证券代码：200512 证券简称：闽灿坤B 公告编号：2024-007
厦门灿坤实业股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏。
重要内容提示：
金融衍生品交易品种、交易工具：包括但不限于远期、掉期、期权合约等或上述产
品的组合，主要以远期外汇交易为主。
金融衍生品交易场所：与具有合法资质的大型商业银行开展金融衍生品交易业务。
金融衍生品交易额度：不超过15,000万美元，在此限额内可滚动使用。
公司于 2024 年 3 月 9 日召开的 2024 年第一次独立董事专门会议和 2024 年第一次董
事会会议审议通过《关于控股子公司漳州灿坤开展金融衍生品交易的议案》，该议案还
需提交公司股东大会审议。
在交易过程中存在市场风险、流动性风险、履约风险等金融衍生品交易风险。
本公司控股子公司漳州灿坤实业有限公司（简称“漳州灿坤”，公司持股75%）为了
减少汇率波动对公司资产、负债和盈利水平变动影响，进行以套期保值为目的的衍生品
交易来规避和防范汇率波动风险。公司于2024年3月9日召开的2024年第一次独立董事专
门会议和2024年第一次董事会会议，审议通过《关于控股子公司漳州灿坤开展金融衍生
品交易的议案》。现将相关内容公告如下：
一、金融衍生品交易概述
入，而其成本构成以本币为主，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对漳州灿坤的经营业
绩会造成较大影响。为了降低汇率波动对利润的影响，使漳州灿坤保持较为稳定的利润
水平，并专注于生产经营，计划与合作银行开展以远期外汇交易为主的金融衍生品交易。
或上述产品的组合，主要以远期外汇交易为主。
二、履行的审批程序
公司于 2024 年 3 月 9 日召开的 2024 年第一次独立董事专门会议和 2024 年第一次董
事会会议审议通过了《关于控股子公司漳州灿坤开展金融衍生品交易的议案》，该议案
还需提交公司股东大会审议。
本次金融衍生品交易不属于关联交易。
三、交易风险分析及风控措施
（一）交易业务风险
灿坤衍生品交易产生不利影响，漳州灿坤将及时根据市场变化调整策略。
易金额和期限与预期外汇收支期限相匹配，能够保证在交割时拥有足够资金供履约，对
漳州灿坤流动性影响较小。
务，这类银行经营稳健、资信良好，基本可规避银行履约风险。
（二）风控措施
目的，不从事非避险之交易性操作。制度就授权范围及审批程序、操作流程、风险管理、
信息披露做出明确规定。
相应会计准则记账并编制财务报表，公司法务部针对初次与银行签署的契约签订进行复
核，公司审计部门定期稽核衍生性商品交易并制作报告交付相关单位。
四、金融衍生品交易会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号
-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》《企业会计准则第 39 号—公
允价值计量》等相关规定及其指南，对已开展的衍生品交易进行相应的核算处理，反映
资产负债表及损益表相关项目。
五、备查文件
特此公告。
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