冠昊生物科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为进一步提高冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）信
息披露质量，建立健全公司内部控制体系，完善公司治理结构，维护审计独立性，
充分发挥审计委员会在公司年报编制和披露过程中的监督作用，根据《公司法》
《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律
法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照相关法律法规、
规范性文件及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》的相关规定，认真履
行职责，勤勉尽责地开展工作，确保公司年报的真实、准确、完整，维护公司整
体利益。
第三条 审计委员会成员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所关于年报
编制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。
第四条 审计委员会行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、
阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。
第五条 公司内审部负责人负责协调审计委员会、为公司提供年度审计的注
册会计师之间的沟通，积极为审计委员会在公司年报的编制和披露过程中依法履
行职责创造必要的条件。
第二章 年审职责
第六条 审计委员会在公司年报审计过程中，应履行如下主要职责：
（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；
（二）在年审注册会计师进场前和年审注册会计师出具初步审计意见后，分
别审核公司年度财务信息及会计报表，并形成书面意见；
（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；
（四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；
（五）提议聘请或改聘外部审计机构；
（六）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
第七条 审计委员会应当拟聘任的会计师事务所是否具有证券、期货相关从
业资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师的从业资格进行核查。
第八条 公司年度财务报告审计工作完成后，审计委员会应当对年度财务会
计报告进行审议和表决，形成决议后提交董事会审议。
第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见并
续聘为下一年度年审会计师事务所时，应提交董事会通过并召开股东大会审议；
形成否定性意见的，应建议改聘会计师事务所。
第十条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改
聘，审计委员会应约见被改聘和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合
理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表意见，经董事会
决议通过后，召开股东大会审议，并通知被改聘的会计师事务所参会，其可以在
股东大会上陈述意见。公司应充分披露股东大会决议和被改聘会计师事务所的陈
述意见（如有）。
第十一条 审计委员会应根据公司内审部的工作报告及相关信息，评价公司
内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告，并提交公司董事会审
议。经年审会计师事务所审核的，应同时向董事会提交年审会计师事务所出具的
核实评价意见。
第十二条 审计委员会在年度报告编制和审计期间，应督促年审会计师事务
所及相关人员履行保密义务，不得擅自披露有关信息；公司年度报告编制和审议
期间，审计委员会委员负有保密义务，并在年报披露前严防泄露内幕信息、内幕
交易等违法违规行为发生。在年报披露前30日内和年度业绩预告及业绩快报披露
前10日内，审计委员会委员不得买卖公司股票。
第十三条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应形成书面工作记录
并由相关人员签字，公司存档保管，保存期限不少于10年。
第三章 附则
第十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件及《公司章
程》等有关规定执行。
第十五条 本制度自公司董事会审议通过后生效。
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