国海证券股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所2023年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
事会审计委员会根据《公司法》《证券法》《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》
《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《国
海证券股份有限公司章程》《国海证券股份有限公司董事会
审计委员会议事规则》等规定，勤勉履职尽责，充分发挥
董事会审计委员会的专业职能和监督作用。现将董事会审
计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职
责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称德
勤华永）的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务
所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限
公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普
通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，
并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业
务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所
从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行
了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直
从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经
验。
德勤华永首席合伙人为付建超先生，2022 年末合伙人
人数为 225 人，从业人员共 6,667 人，注册会计师共 1,149
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过
德勤华永 2022 年度经审计的业务收入总额为人民币 42
亿元，其中审计业务收入为人民币 32 亿元，证券业务收入
为人民币 8 亿元。德勤华永为 60 家上市公司提供 2022 年年
报审计服务，审计收费总额为人民币 2.75 亿元。德勤华永
所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，金融业，房
地产业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输，
仓储和邮政业。其中，金融业的上市公司共 12 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
通过了《关于聘任公司 2023 年度财务报告审计机构和内部
控制审计机构的议案》，同意续聘德勤华永为公司 2023 年度
财务报告审计机构和内部控制审计机构，2023 年度财务报
告审计费用为人民币 194 万元，内部控制审计费用为人民币
同意的独立意见。上述议案于 2023 年 8 月 4 日，获得公司
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》
，遵循《中国注册会计师审计
准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，
德勤华永对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募
集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用
资金情况等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，德勤华永认为：公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年
母公司经营成果和合并及母公司现金流量；公司于2023年
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出
具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计
报告。
在执行审计工作的过程中，德勤华永就会计师事务所
和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审
计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计
委员会、经营层进行了充分沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公 司《董事会审 计委员会议事规 则》等有关规
定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情
况如下：
（一）2023 年 7 月 18 日，公司召开第九届董事会审计
委员会 2023 年第二次会议，审议通过了《关于聘任公司 20
事会审计委员会认真审阅了德勤华永的相关资料，对德勤
华永的相关资质、专业胜任能力、诚信状况、投资者保护
能力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了
严格审核，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业
能力，能够满足公司 2023 年度审计工作的质量要求。为保
证审计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员会同意
续聘德勤华永为公司 2023 年度财务报告审计机构和内部控
制审计机构，并同意将该议案逐级提交公司董事会、股东
大会审议。该议案已经公司第九届董事会第二十四次会议
及 2023 年第二次临时股东大会审议通过。
（二）2024 年 1 月 16 日，公司董事会审计委员会与年
审注册会计师召开第一次年审沟通会议，对公司 2023 年度
审计工作的审计范围、审计时间安排、审计人员团队安
排、审计策略、审计重点等相关事项进行了充分沟通。
（三）2024 年 3 月 1 日，公司董事会审计委员会与年审
注册会计师召开第二次年审沟通会议，对公司 2023 年度审
计调整事项、审计结论、董事会审计委员会关注事项进行
了充分沟通。
（四）2024 年 3 月 6 日，公司召开第十届董事会审计委
员会 2024 年第一次会议，会议审议通过了公司 2023 年年
度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并同
意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《国
海证券股份有限公司章程》《国海证券股份有限公司董事会
审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥董事会专门
委员会的职能作用，对年审会计师事务所的专业资质、执
业能力及独立性等进行了审查，在年报审计期间与年审注
册会计师进行了充分的讨论和沟通，督促年审注册会计师
及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董
事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为德勤华永在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良
好的专业素养和职业操守，按时完成了公司 2023 年年报审
计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。
国海证券股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二四年三月七日
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