合肥颀中科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度
第一章 总则
第一条 为进一步规范合肥颀中科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘
（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东及相关方利益，提
高审计工作及财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》
《上市公司独立董事管理办法》
《上海证券交易
所科创板股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件和《合肥颀中科技股份有
限公司公司章程》（以下简称“
《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，
制定本制度。
第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，
应当遵照本制度，履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务报告审计之外的
其他法定审计业务，根据重要性程度可以参照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、
股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向
公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
（一） 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开
展证券期货相关业务所需的执业资格；
（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
执业质量记录，近三年没有因证券期货违法执业受到刑事处罚或因涉嫌刑事违法
正被司法机关立案调查；
（六） 中国证监会规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序
第六条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督审计工作开展情
况，审计委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、
《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的
其他事项。
第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以
及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公
正进行。选聘结果应当根据相关规定进行披露，披露内容应当包括拟选聘会计师
事务所和审计费用。
第八条 公司采用公开选聘方式选聘会计师事务所的，应当通过不限于公司官
网等公开渠道发布选聘文件；公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提
交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘
材料，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别
会计师事务所量身定制选聘条件。
公司根据相关选聘文件和制度初步确定拟聘请的会计师事务所，经审计委员
会审议同意后，向董事会提出聘请会计师事务所的议案。选聘结果应当及时公示，
公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
第九条 公司选聘会计事务所应当制定选聘文件，选聘文件包括选聘基本信息、
评价要素、评价要素权重和具体评价标准等内容，评价要素应当包括以下内容：
（一） 审计费用报价，分值权重应不高于 15%；
（二） 会计师事务所的资质条件；
（三） 执业记录；
（四） 质量管理水平，分值权重应不低于 40%；
（五） 审计工作方案；
（六） 人力及其他资源配置；
（七） 信息安全管理；
（八） 风险承担能力水平；
（九） 其他能够评价会计师事务所胜任能力的要素。
公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实
施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管
理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会
计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用
报价得分：
审计费用报价得分=（1-（选聘基准价-审计费用报价）/选聘基准价）×审计
费用报价要素所占权重分值。
公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当在选聘
文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
第十条 选聘会计师事务所程序：
（一） 选聘工作小组开展选聘会计师事务所的前期准备、调查、资料整理等
工作，根据会计师事务所的胜任能力要求编制选聘文件；
（二） 审计委员会审议选聘文件，确定选聘会计师事务所的评价要素和具体
评价标准；
（三） 参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送选聘工作小
组进行初步审查、整理；
（四） 选聘工作小组对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要
素的得分并形成选聘书面报告提交审计委员会；
（五） 审计委员会审核选聘书面报告，并可以通过审阅相关会计师事务所执
业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协
会查询等方式，进一步调查和核实有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必
要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述；
存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当对有关会计师事务所执
业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有 1 个以上会计师事务所符合公司选
聘要求的，审计委员会应形成比较意见，提交董事会审议决定。
相关会计师事务所不符合本制度会计师事务所执业质量要求的，审计委员会
应当否定该提案。
（六） 审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计
委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认为
相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因并再次启动选聘程序。
（七） 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议；按
照《公司章程》以及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。
（八） 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务
所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务。
第十一条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，
在规定时间内完成审计业务。
第十二条 公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平
变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
第十三条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决
策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期
限为选聘结束之日起至少 10 年。
第四章 改聘会计师事务所程序
第十四条 审计委员会在审议改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请
的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的
执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核
意见。
公司改聘会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。
第十五条 公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当提前 30 日通知会计
师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，或者会计师事务所提
出辞聘的，会计师事务所可以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东
大会说明公司有无不当情形。
第十六条 除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以
保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况
外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
第十七条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向
相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定
履行改聘程序。
第五章 信息披露和信息安全管理
第十八条 公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字
注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
第十九条 公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审
计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告；涉及变更会计师事务所的，应
当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与
前后任会计师事务所的沟通情况等。
第二十条 公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信
息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息
安全的主体责任和保密责任。
公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同
中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资
料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。会计师事务所应履行
信息安全保护义务，依法依规依合同规范信息数据处理活动。
第六章 监督及处罚
第二十一条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖
在年度评估报告中：
（一） 有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
（二） 有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
管理部门有关规定；
（三） 《审计业务约定书》的履行情况；
（四） 其他应当监督检查的内容。
第二十二条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一） 在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二） 拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；
（三） 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四） 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
（五） 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
出现上述情形时，审计委员会应当及时报告董事会，并根据本制度有关要求
对会计师事务所及相关责任人采取处理措施。
第二十三条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
（一） 根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
（二） 经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担；
（三） 情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
第二十四条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的经股
东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
（一） 将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（二） 审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。
第二十五条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。
第七章 附则
第二十六条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章
程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定为准。
第二十七条 本制度由公司董事会负责解释，并经公司董事会通过之日起实施。
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