上海国缆检测股份有限公司
董事会审计委员会工作规则
第一章 总 则
第一条 为完善上海国缆检测股份有限公司（以下简称“公
司”）治理结构，充分发挥董事会的职能作用，做到事前审计、
专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共
和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公
司规范运作》及其他有关法律、法规和规范性文件和《上海国缆
检测股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），公司
设立董事会审计委员会（下称简称“审计委员会”），并制定本
工作规则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事
会负责，根据《公司章程》和董事会议事规则等的规定对公司审
计、内控体系等方面监督并提供专业咨询意见。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，审计委员会成员
应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应占多
数，召集人应当由独立董事担任且为会计专业人士。
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事
或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后
立即就任。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（需
为会计专业人士）担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员
内选举，并报请董事会备案。
第六条 审计委员会委员的任期与其董事任期相同，委员任
期届满，连选可以连任。期间如有委员因辞职或其他原因不再担
任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。
董事会应根据本规则增补新的委员。
第七条 公司设立审计部，审计部在审计委员会的指导和监
督下开展内部审计工作。
第八条 董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体
协调工作。
第三章 审计委员会的职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计
机构；
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
（二）监督及评估内部审计工作；
（三）审核公司财务信息及其披露，审阅公司的财务报告并
对其发表意见；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的沟
通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和证券交易所
相关规定中涉及的其他事项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项
向董事会报告，并提出建议。
第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务
会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财
务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会
计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会
计报告问题的整改情况。
第十一条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机
构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公
司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当
影响。
第十二条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控
制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计
变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规
定的其他事项。
第十三条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤
勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制
制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，
审慎发表专业意见。
第十四条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履
行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司审计部应当向审
计委员会报告工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计
问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重
大问题等；
（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审
计单位之间的关系。
第十五条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事
项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公
司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所
报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资
与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、
对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资
料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十六条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报
告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我
评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十七条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董
事会审议决定。
第十八条 审计委员会应配合公司监事会的监事审计活动。
第四章 审计委员会的决策程序
第十九条 董事会秘书应协调审计部及其他相关部门向审计
委员会提供以下书面材料，以供其决策：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他与审计委员会履行职责相关的文件。
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
第二十条 审计委员会召开会议，对审计部和其他相关部门
所提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报
告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公
司重大的关联交易是否符合相关法律法规；
（四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第二十一条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，
配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、
材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司
管理层及相关部门应当给予配合。
如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第五章 审计委员会的议事规则
第二十二条 审计委员会根据监管要求和工作需求召开会议。
会议通知应在会议召开前三日以专人送达、电子邮件、邮寄或传
真方式通知全体委员，如紧急情况下可随时通知全体委员召开会
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
议，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名
独立董事委员主持。
第二十三条 审计委员会会议应由委员本人出席，委员本人
因故不能出席时，可以书面形式委托其他委员代为出席；委员未
出席会议，也未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票
权。
审计委员会委员连续两次未能亲自出席，也不委托其他委员
出席审计委员会会议，视为不能履行职责，审计委员会应当建议
董事会予以撤换。
第二十四条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及
以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半
数通过，出席会议的委员需在会议决议上签名。
第二十五条 审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会
议可以采取通讯表决的方式召开。
审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该
关联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员
出席即可举行，会议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；
若出席会议的无关联委员人数不足审计委员会无关联委员总数
的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
第二十六条 审计部人员列席审计委员会会议。审计委员会
会议必要时可邀请公司其他董事、监事及有关高级管理人员列席
会议。
第二十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议
通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作规
则的规定。
第二十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签名；会议记录及相关文件由公司董事会秘书
负责保存，保存期限不少于 10 年。
第二十九条 审计委员会会议通过的议案、决议及其表决情
况，由董事会秘书以书面形式报公司董事会审议通过。
第三十条 出席会议的委员均须对会议所议事项负有保密义
务，不得擅自披露有关信息，否则要对由此引起的不良后果承担
责任。
第六章 附 则
第三十一条 本工作规则中“以上”、“至少”均包括本数，
“过半数”不包括本数。
第三十二条 本工作规则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行；本工作规则如与国家日后颁布的法
律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订本规则，
报董事会审议通过。
第三十三条 本工作规则由董事会负责解释。
第三十四条 本工作规则经公司董事会审议通过后生效并适
用。
? 上海国缆检测股份有限公司版权所有。未经许可，任何人不得以任何形式复制、发行本制度中的任何信息及其附件，违者一
经发现，本公司将追究其法律责任。
首页
微信公众号
证券之星APP
