横店影视: 横店影视股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告

证券之星 2024-03-08 00:00:00
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                横店影视股份有限公司
   横店影视股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所(特殊
 普通合伙)(以下简称“立信”)作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。
 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
 理办法》,公司对立信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认
 为立信资质等方面合规有效,保持了良好的独立性,认真履职、勤勉尽责、公允
 表达意见,具体情况如下:
   一、资质条件
   立信会计师事务所(特殊普通合伙)由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
 在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
 计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网
 络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务
 许可证,具有 H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注
 册登记。
   截至 2023 年末,立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
 总数 10,730 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
   二、执业记录
                         开始从事上             开始为本公司
                注册会计师             开始在本所
  任职      姓名             市公司审计             提供审计服务
                执业时间              执业时间
                          时间                 时间
 项目合伙人    何其瑞   2002 年   2018 年   2011 年    2020 年
签字注册会计师   戴嘉驹   2020 年   2022 年   2020 年    2022 年
质量控制复核人   王建民   1997 年   2001 年   2012 年    2022 年
  (1)项目合伙人近三年从业情况:
   姓名:何其瑞
   时间          上市公司和挂牌公司名称          职务
   (2)签字注册会计师近三年从业情况:
   姓名:戴嘉驹
   时间          上市公司和挂牌公司名称         职务
   (3)质量控制复核人近三年从业情况:
   姓名:王建民
   时间           上市公司和挂牌公司名称         职务
   项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
   立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能
影响独立性的情形。
   三、质量管理水平
理部及相关业务部门及时进行咨询,按时解决公司重点难点审计问题。
  立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或公司财务资金管理部之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询公司财务资
金管理部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023
年年度审计过程中,立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能
解决的意见分歧。
  审计过程中,立信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
  审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰
富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点包括所开
展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
  立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信事务
所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系
范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测
试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。
  立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部
管理制度和政策,这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023
年年度审计过程中,立信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
  四、工作方案
合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,
其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报
表、关联方交易、租赁业务等。
  立信全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信
制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
  五、人力及其他资源配备
  立信配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任,项目现
场负责人也由资深审计人员担任。
  六、信息安全管理
  立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密
信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
  七、风险承担能力水平
  截至 2023 年末,立信累计已提取职业风险基金 1.61 亿元,购买的职业保险
累计赔偿限额为 12.50 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风
险基金管理办法》等文件的相关规定。
                          横店影视股份有限公司董事会

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