关 于江苏久吾高科技股份有限公司
非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3
关 于江苏久吾高科技股份有限公司
非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2024]0405号
江苏久吾高科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公
司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]0402号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的久吾高科公司管理层编制的《2023年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员
会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中
国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监
管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对久吾高科公司管理层编制的汇总
表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实
施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会
计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供
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了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，久吾高科公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按
照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计久
吾高科公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供久吾高科公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解久吾高科公司非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2024年3月3日
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附表： 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算 2023 年期初占 2023 年度占用累计 2023 年度占用资 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用性质
司的关联关系 的会计科目 用资金余额 发生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 原因
控股股东、实际控制 - - - - - - - - - 非经营性
人及其附属企业 - - - - - - - - - 非经营性
小 计 - - - - -
前控股股东、实际控 - - - - - - - - - 非经营性
制人及其附属企业 - - - - - - - - - 非经营性
小 计 - - - - -
其他关联方及其附属
- - - - - - - - - 非经营性
企业
小 计 - - - - -
总 计 - - - - -
往来方与上市公 上市公司核算 2023 年期初往 2023 年度往来累计 2023 年度往来资 2023 年度偿还 2023 年期末往 往来形成 往来性质(经营性往
其它关联资金往来 资金往来方名称
司的关联关系 的会计科目 来资金余额 发生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 原因 来、非经营性往来)
控股股东、实际控制 - - - - - - - - -
人及其附属企业 - - - - - - - - -
西藏久吾新材料科
子公司 其他应收款 5,101.17 6,424.97 348.72 - 11,874.86 往来款 非经营性
上市公司的子公司及其 技有限公司
附属企业 江苏久吾环保产业
子公司 其他应收款 509.08 - 15.42 524.50 - 往来款 非经营性
发展有限公司
其他关联人及其附属 - - - - - - - - -
企业 - - - - - - - - -
总 计 5,610.25 6,424.97 364.14 524.50 11,874.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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