宁波横河精密工业股份有限公司及子公司
一、公司及子公司开展外汇衍生品交易业务的背景
宁波横河精密工业股份有限公司（以下简称“公司”
）及子公司进出口业务主
要采用美元结算，汇率的持续大幅波动可能会给公司经营业绩带来较大影响，为
有效规避和防范公司因进出口业务带来的潜在汇率风险，公司与银行等金融机构
开展外汇衍生品交易业务，以提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少
汇率波动带来的不利影响。
公司开展的外汇衍生品交易是以套期保值、规避和防范汇率风险为前提，交
易品种均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生产品，且该等外汇衍生产品与基
础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风
险管理原则。
二、公司及子公司开展外汇衍生品交易业务概述
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于与自身生产经营所使用
的主要结算货币相同的币种，主要进行的外汇衍生品业务品种包括但不限于远期
结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇
衍生品产品等业务。
公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务的额度不超过 2000 万美元,投资期
限自第四届董事会第十五次会议审议通过之日起一年内有效，上述额度在期限内
可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至
该笔交易终止时止。
经监管机构批准，有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易资金为公司自有资金，不存在直接或
间接使用募集资金从事该业务的情形。
外汇保值型衍生品交易以正常的外汇收支业务为基础，利率保值型衍生品交
易以实际外币借款为基础，交易金额和交易期限与实际业务需求进行匹配。
三、公司及子公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇套期保值工具
降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要
性。公司已根据相关法律法规的要求制订《外汇衍生品交易业务管理制度》，并
通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇衍生品交易业务制定了
具体操作流程，具有可行性。
四、开展外汇衍生品交易业务的风险分析及公司采取的风险控制措施
（一）风险分析
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务遵循规避和防范汇率风险原则，不做
投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务的交易操作仍存在以下风险：
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失的风险。
会由于内部控制制度不完善而带来的风险。
衍生品盈利，从而无法对冲公司实际的汇兑损失的风险。
（二）风险控制措施
避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为，并结合市场情况，适
时调整操作策略，提高保值效果。
析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的衍生工具开展业务。
密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度及保密制度等作了明确规定，有
效规范外汇衍生品交易业务行为。
品交易业务经营资格的金融机构进行交易，外汇衍生品交易业务必须基于公司的
外币收（付）款的谨慎预测，外汇衍生品交易业务的交割期间需与公司预测的外
币收款存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限
相匹配。
盈亏情况进行审查。
五、外汇衍生品交易业务会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第
对外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露。
六、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇套期保值工具
降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要
性。公司已根据相关法律法规的要求制订《外汇衍生品交易业务管理制度》，并
通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇衍生品交易业务制定具
体操作规程，公司开展外汇衍生品交易业务是以具体经营业务为依托，在保证正
常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。
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