关于浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：浙江东日股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0577-88812155
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕237 号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的浙江东日公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供浙江东日公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为浙江东日公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解浙江东日公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
浙江东日公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江东日公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，浙江东日公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了浙
江东日公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附表 2
关于浙江东日股份有限公司
单位：万元
占用方与 2023 年度 2023 年
上市公司 2023 年 占用累计 2023 年度
非经营性资金占 资金占用方 上市公司 占用资金 期末占 占用形成
核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 占用性质
用 名称 的关联关 的利息 用资金 原因
计科目 资金余额 (不含利 发生金额
系 (如有) 余额
息)
现控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
非经营性占用
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
非经营性占用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与 上市公司 2023 年 往来累计 2023 年度
其他关联资金往 往来资金 期末往 往来形成
资金往来方名称 上市公司 核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 往来性质
来 的利息 来资金 原因
的关系 计科目 资金余额 （不含利 发生金额
（如有） 余额
息）
控股股东、
温州市四港联动发
实际控制人 应收账款 0.58 0.58 配菜业务 经营性往来
展有限公司
的附属企业
控股股东、
温州菜篮子集团有
实际控制人 应收账款 4.35 32.39 34.24 2.50 配菜业务 经营性往来
限公司
的附属企业
控股股东、
温州一百有限公司 实际控制人 应收账款 1.74 32.58 32.06 2.26 配菜业务 经营性往来
的附属企业
控股股东、
温州中亚企业有限
实际控制人 应收账款 25.08 25.08 配菜业务 经营性往来
公司
的附属企业
控股股东、
温州华侨饭店有限
实际控制人 应收账款 2.50 2.50 配菜业务 经营性往来
公司
的附属企业
控股股东、
温州国际会议展览
实际控制人 应收账款 3.86 46.42 50.28 配菜业务 经营性往来
控股股东、实际 中心有限公司
的附属企业
控制人及其附属
控股股东、
企业 温州浙南粮食有限
实际控制人 应收账款 19.88 19.88 配菜业务 经营性往来
公司
的附属企业
控股股东、
温州市市场开发管
实际控制人 应收账款 0.17 0.17 配菜业务 经营性往来
理有限公司
的附属企业
控股股东、
温州市现代冷链物
实际控制人 应收账款 0.77 0.77 配菜业务 经营性往来
流有限公司
的附属企业
控股股东、
温州现代温享国际
实际控制人 应收账款 0.02 0.02 配菜业务 经营性往来
商贸服务有限公司
的附属企业
控股股东、
温州天都大酒店有
实际控制人 应收账款 0.11 0.11 配菜业务 经营性往来
限公司
的附属企业
控股股东、
温州现代养老产业
实际控制人 应收账款 105.97 409.02 514.98 0.01 配菜业务 经营性往来
发展有限公司
的附属企业
控股股东、
温州市原种场 实际控制人 应收账款 8.20 8.20 配菜业务 经营性往来
的附属企业
温州市现代服务业
控股股东 应收账款 43.30 173.57 194.45 22.42 配菜业务 经营性往来
发展集团有限公司
控股股东、
温州首旅南苑雪山
实际控制人 应收账款 39.04 35.29 3.75 配菜业务 经营性往来
饭店管理有限公司
的附属企业
控股股东、
温州现代菜篮子商
实际控制人 应收账款 1.02 0.96 0.06 配菜业务 经营性往来
业管理有限公司
的附属企业
温州东方集团有限
控股股东 应收账款 0.09 0.09 配菜业务 经营性往来
公司
控股股东、
浙江东方职业技术
实际控制人 应收账款 104.24 104.24 配菜业务 经营性往来
学院
的附属企业
控股股东、
温州现代铁路口岸
实际控制人 应收账款 12.87 12.87 配菜业务 经营性往来
发展有限公司
的附属企业
控股股东、
温州市浙南农副产
实际控制人 应收账款 16.75 15.81 0.94 配菜业务 经营性往来
品市场有限公司
的附属企业
控股股东、
温州市粮食储运有
实际控制人 应收账款 54.45 54.45 配菜业务 经营性往来
限公司
的附属企业
控股股东、
温州国际贸易集团
实际控制人 应收账款 75.89 63.11 12.78 配菜业务 经营性往来
有限公司
的附属企业
控股股东、
温州菜篮子集团有
实际控制人 其他应收款 0.08 418.18 195.35 222.91 押金保证金 经营性往来
限公司
的附属企业
控股股东、
温州市现代冷链物
实际控制人 其他应收款 140.00 10.00 130.00 押金保证金 经营性往来
流有限公司
的附属企业
控股股东、
温州现代温享国际
实际控制人 预付款项 3.04 5.46 8.50 配菜业务 经营性往来
商贸服务有限公司
的附属企业
温州市东日水产批
子公司及其
发市场管理有限公 其他应收款 3,555.54 3,555.54 拆借款 非经营性往来
控制的法人
司
临汾农都市场开发 子公司及其
上市公司的子公 其他应收款 10,453.59 142.52 10,596.11 拆借款 非经营性往来
有限公司 控制的法人
司及其附属企业 杭州禾智云信息技 子公司及其
其他应收款 55.00 120.00 95.00 80.00 拆借款 非经营性往来
术有限公司 控制的法人
温州市雪顶豆制品 子公司及其
其他应收款 1,500.00 1,500.00 拆借款 非经营性往来
有限公司 控制的法人
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
哈尔滨东稷实业有 上市公司联
应收账款 16.93 3.04 17.93 2.04 技术服务 经营性往来
限公司 营企业
衢州市马派生鲜有 上市公司联
应收账款 286.27 2,402.99 2,586.98 102.28 配菜业务 经营性往来
限公司 营企业
浙江东日农业发展 上市公司联
应收账款 0.37 0.04 0.33 商品销售 经营性往来
有限公司 营企业
上市公司子
浙江城建建设集团 公司参股股
应收账款 48.10 48.10 销售水电 经营性往来
有限公司 东之实际控
制人
福鼎宏筑置业有限 上市公司联
其他应收款 5,335.00 5,112.48 223.86 5,335.46 5,335.88 拆借款 非经营性往来
其他关联方及其 公司 营企业
附属企业 哈尔滨东稷实业有 上市公司联
其他应收款 2,636.64 187.04 2,635.00 188.68 拆借款 非经营性往来
限公司 营企业
浙江盛农商业管理 上市公司联
其他应收款 140.00 140.00 拆借款 非经营性往来
有限公司 营企业
宁波东顶企业管理 上市公司子
合伙企业（有限合 公司参股股 其他应收款 2.40 2.40 押金保证金 经营性往来
伙） 东
瑞安市东顶农业专 上市公司联
预付款项 1.00 0.01 1.01 配菜业务 经营性往来
业合作社 营企业
宁波东顶企业管理 上市公司子
合伙企业（有限合 公司参股股 预付款项 0.10 0.10 配菜业务 经营性往来
伙） 东
总计 / / / 5,996.54 27,454.54 553.42 12,101.92 21,902.58 / /
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