 入股价格
可行权权益工具数量的确定依据 持股平台合伙企业的财产份额转让协议
期末估计与上期估计有重大差异的
无 无 无 无
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
积的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用
总额
十二、承诺及或有事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资
本承诺
大额发包合同 108,165,927.29 193,960,000.00 - 181,883,679.01
对外投资承诺 - - 2,000,000.00 12,000,000.00
对外回购承诺 - - 98,000,000.00 98,000,000.00
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
本公司的子公司黄石广合与中国电子系统工程第四建设有限公司签订《建设工程施工合
同》，将广合电路多高层精密线路板项目一期施工总承包工程、机电项目设计及机电总
包工程、热水锅炉工程等施工外包给中国电子系统工程第四建设有限公司，合同价格分
别为 279,556,025.50 元、80,000,000.00 元、550,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，已确认
在建工程 178,222,346.49 元，尚未执行金额 181,883,679.01 元；截止 2021 年 12 月 31 日，
工程已完工，并在财务报表中确认固定资产。
工合同》，将广合科技东莞智能自动化数控加工及电子制造服务项目 1 号厂房、2 号厂
房、3 号地下室、4 号宿舍楼等施工外包给广东宏达建设工程有限公司，合同价格总价
格为 193,960,000.00 元，截止 2022 年 12 月 31 日，尚未支付工程款；截止 2023 年 6 月 30
日，尚未执行工程款 108,165,927.29 元。
对外投资承诺是对子公司的承诺。①截至 2020 年 12 月 31 日，根据黄石广合的投资协议、
公司章程，其注册资本为人民币 4 亿元，其中公司认缴的出资比例为 51%，认缴注册资
本 2.04 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已出资 1.92 亿元，剩余 1200 万元未出资；
②截至 2021 年 12 月 31 日，东莞广合注册资本为 3000 万元，公司已出资 2800 万元，剩
余 200 万元未出资。
充协议。根据协议，长江黄石基金认缴黄石广合的出资款 1.96 亿，持有黄石广合 49%的
股权，本公司有回购长江黄石基金持有黄石广合 49%的股权的义务。截至 2021 年 12 月
履行回购义务，已归还该笔款项。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司不存在对外签订的不可撤销的重大的经营租赁合约情况。
（3）其他承诺事项
目投资合同书》，约定本公司拟在黄石经济技术开发区取得工业用地，投资建设“广合
科技 PCB 智能制造项目”，生产 PCB 板，项目投资总额为 50 亿元。协议对项目概况、
项目用地、项目建设双方权利义务、优惠政策、违约责任、争议解决等进行了约定。2020
年 5 月 21 日，本公司与黄石经济技术开发区管理委员会·铁山区人民政府签订《广合
科技 PCB 智能制造项目之补充协议》，对补贴等事项进行了约定。
府签订《广合科技东莞智能自动化数控加工及电子制造服务项目投资协议》，约定本公
司在东莞市望牛墩镇临港工业园取得工业用地，投资建设“广合科技东莞智能自动化数
控加工及电子制造服务项目”，项目投资总额为 3.5 亿元。协议对项目概况、用地及建
设、项目效益、违约责任等进行了约定。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司作为申请人，由中信银行开具的、未履行完毕的不可撤
销尚未履行信用证 4 份，金额折合人民币 24,943,179.41 元。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司作为申请人，由招商银行开具的、未履行完毕的不可撤
销尚未履行信用证 9 份，金额合计 40,833,656.25 元。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
本公司作为担保方为子公司黄石广合、东莞广合进行担保，担保金额及期限如下：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保期间/主债权起止日期 备注
履行完毕
黄石广合 70,000,000.00 否
三年 司黄石分行授信
黄石广合 53,200,000.00 否
之日起两年 限公司融资租赁
黄石广合 否
USD700,000.00 之后三年止 公司广州分行授信
中国工商银行股份有
最高担保额度 2022.9.1至主合同项下借款
东莞广合 否 限公司东莞道滘支行
授信
债权本金
相应的利息、罚
息、复利、违约
平安银行股份有限公
金、损害赔偿金 2023.3.23至主债务履行期限
黄石广合 否 司广州分行固定资产
以及为实现债 届满之日后三年止
贷款
权、担保权利等
所发生的一切费
用和其他所有应
付的费用之和
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
作为承租人
租赁费用补充信息
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
①本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，
短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况
如下：
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度
短期租赁 78,886.50 635,336.90 834,568.13
低价值租赁 32,554.43 109,814.08 123,823.12
合计 111,440.93 745,150.98 958,391.25
除上述租赁外，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,642,870.11 - 3,642,870.11 24,323,181.49 - 24,323,181.49
商业承兑汇票 21,216,724.22 1,060,836.21 20,155,888.01 29,027,367.54 1,451,368.38 27,575,999.16
合计 24,859,594.33 1,060,836.21 23,798,758.12 53,350,549.03 1,451,368.38 51,899,180.65
（续上表）
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 70,752,995.83 - 70,752,995.83 4,719,352.33 - 4,719,352.33
商业承兑汇票 3,755,612.13 187,780.61 3,567,831.52 1,515,726.60 75,786.33 1,439,940.27
合计 74,508,607.96 187,780.61 74,320,827.35 6,235,078.93 75,786.33 6,159,292.60
说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据情况。
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认 期末未终止确认金 期末终止确认 期末未终止确认金
金额 额 金额 额
银行承兑票据 7,931,820.25 3,372,870.11 16,778,822.24 24,323,181.49
商业承兑票据 - - - -
合计 7,931,820.25 3,372,870.11 16,778,822.24 24,323,181.49
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财务报表附注
（续上表）
种类 期末终止确认 期末未终止确认金 期末终止确认 期末未终止确认金
金额 额 金额 额
银行承兑票据 22,410,932.84 70,752,995.83 5,412,970.98 3,519,352.33
商业承兑票据 - 3,755,612.13 - 1,370,120.37
合计 22,410,932.84 74,508,607.96 5,412,970.98 4,889,472.70
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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财务报表附注
（4）按坏账计提方法分类
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
预期信用损 价值 预期信用 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
失率(%) 损失率(%)
按组合计提坏账
准备
其中：
商业承兑汇票 21,216,724.22 85.35 1,060,836.21 5.00 20,155,888.01 29,027,367.54 54.41 1,451,368.38 5.00 27,575,999.16
银行承兑汇票 3,642,870.11 14.65 - - 3,642,870.11 24,323,181.49 45.59 - - 24,323,181.49
合计 24,859,594.33 100.00 1,060,836.21 4.27 23,798,758.12 53,350,549.03 100.00 1,451,368.38 2.72 51,899,180.65
（续上表）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 预期信用 账面
预期信用损 价值 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 损失率
失率(%)
(%)
按组合计提坏账
准备
其中：
商业承兑汇票 3,755,612.13 5.04 187,780.61 5.00 3,567,831.52 1,515,726.60 24.31 75,786.33 5.00 1,439,940.27
银行承兑汇票 70,752,995.83 94.96 - - 70,752,995.83 4,719,352.33 75.69 - - 4,719,352.33
合计 74,508,607.96 100.00 187,780.61 0.25 74,320,827.35 6,235,078.93 100.00 75,786.33 1.22 6,159,292.60
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
说明：
①截至 2023 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
②截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
③截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
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财务报表附注
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
④截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：银行承兑汇票
名称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据情况。
（1）按账龄披露
账龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 702,725,811.96 520,852,512.44 728,281,175.77 521,379,228.97
减：坏账准备 6,498,403.91 5,239,418.80 11,998,005.10 9,792,565.08
合计 696,227,408.05 515,613,093.64 716,283,170.67 511,586,663.89
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 预期信用 账面 账面
价值 比例 预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额 损失率 金额 金额
(%) 失率(%)
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - - 446,583.00 0.09 89,316.60 20.00 357,266.40
其中：
安徽省配天机器人集
- - - - - 446,583.00 0.09 89,316.60 20.00 357,266.40
团有限公司
按组合计提坏账准备 702,725,811.96 100.00 6,498,403.91 0.92 696,227,408.05 520,405,929.44 99.91 5,150,102.20 0.99 515,255,827.24
其中：
应收其他客户 129,968,078.13 18.49 6,498,403.91 5.00 123,469,674.22 103,002,043.99 19.78 5,150,102.20 5.00 97,851,941.79
合并范围内关联方 572,757,733.83 81.51 - - 572,757,733.83 417,403,885.45 80.14 - - 417,403,885.45
合计 702,725,811.96 100.00 6,498,403.91 0.92 696,227,408.05 520,852,512.44 100.00 5,239,418.80 1.01 515,613,093.64
（续上表）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
预期信用
价值 比例 预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额 损失率 金额 金额
(%) 失率(%)
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - - - - - - -
其中：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
预期信用
价值 比例 预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额 损失率 金额 金额
(%) 失率(%)
(%)
安徽省配天机器人集
- - - - - - - - - -
团有限公司
按组合计提坏账准备 728,281,175.77 100.00 11,998,005.10 1.65 716,283,170.67 521,379,228.97 100.00 9,792,565.08 1.88 511,586,663.89
其中：
应收其他客户 230,453,092.48 31.64 11,998,005.10 5.21 218,455,087.38 183,611,298.75 35.22 9,792,565.08 5.33 173,818,733.67
合并范围内关联方 497,828,083.29 68.36 - - 497,828,083.29 337,767,930.22 64.78 - - 337,767,930.22
合计 728,281,175.77 100.00 11,998,005.10 1.65 716,283,170.67 521,379,228.97 100.00 9,792,565.08 1.88 511,586,663.89
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
①截至 2023 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：合并范围内关联方
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合并范围内关联方 572,757,733.83 - -
②截至 2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽省配天机器人集团 逾期未收回，已报
有限公司 保险理赔
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合计提项目：合并范围内关联方
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合并范围内关联方 417,403,885.45 - -
③截至 2021 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：应收其他客户
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合计 230,453,092.48 11,998,005.10 5.21
组合计提项目：合并范围内关联方
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合并范围内关联方 497,828,083.29 - -
④截至 2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合计 183,611,298.75 9,792,565.08 5.33
组合计提项目：合并范围内关联方
项目
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
合并范围内关联方 337,767,930.22 - -
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
项目 坏账准备金额
本期计提 -
本期收回或转回 12,058,245.27
本期核销 1,533,848.90
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
核销金额
项目
实际核销的应收账款 - 454,785.94 - 1,533,848.90
其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
款项是否
应收账款 履行的核销
报告期间 单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 程序
易产生
深圳市深联电电子 已诉讼判决强制 经管理层逐
科技有限公司 执行仍未收回 级审批
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 653,905,739.50
元，占应收账款期末余额合计数的比例 93.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 467,116,415.02
元，占应收账款期末余额合计数的比例 89.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 676,118,384.36
元，占应收账款期末余额合计数的比例 92.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 471,625,287.89
元，占应收账款期末余额合计数的比例 90.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
（6）不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）各报告期公司使用应收账款进行质押、转让，期末已质押或转让的应收账款账面价值
如下：
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
质押银行 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
汇丰银行（中国）有限公司广州分行 - - - 43,012,704.48
星展银行（中国）有限公司广州分行 11,533,209.33 7,330,820.38 13,661,925.53 15,226,995.01
中国建设银行股份有限公司苏州分
- - - 342,637.07
行
合计 11,533,209.33 7,330,820.38 13,661,925.53 58,582,336.56
（8）各报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 472,480,895.73 346,750,607.31 300,442,041.46 4,402,285.99
合计 472,480,895.73 346,750,607.31 300,442,041.46 4,402,285.99
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2023.6.30 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
小计 473,147,291.15 347,402,352.73 300,918,856.09 5,195,061.91
减：坏账准备 666,395.42 651,745.42 476,814.63 792,775.92
合计 472,480,895.73 346,750,607.31 300,442,041.46 4,402,285.99
②按款项性质披露
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 6,588,954.17 658,895.42 5,930,058.75 6,517,454.17 651,745.42 5,865,708.75
员工借款、备
用金及其他
代垫社保和公
积金
合并范围内关
联方往来款
合计 473,147,291.15 666,395.42 472,480,895.73 347,402,352.73 651,745.42 346,750,607.31
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
（续上表）
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金和保证金 3,272,486.20 327,248.62 2,945,237.58 3,168,983.00 705,698.30 2,463,284.70
员工借款、备
用金及其他
代垫社保和公
积金
合并范围内关
联方往来款
合计 300,918,856.09 476,814.63 300,442,041.46 5,195,061.91 792,775.92 4,402,285.99
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至 2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 473,147,291.15 0.14 666,395.42 472,480,895.73
押金和保证金 6,588,954.17 10.00 658,895.42 5,930,058.75
代垫社保和公积金 900,969.59 - - 900,969.59
员工借款、备用金及其他 75,000.00 10.00 7,500.00 67,500.00
合并范围内关联方往来款 465,582,367.39 - - 465,582,367.39
合计 473,147,291.15 0.14 666,395.42 472,480,895.73
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 347,402,352.73 0.19 651,745.42 346,750,607.31
押金和保证金 6,517,454.17 10.00 651,745.42 5,865,708.75
代垫社保和公积金 826,015.51 - - 826,015.51
员工借款、备用金及其他 - - - -
合并范围内关联方往来款 340,058,883.05 - - 340,058,883.05
合计 347,402,352.73 0.19 651,745.42 346,750,607.31
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 300,918,856.09 0.16 476,814.63 300,442,041.46
押金和保证金 3,272,486.20 10.00 327,248.62 2,945,237.58
代垫社保和公积金 1,273,243.28 - - 1,273,243.28
员工借款、备用金及其他 1,495,660.12 10.00 149,566.01 1,346,094.11
合并范围内关联方往来款 294,877,466.49 - - 294,877,466.49
合计 300,918,856.09 0.16 476,814.63 300,442,041.46
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利
和其他应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 4,763,061.91 7.57 360,775.92 4,402,285.99
押金和保证金 2,736,983.00 10.00 273,698.30 2,463,284.70
员工借款、备用金及其他 870,776.24 10.00 87,077.62 783,698.62
代垫社保和公积金 1,117,337.01 - - 1,117,337.01
合并范围内关联方往来款 37,965.66 - - 37,965.66
合计 4,763,061.91 7.57 360,775.92 4,402,285.99
截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司不存在处于第二阶段的应收利息、
应收股利和其他应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信 账面
类别 账面余额 坏账准备 理由
用损失率（%） 价值
按单项计提坏账准备
广州中旗科技孵化器 租赁合同中止，预
有限公司 计押金可收回性低
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
- - - -
本期
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 14,650.00 - - 14,650.00
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
- - - -
在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 174,930.79 - - 174,930.79
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
- - - -
在本期
--转入第二阶段 - - - -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 116,038.71 - - 116,038.71
本期转回 - - 432,000.00 432,000.00
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
（续上表）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期 整个存续期 合计
未来12个月
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 10,281.67 - - 10,281.67
本期转回 - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
其中：各报告期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备的 转回或收回
报告期间 单位名称 转回原因 收回方式
依据 金额
广州中旗科技孵 诉讼胜诉，款项 租赁合同中止，预计
化器有限公司 已收回 押金可收回性低
⑤各报告期不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
截至 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
黄石广合精密电路
关联方借款 399,094,995.06 1年以内、1-2年 84.35
有限公司 -
东莞广合数控科技
关联方借款 66,390,670.55 1年以内 14.03
有限公司 -
招银金融租赁有限
保证金 2,500,000.00 1年以内、1-2年 0.53
公司 250,000.00
广元（广州）科技有 1-2年、2-3年、
押金 803,103.60 0.17
限公司 4-5年 80,310.36
广州燃气集团有限
保证金 608,300.00 1-2年 0.13
公司 60,830.00
合计 - 469,397,069.21 - 99.21 391,140.36
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
黄石广合精密电路
关联方借款 335,923,539.78 1年以内 96.70 -
有限公司
东莞广合数控科技
关联方借款 4,041,652.74 1年以内 1.16 -
有限公司
招银金融租赁有限
保证金 2,500,000.00 1年以内 0.72 250,000.00
公司
广元（广州）科技有 1年以内、2-3
押金 803,103.60 0.23 80,310.36
限公司 年、4-5年
广州燃气集团有限
保证金 608,300.00 1年以内 0.18 60,830.00
公司
合计 - 343,876,596.12 - 98.99 391,140.36
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
黄石广合精密电路有限 关联方借
公司 款
广东工业大学 往来款 776,699.04 3-4年 0.26 77,669.90
广元（广州）科技有限公
押金 773,737.20 1-2年、3-4年 0.26 77,373.72
司
广州市铭汉科技股份有
保证金 500,000.00 2-3年、4-5年 0.17 50,000.00
限公司
广州燃气集团有限公司 保证金 456,240.00 2-3年、5年以上 0.15 45,624.00
合计 - 297,296,763.12 - 98.80 250,667.62
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收款
款项 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 期末余额合计
性质 期末余额 期末余额
数的比例(%)
广东工业大学 往来款 776,699.04 2-3年 14.95 77,669.90
广元（广州）科技有限公司 押金 773,737.20 1年以内、2-3年 14.89 77,373.72
广州市铭汉科技股份有限
保证金 500,000.00 1-2年、3-4年 9.62 50,000.00
公司
广州燃气集团有限公司 保证金 456,240.00 1-2年、5年以上 8.78 45,624.00
广州中旗科技孵化器有限
押金 432,000.00 1-2年 8.32 432,000.00
公司
合计 - 2,938,676.24 56.56 682,667.62
⑦期末不存在应收政府补助情况。
⑧各报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨各报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 437,004,710.75 - 437,004,710.75 437,004,710.75 - 437,004,710.75
（续上表）
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 239,004,710.75 - 239,004,710.75 199,004,710.75 - 199,004,710.75
（1）对子公司投资
被投资 本期计提减 减值准备
单位 值准备 期末余额
黄石广合 400,000,000.00 - - 400,000,000.00 - -
广合国际 7,004,710.75 - - 7,004,710.75 - -
东莞广合 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合计 437,004,710.75 - - 437,004,710.75 - -
（续上表）
被投资 本期计提减 减值准备
单位 值准备 期末余额
黄石广合 204,000,000.00 196,000,000.00 - 400,000,000.00 - -
广合国际 7,004,710.75 - - 7,004,710.75 - -
广州广合科技股份有限公司
财务报表附注
被投资 本期计提减 减值准备
单位 值准备 期末余额
东莞广合 28,000,000.00 2,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
合计 239,004,710.75 198,000,000.00 - 437,004,710.75 - -
（续上表）
被投资 本期计提减 减值准备
单位 值准备 期末余额
黄石广合 192,000,000.00 12,000,000.00 - 204,000,000.00 - -
广合国际 7,004,710.75 - - 7,004,710.75 - -
东莞广合 - 28,000,000.00 - 28,000,000.00 - -
合计 199,004,710.75 40,000,000.00 - 239,004,710.75 - -
（续上表）
被投资 本期计提减 减值准备
单位 值准备 期末余额
黄石广合 35,000,000.00 157,000,000.00 - 192,000,000.00 - -
广合国际 7,004,710.75 - - 7,004,710.75 - -
东莞广合 - - - - - -
合计 42,004,710.75 157,000,000.00 - 199,004,710.75 - -
（1）营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 976,766,623.84 704,827,669.40 1,924,865,139.33 1,493,210,143.19
其他业务 52,598,688.59 3,482,137.04 115,632,569.48 10,631,520.55
（续上表）
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,849,530,333.84 1,574,950,720.02 1,550,836,044.57 1,221,406,128.56
其他业务 110,642,286.00 20,658,262.57 52,650,616.44 6,419,984.10
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
PCB 976,766,623.84 704,827,669.40 1,924,865,139.33 1,493,210,143.19
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财务报表附注
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
其他业务：
废料废液 50,793,361.86 1,765,964.48 111,833,913.03 7,185,729.79
其他 1,805,326.73 1,716,172.56 3,798,656.45 3,445,790.76
小计 52,598,688.59 3,482,137.04 115,632,569.48 10,631,520.55
合计 1,029,365,312.43 708,309,806.44 2,040,497,708.81 1,503,841,663.74
（续上表）
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
PCB 1,849,530,333.84 1,574,950,720.02 1,550,836,044.57 1,221,406,128.56
其他业务：
废料废液 97,168,799.74 6,056,649.53 48,643,420.81 2,577,188.18
其他 13,473,486.26 14,601,613.04 4,007,195.63 3,842,795.92
小计 110,642,286.00 20,658,262.57 52,650,616.44 6,419,984.10
合计 1,960,172,619.84 1,595,608,982.59 1,603,486,661.01 1,227,826,112.66
（3）营业收入分解信息
项目 2023 年 1-6 月 2022 年度 2021 年度 2020 年度
主营业务收入 976,766,623.84 1,924,865,139.33 1,849,530,333.84 1,550,836,044.57
其中：在某一时点确认 976,766,623.84 1,924,865,139.33 1,849,530,333.84 1,550,836,044.57
其他业务收入 52,598,688.59 115,632,569.48 110,642,286.00 52,650,616.44
废料废液 50,793,361.86 111,833,913.03 97,168,799.74 48,643,420.81
其他 1,805,326.73 3,798,656.45 13,473,486.26 4,007,195.63
合计 1,029,365,312.43 2,040,497,708.81 1,960,172,619.84 1,603,486,661.01
（4）主营业务按地区
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 177,690,431.62 175,757,695.41 361,483,732.22 355,226,289.06
境外 799,076,192.22 529,069,973.99 1,563,381,407.11 1,137,983,854.13
合计 976,766,623.84 704,827,669.40 1,924,865,139.33 1,493,210,143.19
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财务报表附注
（续上表）
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 473,622,795.75 436,881,895.60 386,066,883.69 325,358,929.98
境外 1,375,907,538.09 1,138,068,824.42 1,164,769,160.88 896,047,198.58
合计 1,849,530,333.84 1,574,950,720.02 1,550,836,044.57 1,221,406,128.56
十六、补充资料
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
非流动性资产处置损益 -367,869.02 -1,091,423.22 351,380.70 575,057.34
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
- - - -
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
- - - -
金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单 - - - -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - - 1,491,729.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
- - - -
提的各项资产减值准备
债务重组损益 - - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
- - - -
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
- - - -
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
- - - -
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
- - - -
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和金融负
债或交易性金融资产、交易性金融负债
-41,926,095.06 -21,159,871.12 5,345,815.79 9,196,258.46
产生的公允价值变动损益，以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资
产、交易性金融资产、交易性金融负债
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财务报表附注
项目 2023年1-6月 2022年度 2021年度 2020年度
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 - - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
- - - -
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 - - - -
影响
受托经营取得的托管费收入 - - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-67,831.68 3,001.95 589,963.45 -33,610.50
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 8,192,097.15 - -
非经常性损益总额 -34,587,170.07 -1,734,297.53 28,996,826.10 41,434,999.79
减：非经常性损益的所得税影响数 -5,324,263.15 -1,259,157.43 4,397,491.64 6,320,503.63
非经常性损益净额 -29,262,906.92 -475,140.10 24,599,334.46 35,114,496.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净
- - - -
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -29,262,906.92 -475,140.10 24,599,334.46 35,114,496.16
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,192,097.15 元系公司在 2022 年 10 月 1 日到 12
月 31 日新购置的设备、器具可以在所得税税前一次性扣除基础上，允许加计 100%扣除
对所得税的影响。
加权平均净资产收益率
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 10.59% 22.10% 10.72% 21.96%
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2023年 2022 2021 2020 2023 年 2022 2021 2020
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.49 0.74 0.21 0.35 - - - -
东的净利润
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财务报表附注
（1）货币资金 2022 年末余额为 28,111.04 万元，较 2021 年末余额增加 10,304.65 万元，
增幅 57.87%，主要是由于公司期末新增了项目贷款，长期借款增加所致。
（2）应收票据 2023 年末余额为 2,387.54 万元，较 2022 年末余额减少 7,802.38 万元，减
幅 76.57%，主要是售后回租取得的 5000 万银行承兑汇票到期终止确认；应收票据 2022
年末余额为 10,189.92 万元，较 2021 年末余额增加 2,757.84 万元，增幅 37.11%，是由于售
后回租取得了 5000 万银行承兑汇票的融资，票据已背书转让，期末未终止确认，导致
了应收票据期末余额的增加；应收票据 2021 年末余额为 7,432.08 万元，较 2020 年余额
增加 6,816.15 万元，增幅 1106.04%，是由于已背书、贴现未到期的应收票据的增加。
（3）衍生金融资产 2022 年末余额为 0，公司期末不存在未到期的远期外汇合约；衍生
金融资产 2021 年末余额 7.48 万元，较 2020 年末余额减少 115.54 万元，减幅 93.92%；衍
生金融资产的变动主要是购买的远期外汇合约公允价值的变动所致。
（4）应收账款 2021 年末余额为 70,322.09 万元，较 2020 年末余额增加 24,415.10 万元，
增幅 53.18%，主要是公司营业收入增加，且下半年增长较为明显，客户按照信用期回款，
导致了期末应收账款的大幅增加。
（5）预付账款 2022 年末余额为 315.89 万元，较 2021 年末余额增加 183.12 万元，增幅
年末余额增加 92.31 万元，增幅 228.18%，主要是预付的材料费、燃油费的增加。
（6）其他应收款 2023 年 6 月末余额为 2,081.19 万元，较 2022 年末余额增加 938.54 万元，
增幅 82.14%，主要是支付泰国广合土地保证金；其他应收款 2022 年末余额为 1,142.65 万
元，较 2021 年末余额增加 546.96 万元，增幅 91.82%，主要是应收的售后回租融资业务
的保证金增加；其他应收款 2021 年末余额为 595.69 万元，较 2020 年末余额增加 151.53
万元，增幅 34.12%，主要是黄石子公司代垫社保和公积金的增加。
（7）存货 2021 年末余额为 44,602.48 万元，较 2020 年末余额增加 25,488.53 万元，增幅
客户提货放缓也导致了公司存货的增加。
（8）其他流动资产 2021 年末余额为 4,490.32 万元，较 2020 年末余额增加 1,246.08 万元，
增幅 38.41%，主要是增值税留抵税额增加。
（9）固定资产 2021 年末余额为 135,374.88 万元，较 2020 年末余额增加 74,883.36 万元，
增幅 123.79%，主要是黄石子公司房屋建筑物完工转固，黄石子公司投产，机器设备等
固定资产大幅增加。
（10）在建工程 2023 年 6 月末余额为 12,791.85 万元，较 2022 年末余额增加 5,062.34 万
元，增幅 65.49%，主要是东莞智能自动化数控加工厂及电子制造服务工程投入增加。在
建工程 2021 年末余额为 7,312.20 万元，较 2020 年末余额减少 15,920.17 万元，减幅 68.53%，
主要是黄石子公司房屋建筑物完工转固所致。
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财务报表附注
（11）使用权资产 2022 年末余额为 1,334.00 万元，较 2021 年末余额减少 739.55 万元，减
幅 35.67%，主要是使用权资产计提折旧所致。
（12）无形资产 2021 年末余额为 13,319.97 万元，较 2020 年末余额增加 4,384.02 万元，
增幅 49.06%，主要是东莞广合新增土地使用权所致。
（13）长期待摊费用 2022 年末余额为 361.34 万元，较 2021 年末余额减少 164.52 万元，
减幅 31.29%，主要是维修、改造工程减少，长期待摊费用摊销所致。
（14）递延所得税资产 2023 年 6 月年末余额为 7,352.57 万元，较 2022 年末余额增加 1,745.12
万元，增幅 31.12%，主要是黄石子公司的亏损，形成所得税纳税差异，计提递延所得税
资产所致；递延所得税资产 2022 年末余额为 5,607.45 万元，较 2021 年末余额增加 1,716.52
万元，增幅 44.12%，主要是本期递延收益余额增加以及黄石子公司的亏损，形成所得税
纳税差异，计提递延所得税资产所致；递延所得税资产 2021 年末余额为 3,890.93 万元，
较 2020 年末余额增加 2,260.17 万元，增幅 138.60%，主要是本期减值准备余额增加以及
黄石子公司的亏损，形成所得税纳税差异，计提递延所得税资产所致。
（15）其他非流动资产 2023 年 6 月末余额为 547.68 万元，较 2022 年末余额增加 281.30
万元，增幅 105.60%，其他非流动资产增加主要是预付设备工程款增加。其他非流动资
产 2021 年末余额为 255.07 万元，较 2020 年末余额减少 5,720.95 万元，减幅 95.73%，其
他非流动资产减少主要是黄石子公司投产，预付设备款减少所致。
（16）短期借款 2023 年 6 月末余额为 8,351.15 万元，较 2022 年末余额减少 4,876.01 万元，
减幅 36.86%，是公司偿还了到期短期借款；短期借款 2021 年末余额为 13,006.51 万元，
较 2020 年末余额增加 8,395.20 万元，增幅 182.06%，主要是公司固定资产投入增加，增
加了短期借款融资。
（17）衍生金融负债 2023 年 6 月末余额为 3,138.77 万元，是公司购买的未到期的远期外
汇合约的公允价值。
（18）应付账款 2022 年末余额为 82,018.12 万元，较 2021 年末余额减少 39,504.72 万元，
减幅 32.51%，主要是原材料采购下降和部分供应商使用票据支付所致；2021 年末余额为
料涨价导致采购原材料金额上升，同时黄石广合设备工程款增长所致。
（19）合同负债 2023 年 6 月末余额为 433.98 万元，较 2022 年末余额减少 473.83 万元，
减幅 52.19%，主要是前期预收款本期客户陆续提货预收款减少；合同负债 2021 年末余
额为 720.80 万元，较 2020 年末余额增加 666.65 万元，增幅 1231.28%，主要是收入增长，
预收款增加。
（20）应付职工薪酬 2022 年末余额为 7,596.69 万元，较 2021 年末余额增加 2,163.41 万元，
增幅 39.82%，主要是期末年终奖有所增加；应付职工薪酬 2021 年末余额为 5,433.28 万元，
较 2020 年末余额增加 1,743.10 万元，增幅 47.24%，主要是黄石子公司投产，黄石子公司
的职工薪酬增加所致。
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（21）应交税费 2023 年 6 月末余额为 3,683.49 万元，较 2022 年末余额增加 2,800.17 万元，
增幅 317.01%，主要是本期为半年度，公司尚未进行所得税预缴；应交税费 2022 年末余额
为 883.32 万元，较 2021 年末余额增加 402.60 万元，增幅 83.75%，主要是公司本期利润增长，
应交所得税增加；应交税费 2021 年末余额为 480.72 万元，较 2020 年末余额增加 323.66 万
元，增幅 206.08%，主要是黄石子公司房产税的增加。
（22）其他应付款 2023 年 6 月末余额为 2,088.41 万元，较 2022 年末余额增加 616.58 万元，
增幅 41.89%，主要是期末预提费用款增加；其他应付款 2022 年末余额为 1,471.82 万元，
较 2021 年末余额减少 744.15 万元，减幅 33.58%，主要是公司加速费用结算，导致其他
应付的费用款项减少；其他应付款 2021 年末余额为 2,215.98 万元，较 2020 年末余额增
加 590.28 万元，增幅 36.31%，主要是黄石子公司应付的水电费增加所致。
（23）一年内到期的非流动负债 2022 年末余额为 6,892.39 万元，较 2021 年末余额减少
流动负债 2021 年末余额为 11,203.94 万元，较 2020 年末余额增加 9,203.94 万元，主要是
黄石子公司明股实债将于 1 年内到期所致。
（24）其他流动负债 2023 年 6 月末余额为 371.41 万元，较 2022 年末余额减少 5,747.45
万元，减幅 93.93%，主要是售后回租取得 5000 万银行承兑汇票到期终止确认；其他流
动负债 2022 年末余额为 6,118.86 万元，较 2021 年末余额增加 4,511.65 万元，增幅 280.71%，
主要是售后回租取得了 5000 万银行承兑汇票的融资，票据已背书转让，期末未终止确
认；其他流动负债 2021 年末余额为 1,607.21 万元，较 2020 年末余额增加 1,111.22 万元，
增幅 224.04%，主要是已背书未终止确认的应收票据增加。
（25）长期借款 2023 年 6 月末余额为 14,393.72 万元，较 2022 年末余额增加 4,175.39 万
元，增幅 40.86%；公司长期借款 2022 年末余额为 10,218.34 万元，均系公司为缓解固定
资产投入的资金压力，进行债务融资，长期借款增加。
（26）租赁负债 2023 年 6 月末余额为 112.76 万元，较 2022 年末余额增加 88.71 万元，增
幅 368.91%，主要是本期新增了租赁；租赁负债 2022 年末余额为 24.05 万元，较 2021 年
末余额减少 960.39 万元，减幅 97.56%，主要是本期支付了租赁费用。
（27）长期应付款 2023 年 6 月末余额为 1,841.23 万元，较 2022 年末余额减少 1,609.54 万
元，减幅 46.64%，主要是公司偿还了到期款项；长期应付款 2022 年末余额为 3,450.77 万
元，主要是应付的售后回租融资租赁款；长期应付款 2020 年末余额为 9,948.21 万元，主
要是黄石广合新增的明股实债，2021 年末已转入一年内到期的非流动负债。
（28）递延收益 2022 年末余额为 13,104.44 万元，较 2021 年末余额增加 6,779.14 万元，
增幅 107.18%，主要是收到了黄石一期工程建设投资补助奖励和服务器印制电路板项目
资助；递延收益 2021 年末余额为 6,325.30 万元，较 2020 年末余额增加 2,962.75 万元，增
幅 88.11%，主要是收到黄石一期工程建设投资补助奖励。
（29）资本公积 2021 年度末余额为 63,191.73 万元，较 2020 年末余额增加 19,163.13 万元，
增幅 43.52%，主要是资本公积股本溢价增加所致。
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（30）盈余公积 2022 年末余额为 4,845.62 万元，较 2021 年末余额增加 2,888.76 万元，增
幅 147.62%；2021 年度末余额为 1,956.86 万元，较 2020 年末余额增加 1,464.77 万元，增幅
（31）营业成本 2021 年度发生额 167,515.94 万元，较 2020 年度增加 36.39%，主要是报告
期内销售收入增加，营业成本相应增加。
（32）税金及附加 2021 年度发生额 1,036.81 万元，较 2020 年度增加 66.03%，主要是营
业收入增加，税金及附加增加；与此同时，黄石子公司房产税、土地使用税增加也导致
了税金及附加的增加。
（33）管理费用 2021 年度发生额 8,626.55 万元，较 2020 年度增加 35.21%；主要是公司
生产规模扩大，管理人员增加，管理费用职工薪酬等增加所致。
（34）财务费用 2022 年度发生额-5,771.63 万元，较 2021 年度减少 364.82%；财务费用 2021
年度发生额 2,179.50 万元，较 2020 年度减少 50.51%，主要是汇率波动，导致汇兑损失较
上期大幅减少所致。
（35）其他收益 2022 年度发生额 1,204.06 万元，较 2021 年度减少 42.30%；2021 年度发
生额 2,086.65 万元，较 2020 年度减少 31.05%，主要是本期收到的与收益相关的政府补助
减少。
（36）公允价值变动收益 2022 年度发生额-2,115.99 万元，较 2021 年度减少 495.82%；2021
年度发生额 534.58 万元，较 2020 年度减少 49.98%；主要是汇率变动公司购买的远期外
汇产品公允价值变动收益所致。
（37）信用减值损失 2022 年度发生额 343.95 万元，较 2021 年度减少 127.48%；主要是期
末应收账款减少，计提的应收账款坏账准备减少所致；2021 年度发生额-1,251.85 万元，
较 2020 年度增加 10617.46%，主要是期末应收账款增加，应收账款坏账准备增加所致。
（38）资产减值损失 2022 年度发生额-8,358.15 万元，较 2021 年度增加 75.58%，主要是
本期计提的固定资产减值准备、存货跌价准备增加； 2021 年度发生额-4,760.32 万元，
较 2020 年度增加 349.16%，主要是期末存货大幅增加，导致存货跌价准备增加所致。
（39）资产处置收益 2022 年度发生额 0.58 万元，较 2021 年度减少 98.99%，是公司处置
固定资产的减少。
（40）营业外收入 2022 年度发生额 3.58 万元，较 2021 年度减少 93.98%；营业外收入 2021
年度发生额 59.56 万元，较 2020 年度增加 211.13%，营业外收入的波动主要是由于 2021
年度公司清理无法支付的款项所致。
（41）营业外支出 2022 年度发生额 113.00 万元，较 2021 年度增加 396.19%，主要是固定
资产报废损失增加。
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（42）所得税费用 2022 年度发生额 3,099.42 万元，较 2021 年度增加 697.86%，主要本期
利润总额增加，所得税费用增加；所得税费用 2021 年度发生额-518.42 万元，较 2020 年
度减少 127.92%，主要受黄石子公司新厂亏损计提递延所得税资产所致。
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