烟台北方安德利果汁股份有限公司 审计委员会议事规则
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审计委员会议事规则
（自2012年3月29日董事会会议通过之日起生效）
（经2013年5月21日，2016年1月19日，2017年8月30日及2019年3月22日、2024年3月6
日董事会会议修订）
员，由董事长、二分之一以上独立非执行董事、或全体董事三分之一以上提
名，董事会选举并由全体董事的过半数通过产生；改选委员的提案获得通过
的，新选委员于董事会会议结束后立即就任；
行董事，且独立非执行董事占大多数；
委员会并主持审计委员会会议，根据需要可设一名副主任，主任不能出席时
主持审计委员会会议；
准）起计二年内，不得担任公司审计委员会的成员：（a）他终止成为该公司
合伙人的日期；或（b）他不再享有该公司财务利益的日期。
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
计差错更正；
薪酬及聘用条款，以及处理任何有关该外部审计机构辞职或辞退该外
部审计机构的问题；
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量和结果，包括按适用的标准检审及监察外部审计机构是否独立客观
及审计程序是否有效，并于核数工作开始前先与核数师讨论核数性质
及范畴及有关汇报责任；
应向董事会报告任何须采取行动或改善的事项并提出相关建议；
的联系。
性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。审计委员会在
向董事会提交有关报表及报告前，应特别针对下列事项加以审阅：
(i) 会计政策及实务的任何更改；
(ii) 涉及重要判断的地方；
(iii) 因核数而出现的重大调整；
(iv) 企业持续经营的假设及任何保留意见；
(v) 是否遵守会计准则；
(vi) 是否遵守有关财务申报的公司证券上市地上市规则及法律规定。
(i) 审计委员会成员应与公司的董事会、高级管理人员及获委聘为
公司合资格会计师的人士联络。审计委员会须至少每年与公司
的核数师开会两次；及
(ii) 审计委员会应考虑于该等报告及账目中所反映或需反映的任何
重大或不寻常事项，并应适当考虑任何由公司的合资格会计师、
监察主任或核数师提出的事项。
有效的系统。讨论内容应包括公司在会计及财务汇报职能方面的资源、
员工资历及经验是否足够，以及员工所接受的培训课程及有关预算又
是否充足；
结果及管理层对调查结果的响应进行研究；
也须确保内部审核功能在公司内部有足够资源运作，并且有适当的地
位；以及检讨及监察其成效；
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管理及内部监控或其他方面可能发生的不正当行为进行举报或提出质
疑，并不时检审有关安排，让公司对此等事宜作出公平且独立的调查，
并采取适当的后续措施；
记录、财务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作
出的响应；
中提出的事宜；
于会议召开前七天书面通知全体成员；
体成员：（一）董事会认为必要时；（二）委员会主任认为必要时；及（三）
委员会两名及以上成员提议时；
地点、会期、议程、议题及通知发出时间等内容；
息（包括但不限于是否出席会议、行程安排等）；
席委员过半数通过；
议；
能亲自出席会议时，可提交由该成员签字的授权委托书，委托委员会其他成
员代为出席并行使有关职权。授权委托书应明确委托人姓名、受托人姓名、
授权范围、授权权限及授权期限等事项；
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委员会委员职责，董事会可以根据规则有关规定调整委员会成员；
决；临时会议可以采取通讯会议或通过书面材料分别审议方式进行；
会议纪录的初稿及最后定稿应在会议后一段合理时间内先后发送审计委员会
全体成员，初稿供成员表达意见，最后定稿作其纪录之用。完整的会议记录
由董事会秘书保存；
席时由另一名委员或其授权代表在股东周年大会上回答提问；
而不能作此汇报的除外；
并应按公司证券上市地上市规则的有关要求将其职权范围于公司网站及公司
证券上市交易所网站刊发。
和公司章程的规定执行；本议事规则如与中华人民共和国日后颁布的法律、
法规、上市地上市规则或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按中华人
民共和国有关法律、法规、上市地上市规则和公司章程的规定执行，并立即
修订本议事规则，报董事会审议通过。如不同上市地上市规则的规定不一致，
按从严原则执行。
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