河南中原高速公路股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》
《上海证券
交易所股票上市规则》
《上市公司独立董事管理办法》
《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》
《企业内部控制基本规范》
《河南中原高速公
路股份有限公司章程》
（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司设立董事
会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门委员
会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制，对董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 审计委员会成员必须保证足够的时间和精力履行委员会的工作
职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有
效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计
委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第二章 人员组成
第五条 审计委员会由董事会任命 3 名或者以上不在公司担任高级管理人
员的董事会成员组成。审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。
第六条 审计委员会中，独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业
人士担任召集人，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会
批准产生。
第七条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的
专业知识和商业经验。
第八条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本章
上述规定补足委员人数。
第十条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所
需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
第十一条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期
评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第三章 职责权限
第十二条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计机构工作
计服务对其独立性的影响；
发现的重大事项；
规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注
意义务，审慎发表专业意见。
（二）监督及评估内部审计工作
的关系。
公司内部审计部门须向审计委员会报告工作；内部审计部门提交给管理层的
各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审
计报告的事项等；
性；
（四）监督及评估公司的内部控制
的问题与改进方法；
（五）协调管理层、内部审计机构及相关部门与外部审计机构的沟通
（六）履行公司关联交易控制和日常管理职责
告监事会；
（七）公司董事会授予的其他事宜及相关法律法规和上海证券交易所相关规
定中涉及的其他事项。
第十三条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决
定。
第十四条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和公司章程规定的其
他事项。
第十五条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
第十六条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关
费用由公司承担。
第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第十八条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 决策程序
第十九条 公司董事会秘书处、审计监督部为审计委员会的日常执行机构，
应做好决策的前期准备工作，公司经理层及有关部门和单位应积极配合工作并提
供相关材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关资料。
第二十条 审计委员会会议就有关事项进行讨论，应将讨论结果及相关书面
材料提交董事会。
第五章 议事规则
第二十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，应在会议召开前
五天通知全体委员，并由审计委员会召集人召集和主持。经全体委员书面同意的，
可豁免提前通知义务。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名
独立董事委员代为履行职责。
第二十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议。审计委员会可根据需
要召开临时会议；当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人
认为有必要时，可以召开临时会议。
第二十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票的表决权；审计委员会会议做出的决议及向董事会提出的审议意
见，须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见
的，相关事项由董事会直接审议。
第二十四条 审计委员会委员应当亲自出席会议，并对审议事项表达明确
的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委
托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委
员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应当事先审
阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。独立董事履
职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请审计
委员会进行讨论和审议。
第二十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；审计委员
会会议以现场召开为原则，在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提
下，必要时可以依照程序采用视频、电话、通讯表决或者其他方式召开。
第二十六条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司
董事、监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席审计委员会会
议并提供必要信息。
第二十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第二十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
第二十九条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员及其他人
员应当在会议记录上签字确认，独立董事的意见应当在会议记录中载明，会议记
录由公司董事会秘书妥善保存。
公司应当保存上述会议资料至少十年。
第三十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果、审议意见，应以书面形
式报公司董事会。
第三十一条 出席审计委员会委员的所有人员均对会议所议事项负有保
密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附 则
第三十二条 本细则中，“以上”包括本数，“过”不包括本数。
第三十三条 本工作细则自董事会决议通过之日起施行。
第三十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的
规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章
程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董
事会审议通过。
第三十五条 本细则解释权归属公司董事会。
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