山东鲁北化工股份有限公司
一、2023 年度公司财务报表的审计情况
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告
（利安达审字[2024]第 0049 号）。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁北化工 2023 年 12
月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流
量。”
（1）主要会计数据
单位：万元币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2023 年 2022 年 2021 年
期增减(%)
营业收入 499,415.33 489,794.90 1.96 453,055.43
归属于上市公司股东的 -8,830.22 49,310.62
净利润
归属于上市公司股东的 -8,987.19 48,727.52
扣除非经常性损益的净 9,679.30 207.70
利润
经营活动产生的现金流 31,098.52 18,479.26
量净额
本期末比上年
（%）
归属于上市公司股东的
净资产
总资产 851,711.13 764,511.59 11.41 616,846.96
（2）主要财务指标
单位：元
主要财务指标 本期比上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／
股）
稀释每股收益（元／
股）
扣除非经常性损益后的
基本每股收益（元／ 0.18 -0.17 205.80 0.92
股）
加权平均净资产收益率 增加 6.44 个百分
（%） 点
扣除非经常性损益后的
增加 6.33 个百分
加权平均净资产收益率 3.29 -3.04 17.15
点
（%）
二、资产负债状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债状况
母公司所有者权益总额 299,119.42 万元，资产负债率为 61.14%。具体如下：
（1）、货币资金年末余额为 248,200.55 万元，比年初增加 24.58%，主要为
开具银行承兑汇票等保证金增加所致。
（2）、应收票据资产年末余额为 57,038.98 元，比年初增加 592.94%，主要
是由于公司对部分已背书转让未到期银行承兑未终止确认。
（3）、应收款项融资年末余额为 6,751.26 元，比年初增加 100%，主要系以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。
（4）、预付款项年末余额为 10,677.95 元，比年初减少 52.33%，主要是由
于本期原材料供应稳定，预付原材料减少。
（5）、其他应收款年末余额为 8,645.66 元，比年初增加 605.31%，主要是
由于公司部分土地由政府收回，由此增加的待收土地款。
（6）、在建工程年末余额 19,873.89 万元，比年初增加 62.41%，主要系公
司增加项目投入及各项技改工程所致。
（1）、短期借款年末余额 250,246.54 万元，比年初增加 851.51%，主要是
公司本年增加了票据融资借款。借款主要是公司通过票据等方式取得的融资借款。
（2）、应付票据年末余额 18,200.00 万元，比年初减少 90.53%，主要系公
司将票据融资部分转入短期借款所致。
（3）、一年内到期的非流动负债年末余额 18,440.96 万元，比年初增加
（4）、其他流动负债年末余额 50,473.04 万元，比年初增加 2534.07%,主
要是由于本年已背书未到期的非 6+9 银行承兑票据增加所致。
（5）、长期应付款年末余额 2,865.08 万元，比年初减少 65.46%，主要系公
司偿还所致。
（7）、递延所得税负债年末余额 7,372.23 万元，比年初增加 33.14%，主要
是按会计准则第 16 号解释，对使用权资产确认应纳税暂时性差异，增加所致。
（二）经营成果情况
加 214.87%，影响变化因素如下：
期钛白粉产品收入增加所致。
期钛白粉产品销量增加所致。
司生产检修费用减少所致。
利息收入增加所致。
司研发投入减少所致。
（三）现金流量情况
主要系本期收到的银行承兑汇票增加和增值税退税额减少所致。
主要系银行理财本期赎回及收到土地款所致。
主要系上期新增长期借款，本期偿还部分借款所致。
三、2024 年度财务预算报告
和经营成果,结合公司目前具备的各项现实基础、经营能力以及年度经营计划,本
着坚持战略引领，注重价值导向，稳健发展的原则编制而成。本预算包括山东鲁
北化工股份有限公司及下属的子公司。2024 年度公司生产经营目标为全年实现
营业收入 695000 万元，实现净利润 27500 万元。
不代表公司 2024 年盈利预测。仅为公司生产经营计划，能否实现取决于宏观经
济环境、行业发展状况、市场需求、公司管理团队的努力等诸多因素，具有不确
定性，请投资者特别注意。
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