江苏康缘药业股份有限公司
董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告
根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》《董事会审计委员会年报工作规程》和《董事会审计委员会工作细则》
等有关规定，2023 年度，江苏康缘药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会审计委员会勤勉尽责，恪尽职守，认真履行相关职责，积极开展工作，充分发
挥专业作用。现将公司董事会审计委员会在 2023 年度的履职情况报告如下：
一、审计委员会的基本情况
公司第七届董事会审计委员会由 3 名董事组成，成员为许敏、陈凯先和吴
云，其中许敏和陈凯先为独立董事，主任委员由具有专业会计资格的独立董事
许敏担任。
公司于 2023 年 6 月 26 日完成第八届董事会换届工作，第八届董事会审计
委员会由 3 名董事组成，成员为许敏、肖伟和段金廒，其中许敏和段金廒为独
立董事，主任委员由具有专业会计资格的独立董事许敏担任。
二、审计委员会 2023 年度会议召开情况
席，具体情况如下：
审议通过了《关于同意将公司 2022 年度财务报告提交董事会审议的议案》《关
于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》
《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审计
机构的议案》《关于追加确认 2022 年度日常关联交易超额部分的议案》《关于
预计 2023 年度日常关联交易的议案》《关于公司 2022 年度内部控制评价报告的
议案》；
议通过了《关于将公司 2023 年第一季度财务报告提交董事会审议的议案》；
议通过了《关于新增关联方及新增日常关联交易预计的议案》；
审议通过了《关于选举第八届董事会审计委员会主任委员的议案》；
议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》《关于将公司 2023 年半年度报告
提交董事会审议的议案》《关于公司购买资产暨关联交易的议案》；
议，审议通过了《关于将公司 2023 年第三季度财务报告提交董事会审议的议
案》。
议，审议通过了《关于全资子公司签署关联交易合同的议案》。
三、审计委员会 2023 年度主要工作情况
审计相关工作、定期报告编制、内部控制规范实施情况等重点事项开展工作，
在公司财务报告的编制和审议期间，公司审计委员会依法履行职责，认真做好
本职工作，确保公司定期报告真实、准确和完整，为公司法人治理结构的完善
和管理水平的提升奠定了坚实的基础。
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，公司聘请的审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“立信”）具有从事证券相关业务审计的资格，具有多年为上市公司提
供审计服务的经验与能力，自公司聘任其担任公司审计机构以来一直遵循独
立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责地履行审计职责，能够满足公司审计工
作要求,能够独立对公司财务状况及内部控制情况进行审计。
鉴于上述原因，经审计委员会审议表决后，决定向公司董事会提议继续聘
任立信为公司 2023 年度审计机构，聘用期限一年。
经审核，立信 2022 年度对公司财务报告审计费用为 91.32 万元、内部控制
审计费用为 26.20 万元，合计 117.52 万元，聘用立信的审计费用适当，聘用条
款合规。
发现的重大事项
（1）在年报审计会计师事务所进场审计前，审计委员会同独立董事参加了
与年审注册会计师的见面会，会上公司财务部门负责人汇报了 2022 年度公司的
财务状况、经营成果和现金流量情况及关于 2022 年度财务报告审计工作的时间
安排，并与立信会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定了审计工作计划。
（2）审计工作小组进场审计后，审计委员会召开了一次无管理层参加的与
会计师事务所的单独沟通会议。审计委员会在审计期间，认真履行监督和核查职
能，要求年审会计师及时将审计工作的最新进展情况告知审计委员会，并按照审
计计划继续推进，及时完成审计工作。
（3）年审注册会计师出具了初步审计意见后，审计委员会同独立董事就初
审意见与年审注册会计师进行了沟通，详细了解年审工作中发现的问题。同意
以此财务报表为基础编制公司 2022 年年度报告及摘要，并提交董事会审核。同
时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披
露 2022 年年度报告。
审计委员会认为立信在对公司 2022 年度财务报表及内部控制进行审计过程
中，严格遵守审计准则的相关规定，审计时间充分，审计人员配置合理、执业
能力胜任，勤勉尽责地履行审计职责，认真、严谨、公正，能够实事求是的发
表相关审计意见。
（二）指导内部审计工作
报告期内，公司董事会审计委员审阅了公司内部审计工作计划并监督指导
内部审计计划实施。经审阅内部审计工作报告，审计委员会未发现公司内部控
制在设计和执行方面存在重大缺陷，审计委员会认为公司内部审计部门运作有
效。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
第一季度报告、2023 年半年度报告和 2023 年第三季度报告进行了审议，在充分
了解和把握公司发展的宏观经济、产业环境以及各项业务开展情况的基础上，充
分发挥财务会计方面的专业作用，对公司定期报告编制提出专业意见和建议，为
定期报告真实、准确、完整地反应公司发展情况提供保障，认为不存在相关的欺
诈、舞弊行为及重大错报的情况，亦不存在导致无法出具标准无保留意见审计报
告的事项。
（四）评估内部控制的有效性
性，审阅了公司《2022 年度内部控制评价报告》以及立信出具的《2022 年度内
部控制审计报告》，认为公司已根据《企业内部控制基本规范》《上海证券交
易所上市公司内部控制指引》等规章制度的相关规定，建立了较为完善的内部
控制体系，公司内部控制制度基本健全并得到了有效执行，公司内部控制在整
体上是有效的。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，公司董事会审计委员会协调公司管理层及内部审计部门、财
务部门与外部审计机构保持良好沟通，相关部门就重大事项与外部审计机构进
行了沟通讨论，提高了审计效率，按计划完成公司年度内部控制和财务审计工
作。
四、总体评价
律监管指引第 1 号——规范运作》《董事会审计委员会年报工作规程》和《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥自身的专业技术水平和丰富
的执业经验，对公司定期报告编制和内部控制规范实施等重点方面进行监督，
恪尽职守、积极有效的履行审计委员会的职责，确保了公司经营决策的科学合
规，切实维护了公司与全体股东的利益。
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委员：许敏、肖伟、段金廒
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