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益丰药房: 益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要

证券之星 2024-02-29 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
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股票简称：益丰药房                           股票代码：603939
     益丰大药房连锁股份有限公司
       Yifeng Pharmacy Chain Co., Ltd.
 （注册地址：湖南省常德市武陵区白马湖街道富强社区人民路 2638 号）
     向不特定对象发行可转换公司债券
              募集说明书摘要
             保荐人（主承销商）
   广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
               二〇二四年二月
益丰大药房连锁股份有限公司               募集说明书摘要
                  声 明
  中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申
请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行
人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与
之相反的声明均属虚假不实陈述。
  根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由
发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自
行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资
风险。
益丰大药房连锁股份有限公司                  募集说明书摘要
                重大事项提示
  公司特别提示投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读募集说明
书中有关风险因素的章节。
一、关于可转换公司债券的性质
  可转换公司债券是一种兼具债券性质和股权性质的投资工具，交易条款比
较复杂，需要投资者具备一定的专业知识。投资者购买本次可转债前，请认真
研究并了解相关条款，以便作出正确的投资决策。投资者认购或购买或以其他
合法方式取得本期债券之行为视为同意接受本次可转债的《债券持有人会议规
则》并受之约束。
二、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级
  本次可转换公司债券已经评级机构评级，并出具了《益丰大药房连锁股份
有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，根据该评级报
告，益丰药房主体信用级别为 AA，本次可转换公司债券信用级别为 AA，评级
展望稳定。
  在本次可转债存续期限内，联合资信将每年进行一次定期跟踪评级。如果
由于公司外部经营环境、自身或评级标准变化等因素，导致本期可转债的信用
评级级别变化，将会增大投资者的风险，对投资者的利益产生一定影响。
三、本次发行可转换公司债券的担保情况
  本次向不特定对象发行的可转换公司债券无任何担保。如果本次可转债存
续期间发生严重影响公司经营业绩和偿债能力的事件，本次可转债可能因未提
供担保而增大风险。
四、关于公司的股利分配政策
  公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分
配利润的百分之三十。根据《公司章程》的规定，公司利润分配不得超过累计
可分配利润的范围。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身
经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并
益丰大药房连锁股份有限公司                                募集说明书摘要
按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
   （一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配
时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
   （二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配
时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
   （三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配
时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
   上述重大资金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购或购买
资产累计支出达到或超过 1 亿元。
   公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度归属于母公司股东净利润（追溯调
整前）分别为 76,827.30 万元、88,788.45 万元和 126,560.99 万元，实现的年均可
分配利润为 97,392.25 万元；发行人 2020 年度、2021 年度和 2022 年度以现金方
式累计分配的利润为 67,013.38 万元，占最近三年实现的年均可分配利润的
五、公司特别提醒投资者注意本次募集资金投资项目风险
   公司本次募集资金投资项目主要集中于江苏二期、湖北医药分拣加工中心
及河北医药库房建设项目、益丰数字化平台升级项目、新建连锁药店项目等项
目建设。鉴于新门店开设存在一定的培育期，且新开门店区域消费者消费习
惯、品牌认可度、当地医保政策、人力及房租成本等因素影响，新开门店在培
育期一般都存在一定亏损；公司的分拣加工中心及库房建设项目，旨在提高门
店的配送效率、降低远距离配送成本，为公司各区域门店的运营提供高效、安
全、便捷的配送支持；公司数字化平台升级项目，将依托大数据、云计算等技
术，从而增强公司数据分析及价值挖掘的综合能力，有助于进一步提升公司管
理水平。但鉴于分拣加工中心及库房建设项目、数字化平台升级项目不直接产
生效益，加之新门店培育期可能存在一定亏损，因此，短期内如公司原有门店
的盈利水平无法覆盖该部分新增项目投资支出，则可能会影响公司盈利水平。
   公司本次发行募集资金投资项目的选择是基于当前市场环境、国家产业政
策以及公司未来发展战略等因素做出的，募集资金投资项目经过了慎重、充分
益丰大药房连锁股份有限公司                  募集说明书摘要
的可行性研究论证，但如果项目建成投入运营后受到宏观经济波动、上下游行
业周期性变化等因素影响，可能面临募投项目进度缓慢、无法实施或发生变更
的风险或导致公司经营状况达不到预期水平，从而对公司财务状况和经营业绩
造成不利影响的风险。
六、关于填补即期回报的措施和承诺
  （一）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
  公司将完善流程，提高整体运营效率，加强对采购、运营、存货、销售等
各环节的精细化管理，提高公司的日常运营效率。同时，公司将完善并强化投
资决策程序，合理运用各种融资工具，控制资金成本，节省公司的财务费用等
各项费用支出，降低公司运营成本，从而全面有效地提升经营业绩。
  公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规
则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能
够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职
权、做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公
司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对
董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提
供制度保障。
  公司已制定募集资金管理制度，可转债募集资金到位后将存放于董事会指
定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况，保证募集资金按计划合
理合法使用。
  公司已经按照相关法律法规要求，以及《公司章程》的规定对利润分配政
策进行了相关的规定和完善，明确了投资者回报机制。本次向不特定对象发行
可转债完成后，公司亦将继续严格执行分红政策，在符合利润分配条件的情况
益丰大药房连锁股份有限公司                募集说明书摘要
下，积极推动对股东的利润分配，努力提升对股东的回报。
  （二）公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员对公司填补回报
措施能够得到切实履行作出的承诺
行的承诺
  为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、
高级管理人员作出以下承诺：
  “（一）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不
采用其他方式损害公司利益；
  （二）承诺对职务消费行为进行约束；
  （三）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
  （四）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩；
  （五）若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激
励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
  （六）自本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完
毕前，若中国证监会及/或上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其
他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会及/或上海证券交易所该等
规定时，本人承诺届时将按照中国证监会及/或上海证券交易所的最新规定出具
补充承诺。
  （七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出
的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造
成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。”
  为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司控股股东宁
波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙）已作出以下承诺：
益丰大药房连锁股份有限公司                                         募集说明书摘要
  “本单位承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。
  本单位承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本单位对此作出的
任何有关填补回报措施的承诺，若本单位违反该等承诺并给公司或者投资者造
成损失的，本单位愿意依法承担相应的法律责任。”
  为保证公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司实际控制人
高毅已作出以下承诺：
  “本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。
  本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何
有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本人愿意依法承担相应的法律责任。”
七、关于公司 2023 年第三季度报告相关财务数据的说明
的净利润 99,918.38 万元，同比增长 21.32%；归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 96,612.81 万元，同比增长 21.58%。
  具体相关财务数据及变动情况如下：
          项目                                    同期增减变动幅度
                                 金额
                                                  （%）
营业收入（万元）                         1,588,804.74             19.03
归属于上市公司股东的净利润（万元）                  99,918.38              21.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润（万元）
经营活动产生的现金流量净额（万元）                 288,189.19              24.86
基本每股收益（元/股）                             0.99              20.73
稀释每股收益（元/股）                             0.99              22.22
加权平均净资产收益率（%）                          11.17     增加 0.61 个百分点
  注：公司 2023 年 1-9 月财务报告未经审计
  公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣
益丰大药房连锁股份有限公司                     募集说明书摘要
除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀
释每股收益和加权平均净资产收益率与 2022 年 1-9 月相比均有所增长，公司整
体经营状况良好。
益丰大药房连锁股份有限公司                                                                                                  募集说明书摘要
                                                           目 录
      三、控股股东、实际控制人以及发行人董事、监事、高级管理人员、其他
益丰大药房连锁股份有限公司                                                                                   募集说明书摘要
益丰大药房连锁股份有限公司                                     募集说明书摘要
                    第一节 释 义
   本募集说明书摘要中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含
义：
                        一般词汇
发行人、公司或本公
                指   益丰大药房连锁股份有限公司
司、益丰药房
益丰有限            指   湖南益丰大药房医药连锁有限公司，系发行人前身
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
                    益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换
本次发行            指
                    公司债券
可转债             指   可转换公司债券
本募集说明书、《可转          益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换
                指
债募集说明书》             公司债券募集说明书
本募集说明书摘要、
                    益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换
《可转债募集说明书摘      指
                    公司债券募集说明书摘要
要》
《债券持有人会议规           益丰大药房连锁股份有限公司 2022 年可转换公司债券持
                指
则》                  有人会议规则（修订稿）
江苏二期、湖北医药分
                    江苏益丰医药产品分拣加工二期项目、湖北益丰医药产
拣加工中心及河北医药      指
                    品分拣加工中心建设项目及河北新兴医药库房扩建项目
库房建设项目
                    宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合
                    伙），曾用名宁波梅山保税港区济康企业管理合伙企业
厚信创投、济康管理、
                指   （有限合伙）、湖南益丰医药投资管理有限公司、霍尔
益丰投资
                    果斯济康股权投资合伙企业（有限合伙），系发行人控
                    股股东
开元信德            指   开元信德会计师事务所有限公司
                    CAPITAL TODAY INVESTMENT XV（HK）LIMITED，
今日资本 XV         指
                    系发行人股东
                    CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV（HK）LIMITED，
今日资本 XIV        指
                    系发行人股东
                    宁波梅山保税港区益之丰企业管理合伙企业（有限合
                    伙），曾用名湖南益之丰医药咨询管理有限公司、霍尔
益之丰             指
                    果斯益之丰股权投资管理合伙企业（有限合伙），系发
                    行人员工持股平台
                    宁波梅山保税港区益仁堂企业管理合伙企业（有限合
                    伙），曾用名长沙益之堂健康咨询有限公司、霍尔果斯
益仁堂、益之堂         指
                    益仁堂股权投资管理合伙企业（有限合伙），系发行人
                    员工持股平台
                    海口尚明企业管理有限责任公司，系发行人实际控制人
尚明管理            指
                    控制的企业
                    海南义道控股合伙企业（有限合伙），系发行人实际控
义道控股            指
                    制人控制的企业
江西益丰            指   江西益丰医药有限公司，系发行人全资子公司
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
湖北益丰            指   湖北益丰医药有限公司，系发行人全资子公司
湖北益丰药房          指   湖北益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司
                    广东益丰乡亲大药房连锁有限公司，系发行人全资子公
广东乡亲药房          指
                    司
江苏益丰药房          指   江苏益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司
湖南益丰控股          指   湖南益丰医药控股有限公司，系发行人全资子公司
江西益丰药房          指   江西益丰大药房连锁有限公司，系发行人全资子公司
                    江西益丰大药房医药连锁有限公司，系发行人全资子公
江西益丰药房医药        指
                    司
湖南益丰、益丰医药       指   湖南益丰医药有限公司，系发行人全资子公司
上海益丰            指   上海益丰大药房医药有限公司，系发行人控股子公司
上海益丰药房          指   上海益丰大药房连锁有限公司，系发行人控股子公司
石家庄新兴、新兴药房      指   石家庄新兴药房连锁有限公司，系发行人控股子公司
河北新兴药房          指   河北新兴药房连锁有限公司，系发行人控股子公司
河北新兴            指   河北新兴医药有限公司，系石家庄新兴全资子公司
                    唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司，系石家庄新兴控股
唐山新兴            指
                    子公司
                    湖北益丰广生堂医药连锁有限公司，系发行人控股子公
湖北益丰广生堂         指
                    司
                    永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公司，系发行人控股
永州益丰罗氏          指
                    子公司
九芝堂医药           指   湖南九芝堂医药有限公司，系发行人控股子公司
                    泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司，系发行人的合营
泰州百姓人           指
                    企业
九芝堂连锁           指   湖南九芝堂零售连锁有限公司
沧州新兴            指   沧州新兴药房连锁有限公司
赣西益丰            指   江西赣西益丰大药房连锁有限公司
盱眙百草堂           指   盱眙百草堂医药连锁有限公司
九州大药房、无锡九州      指   无锡市九州大药房有限公司
九芝堂股份           指   九芝堂股份有限公司
国家发改委           指   国家发展和改革委员会
                    国家卫生健康委员会，曾用名国家卫生和计划生育委员
国家卫健委           指
                    会、卫生部，曾简称国家卫计委
                    国家药品监督管理局，曾用名国家食品药品监督管理总
国家药监局           指
                    局
人社部             指   人力资源和社会保障部
国家医保局           指   国家医疗保障局
《股票上市规则》        指   《上海证券交易所股票上市规则》
《公司章程》          指   《益丰大药房连锁股份有限公司章程》
益丰大药房连锁股份有限公司                                                募集说明书摘要
保荐人、中信证券        指   中信证券股份有限公司
发行人律师、启元律师      指   湖南启元律师事务所
会计师、天健会计师       指   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联合资信、评级机构       指   联合资信评估股份有限公司
报告期             指   2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年 1-6 月
A股              指   人民币普通股
元、万元、亿元         指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
                          专业词汇
                    由原国家食品药品监督管理总局南方医药经济研究所主
                    办，主要提供专业、权威的医药行业数据服务，是中国
米内网             指
                    业内规模最大、建设最完善、内容最丰富的医药专业信
                    息平台之一
                    由美国的两家医疗信息服务公司昆泰（Quintiles）和艾美
IQVIA           指   仕（IMS Health）合并而来，是全球领先的医疗市场信
                    息、技术和服务解决方案的商业咨询服务公司
                    Japan Association of Chain Drug Stores，日本连锁药妆协
JACDS           指
                    会
GDP             指   Gross Domestic Product，国内生产总值
GSP             指   Good Supply Practice，药品经营质量管理规范
                    原《药品管理法》要求药品监督管理部门对药品经营企
GSP 认证          指   业是否符合《药品经营质量管理规范》进行认证，认证
                    合格的发给药品 GSP 证书
                    指必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买
处方药             指
                    和使用的药品
                    Over-the-Counter，指不需要凭执业医师或执业助理医师
非处方药、OTC        指
                    处方即可自行判断、购买和使用的药品
                    Systems Applications and Products in Data Processing，企业
SAP             指
                    管理解决方案的软件名称
                    Enterprise Resource Planning，企业资源计划，指针对物资
                    资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源
ERP             指
                    管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的
                    企业管理软件
WMS             指   Warehouse Management System，仓库管理系统
TMS             指   Transportation Management System，运输管理系统
WCS             指   Warehouse Control System，仓库控制系统
                    Business-to-Consumer ， 商 对 客 ， 是 电 子 商 务 的 一 种 模
B2C             指
                    式，即直接面向消费者销售产品和服务的商业零售模式
                    Online To Offline，在线离线或线上到线下，是指将线下
O2O             指   的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平
                    台
                    Customer Relationship Management，客户关系管理系统，
CRM             指
                    是指企业用 CRM 技术来管理与客户之间的关系
      本募集说明书摘要中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为
益丰大药房连锁股份有限公司                募集说明书摘要
四舍五入原因造成。
  本募集说明书摘要所引用的有关行业的统计及其他信息，均来自不同的公
开刊物、研究报告及行业专业机构提供的信息，但由于引用不同来源的统计信
息可能其统计口径有一定的差异，故统计信息并非完全具有可比性。
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
                   第二节 本次发行概况
一、公司基本情况
  截至本募集说明书摘要签署日，公司基本情况如下：
  公司名称：益丰大药房连锁股份有限公司
  英文名称：Yifeng Pharmacy Chain Co., Ltd.
  股票简称：益丰药房
  股票代码：603939
  股票上市地：上海证券交易所
  成立日期：2008 年 6 月 20 日
  注册资本：人民币 1,010,579,797 元
  法定代表人：高毅
  注册地址：湖南省常德市武陵区白马湖街道富强社区人民路 2638 号
  办公地址：湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道 68 号
  邮政编码：410000
  电话号码：0731-89953989
  传真号码：0731-89953989
  公司网址：www.yfdyf.cn
  经营范围：许可项目：食品销售；药品零售；药品互联网信息服务；第三
类医疗器械经营；医疗服务；医疗美容服务；出版物零售；酒类经营；道路货
物运输（不含危险货物）；食品互联网销售；国家重点保护水生野生动物及其
制品经营利用；医疗器械互联网信息服务；第二类增值电信业务；职业中介活
动。母婴保健技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：特殊
医学用途配方食品销售；母婴用品销售；日用品销售；个人卫生用品销售；日
用百货销售；化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；消毒剂销
益丰大药房连锁股份有限公司                                  募集说明书摘要
售（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；会议及展览服
务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；养生保健服务（非医疗）；中医养生保
健服务（非医疗）；病人陪护服务；新鲜水果零售、新鲜水果批发；宠物食品
及用品零售；水产品批发、水产品零售；食用农产品零售；在保险公司授权范
围内开展专属保险代理业务（凭授权经营）；远程健康管理服务；第二类医疗
器械销售；医用口罩零售；第一类医疗器械销售；医护人员防护用品零售；食
品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；五金
产品零售；家用电器销售；珠宝首饰零售；金银制品销售；钟表销售；文具用
品零售；广告制作；广告设计、代理；广告发布；保健食品（预包装）销售；
婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；食品添加剂销售；服装服饰零
售；食品用洗涤剂销售；体育用品及器材零售；针纺织品销售；农副产品销
售；礼品花卉销售；通信设备销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；票务代理服
务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储
（不含危险化学品等需许可审批的项目）；信息咨询服务（不含许可类信息咨
询服务）；货物进出口；技术进出口；企业管理咨询；居民日常生活服务；非
居住房地产租赁；住房租赁；国内贸易代理；衡器销售；品牌管理；企业管
理。
二、本次发行的背景和目的
     （一）本次向不特定对象发行可转债的背景
   随着国家各项医改及健康产业政策的陆续出台，“医药分开”改革趋势日
益明显，加上处方外流政策的推进，我国零售终端药品市场规模和份额稳步提
高。从市场规模上看，2020 年，中国药品三大终端六大市场销售额较 2019 年
小幅下降，2021 年基本恢复。整体而言，中国药品三大终端六大市场销售额从
市场的销售额复合增长率为 5.6%。零售终端药品的销售额从 2013 年的 2,558 亿
元增长到 2022 年的 5,209 亿元，复合增长率为 8.2%，高于公立医院终端的市场
增速；从市场份额上看，零售终端的市场份额从 2013 年的 23.29%增长到 2022
年的 29.0%，是中国药品市场第二大销售终端。
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
  国务院、卫生主管部门及国家医保局等陆续出台的相关政策，在一定程度
上促进定点医疗机构和零售药店管理的规范化、法治化，发挥了定点零售药店
服务灵活、分布广泛等特点，推动了零售终端销售占比的进一步提升。
国未来药品零售行业的主要经营业态。国家商务部于 2021 年出台《商务部关于
“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》指出“到 2025 年，
药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 65%以上；药品零售连锁率接
近 70%”，进一步支持我国连锁药店行业集中度的提升。与此同时，受各地监
管政策不同和物流配送距离等因素影响，我国药品零售行业的区域性竞争特征
较为明显，多数药品零售企业仍以区域性经营为主，因此各个区域内都诞生了
规模较大、具有领先优势的连锁企业。随着药品经营监管形势趋严、经营成本
增加及支持连锁药店行业集中度提升的政策落地，大型药品零售连锁企业将加
快对单体药店、小型连锁药店的整合速度，进一步提高药品零售行业的集中
度，龙头企业表现出强者愈强的态势。我国连锁药店数量逐步增加，连锁率逐
步提升。
  （二）本次向不特定对象发行可转债的目的
模扩张
  得益于我国医药零售行业快速发展以及公司在全国各区域市场医药零售业
务的深度耕耘，近年公司经营规模持续扩张。公司营业收入从 2020 年的 131.45
亿元增长到 2022 年的 198.86 亿元，复合增长率超过 20%，截至 2023 年 6 月
底，公司拥有连锁药店已达到 11,580 家。伴随公司门店数量不断增加，覆盖范
围不断扩大，经营产品品类种类与日俱增，对公司的仓储能力、物流体系、配
送范围、物流供应链管理系统等要求日益提高，目前公司已有的仓储物流中心
平台在产品存储容量、配送规模、配送半径及配送效率等方面已无法满足公司
经营需求。本次发行将助力公司完善公司全国物流仓储配送网络以及供应链系
统智慧化升级转型，大幅提升产品的存储能力、分拣能力和物流配送效率，为
益丰大药房连锁股份有限公司                   募集说明书摘要
中南、华东、华北区域内门店配送提高覆盖能力，有效解决公司因近年业务快
速扩张导致仓储物流场地不足的问题。
升公司管理效率
  在新时代，医药零售将由消费方式实现向生活方式转变，医药零售企业经
营理念亦将随之从传统药品销售层面向健康问题解决方案提供者迁移。同时，
在数字化时代的大背景下，通过互联网数字化和专业的服务来打造医药零售产
业新模式，为顾客提供定制化高价值的服务成为医药零售行业企业共同的课
题。因此公司近年建立了“以顾客为中心”的数字化转型战略，树立全面数字
化经营计划，通过打通顾客与企业、商品、运营、营销的链接，实现企业由经
营商品向经营顾客的价值转移，围绕顾客的需求提供个性化解决方案。同时，
通过持续完善数字化管理平台，实现公司物流、数据流、资金流的一体化管
理，不断提升公司管理效率，保障各门店及分支机构高效有序运转，降低管理
成本。此外，数字化平台利用大数据分析模型，能敏捷洞察大众客户的个性化
需求，为公司管理层提供科学准确的信息，提高公司核心竞争力。
场领先地位
  公司始终坚持“区域聚焦，稳健扩张”的发展战略，市场拓展以“巩固中
南华东华北，拓展全国市场”为目标。公司已在湖南、湖北、上海、江苏、江
西、浙江、广东、河北、北京、天津十省市区域密集开店，形成了旗舰店、区
域中心店、中型社区店和小型社区店的多层次门店网络布局，深度耕耘区域市
场，通过深度扩展和品牌渗透，逐步取得市场领先优势。
  新建连锁药店有利于公司加快在各区域连锁药店的布局，提前占领高价值
门店资源，增强益丰品牌影响力，提升公司综合竞争实力，保持公司区域市场
领先优势，从而在未来的行业竞争中占据有利地位。此外，公司门店及营销网
络的持续扩张，有利于提升公司销售规模，并促使采购规模随之上升，增强公
司对上游药品生产及批发企业议价能力，从而在与供应商合作中获得主动权，
通过经营规模效应促进公司降低采购成本，提升盈利水平。
益丰大药房连锁股份有限公司                               募集说明书摘要
三、本次发行基本情况
   （一）核准情况
   本次发行已经公司 2022 年 8 月 10 日召开的第四届董事会第十五次会议、
的第四届董事会第二十一次会议、2023 年 2 月 23 日召开的第四届董事会第二十
二次会议、2023 年 8 月 27 日召开的第四届董事会第三十次会议、2023 年 11 月
四次临时股东大会、2022 年 12 月 15 日召开的 2022 年第六次临时股东大会、
的 2023 年第三次临时股东大会审议通过。
   本次发行已经上海证券交易所上市审核委员会 2023 年第 69 次审议会议审
议，审议结果为暂缓审议。
   本次发行已经上海交易所上市审核委员会 2023 年第 93 次审议会议审议，
审议结果为符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
   本次发行已取得中国证监会于 2024 年 1 月 19 日出具的同意注册批复（证
监许可[2024]109 号）。
   （二）本次发行证券的类型
   本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转债。该可转债及未来
转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。
   （三）发行数量
   本次可转债拟发行数量为不超过 1,797.4320 万张，不超过 179.7432 万手。
   （四）票面金额和发行价格
   本次发行的可转债每张面值为人民币 100 元，按面值发行。
   （五）预计募集资金量及募集资金净额
   根据相关法律法规及公司目前的财务状况和投资计划，本次可转债的发行
总额不超过人民币 179,743.20 万元（含 179,743.20 万元）。
益丰大药房连锁股份有限公司                                       募集说明书摘要
   （六）募集资金专项存储的账户
   公司已建立募集资金专项存储制度，本次发行可转债的募集资金将存放于
公司董事会决定的专项账户中，具体开户事宜将在发行前由公司董事会确定。
   （七）发行方式及发行对象
   本次发行的可转债向发行人在股权登记日（2024 年 3 月 1 日，T-1 日）收
市后中国结算上海分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额
（含原股东放弃优先配售部分）通过上交所交易系统网上向社会公众投资者发
行，余额由保荐人（主承销商）包销。
   （1）向发行人原股东优先配售：发行公告公布的股权登记日（即 2024 年
   （2）网上发行：持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简
称“中国结算上海分公司”）证券账户的自然人、法人、证券投资基金以及符
合法律法规规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。参与可转债
申购的投资者应当符合《关于可转换公司债券适当性管理相关事项的通知》
（上证发〔2022〕91 号）的相关要求。
   （3）本次发行的保荐人（主承销商）的自营账户不得参与网上申购。
   （八）承销方式及承销期
   本次发行由保荐人（主承销商）以余额包销方式承销。本次可转债发行的
承销期自 2024 年 2 月 29 日至 2024 年 3 月 8 日。
   （九）发行费用
             项目                         金额（万元）
         承销及保荐费用                         1,273.58
           律师费用                          169.81
          会计师费用                          120.75
          资信评级费用                          56.60
益丰大药房连锁股份有限公司                                      募集说明书摘要
                  项目                   金额（万元）
      信息披露及发行手续等费用                       96.21
                  合计                    1,716.97
  注 1：以上金额均为不含税金额；
  注 2：各项费用根据发行结果可能会有调整；
  注 3：若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
   （十）本次发行有关时间安排
   本次发行期间的主要日程安排以及停复牌安排如下：
      日期                       发行安排                停复牌安排
       T-2 日           刊登募集说明书及其摘要、《发行公告》、
                                                   正常交易
       T-1 日           网上路演
                                                   正常交易
                       刊登《可转债发行提示性公告》
      T日               原股东优先配售认购日（缴付足额资金）
                                                   正常交易
                       确定网上申购摇号中签率
     T+1 日             刊登《网上中签率及优先配售结果公告》
                                                   正常交易
                       刊登《网上中签结果公告》
     T+2 日
                       网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳        正常交易
                       认购款
     T+3 日             保荐人（主承销商）根据网上资金到账情况确
                                                   正常交易
     T+4 日
                       刊登《发行结果公告》                  正常交易
   上述日期为交易日，如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重
大突发事件影响发行，公司将与保荐人（主承销商）协商后修改发行日程并及
时公告。
   （十一）本次发行可转换公司债券的上市流通
   本次发行的可转换公司债券不设持有期的限制。本次发行结束后，公司将
尽快申请可转换公司债券在上海证券交易所挂牌上市交易，具体上市时间公司
将另行公告。
四、本次可转债发行的基本条款
   （一）可转债存续期限
   根据相关法律法规和公司可转债募集资金拟投资项目的实施进度安排，结
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
合本次可转债的发行规模及公司未来的经营和财务等情况，本次发行的可转债
的期限为自发行之日起六年，即 2024 年 3 月 4 日至 2030 年 3 月 3 日（如遇法
定节假日或休息日延至其后的第 1 个交易日；顺延期间付息款项不另计息）。
     （二）债券面值
  本次发行的可转债每张面值为人民币 100 元
     （三）票面利率
  本次发行的可转债票面利率设定为：第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三
年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%。
     （四）转股期限
  本次发行的可转债转股期限自发行结束之日（2024 年 3 月 8 日，T+4 日）
起满六个月后的第一个交易日（2024 年 9 月 8 日）起至可转债到期日（2030 年
息款项不另计息）。
     （五）评级事项
  本次可转换公司债券已经评级机构评级，并出具了《益丰大药房连锁股份
有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，根据该评级报
告，益丰药房主体信用级别为 AA，本次可转换公司债券信用级别为 AA，评级
展望稳定。在本次可转债存续期限内，联合资信将每年进行一次定期跟踪评
级。
     （六）保护债券持有人权利的办法及债券持有人会议相关事项
  为保护债券持有人的合法权利，规范债券持有人会议的召开程序及职权的
行使，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律
法规及其他规范性文件的规定，并结合公司实际情况，特制订《债券持有人会
议规则》。投资者认购本期可转换公司债券视作同意《债券持有人会议规
则》。
  （1）依照其所持有的可转换公司债券数额享有约定利息；
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  （2）根据约定条件将所持有的可转换公司债券转为公司 A 股股票；
  （3）根据约定的条件行使回售权；
  （4）依照法律、行政法规、规范性文件的规定及《公司章程》的规定转
让、赠与或质押其所持有的可转换公司债券；
  （5）依照法律、《公司章程》的规定获得有关信息；
  （6）按约定的期限和方式要求公司偿付可转换公司债券本息；
  （7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会
议并行使表决权；
  （8）法律、行政法规及《公司章程》所赋予的其作为公司债权人的其他权
利。
  （1）遵守公司发行可转换公司债券条款的相关规定；
  （2）依其所认购的可转换公司债券数额缴纳认购资金；
  （3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；
  （4）除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外，不得要求公司
提前偿付可转换公司债券的本金和利息；
  （5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当由可转换公司债券持有人承
担的其他义务。
债券持有人会议：
  （1）公司拟变更《可转债募集说明书》的约定；
  （2）公司未能按期支付本次可转债本息；
  （3）当公司发生减资（因股权激励回购股份及回购并注销部分限制性股票
导致的减资除外）、合并、分立、解散或者申请破产；
  （4）拟解聘、变更债券受托管理人（如有）或者变更债券受托管理协议的
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主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解决机
制、与债券持有人权益密切相关的违约责任）；
  （5）在法律法规和规范性文件规定许可的范围内对债券持有人会议规则的
修改作出决议；
  （6）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；
  （7）根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及《债券持有人
会议规则》的规定应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。
  （1）公司董事会提议；
  （2）单独或合计持有本次可转债未偿还债券面值总额 10%以上的债券持有
人书面提议；
  （3）法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所规定的其他机构或人
士。
     （七）转股价格的确定及其调整
  本次发行的可转债的初始转股价格为 39.85 元/股，不低于募集说明书公告
日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除
权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、
除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。同时，初始
转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
  前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该
二十个交易日公司股票交易总量；
  前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交易总额/该日公
司股票交易总量。
  在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包
益丰大药房连锁股份有限公司                       募集说明书摘要
括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况
时，将按下述公式对转股价格进行调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五
入）：
  派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
  增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
  上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
  派发现金股利：P1=P0-D；
  上述三项同时进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
  其中：P0 为调整前转股价，n 为该次送股率或转增股本率，k 为该次增发新
股率或配股率，A 为该次增发新股价或配股价，D 为该次每股派送现金股利，
P1 为调整后转股价。
  当公司出现上述股份和/或股东权益变化时，将依次进行转股价格调整，并
在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整的公告，并于
公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格
调整日为本次发行的可转债持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，
则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。
  当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、
数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转债持有人的债权利益
或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分
保护本次发行的可转债持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内
容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制
订。
  （1）修正条件与修正幅度
  在本可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五
个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价
格向下修正方案并提交公司股东大会表决，该方案须经出席会议的股东所持表
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决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有公司本次发行
可转债的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前二
十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的公司股票交易均价之间的较高
者。
  若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易
日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格
和收盘价格计算。
  （2）修正程序
  公司向下修正转股价格时，须在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体
上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间。从股
权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日），开始恢复转股申请并执行
修正后的转股价格。
  若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股
申请应按修正后的转股价格执行。
     （八）赎回条款
  本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将按债券面值的 110%（含最
后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。
  在本次发行的可转债转股期内，当下述情形的任意一种出现时，公司有权
决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债：
  ①在转股期内，如果公司 A 股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个
交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；
  ②当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时。
  当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
  IA：指当期应计利息；
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  B：指本次发行的可转债持有人持有的将被赎回的可转债票面总金额；
  i：指可转债当年票面利率；
  t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
  若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易
日按调整前的转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格
和收盘价格计算。
  （九）回售条款
  本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票在任意连续三十个
交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%，可转债持有人有权将其持有的可
转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
  若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发
新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股
利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格
计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股
价格向下修正的情况，则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一
个交易日起重新计算。
  本次发行的可转债最后两个计息年度内，可转债持有人在每年回售条件首
次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债
持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能
再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
  若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明
书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募
集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一
次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加
益丰大药房连锁股份有限公司                   募集说明书摘要
上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公
司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售
的，不能再行使附加回售权。
  上述当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
  IA：指当期应计利息；
  B：指本次发行的可转债持有人持有的将回售的可转债票面总金额；
  i：指可转债当年票面利率；
  t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
  （十）还本付息的期限和方式
  本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最
后一年利息。
  年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每
满一年可享受的当期利息。年利息的计算公式为：
  I=B×i
  I：指年利息额；
  B：指本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每
年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额；
  i：指可转债当年票面利率。
  （1）本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行
首日。
  （2）付息日：每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。如
该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每
相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
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  （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一个交易
日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记
日前（包括付息债权登记日）转换成股票的可转债不享受本计息年度及以后计
息年度的利息。
  （4）可转债持有人所获得利息收入的应付税项由可转债持有人负担。
  （5）公司将在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额
本息的事项。
  （十一）违约责任及争议解决
  （1）各期债券到期未能偿付应付本金；
  （2）未能偿付各期债券的到期利息；
  （3）发行人丧失清偿能力、被法院指定接管人或已开始相关的诉讼程序；
  （4）在各期债券存续期间内，其他因发行人自身违约和/或违规行为而对
各期债券本息偿付产生重大不利影响的情形。
  发生上述所列违约事件时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于
按照本次债券或本期债券募集说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金
和/或利息以及迟延支付本金和/或利息产生的罚息、违约金等。
  本期债券发行适用于中国法律并依其解释。本期债券发行和存续期间所产
生的争议，首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成，争议各方有
权按照《益丰大药房连锁股份有限公司 2022 年可转换公司债券持有人会议规则
（修订稿）》等规定向公司住所所在地有管辖权的人民法院通过诉讼解决。当
产生任何争议及任何争议正按前条约定进行解决时，除争议事项外，各方有权
继续行使本期债券发行及存续期的其他权利，并应履行其他义务。
益丰大药房连锁股份有限公司                        募集说明书摘要
  （十二）转股股数的确定方式
  本次发行的可转债持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式
为：Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。
  其中：V 为可转债持有人申请转股的可转债票面总金额；P 为申请转股当
日有效的转股价。
  可转债持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换为一股的可
转债余额，公司将按照上海证券交易所等部门的有关规定，在可转债持有人转
股当日后的五个交易日内以现金兑付该可转债余额及该余额所对应的当期应计
利息。
  （十三）转股年度有关股利的归属
  因本次发行的可转债转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在
股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转债转股形成
的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。
  （十四）向原股东配售的安排
  本次发行的可转债向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。
原股东可优先配售的益丰转债数量为其在股权登记日（2024 年 3 月 1 日，T-1
日）收市后持有的中国结算上海分公司登记在册的发行人股份数量按每股配售
为手数，每 1 手（10 张）为一个申购单位，即每股配售 0.001778 手可转债。原
股东优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售后的部分网上通过上交所交易
系统向社会公众投资者发售的方式进行，余额由保荐人（主承销商）包销。
  发行人持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员关于本次可转债发行
认购的承诺及补充披露情况
  发行人控股股东厚信创投及其一致行动人益之丰、益仁堂承诺：
  “1、本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否
参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
益丰大药房连锁股份有限公司                                   募集说明书摘要
持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺将不参与本次可
转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日
（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公
司股票及认购的本次可转换公司债券。
收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责
任。”
LIMITED、CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺情
况
    发行人持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）
LIMITED 及 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺：
    “1、本公司将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否
参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本公司承诺将不参与本次可
转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日
（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公
司股票及认购的本次可转换公司债券。
收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责
任。”
益丰大药房连锁股份有限公司                 募集说明书摘要
胡建霞）承诺情况
  发行人董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜
俊及胡建霞）承诺：
  “1、本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参
与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不参与本次可转债
的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募
集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股
票及认购的本次可转换公司债券。
益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”
  发行人独立董事承诺：
  “1、本人承诺将不参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券
发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认购。
能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依
法承担由此产生的法律责任。”
  发行人高级管理人员肖再祥承诺：
  “本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理人员，鉴于本人在益丰大
药房连锁股份有限公司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简称“本次可
转债”）发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发行
益丰大药房连锁股份有限公司                                     募集说明书摘要
可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任何方式参与本次可转债的发行
认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。
     若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益
归公司所有；如因此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”
     发行人高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺：
     “1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票或已发行可转债后的 6 个月
之内，不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参
与本次可转债的认购。
丰药房股票的 6 个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市
场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认
购。
益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔
偿责任。”
     （十五）本次募集资金用途
     本次发行的募集资金总额不超过 179,743.24 万元（含 179,743.24 万元），
扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：
                                                   单位：万元
序号             项目名称               项目投资总额         拟投入募集资金
      江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北
      医药库房建设项目
              合计                    253,432.79     179,743.24
     本次发行的募集资金到位前，公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资
金投资项目进行先期投入，并在募集资金到位后按照公司有关募集资金使用管
理的相关规定和法律程序予以置换。本次发行募集资金到位后，如实际募集资
益丰大药房连锁股份有限公司                          募集说明书摘要
金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司
以自筹资金解决。
  （十六）担保事项
  本次发行的可转债不提供担保。
  （十七）本次发行方案的有效期
  公司本次向不特定对象发行可转债方案的有效期为十二个月，自发行方案
经股东大会审议通过之日起计算。
  本次发行可转换公司债券发行方案已经上海证券交易所审核通过，并已取
得中国证监会于 2024 年 1 月 19 日出具的同意注册批复（证监许可[2024]109
号）。
  （十八）债券受托管理情况
  公司根据相关法律法规聘请中信证券股份有限公司作为本次向不特定对象
发行可转换公司债券的受托管理人，并就受托管理相关事宜与其签订受托管理
协议。
  （十九）发行人持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员关于本次
可转债发行认购的承诺及补充披露情况
  发行人控股股东厚信创投及其一致行动人益之丰、益仁堂承诺：
  “1、本企业将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否
参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺将不参与本次可
转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日
（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公
益丰大药房连锁股份有限公司                                   募集说明书摘要
司股票及认购的本次可转换公司债券。
收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责
任。”
LIMITED、CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺情
况
    发行人持股 5%以上股东 CAPITAL TODAY INVESTMENT XV （HK）
LIMITED 及 CAPITAL TODAY INVESTMENT XIV （HK）LIMITED 承诺：
    “1、本公司将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否
参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
持公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本公司承诺将不参与本次可
转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日
（募集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公
司股票及认购的本次可转换公司债券。
收益归益丰大药房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产生的法律责
任。”
胡建霞）承诺情况
    发行人董事、监事、高级管理人员（不含独立董事、肖再祥、万雪梅、颜
俊及胡建霞）承诺：
    “1、本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市场情况决定是否参
与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
益丰大药房连锁股份有限公司                募集说明书摘要
公司股票或已发行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不参与本次可转债
的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。
守相关法律法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债券发行首日（募
集说明书公告日）起至本次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司股
票及认购的本次可转换公司债券。
益归公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。”
  发行人独立董事承诺：
  “1、本人承诺将不参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券
发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认购。
能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，并依
法承担由此产生的法律责任。”
  发行人高级管理人员肖再祥承诺：
  “本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理人员，鉴于本人在益丰大
药房连锁股份有限公司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简称“本次可
转债”）发行首日（募集说明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发行
可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任何方式参与本次可转债的发行
认购，亦不会委托其他主体代为参与本次可转债的认购。
  若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益
归公司所有；如因此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的赔偿责任。”
  发行人高级管理人员万雪梅、颜俊及胡建霞承诺：
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
  “1、本人承诺将在最近一次卖出益丰药房股票或已发行可转债后的 6 个月
之内，不以任何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体代为参
与本次可转债的认购。
丰药房股票的 6 个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的前提下，根据市
场情况决定是否参与益丰大药房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认
购。
益归益丰药房所有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承担由此产生的赔
偿责任。”
五、本次发行的有关机构
     （一）发行人：益丰大药房连锁股份有限公司
法定代表人           高毅
办公地址            湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道 68 号
联系人             范炜
电话              0731-89953989
传真              0731-89953989
     （二）保荐人（主承销商）：中信证券股份有限公司
法定代表人           张佑君
办公地址            北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦
保荐代表人           丁元、赵岩
项目协办人           LIU XIAO LAN
经办人员            张强、李洋、黄中一
电话              010-60838888
传真              010-60836029
     （三）律师事务所：湖南启元律师事务所
负责人             朱志怡
签字律师            彭龙、龙斌、吴慧
联系人             彭龙
益丰大药房连锁股份有限公司                               募集说明书摘要
办公地址            湖南省长沙市芙蓉区建湘路 393 号世茂环球金融中心 63 层
电话              0731-82953778
传真              0731-82953778
     （四）会计师事务所：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
负责人             毛育晖
签字注册会计师         李剑、魏五军、彭亚敏、姜丰丰
办公地址            浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号新湖商务大厦 6 楼
电话              0571-88216888
传真              0571-88216999
     （五）评级机构：联合资信评估股份有限公司
法定代表人           王少波
签字评级人员          孙长征、王阳
办公地址            北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 17 层
电话              010-85679696
传真              010-85679228
     （六）收款银行：中信银行北京瑞城中心支行
收款账户户名          中信证券股份有限公司
收款账户开户行         中信银行北京瑞城中心支行
收款账号            7116810187000000121
     （七）申请上市的证券交易所：上海证券交易所
办公地址            上海市浦东新区杨高南路 388 号
联系电话            021-68808888
传真              021-68804868
     （八）股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办公地址            上海市浦东新区杨高南路 188 号
联系电话            021-58708888
传真              021-58754185
六、发行人与本次发行有关人员之间的关系
     截至 2023 年 6 月 30 日，中信证券自营业务股票账户累计持有益丰药房
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
（603939）1,548,736 股；信用融券专户持有发行人 268,220 股；资产管理业务
股票账户累计持有发行人 6,335,348 股。中信证券重要关联方合计持有益丰药房
（603939）2,830,677 股。保荐人已建立并执行严格的信息隔离墙制度，上述情
形不会影响保荐人正常履行保荐及承销职责。
  除上述情形以及除可能存在少量、正常的二级市场证券投资外，本保荐人
或本保荐人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股
东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     募集说明书摘要
                     第三节 公司基本情况
一、公司股本结构及前十名股东持股情况
     （一）公司股本结构
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册股本为 1,010,386,902 股，具体结构如
下：
           股份性质                数量（股）                           比例
一、有限售条件的股份                                  4,333,280                0.43%
其他内资持股                                      4,333,280                 0.43%
其中：境内法人持股
      境内自然人持有                               4,333,280                 0.43%
二、无限售条件的股份                              1,006,053,622                99.57%
人民币普通股                                  1,006,053,622                99.57%
三、股份总数                                  1,010,386,902               100.00%
     （二）公司前十名股东持股情况
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司前十名股东及其持股情况如下：
                                         持股数            持股比例
序号              股东名称                                               股份性质
                                         （股）             （%）
      宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙
      企业（有限合伙）
      CAPITAL TODAY INVESTMENT XV
      （HK）LIMITED
      CAPITAL TODAY INVESTMENT
      XIV （HK）LIMITED
      上海高毅资产管理合伙企业（有限合
      伙）－高毅邻山 1 号远望基金
      宁波梅山保税港区益之丰企业管理合
      伙企业（有限合伙）
      中国工商银行股份有限公司－中欧医
      疗健康混合型证券投资基金
     注：香港中央结算有限公司所持股份为沪股通非登记股东持有发行人的股份
益丰大药房连锁股份有限公司                                              募集说明书摘要
二、公司的控股股东及实际控制人基本情况
  （一）控股股东简介
  截至 2023 年 6 月 30 日，宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限
合伙）直接持有发行人 218,743,980 股股份，占发行人股份总数的 21.65%，为
发行人控股股东。厚信创投未有控股或参股其他境内外上市公司股权的情况。
  （1）厚信创投基本情况
公司名称            宁波梅山保税港区厚信创业投资合伙企业（有限合伙）
注册地址            宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室B区G0008
企业类型            有限合伙企业
执行事务合伙人         长沙益之康咨询有限公司
成立日期            2006年9月12日
                一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等监管
                部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众
经营范围
                集（融）资等金融业务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执
                照依法自主开展经营活动）
  厚信创投为持股平台，除持有上市公司股份外，未有控股或参股其他境内
外公司股权的情况，亦无其他经营业务。
  最近三年，发行人控股股东未发生变更。
  （2）主要财务数据
                                                             单位：万元
       项目             2023 年 6 月 30 日             2022 年 12 月 31 日
       总资产                            24,574.95                14,944.13
       净资产                             4.783.07                 4,801.98
       项目              2023 年 1-6 月                  2022 年度
       营业收入                                   -                        -
       净利润                            12,275.92                60,755.57
  （二）实际控制人简介
  截至 2023 年 6 月 30 日，高毅先生直接持有公司 117,901,056 股股份，占公
司股份总数的 11.67%；通过其控制的厚信创投控制公司 21.65%的股份；通过益
仁堂控制公司 0.48%的股份；通过益之丰控制公司 1.05%的股份。高毅先生直
接和间接控制公司 34.85%的股份，为公司实际控制人。高毅基本情况如下：
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
  高毅，1968 年 10 月出生，工商管理硕士，药师职称，湖南省第十二届人
大代表，于 2001 年创办益丰药房。曾任常德市鼎城区药材公司批发部经理、分
公司经理，湖南益丰大药房连锁有限公司执行董事（法定代表人）、总裁，湖
南德源医药有限公司董事、董事长、总经理；2008 年 6 月至 2011 年 8 月任益丰
有限董事长、总裁。2011 年 9 月至今，任公司董事长兼总裁。
  最近三年，发行人实际控制人未发生变更。
  （三）控股股东及其实际控制人持有公司的股份是否存在质押或其他有争
议情况
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人所持
公司股份不存在股权质押或其他争议的情况。
三、控股股东、实际控制人以及发行人董事、监事、高级管理人
员、其他核心人员所作出重要承诺及承诺的履行情况
  报告期内，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员、
其他核心人员及时、严格履行其所作出的关于益丰药房的公开承诺，具体情况
如下：
  （一）报告期内过往承诺履行情况
                                             承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容       时间及
背景    类型
                                             期限
                    本企业作为益丰药房的控股股东，不可撤销地作
                    出承诺如下：
                    （1）截至本承诺函签署之日，本企业未直接或
                    间接进行与益丰药房及其控股子公司经营有相同
                    或类似业务的其他投资，与益丰药房及其控股子
                    公司不存在同业竞争或可能的竞争；
与重大          控股股东   （2）自本承诺函签署之日起：
资产重   解决同    济康管理   ①本企业不会直接或间接进行与益丰药房及其控
                                            年6月
组相关   业竞争   （厚信创投   股子公司经营有相同或类似业务的投资，不会直
的承诺          前身）    接或间接新设或收购从事与益丰药房及其控股子
                    公司经营有相或类似业务的经营性机构，不会自
                    行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发
                    展任何与益丰药房及其控股子公司的业务构成竞
                    争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任
                    何经营性活动，以避免对益丰药房及其控股子公
                    司的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
                                             承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容       时间及
背景    类型
                                             期限
                    争；
                    ②如益丰药房及其控股子公司进一步拓展其业务
                    范围，本企业及本企业控制的其他企业等经营性
                    机构将不与益丰药房及其控股子公司拓展后的业
                    务相竞争；若与益丰药房及其控股子公司拓展后
                    的业务相竞争，本企业及本企业控制的其他企业
                    等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的方
                    式、或者将相竞争的业务纳入到益丰药房及其控
                    股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转让给
                    无关联关系第三方的方式避免同业竞争；
                    ③本企业或本企业控制的其他企业研究开发、引
                    进的或与他人合作开发的与益丰药房及其控股子
                    公司经营有关的新产品、新业务，益丰药房及其
                    控股子公司有优先受让、经营的权利；
                    ④本企业或本企业控制的其他企业如拟出售与益
                    丰药房及其控股子公司经营相关的任何其他资
                    产、业务或权益，益丰药房及其控股子公司均有
                    优先购买的权利；本企业保证本企业或本企业控
                    制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给
                    予益丰药房及其控股子公司的条件不逊于向任何
                    第三方提供的条件。
                    （3）本企业确认本承诺函旨在保障益丰药房及
                    益丰药房全体股东权益而作出，本企业不会利用
                    对益丰药房的控股关系进行损害益丰药房及益丰
                    药房除本企业外的其他股东权益的经营活动；
                    （4）如违反上述任何一项承诺，本企业将采取
                    积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给益丰
                    药房或益丰药房除本企业以外的其他股东造成的
                    直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支
                    出；
                    （5）本企业确认本承诺函所载的每一项承诺均
                    为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无
                    效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述
                    各项承诺在本企业作为益丰药房控股股东期间及
                    转让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变
                    更或撤销。
                    本承诺函自本企业加盖公章之日起生效。
                    本企业作为益丰药房的控股股东，不可撤销地作
                    出承诺如下：
                    （一）本企业及本企业控制的除益丰药房以外的
与重大          控股股东   其他企业将尽量避免与益丰药房及其控股子公司
资产重   解决关    济康管理   之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的
                                            年6月
组相关   联交易   （厚信创投   关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则
的承诺          前身）    进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并
                    按相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
                    的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实
                    保护益丰药房及益丰药房其他股东的利益。
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
                                             承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容       时间及
背景    类型
                                             期限
                    （二）本企业保证本企业及本企业控制的除益丰
                    药房以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证
                    券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件
                    及益丰药房《公司章程》、《关联交易管理办
                    法》等制度的规定，不会利用控股股东的地位谋
                    取不当的利益，不会进行有损益丰药房及益丰药
                    房其他股东利益的关联交易。
                    （三）如违反上述承诺与益丰药房及其控股子公
                    司进行交易，而给益丰药房及益丰药房其他股东
                    造成损失的，由本企业承担赔偿责任。
                    本企业作为益丰药房的控股股东，为保持益丰药
                    房的独立性，承诺如下：
与重大          控股股东   本企业保证本企业控制的其他企业在资产、人
资产重          济康管理   员、财务、机构和业务方面与益丰药房保持完全
      其他                                    年6月
组相关         （厚信创投   分开和独立运作，并严格遵守中国证监会关于上
的承诺          前身）    市公司独立性的相关规定，不利用股东地位违反
                    益丰药房规范运作程序，干预益丰药房经营决
                    策，损害益丰药房和其他股东的合法权益。
                    本人作为益丰药房的实际控制人，不可撤销地作
                    出承诺如下：
                    （1）截至本承诺函签署之日，本人未直接或间
                    接进行与益丰药房及其控股子公司经营有相同或
                    类似业务的其他投资，与益丰药房及其控股子公
                    司不存在同业竞争或可能的竞争；
                    （2）自本承诺函签署之日起：
                    ①本人不会直接或间接进行与益丰药房及其控股
                    子公司经营有相同或类似业务的投资，不会直接
                    或间接新设或收购从事与益丰药房及其控股子公
                    司经营有相同或类似业务的经营性机构，不会自
                    行或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发
                    展任何与益丰药房及其控股子公司的业务构成竞
与重大
                    争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任   2018
资产重   解决同    公司实际
                    何经营性活动，以避免对益丰药房及其控股子公   年6月
组相关   业竞争   控制人高毅
                    司的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞   21 日
的承诺
                    争；
                    ②如益丰药房及其控股子公司进一步拓展其业务
                    范围，本人及本人控制的其他企业等经营性机构
                    将不与益丰药房及其控股子公司拓展后的业务相
                    竞争；若与益丰药房及其控股子公司拓展后的业
                    务相竞争，本人及本人控制的其他企业等经营性
                    机构将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将
                    相竞争的业务纳入到益丰药房及其控股子公司经
                    营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系
                    第三方的方式避免同业竞争；
                    ③本人或本人控制的其他企业研究开发、引进的
                    或与他人合作开发的与益丰药房及其控股子公司
                    经营有关的新产品、新业务，益丰药房及其控股
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
                                             承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容       时间及
背景    类型
                                             期限
                    子公司有优先受让、经营的权利；
                    ④本人或本人控制的其他企业如拟出售与益丰药
                    房及其控股子公司经营相关的任何其他资产、业
                    务或权益，益丰药房及其控股子公司均有优先购
                    买的权利；本人保证本人或本人控制的其他企业
                    在出售或转让有关资产或业务时给予益丰药房及
                    其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的
                    条件。
                    （3）本人确认本承诺函旨在保障益丰药房及益
                    丰药房全体股东权益而作出，本人不会利用对益
                    丰药房的实际控制关系进行损害益丰药房及益丰
                    药房除本人外的其他股东权益的经营活动；
                    （4）如违反上述任何一项承诺，本人将采取积
                    极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给益丰药
                    房或益丰药房除本人以外的其他股东造成的直接
                    或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；
                    （5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为
                    可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效
                    或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各
                    项承诺在本人作为益丰药房实际控制人期间及转
                    让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更
                    或撤销。
                    本人作为益丰药房的实际控制人，不可撤销地作
                    出承诺如下：
                    （一）本人及本人控制的除益丰药房以外的其他
                    企业将尽量避免与益丰药房及其控股子公司之间
                    发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联
                    交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进
                    行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按
                    相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的
与重大                 规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保
资产重   解决关    公司实际   护益丰药房及益丰药房其他股东的利益。
                                            年6月
组相关   联交易   控制人高毅   （二）本人保证本人及本人控制的除益丰药房以
的承诺                 外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券监督
                    管理委员会、证券交易所有关规范性文件及益丰
                    药房《公司章程》、《关联交易管理办法》等制
                    度的规定，不会利用实际控制人的地位谋取不当
                    的利益，不会进行有损益丰药房及益丰药房其他
                    股东利益的关联交易。
                    （三）如违反上述承诺与益丰药房及其控股子公
                    司进行交易，而给益丰药房及益丰药房其他股东
                    造成损失的，由本人承担赔偿责任。
                    本人作为益丰药房的实际控制人，为保持益丰药
与重大
            公司实际    房的独立性，不可撤销地作出承诺如下：      2018
资产重
      其他    控制人高    本人保证本人及本人控制的其他企业在资产、人   年6月
组相关
             毅      员、财务、机构和业务方面与益丰药房保持完全   21 日
的承诺
                    分开和独立运作，并严格遵守中国证监会关于上
益丰大药房连锁股份有限公司                             募集说明书摘要
                                                  承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容            时间及
背景    类型
                                                  期限
                    市公司独立性的相关规定，不利用股东地位违反
                    益丰药房规范运作程序，干预益丰药房经营决
                    策，损害益丰药房和其他股东的合法权益。
                                                 股份锁
                    股份锁定承诺：“自公司股票上市之日起三十六        定 期
                    个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接        限 ：
                    持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不        2015
                    由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股        年 2月
                    票前已发行的股份。”                   17 日
                    股份减持承诺：“所持公司股票的锁定期届满后        起，期
                    两年内减持的，在锁定期满后两年内累计减持股        限 36
                    份不超过公司股份总数的 10%；并且股票减持的      个月。
与首次          控股股东   价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如        股份减
公开发   股份限    益丰投资   公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股        持 期
行相关    售    （厚信创投   本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权        限：股
的承诺          前身）    除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行         份锁定
                    价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个   期满后
                    交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后        两 年
                    公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月。在延长      持股份
                    锁定期内，不转让或者委托他人管理本公司直接        不超过
                    或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股        公司股
                    份，也不由公司回购本公司直接或者间接持有的        份总数
                    公司公开发行股票前已发行的股份。             的
                    公司实际控制人高毅及其近亲属高宏发（高毅父        股份锁
                    亲）、高峰（高毅弟弟）分别承诺：“自公司股         定期
                    票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他         限：
                    人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前         2015
                    已发行的股份，也不由公司回购其直接或间接持        年2月
                    有的公司公开发行股票前已发行的股份。如本人         17 日
                    违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份         起，期
                    的，本人承诺违规减持公司股票所得归公司所          限 36
                    有，如本人未将违规减持所得上交公司，则公司        个月。
                    有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司        股份减
与首次
                    的违规减持所得金额相等的现金分红。”            持期
公开发   股份限   实际控制
                    股份减持承诺：公司实际控制人高毅承诺：“本        限：锁
行相关    售    人高毅
                    人在益丰大药房连锁股份有限公司首次公开发行        定期满
的承诺
                    前所持有的在锁定期满后两年内减持的，减持价        后两年
                    格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增        内，每
                    发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券交        年减持
                    易所的有关规定作复权处理，下同）不低于首次        的公司
                    公开发行股票的发行价格，每年减持的公司股票        股票数
                    数量不超过上年末本人持有的公司股份数量的         量不超
                    本人在减持所持有的公司股份时，应提前将其减        末本人
                    持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公         持有的
                    司，并由公司及时予以公告，自公告之日起 3 个      公司股
益丰大药房连锁股份有限公司                          募集说明书摘要
                                            承诺
承诺    承诺
            承诺方                 承诺内容       时间及
背景    类型
                                            期限
                   交易日后，本人方可以减持公司股份。       份数量
                   如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司     的
                   股份的，本人承诺违规减持公司股票所得（以下   15%。
                   称违规减持所得）归公司所有，如本人未将违规
                   减持所得上交公司，则公司有权扣留应付本人现
                   金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额
                   相等的现金分红。
                   为避免未来可能的同业竞争，高毅作为公司的实
                   际控制人，高峰、高宏发作为实际控制人的近亲
                   属，分别代表其本人及其现在控制、将来可能控
                   制的其他企业出具了《避免同业竞争承诺函》，
                   不可撤销地承诺如下：“
                   （1）截至本承诺函签署之日，本人未直接或间
                   接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类
                   似业务的其他投资，与发行人及其控股子公司不
                   存在同业竞争或可能的竞争；
                   （2）自本承诺函签署之日起：①本人不会直接
                   或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同
                   或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收购
                   从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类似
                   业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中国
                   境内或境外成立、经营、发展任何与发行人及其
                   控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业
                   务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避免
                   对发行人及其控股子公司的经营构成新的、可能    2015
与首次                的直接或间接的业务竞争；②如发行人及其控股   年2月
公开发   解决同   实际控制   子公司进一步拓展其业务范围，本人及本人控制   17 日
行相关   业竞争   人高毅    的其他企业等经营性机构将不与发行人及其控股   起，期
的承诺                子公司拓展后的业务相竞争；若与发行人及其控   限为长
                   股子公司拓展后的业务相竞争，本人及本人控制    期。
                   的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的
                   业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人
                   及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务
                   转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；
                   ③本人或本人控制的其他企业研究开发、引进的
                   或与他人合作开发的与发行人及其控股子公司经
                   营有关的新产品、新业务，发行人及其控股子公
                   司有优先受让、经营的权利；④本人或本人控制
                   的其他企业如拟出售与发行人及其控股子公司经
                   营相关的任何其他资产、业务或权益，发行人及
                   其控股子公司均有优先购买的权利；本人保证本
                   人或本人控制的其他企业在出售或转让有关资产
                   或业务时给予发行人及其控股子公司的条件不逊
                   于向任何第三方提供的条件。
                   （3）本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行
                   人全体股东权益而作出，本人不会利用对发行人
                   的实际控制关系进行损害发行人及发行人除本人
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
                                             承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容       时间及
背景    类型
                                             期限
                    外的其他股东权益的经营活动；
                    （4）如违反上述任何一项承诺，本人将采取积
                    极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发行人
                    或发行人除本人以外的其他股东造成的直接或间
                    接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；
                    （5）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为
                    可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无效
                    或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述各
                    项承诺在本人作为发行人实际控制人期间及转让
                    全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更或
                    撤销。”
                    为避免未来可能的同业竞争，作为益丰药房的控
                    股股东，代表其本身及其现在控制、将来可能控
                    制的其他企业出具了《避免同业竞争承诺函》，
                    不可撤销地承诺如下：
                    “（1）截至本承诺函签署之日，本公司未直接
                    或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同
                    或类似业务的其他投资，与发行人及其控股子公
                    司不存在同业竞争或可能的竞争；
                    （2）自本承诺函签署之日起：①本公司不会直
                    接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相
                    同或类似业务的投资，不会直接或间接新设或收
                    购从事与发行人及其控股子公司经营有相同或类
                    似业务的经营性机构，不会自行或协助他人在中
                    国境内或境外成立、经营、发展任何与发行人及
                    其控股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的
                    业务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避    2015
与首次          控股股东   免对发行人及其控股子公司的经营构成新的、可   年2月
公开发   解决同    益丰投资   能的直接或间接的业务竞争；②如发行人及其控   17 日
行相关   业竞争   （厚信创投   股子公司进一步拓展其业务范围，本公司及本公   起，期
的承诺          前身）    司控制的其他企业等经营性机构将不与发行人及   限为长
                    其控股子公司拓展后的业务相竞争；若与发行人    期。
                    及其控股子公司拓展后的业务相竞争，本公司及
                    本公司控制的其他企业等经营性机构将以停止经
                    营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳
                    入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相
                    竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免
                    同业竞争；③本公司或本公司控制的其他企业研
                    究开发、引进的或与他人合作开发的与发行人及
                    其控股子公司经营有关的新产品、新业务，发行
                    人及其控股子公司有优先受让、经营的权利；④
                    本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与发行
                    人及其控股子公司经营相关的任何其他资产、业
                    务或权益，发行人及其控股子公司均有优先购买
                    的权利；本公司保证本公司或本公司控制的其他
                    企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人
                    及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
                                              承诺
承诺    承诺
            承诺方                  承诺内容        时间及
背景    类型
                                              期限
                    的条件。
                    （3）本公司确认本承诺函旨在保障发行人及发
                    行人全体股东权益而作出，本公司不会利用对发
                    行人的控股关系进行损害发行人及发行人除本公
                    司外的其他股东权益的经营活动；
                    （4）如违反上述任何一项承诺，本公司将采取
                    积极措施消除同业竞争，并愿意承担由此给发行
                    人或发行人除本公司以外的其他股东造成的直接
                    或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出；
                    （5）本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均
                    为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被认定无
                    效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；上述
                    各项承诺在本公司作为发行人控股股东期间及转
                    让全部股份之日起一年内均持续有效且不可变更
                    或撤销。”
                    如发行人（含子公司）将来被任何有权机构要求
             公司实际   补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房
与首次          控制人高   公积金和/或因此受到任何处罚或损失，济康及高
公开发         毅及控股股   毅将连带承担全部保险费用、住房公积金、处罚    期限为
      其他
行相关         东益丰投资   和/或损失，或在发行人（含子公司）必须先行支    长期
的承诺         （厚信创投   付该等费用的情况下，及时向发行人（含子公
             前身）    司）给予全额补偿，以确保发行人（含子公司）
                    不会因此遭受任何损失。
             公司实际
与首次          控制人高
                    若因公司及其控股子公司因所承租物业未办理租
公开发         毅及控股股                            期限为
      其他            赁备案登记而遭受损失，将及时、全额补偿公司
行相关         东益丰投资                             长期
                    因此而遭受的损失。
的承诺         （厚信创投
             前身）
                    （一）截至本承诺函签署之日，除已经披露的情
                    形外，本人及本人控制的除发行人以外的其他企
                    业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联
                    交易。（二）本人及本人控制的除发行人以外的
                    其他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之
                    间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关
                    联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进
与首次                 行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按
公开发   解决关   实际控制人   相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的    期限为
行相关   联交易    高毅     规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保     长期
的承诺                 护发行人及发行人其他股东的利益。（三）本人
                    保证本人及本人控制的除发行人以外的其他企业
                    严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、
                    证券交易所有关规范性文件及发行人《公司章
                    程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不
                    会利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不会
                    进行有损发行人及发行人其他股东利益的关联交
                    易。（四）如违反上述承诺与发行人及其控股子
 益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
                                                承诺
 承诺     承诺
              承诺方                  承诺内容        时间及
 背景     类型
                                                期限
                      公司进行交易，而给发行人及发行人其他股东造
                      成损失的，由本人承担赔偿责任。
                      （一）截至本承诺函签署之日，除已经披露的情
                      形外，本企业及本企业控制的除发行人以外的其
                      他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大
                      关联交易。
                      （二）本企业及本企业控制的除发行人以外的其
                      他企业将尽量避免与发行人及其控股子公司之间
                      发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联
                      交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进
                      行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按
与首次            控股股东   相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的
公开发     解决关    益丰投资   规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保    期限为
行相关     联交易   （厚信创投   护发行人及发行人其他股东的利益。          长期
的承诺            前身）    （三）本企业保证本企业及本企业控制的除发行
                      人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国证券
                      监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及
                      发行人《公司章程》、《关联交易管理办法》等
                      制度的规定，不会利用控股股东的地位谋取不当
                      的利益，不会进行有损发行人及发行人其他股东
                      利益的关联交易。
                      （四）如违反上述承诺与发行人及其控股子公司
                      进行交易，而给发行人及发行人其他股东造成损
                      失的，由本公司承担赔偿责任。
   （二）本次可转债发行相关承诺
 承诺      承诺                                   承诺时间
               承诺方                 承诺内容
 背景      类型                                   及期限
        对公司           本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会
        填补回           侵占公司利益。
        报措施           本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措
本次可转债         实际控制                            月 10
        能够得           施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施
发行            人高毅                             日，期限
        到切实           的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投
                                              为长期
        履行的           资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法
        承诺            律责任。
        对公司           本单位承诺不越权干预公司经营管理活动，不
        填补回           会侵占公司利益。
        报措施           本单位承诺切实履行公司制定的有关填补回报
本次可转债         控股股东                            月 10
        能够得           措施以及本单位对此作出的任何有关填补回报
发行            厚信创投                            日，期限
        到切实           措施的承诺，若本单位违反该等承诺并给公司
                                              为长期
        履行的           或者投资者造成损失的，本单位愿意依法承担
        承诺            相应的法律责任。
        对公司           （一）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位
        填补回   全体董事    或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公
本次可转债                                         月 10
        报措施   及高级管    司利益；
发行                                            日，期限
        能够得   理人员     （二）承诺对职务消费行为进行约束；
                                              为长期
        到切实           （三）承诺不动用公司资产从事与其履行职责
 益丰大药房连锁股份有限公司                          募集说明书摘要
 承诺      承诺                                 承诺时间
              承诺方                承诺内容
 背景      类型                                 及期限
        履行的          无关的投资、消费活动；
        承诺           （四）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定
                     的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相
                     挂钩；
                     （五）若公司后续推出公司股权激励政策，本
                     人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公
                     司填补回报措施的执行情况相挂钩。
                     （六）自本承诺出具日后至本次向不特定对象
                     发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监
                     会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的
                     监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会
                     该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会
                     的最新规定出具补充承诺。
                     （七）本人承诺切实履行公司制定的有关填补
                     回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回
                     报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司
                     或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对
                     公司或者投资者的相应法律责任。
                     下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连
                     锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
                     明书公告日）前六个月存在减持公司股票或已
                     发行可转债情形或相关减持计划，本企业承诺
              控股股东   将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托
        关于本
              厚信创投   其他主体参与本次可转债的认购。        2022 年
        次可转
本次可转债         及其一致   3、若本企业参与公司本次可转债的发行认购   12 月 16
        债发行
发行            行动人益   并认购成功，本企业承诺将严格遵守相关法律   日，期限
        认购的
              之丰、益   法规对短线交易的要求，自本次发行可转换公   为长期
        承诺
              仁堂     司债券发行首日（募集说明书公告日）起至本
                     次可转换公司债券发行完成后六个月内不减持
                     公司股票及认购的本次可转换公司债券。
                     债发行的承诺情况，由此所得收益归益丰大药
                     房连锁股份有限公司所有，并依法承担由此产
                     生的法律责任。
                     下，根据市场情况决定是否参与益丰大药房连
              董事、监   锁股份有限公司本次可转换公司债券的认购。
              事及高级   2、若本人在本次可转债发行首日（募集说明
        关于本
              管理人员   书公告日）前六个月存在减持公司股票或已发   2022 年
        次可转
本次可转债         （除独立   行可转债情形或相关减持计划，本人承诺将不   12 月 16
        债发行
发行            董事、肖   参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他   日，期限
        认购的
              再祥、万   主体参与本次可转债的认购。          为长期
        承诺
              雪梅及颜   3、若本人参与公司本次可转债的发行认购并
              俊）     认购成功，本人承诺将严格遵守相关法律法规
                     对短线交易的要求，自本次发行可转换公司债
                     券发行首日（募集说明书公告日）起至本次可
 益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
 承诺     承诺                                    承诺时间
              承诺方                承诺内容
 背景     类型                                    及期限
                     转换公司债券发行完成后六个月内不减持公司
                     股票及认购的本次可转换公司债券。
                     发行的承诺情况，由此所得收益归公司所有，
                     并依法承担由此产生的法律责任。
                     限公司本次可转换公司债券发行认购，亦不会
        关于本
                     委托其他主体参与本次可转换公司债券发行认     2022 年
        次可转
本次可转债                购。                       12 月 16
        债发行   独立董事
发行                   2、本人放弃本次可转换公司债券发行认购系     日，期限
        认购的
                     真实意思表示，若本人出现未能履行上述关于     为长期
        承诺
                     本次可转债发行的承诺情况，由此所得收益归
                     公司所有，并依法承担由此产生的法律责任。
                     本人系益丰大药房连锁股份有限公司高级管理
                     人员，鉴于本人在益丰大药房连锁股份有限公
                     司本次向不特定对象发行可转换债券（以下简
                     称“本次可转债”）发行首日（募集说明书公
        关于本
                     告日）前六个月存在减持公司股票或已发行可     2023 年 2
        次可转   高级管理
本次可转债                转债情形或相关减持计划，本人承诺将不以任     月 28
        债发行   人员肖再
发行                   何方式参与本次可转债的发行认购，亦不会委     日，期限
        认购的   祥
                     托其他主体代为参与本次可转债的认购。       为长期
        承诺
                     若本人出现未能履行上述关于本次可转债发行
                     的承诺情况，由此所得收益归公司所有；如因
                     此给公司造成损失的，并依法承担由此产生的
                     赔偿责任。
                     或已发行可转债后的 6 个月之内，不以任何方
                     式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其
                     他主体代为参与本次可转债的认购。
        关于本
                     日）系在上述最近一次卖出益丰药房股票的 6    2023 年 5
        次可转   高级管理
本次可转债                个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的     月 15
        债发行   人员万雪
发行                   前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药     日，期限
        认购的   梅、颜俊
                     房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认     为长期
        承诺
                     购。
                     发行的承诺情况，由此所得收益归益丰药房所
                     有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承
                     担由此产生的赔偿责任。
                     或已发行可转债后的 6 个月之内，不以任何方
        关于本          式参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其
        次可转   高级管理   他主体代为参与本次可转债的认购。
本次可转债                                         月 29
        债发行   人员胡建   2、若本次可转债发行首日（募集说明书公告
发行                                            日，期限
        认购的   霞      日）系在上述最近一次卖出益丰药房股票的 6
                                              为长期
        承诺           个月之外，本人将在满足相关法律法规要求的
                     前提下，根据市场情况决定是否参与益丰大药
                     房连锁股份有限公司本次可转换公司债券的认
益丰大药房连锁股份有限公司                        募集说明书摘要
承诺    承诺                                 承诺时间
            承诺方               承诺内容
背景    类型                                 及期限
                  购。
                  发行的承诺情况，由此所得收益归益丰药房所
                  有；如因此给益丰药房造成损失的，并依法承
                  担由此产生的赔偿责任。
益丰大药房连锁股份有限公司                               募集说明书摘要
          第四节 财务会计信息与管理层分析
   公司 2020 年度、2021 年度和 2022 年度财务报告经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审计，并分别出具了编号为天健审〔2021〕2-282 号、天健审
〔2022〕2-293 号和天健审〔2023〕2-281 号的标准无保留意见《审计报告》。
的财务数据非经特别说明均引自天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标
准无保留意见的审计报告后附的经审计财务报表或根据其中相关数据计算得
出。
   公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计
准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则），公司作为承租人，对该项会
计政策变更采用追溯调整法处理。本募集说明书摘要所列示 2020 年财务数据已
对新租赁准则影响进行追溯调整。
   公司提醒投资者，除阅读本节所披露的财务会计信息外，还应关注审计报
告全文和审阅报告全文，以获取完全的财务资料和相关信息。非经特别说明，
本节引用数据均为合并财务报表口径。
一、财务会计信息
     （一）审计意见和重要性水平
   天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年
年度及 2022 年度的合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财
务报表附注进行了审计，对上述报表及其附注分别出具了天健审〔2021〕2-282
号、天健审〔2022〕2-293 号和天健审〔2023〕2-281 号标准无保留意见的审计
报告。
   公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财
务信息的重要性。在判断项目性质重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是
益丰大药房连锁股份有限公司                                                        募集说明书摘要
否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因
素；在判断项目金额大小的重要性时，公司主要考虑该项目金额占年税前利润
的比重是否达到 5%或者金额虽未达到税前利润的 5%但公司认为较为重要的相
关事项。
  （二）最近三年一期财务报表
  （1）合并资产负债表
                                                                      单位：万元
         项目     2023-6-30        2022-12-31         2021-12-31        2020-12-31
流动资产：
 货币资金             299,430.99          411,251.92      292,065.11       336,015.58
 交易性金融资产           92,500.52            5,004.51       15,218.77        74,484.13
 应收账款             153,272.81          184,394.09      107,692.24        83,029.74
 应收款项融资              723.10               178.47        1,016.31            87.66
 预付款项              16,298.18           22,547.26        9,109.02         9,675.19
 其他应收款             34,867.18           41,947.21       31,331.03        20,760.19
 存货               365,742.51          361,454.93      304,061.36       217,217.62
 其他流动资产            26,221.88           31,043.95       31,107.85        24,895.61
流动资产合计            989,057.17         1,057,822.34     791,601.70       766,165.70
非流动资产：
 长期股权投资              524.76               524.91          526.05           526.05
 其他权益工具投资          59,110.64           32,737.96                 -                 -
 其他非流动金融资产           146.00               146.00          146.00           146.00
 固定资产             120,881.34          121,851.21       91,845.16        57,669.45
 在建工程              33,127.87           23,984.81       35,864.21        23,587.45
 使用权资产            359,349.86          343,362.22      322,729.32       273,774.47
 无形资产              46,434.92           47,819.95       38,924.87        37,067.80
 开发支出               2,156.91              725.17          723.12           458.19
 商誉               439,516.37          418,792.37      371,788.96       333,770.42
 长期待摊费用            42,384.75           42,344.07       37,236.23        26,286.65
 递延所得税资产           13,395.79           13,054.61       10,979.34         7,415.32
 其他非流动资产            2,845.98              723.05        2,838.71         5,836.76
益丰大药房连锁股份有限公司                                                        募集说明书摘要
         项目     2023-6-30        2022-12-31         2021-12-31        2020-12-31
非流动资产合计         1,119,875.18         1,046,066.32     913,601.99       766,538.58
资产总计            2,108,932.35         2,103,888.66    1,705,203.69     1,532,704.28
流动负债：
 短期借款                        -                  -                -      38,031.88
 应付票据             393,949.88          508,293.15      353,897.54       273,862.04
 应付账款             202,000.79          167,774.06      126,657.26       108,337.77
 预收款项                726.90               607.80          695.90           591.60
 合同负债               7,064.98            6,068.51        4,109.73         3,054.25
 应付职工薪酬            46,376.01           50,521.15       33,163.85        27,064.58
 应交税费              21,398.39           28,342.76       21,300.32        13,945.67
 其他应付款             93,274.04           76,018.53       40,817.84        40,730.67
 一年内到期的非流动负债      139,415.62          127,779.98       93,564.82        80,733.25
 其他流动负债              864.78               521.56          315.49           341.40
流动负债合计            905,071.39          965,927.51      674,522.76       586,693.12
非流动负债：
 长期借款              15,110.17           22,866.81       36,564.83        62,825.63
 应付债券                        -                  -                -     134,816.55
 租赁负债             196,391.18          195,107.64      202,411.32       176,636.99
 递延收益               5,454.29            5,468.98        5,033.71         5,146.24
 递延所得税负债            6,820.84            2,371.03          216.27           241.18
非流动负债合计           223,776.48          225,814.46      244,226.13       379,666.58
负债合计            1,128,847.87         1,191,741.97     918,748.89       966,359.70
股东权益：
 股本               101,038.69           72,170.49       71,876.53        53,151.79
 其他权益工具                      -                  -                -      21,566.87
 资本公积             381,454.61          407,670.01      398,824.40       259,442.92
 减：库存股              7,741.10            7,741.10        2,776.24         6,302.40
 其他综合收益            14,057.76            -1,700.17                -                 -
 盈余公积              13,206.60           13,206.60       10,848.01         9,222.49
 未分配利润            413,649.17          372,002.01      269,357.91       198,781.87
归属于母公司股东权益合计      915,665.74          855,607.85      748,130.61       535,863.55
少数股东权益             64,418.74           56,538.85       38,324.19        30,481.04
股东权益合计            980,084.48          912,146.70      786,454.80       566,344.58
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                             募集说明书摘要
           项目           2023-6-30        2022-12-31         2021-12-31       2020-12-31
 负债和股东权益总计              2,108,932.35         2,103,888.66    1,705,203.69    1,532,704.28
     （2）合并利润表
                                                                             单位：万元
            项目              2023 年 1-6 月          2022 年度        2021 年度         2020 年度
一、营业总收入                      1,070,656.30        1,988,639.58   1,532,630.53    1,314,450.24
其中：营业收入                      1,070,656.30        1,988,639.58   1,532,630.53    1,314,450.24
二、营业总成本                        972,303.64        1,800,827.52   1,404,564.06    1,206,211.05
其中：营业成本                        642,473.84        1,202,556.40    914,281.80      815,207.08
    税金及附加                           3,759.28         7,025.55      5,530.26        5,509.17
    销售费用                       275,162.47         487,827.29     405,968.40      315,862.99
    管理费用                        45,989.48          90,406.07      65,732.37       54,648.58
    研发费用                             985.70          2,530.96      1,564.25          831.00
    财务费用                            3,932.87       10,481.25      11,486.97       14,152.23
加：其他收益（损失以“-”号填
列）
  投 资 收 益 （ 损 失 以 “-” 号 填
列）
其中：对联营企业和合营企业的投
                                       -0.16            -1.14               -        216.77
资收益
  信用减值损失（损失以“-”号
填列）
  资产减值损失（损失以“-”号
                                -3,460.90           -5,601.87      -4,074.58       -3,140.40
填列）
  资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润                         103,273.11         188,553.29     133,886.72      113,348.44
加：营业外收入                              463.55          1,224.16        991.57          676.08
减：营业外支出                              566.57          2,028.75      1,087.71        1,287.99
四、利润总额                         103,170.09         187,748.70     133,790.57      112,736.54
减：所得税费用                         23,283.88          45,029.22      34,715.69       28,792.29
五、净利润                           79,886.21         142,719.49      99,074.88       83,944.25
归属于母公司股东的净利润                    70,515.36         126,560.99      88,788.45       74,352.27
少数股东损益                              9,370.85       16,158.50      10,286.43        9,591.98
六、其他综合收益的税后净额                   15,757.93           -1,700.17               -               -
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                 募集说明书摘要
          项目       2023 年 1-6 月        2022 年度        2021 年度         2020 年度
七、综合收益总额                95,644.14      141,019.32       99,074.88       83,944.25
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额           9,370.85       16,158.50       10,286.43        9,591.98
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）               0.70            1.76            1.25            1.08
（二）稀释每股收益（元/股）               0.70            1.76            1.24            1.08
   （3）合并现金流量表
                                                                   单位：万元
          项目      2023 年 1-6 月       2022 年度         2021 年度         2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金     1,166,831.48     2,051,670.29    1,600,616.02    1,383,075.83
收到的税费返还                       -                -               -          25.65
收到其他与经营活动有关的现金        41,273.93       15,989.03       19,759.86       10,088.20
经营活动现金流入小计         1,208,105.41     2,067,659.32    1,620,375.87    1,393,189.68
购买商品、接受劳务支付的现金       751,626.53     1,145,922.56     969,555.31      814,626.72
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费               59,212.38      105,305.13       74,651.06       77,163.10
支付其他与经营活动有关的现金        50,229.78      115,453.70      103,210.35       64,013.67
经营活动现金流出小计         1,067,332.14     1,675,632.59    1,405,378.88    1,160,224.25
经营活动产生的现金流量净额        140,773.28      392,026.73      214,997.00      232,965.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                     -                -               -               -
取得投资收益收到的现金            1,708.40                -               -               -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金       182,308.62       71,909.64      225,400.16      141,663.25
投资活动现金流入小计           184,028.26       72,812.42      226,052.54      142,051.09
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金                5,362.10       35,004.85                -               -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金       269,635.00       61,401.51      159,094.00      195,432.48
投资活动现金流出小计           318,057.72      200,212.54      282,736.41      267,605.69
益丰大药房连锁股份有限公司                                                             募集说明书摘要
              项目      2023 年 1-6 月         2022 年度          2021 年度            2020 年度
投资活动产生的现金流量净额           -134,029.45       -127,400.12        -56,683.86        -125,554.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                      360.00        7,741.10                     -       3,032.85
取得借款收到的现金                           -        8,000.00        14,212.00          194,760.20
筹资活动现金流入小计                     360.00       15,741.10        14,212.00          197,793.05
偿还债务支付的现金                      100.00       13,169.39        84,658.65            8,810.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金            72,202.55        136,477.00       124,026.78          100,006.18
筹资活动现金流出小计                88,843.45        181,267.79       232,712.81          126,413.02
筹资活动产生的现金流量净额            -88,483.45       -165,526.69       -218,500.81          71,380.04
四、汇率变动对现金及现金等价
                                    -                -                    -                -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额           -81,739.63         99,099.92        -60,187.68         178,790.86
 加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额           210,080.34        291,819.96       192,720.05          252,907.73
    （1）母公司资产负债表
                                                                              单位：万元
         项目        2023-6-30       2022-12-31            2021-12-31           2020-12-31
流动资产：
    货币资金            200,411.66          286,575.93        197,685.00           263,199.69
    交易性金融资产          69,300.52            5,004.51         15,218.77            74,182.18
    应收账款             28,653.05           34,463.94         27,809.77            16,653.99
    应收款项融资               52.68                   -                    -                    -
    预付款项            143,106.02          330,347.94        202,109.41           108,644.02
    其他应收款           106,112.85           81,635.88         95,374.48           103,002.33
    存货               47,654.14           49,542.73         42,404.43            37,218.66
    其他流动资产           12,910.36           11,988.81           8,750.70             5,984.10
流动资产合计              608,201.28          799,559.74        589,352.58           608,884.97
非流动资产：
    长期股权投资          260,075.53          259,725.53        238,592.53           183,092.53
益丰大药房连锁股份有限公司                                                       募集说明书摘要
         项目      2023-6-30       2022-12-31        2021-12-31        2020-12-31
    固定资产           15,956.35           14,999.14     14,742.32         12,633.29
    使用权资产          80,343.18           78,455.23     71,680.90         64,840.30
    无形资产           12,860.52           13,731.86     13,397.95         10,821.38
    开发支出            1,894.43             462.70         490.53            458.19
    商誉             40,539.43           39,939.43     33,335.43         30,847.43
    长期待摊费用          9,350.90            9,678.22       9,110.08          6,443.44
    递延所得税资产         2,661.07            1,913.66       1,910.00          2,041.60
    其他非流动资产                  -           290.39         399.62            181.23
非流动资产合计           423,681.41          419,196.17    383,659.37        311,359.39
资产总计             1,031,882.69     1,218,755.90      973,011.95        920,244.35
流动负债：
    短期借款                     -                 -                -      28,023.02
    应付票据          346,294.01          504,302.62    335,463.21        245,662.32
    应付账款              681.02              55.53          35.87             31.31
    预收款项               98.57              87.37          91.45            179.83
    合同负债              932.21             778.40         620.25            455.62
    应付职工薪酬          9,728.56           13,776.50     10,151.73           8,626.82
    应交税费            3,748.24            3,907.10       2,821.94          1,949.68
    其他应付款          72,125.16           87,579.93     23,951.88         15,251.87
    一年内到期的非流动负
债
    其他流动负债            116.53              39.23          31.26             56.95
流动负债合计            477,260.80          644,970.24    394,280.08        323,550.03
非流动负债：
    长期借款           15,110.17           22,866.81     36,564.83         62,825.63
    应付债券                     -                 -                -     134,816.55
    租赁负债           44,442.84           43,800.92     41,883.68         38,488.61
    递延收益                2.35                2.35          2.61             44.22
非流动负债合计            59,555.36           66,670.08     78,451.12        236,175.00
负债合计              536,816.16          711,640.33    472,731.21        559,725.03
股东权益：
股本                101,038.69           72,170.49     71,876.53         53,151.79
其他权益工具                       -                 -                -      21,566.87
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     募集说明书摘要
        项目      2023-6-30        2022-12-31        2021-12-31      2020-12-31
资本公积             382,278.52           408,398.85    398,920.76      259,511.69
减：库存股              7,741.10             7,741.10       2,776.24        6,302.40
盈余公积              13,206.60            13,206.60     10,848.01         9,222.49
未分配利润              6,283.81            21,080.72     21,411.69       23,368.89
股东权益合计           495,066.53           507,115.58    500,280.74      360,519.33
负债和股东权益总计       1,031,882.69      1,218,755.90      973,011.95      920,244.35
  （2）母公司利润表
                                                                   单位：万元
        项目                      2022 年度            2021 年度         2020 年度
一、营业收入          233,068.69        451,894.20        382,757.27       336,452.35
减：营业成本          147,173.86        277,035.62        235,648.98       206,984.65
  税金及附加            631.02              1,178.37       1,140.97         1,149.92
  销售费用           61,069.80        114,835.09        103,538.40        85,570.63
  管理费用           19,000.03            34,730.88      26,615.51        24,389.47
  研发费用             700.87              1,448.78       1,159.66          798.26
  财务费用           -1,135.39              -140.19       2,773.83         6,209.58
加：其他收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
                   -492.60              -707.70        -936.02          -699.02
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润           15,935.00            30,189.05      20,227.36        19,029.46
加：营业外收入              23.39              315.03          337.53          159.58
减：营业外支出              96.22              840.89          263.11          347.10
三、利润总额           15,862.17            29,663.19      20,301.78        18,841.93
减：所得税费用           1,790.88             6,077.27       4,046.57         3,407.96
四、净利润            14,071.29            23,585.92      16,255.21        15,433.97
五、综合收益总额         14,071.29            23,585.92      16,255.21        15,433.97
益丰大药房连锁股份有限公司                                           募集说明书摘要
   （3）母公司现金流量表
                                                            单位：万元
      项目         2023 年 1-6 月    2022 年度      2021 年度        2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金      252,039.06   461,707.53   389,546.84     350,354.81
收到其他与经营活动有关的现金       25,152.88    81,946.32    25,178.21      23,840.55
经营活动现金流入小计          277,191.94   543,653.85   414,725.05     374,195.36
购买商品、接受劳务支付的现金      122,638.37   254,645.50   257,923.61     125,352.67
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费               9,663.76    15,380.82    12,971.07      15,956.05
支付其他与经营活动有关的现金       53,445.79    53,982.54    48,970.29      76,739.42
经营活动现金流出小计          237,358.85   402,823.95   387,791.51     276,424.80
经营活动产生的现金流量净额        39,833.09   140,829.90    26,933.54      97,770.56
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金                  -     2,159.35     2,111.11       2,880.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金      159,745.88    71,938.31   219,900.16      45,520.51
投资活动现金流入小计          159,751.91    74,472.14   222,373.36      48,669.56
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金                  80.37       63.00     56,595.00       1,958.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金      224,000.00    61,000.00   152,778.00     122,700.00
投资活动现金流出小计          229,323.45    97,071.01   227,358.32     138,366.82
投资活动产生的现金流量净额       -69,571.54   -22,598.87    -4,984.97     -89,697.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                    -     7,741.10             -      2,382.85
取得借款收到的现金                    -     8,000.00     4,212.00     184,760.20
筹资活动现金流入小计                   -    15,741.10     4,212.00     187,143.05
偿还债务支付的现金               100.00    12,819.39    64,658.65       5,880.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金       14,697.63    25,560.41    20,384.76      23,819.75
筹资活动现金流出小计           29,529.03    61,744.87   105,038.34      45,794.72
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     募集说明书摘要
        项目          2023 年 1-6 月          2022 年度       2021 年度       2020 年度
筹资活动产生的现金流量净额          -29,529.03         -46,003.77    -100,826.34   141,348.33
四、汇率变动对现金及现金等价
                                -                   -             -             -
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额         -59,267.48          72,227.26     -78,877.77   149,421.64
加：期初现金及现金等价物余额         183,870.72         111,643.46    190,521.23     41,099.59
六、期末现金及现金等价物余额         124,603.23         183,870.72     111,643.46   190,521.23
     （三）合并财务报表的编制基础、合并财务报表范围及其变化情况
     （1）编制基础
     公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会
计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
     （2）持续经营
     公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
     （1）合并财务报表范围
     截至 2023 年 6 月 30 日，纳入公司合并报表的一级子公司情况如下：
                              注册资本
序号           公司名称                              成立日期          注册地      持股比例
                              （万元）
      永州益丰罗氏协和大药房连锁有限
            公司
益丰大药房连锁股份有限公司                                          募集说明书摘要
                            注册资本
序号        公司名称                          成立日期         注册地    持股比例
                            （万元）
     （2）合并报表范围的变化
            增加六家：                                    变动原因
       唐山新兴德生堂医药连锁有限公司                               股权收购
       秦皇岛新兴民乐医药连锁有限公司                               股权收购
       广水益丰康济大药房连锁有限公司                               股权收购
         湖南益丰恒泰医药有限公司                                 新设
       秦皇岛益丰新兴药房连锁有限公司                                新设
        保定新兴药房连锁经营有限公司                                新设
            减少一家：                                    变动原因
        上海益丰为民大药房有限公司                                 注销
益丰大药房连锁股份有限公司                    募集说明书摘要
           增加十九家：              变动原因
      益丰新兴大药房连锁河北有限公司          股权收购
       盐城益丰金源大药房有限公司           股权收购
        徐州益丰药房连锁有限公司           股权收购
     新余益丰百惠康大药房连锁有限公司          股权收购
      天津市益丰仙鹤医药销售有限公司          股权收购
      天津市盛和堂中医门诊有限公司           股权收购
        湖南九芝堂医药有限公司            股权收购
        常德九芝堂医药有限公司            股权收购
       湖南九芝堂零售连锁有限公司           股权收购
      常德九芝堂金沅大药房有限公司           股权收购
     邯郸市新兴永康益家医药连锁有限公司         股权收购
      唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司          股权收购
      武汉益丰好健康医药连锁有限公司          股权收购
     武汉益丰好健康鸿福堂大药房有限公司         股权收购
      江西益丰大药房医药连锁有限公司           新设
       湖南恒修堂信息科技有限公司            新设
       天津益丰大药房连锁有限公司            新设
       长沙融创云文化传媒有限公司            新设
      耒阳市四眼井中医诊所有限公司            新设
            减少一家：              变动原因
       无锡九州中桥门诊部有限公司            注销
           增加十九家：              变动原因
     沧州新兴金阳光大药房连锁有限公司          股权收购
      丰县益丰恒源药房连锁有限公司           股权收购
      东台益丰开心医药连锁有限公司           股权收购
    苏州益丰粤海同安康大药房连锁有限公司         股权收购
      江西益丰健民大药房连锁有限公司          股权收购
      赤壁益丰康华大药房连锁有限公司          股权收购
       浠水益丰大药房连锁有限公司           股权收购
      武汉益丰江瀚大药房连锁有限公司          股权收购
       宜都益丰大药房连锁有限公司           股权收购
益丰大药房连锁股份有限公司                    募集说明书摘要
      安陆市益丰大药房连锁有限公司           股权收购
      湖北益丰爱尔康药房连锁有限公司          股权收购
       永州湘南益丰大药房有限公司            新设
     江西赣西益丰大药房医药连锁有限公司          新设
       上海益丰利民大药房有限公司            新设
       上海益丰长虹大药房有限公司            新设
       上海益丰为民大药房有限公司            新设
       无锡益丰市民大药房有限公司            新设
      苏州益丰粤海同安康医药有限公司           新设
     苏州益丰粤海永熙堂大药房有限公司           新设
            减少三家：              变动原因
    江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司          注销
        上海虹莘中医诊所有限公司            注销
        上海虹药中医诊所有限公司            注销
           增加十三家：              变动原因
       徐州恩奇大药房连锁有限公司           股权收购
      如东益丰本草药房连锁有限公司           股权收购
      沧州新兴五洲大药房连锁有限公司          股权收购
      苏州粤海永熙堂医药连锁有限公司          股权收购
     麻城市益丰大药房医药连锁有限公司          股权收购
     永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公司         股权收购
        平江县益丰大药房有限公司           股权收购
        无锡卫众门诊部有限公司             新设
        无锡德慈门诊部有限公司             新设
      苏州市益丰粤海大药房有限公司            新设
      海南益丰远程医疗中心有限公司            新设
       海南益丰互联网医院有限公司            新设
         无锡九州诊所有限公司             新设
            减少两家：              变动原因
        无锡湘满情食品有限公司             注销
        无锡卫众门诊部有限公司             注销
益丰大药房连锁股份有限公司                                                    募集说明书摘要
   （四）最近三年一期的主要财务指标及非经常性损益明细表
         项目     30 日/2023 年          31 日             31 日           31 日
流动比率（倍）                 1.09              1.10            1.17           1.31
速动比率（倍）                 0.69              0.72            0.72           0.94
资产负债率（合并）            53.53%             56.64%         53.88%         63.05%
资产负债率（母公司）           52.02%             58.39%         48.58%         60.82%
应收账款周转率（次/年）            6.27             13.48           15.93          16.49
存货周转率（次/年）              1.76              3.60            3.49           4.07
总资产周转率（次/年）             0.51              1.04            0.95           1.00
每股经营活动现金流量
（元/股）
每股净现金流量（元/股）           -0.81              1.37           -0.84           3.36
利息保障倍数（倍）              13.91             12.36            8.92           7.06
  注：上述各指标的具体计算公式如下：
  流动比率=流动资产/流动负债；
  速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；
  资产负债率=负债总额/资产总额；
  应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额；
  存货周转率=营业成本/存货平均账面余额；
  总资产周转率=营业收入/平均资产总额；
  每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数；
  每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数；
  利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用。
   根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（证监会公告
［2010］2 号）要求计算，公司最近三年一期净资产收益率及每股收益如下表
所示：
                                    加权平均净          基本每股收         稀释每股收
 年度             项目
                                    资产收益率           益（元）          益（元）
         归属于公司普通股股东的净利润                   7.95%           0.70          0.70
         普通股的净利润
         归属于公司普通股股东的净利润                  15.82%           1.76          1.76
         扣除非经常性损益后归属于公司                  15.38%           1.71          1.71
益丰大药房连锁股份有限公司                                               募集说明书摘要
                              加权平均净          基本每股收          稀释每股收
  年度             项目
                              资产收益率           益（元）           益（元）
           普通股的净利润
           归属于公司普通股股东的净利润          13.03%            1.25          1.24
           普通股的净利润
           归属于公司普通股股东的净利润          15.31%            1.08          1.08
           普通股的净利润
    根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告［2008］43 号）的规定，
公司最近三年一期非经常性损益明细如下表所示：
                                                              单位：万元
          非经常性损益项目     2023 年 1-6 月     2022 年度     2021 年度     2020 年度
非流动资产处置损益                    1,440.15    1,276.34     541.65      -128.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
                                    -           -           -             -
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                    -           -           -             -
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
                                    -           -           -             -
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益                          -           -           -             -
委托他人投资或管理资产的损益                      -           -           -             -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
                                    -           -           -             -
提的各项资产减值准备
债务重组损益                              -           -           -             -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
                                    -           -           -             -
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
                                    -           -           -             -
允价值部分的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
                                    -           -           -             -
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
                                    -           -           -             -
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期                   -           -           -             -
益丰大药房连锁股份有限公司                                                 募集说明书摘要
     非经常性损益项目           2023 年 1-6 月        2022 年度     2021 年度     2020 年度
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
                                        -           -           -           -
转回
对外委托贷款取得的收益                             -           -           -           -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
                                        -           -           -           -
性房地产公允价值变动产生的收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的                       -           -           -           -
影响
受托经营取得的托管费收入                            -           -           -           -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                    -5.30     217.24       47.12      -462.64
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                  123.20     120.23       97.06      396.84
非经常性损益合计                      3,842.35       4,895.85    4,090.91    4,810.92
减：所得税影响额                           964.60    1,242.52    1,121.28    1,338.52
扣除所得税影响后的非经常性损益               2,877.75       3,653.33    2,969.63    3,472.40
其中：归属于母公司所有者的非经常性
损益
归属于少数股东的非经常性损益                     239.18     121.70       53.15      504.41
   报告期内，公司扣除所得税影响后的非经常性损益分别为 3,472.40 万元、
入当期损益的政府补助。2020 年计入当期损益的政府补助 5,005.22 万元，主要
包括收到稳岗补贴 1,824.34 万元、上海市黄浦区重点企业产业扶持资金 530.00
万元等。2022 年非流动资产处置损益主要系公司固定资产和使用权资产处置损
益。
   报告期内，发行人归属于母公司所有者的非经常性损益金额分别为
母公司所有者净利润的比重分别为 3.99%、3.28%、2.79%及 3.74%，不会对发
行人盈利能力产生较大不确定性影响。
益丰大药房连锁股份有限公司                                   募集说明书摘要
  （五）报告期会计政策和会计估计变更情况
  （1）公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企
业会计准则第 21 号——租赁》。
者包含租赁。
财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
                                                     单位：元
        受重要影响的报表项目            2020 年 12 月 31 日/2020 年度
资产负债表项目
 预付款项                                          -108,391,543.17
 其他流动资产                                        -291,749,942.12
 使用权资产                                        2,737,744,675.64
 递延所得税资产                                         39,538,783.71
 其他应付款                                          -19,045,031.34
 一年内到期的非流动负债                                   748,433,448.13
 租赁负债                                         1,766,369,908.41
 盈余公积                                            -2,970,076.75
 未分配利润                                         -107,066,796.91
 少数股东权益                                          -8,579,477.48
利润表项目
 销售费用                                           -70,882,606.22
 财务费用                                           107,540,532.11
 资产处置收益                                            108,357.73
 所得税费用                                           -9,137,392.04
 净利润                                            -27,412,176.12
 归属于母公司所有者的净利润                                  -24,750,308.41
 少数股东损益                                          -2,661,867.71
现金流量表项目
 支付其他与经营活动有关的现金                                -993,998,806.59
 支付其他与筹资活动有关的现金                                993,998,806.59
益丰大药房连锁股份有限公司                                                    募集说明书摘要
法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计
处理。
计处理。
  （2）公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会
计准则解释第 14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  （3）公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释
第 15 号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务
报表无影响。
  （4）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14
号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比
期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期
初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
                                                                     单位：元
                                           资产负债表
   项 目
预收款项            36,328,713.47               -28,853,851.06        7,474,862.41
合同负债                          -             25,875,721.59        25,875,721.59
其他流动负债                        -              2,978,129.47         2,978,129.47
所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确
定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该
简化方法对公司财务报表无重大影响。
  （5）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计
准则解释第 13 号》，上述会计政策变更采用未来适用法处理。
  （6）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                            募集说明书摘要
 品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无
 影响。
     （7）公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第
 响。
     （8）公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16
 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
 的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
     （9）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释
 第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会
 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
     （10）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释
 第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的
 会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
     报告期内，会计估计未发生变更。
     报告期内，未发生前期会计差错更正情况。
 二、财务状况分析
      （一）资产结构与资产质量分析
     报告期各期末，公司资产结构情况如下：
                                                                         单位：万元、%
项目
       金额           比重         金额          比重         金额         比重        金额         比重
流动
资产
非流
动资   1,119,875.18   53.10   1,046,066.32    49.72   913,601.99   53.58   766,538.58   50.01
产
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                                     募集说明书摘要
项目
         金额             比重         金额         比重           金额          比重               金额           比重
总资
 产
       报告期各期末，公司总资产分别为 1,532,704.28 万元、1,705,203.69 万元、
  总额逐年上升，主要与公司经营规模不断扩张有关。2020 年公司完成可转债发
  行，公司通过老店内生增长、加速新店建设和同行业并购等，导致资产总额不
  断增加。
       报告期各期末，公司流动资产分别为 766,165.70 万元、791,601.70 万元、
  大，主要系 2020 年公司完成可转债发行，导致 2020 年末货币资金大幅增加。
  有所降低。2022 年，公司经营活动稳步增长，导致 2022 年末货币资金和应收
  账款有所增加，对应流动资产占资产总额的比重较 2021 年有所提高。2023 年 6
  月末，随着公司应收医保款收回，应收账款余额大幅下降，对应流动资产占资
  产总额的比重较 2022 年末有所下降。
       公司资产的具体项目情况如下：
       报告期各期末，公司流动资产具体项目情况如下：
                                                                                  单位：万元、%
  项目
                  金额            比重          金额          比重        金额         比重          金额           比重
 货币资金          299,430.99         30.27    411,251.92    38.88 292,065.11       36.90 336,015.58      43.86
交易性金融资产          92,500.52         9.35      5,004.51     0.47   15,218.77       1.92   74,484.13      9.72
 应收账款          153,272.81         15.50    184,394.09    17.43 107,692.24       13.60   83,029.74     10.84
应收款项融资                723.10       0.07       178.47      0.02    1,016.31       0.13        87.66     0.01
 预付款项            16,298.18         1.65     22,547.26     2.13    9,109.02       1.15    9,675.19      1.26
 其他应收款           34,867.18         3.53     41,947.21     3.97   31,331.03       3.96   20,760.19      2.71
  存货           365,742.51         36.98    361,454.93    34.17 304,061.36       38.41 217,217.62      28.35
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                                             募集说明书摘要
  项目
              金额              比重               金额             比重        金额           比重           金额           比重
其他流动资产       26,221.88             2.65       31,043.95       2.93     31,107.85         3.93    24,895.61          3.25
流动资产合计      989,057.17           100.00 1,057,822.34 100.00 791,601.70               100.00 766,165.70         100.00
       （1）货币资金
       报告期各期末，公司货币资金构成如下：
                                                                                          单位：万元、%
  项目
           金额            占比          金额              占比         金额           占比             金额          占比
 库存现金        25.22        0.01            29.47        0.01          17.57        0.01          21.88        0.01
 银行存款    210,055.11      70.15     291,790.49        70.95    192,702.47      65.98      257,885.85      76.75
 其他货币
 资金
 货币资金
  合计
       报告期各期末，公司货币资金余额占公司流动资产的比重分别为 43.86%、
  致。随着募投项目的投入，公司货币资金呈下降趋势。2022 年公司经营活动稳
  步增长，导致 2022 年末货币资金有所增加。2023 年 6 月末，公司购买了银行理
  财产品导致货币资金有所下降。
       （2）交易性金融资产
       报告期各期末，公司交易性金融资产金额分别为 74,484.13 万元、15,218.77
  万元、5,004.51 万元和 92,500.52 万元，均为银行理财产品。公司不存在持有金
  额较大、期限较长的交易性金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资
  的情形。
       （3）应收账款
       报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 83,029.74 万元、107,692.24
  万 元 、184,394.09 万 元 和 153,272.81 万元 ，占公司流动资产的 比重分别为
益丰大药房连锁股份有限公司                                              募集说明书摘要
稳定。公司期末应收账款随着经营规模的不断扩大相应增长。2020 年和 2021
年，公司营业收入同比增长率分别为 27.91%和 16.60%，期末应收账款账面价
值分别同比增长 10.67%和 29.70%。其中，2021 年应收账款账面价值增速高于
营业收入增长率，主要原因系宏观经济波动等导致应收医保款回款周期略有延
长，从而导致 2021 年末应收医保款较 2020 年末增加了 32.89%。
  截至 2022 年末，公司应收账款金额及占比增长较快，主要原因 2022 年 12
月末，受宏观经济波动等因素影响，12 月份门店销售规模激增，应收尚未结算
的医保款金额增长所致。2023 年 6 月末应收账款余额较 2022 年末有所下降主要
系收回应收尚未结算的医保款所致。
  报告期内，公司应收账款均按组合计提坏账准备，具体构成如下：
                                                          单位：万元、%
   项目
            账面余额             占比         坏账准备           计提比例     账面价值
医保款项组合          118,304.67    76.25                -        -   118,304.67
账龄组合             36,847.78    23.75        1,879.65      5.10    34,968.14
   合计           155,152.45   100.00        1,879.65      1.21   153,272.81
   项目
            账面余额             占比         坏账准备           计提比例     账面价值
医保款项组合          147,640.98    79.22                -        -   147,640.98
账龄组合             38,731.52    20.78        1,978.41      5.11    36,753.11
   合计           186,372.50   100.00        1,978.41      1.06   184,394.09
   项目
            账面余额             占比         坏账准备           计提比例     账面价值
医保款项组合           90,916.01    83.72                -        -    90,916.01
账龄组合             17,676.24    16.28          900.01      5.09    16,776.23
   合计           108,592.26   100.00          900.01      0.83   107,692.24
   项目
            账面余额             占比         坏账准备           计提比例     账面价值
医保款项组合           68,415.68    81.63                -        -    68,415.68
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                         募集说明书摘要
 账龄组合                        15,396.93             18.37          782.87            5.08      14,614.06
        合计                   83,812.61            100.00          782.87            0.93      83,029.74
        对于应收各地医保结算中心款项，目前均为一年以内。鉴于医保结算中心
 拥有良好的商业信誉，款项回款良好，因此，未计提坏账准备。
        报告期内，公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款主要针对除医保类
 以外的批发类客户。采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄情况如下：
                                                                                     单位：万元、%
  项目          账面                      账面                         账面                   账面
                            占比                      占比                     占比                      占比
              余额                      余额                         余额                   余额
  合计         36,847.78   100.00     38,731.52       100.00   17,676.24     100.00   15,396.93      100.00
        报告期各期末，公司应收医保款账龄均在 1 年以内，公司按账龄分析法计
 提坏账准备的应收账款中，账龄在 1 年以内的金额占比分别为 99.05%、
 及其他连锁药店、诊所等，发生坏账的可能性较小。
                                                                                            单位：万元
                                                                 占应收账款余
 序号               客户名称                            欠款金额                               坏账准备金额
                                                                  额的比例
                 合计                                  31,603.27            20.37%                        -
益丰大药房连锁股份有限公司                                      募集说明书摘要
                                        占应收账款余
序号         客户名称          欠款金额                      坏账准备金额
                                         额的比例
          合计               45,988.46      24.68%            -
                                        占应收账款余
序号         客户名称          欠款金额                      坏账准备金额
                                         额的比例
          合计               25,995.23      23.94%            -
                                        占应收账款余
序号         客户名称          欠款金额                      坏账准备金额
                                         额的比例
          合计               27,379.66      32.67%            -
     （4）预付款项
     报告期各期末，发行人预付款项余额分别为 9,675.19 万元、9,109.02 万
元、22,547.26 万元和 16,298.18 万元，占发行人流动资产的比重分别为 1.26%、
付款项占比有所提高主要系 2022 年末部分药品需求较大，公司增加了药品采购
预付所致。
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                               募集说明书摘要
      （5）其他应收款
      报告期内，公司其他应收款余额按款项性质分类明细情况如下：
                                                                              单位：万元
       项目          2023.6.30        2022.12.31            2021.12.31         2020.12.31
 门店收银备用金              1,493.68               978.75               2,012.96       1,524.21
 医保预留金               14,847.25         22,609.69              15,961.98         10,161.69
 押金保证金               13,226.85         12,162.40              10,437.46          7,429.73
 其他                   6,724.28              7,741.49              4,129.81       2,649.96
      账面余额           36,292.05         43,492.33              32,542.20         21,765.59
     减：坏账准备           1,424.87              1,545.13              1,211.18       1,005.40
      账面价值           34,867.18         41,947.21              31,331.03         20,760.19
      报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为 20,760.19 万元、31,331.03
 万元、41,947.21 万元和 34,867.18 万元，占公司流动资产的比重分别为 2.71%、
 金等。报告期内，其他应收款持续增长主要原因系门店扩张导致门店备用金、
 医保预留金及押金保证金增加。
      报告期各期末，公司其他应收款前五位情况如下：
                                                                              单位：万元
                                                                              占其他应收款
       单位名称                款项性质                 期末余额                  账龄
                                                                              期末余额比例
徐州市医疗保险基金管理中心           医保预留金                          1,665.06     1 年以内            4.59%
无锡市社会保险基金管理中心           医保预留金                          1,527.34     1 年以内            4.21%
尹惠                      资本金                            1,130.00     1 年以内            3.11%
南京市医保中心                 医保预留金                           804.69      1 年以内            2.22%
景德镇市医疗保障局               医保预留金                           627.25      1 年以内            1.73%
              合计                                       5,754.33       ——            15.86%
                                                                              占其他应收款
       单位名称                款项性质                 期末余额                  账龄
                                                                              期末余额比例
石家庄市医疗保险管理中心            医保预留金                          3,059.61     1 年以内            7.03%
无锡市社会保险基金管理中心           医保预留金                          2,810.88     1 年以内            6.46%
李振国                     股权转让款                          2,140.79     1 年以内            4.92%
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                   募集说明书摘要
河北省医疗保障局基金结算中心                医保预留金                        1,608.89   1 年以内                  3.70%
徐州市医疗保险基金管理中心                 医保预留金                        1,544.16   1 年以内                  3.55%
                合计                                        11,164.33      ——                 25.66%
                                                                                   占其他应收款
        单位名称                        款项性质             期末余额                账龄
                                                                                   期末余额比例
无锡市社会保险基金管理中心                 医保预留金                        2,535.05   1 年以内                  7.79%
石家庄市医疗保险管理中心                  医保预留金                        1,902.05   1 年以内                  5.84%
南京市社会保险管理中心                   医保预留金                        1,282.78   1 年以内                  3.94%
衡水市医疗保险管理中心                   医保预留金                         869.64    1 年以内                  2.67%
河北省医疗保障局基金结算中心                医保预留金                         834.55    1 年以内                  2.56%
                合计                                         7,424.07      ——                 22.80%
                                                                                   占其他应收款
        单位名称                        款项性质             期末余额                账龄
                                                                                   期末余额比例
无锡市社会保险基金管理中心                 医保预留金                        2,160.57   1 年以内                  9.93%
南京市社会保险管理中心                   医保预留金                        1,209.17   1 年以内                  5.56%
宿迁市医疗保险基金管理中心                 医保预留金                         492.57    1 年以内                  2.26%
陈松进                           代扣代缴个税                        473.28       4-5 年               2.17%
泗洪县医疗保险基金管理中心                 医保预留金                         460.83    1 年以内                  2.12%
                合计                                         4,796.42      ——                 22.04%
      （6）存货
      报告期内，公司存货构成情况如下：
                                                                                单位：万元、%
   项目
               金额         占比         金额         占比         金额         占比         金额         占比
 库存商品        361,316.26     98.31 357,937.05      98.57 298,855.73     97.89 217,033.17      99.48
 低值易耗品         2,286.91      0.62    2,042.93      0.56   1,700.75       0.56    1,124.89      0.52
  原材料          3,695.05      1.01    2,463.99      0.68   3,966.84       1.30       4.06       0.00
  在产品           236.17       0.06      98.79       0.03     345.60       0.11           -         -
  包装物              3.95      0.00     589.77       0.16     419.01       0.14       0.39       0.00
 账面余额
   合计
减：存货跌价
准备
账面价值合计       365,742.51     —— 361,454.93         —— 304,061.36        —— 217,217.62         ——
益丰大药房连锁股份有限公司                                                         募集说明书摘要
   报告期内，发行人主要存货由库存商品、低值易耗品及原材料构成。其
中，库存商品主要为公司采购的各类药品，由于品类较多，保质期有所差异，
以 2-5 年为主。公司库存商品基本为距离保质期超过 6 个月的产品，过期或即
将过期的药品极少。报告期各期末，公司存货账面价值占流动资产比重分别为
期公司新开及并购门店数量增速加快，整体运营规模快速扩大有关。
   公司存货跌价准备计提政策为如下：
   “资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的
成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。”
   具体而言，发行人执行的存货跌价准备政策为：距效期 6 个月以上不计提
跌价准备；距效期 6 个月，计提比例为 30%；距效期 5 个月，计提比例 40%；
距效期 4 个月，计提比例 50%；距效期 3 个月，计提比例 60%；距效期 2 个
月，计提比例 70%；距效期 1 个月，计提比例 80%，过期产品全额计提。
   报告期内，公司存货跌价准备金额分别为 944.89 万元、1,226.57 万元、
和 0.49%，占比相对稳定。公司已按照政策足额计提存货跌价准备，针对存在
过期或即将过期的商品，相关存货跌价准备计提充分。
   （7）其他流动资产
   报告期内，公司其他流动资产明细情况如下：
                                                                       单位：万元
       项目        2023.6.30          2022.12.31       2021.12.31       2020.12.31
理财产品                         -                   -                -        400.04
待摊房租租赁税             4,998.55              4,404.73      3,516.54         2,497.82
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                                      募集说明书摘要
          项目                 2023.6.30          2022.12.31         2021.12.31         2020.12.31
  待抵扣及待认证增值税进
  项税
  保证金及定期存款利息                      2,366.56             2,582.26           1,029.39        2,619.85
  其他                              1,114.85               266.10            281.47           205.05
          合计                     26,221.88            31,043.95          31,107.85       24,895.61
       报告期各期末，公司其他流动资产余额分别为 24,895.61 万元、31,107.85
  万元、31,043.95 万元和 26,221.88 万元，占流动资产的比例分别为 3.25%、
  规模扩大，待摊房租租赁税和待抵扣及待认证增值税进项税有所增加。
       报告期各期末，公司非流动资产结构情况如下：
                                                                                     单位：万元、%
项目
           金额           比重          金额            比重          金额           比重          金额            比重
长期股权
 投资
其他权益
工具投资
其他非流
动金融资          146.00      0.01        146.00          0.01     146.00         0.02      146.00         0.02
  产
固定资产      120,881.34     10.79    121,851.21      11.65      91,845.16       10.05    57,669.45        7.52
在建工程       33,127.87      2.96     23,984.81          2.29   35,864.21        3.93    23,587.45        3.08
使用权资
 产
无形资产       46,434.92      4.15     47,819.95          4.57   38,924.87        4.26    37,067.80        4.84
开发支出        2,156.91      0.19        725.17          0.07     723.12         0.08      458.19         0.06
商誉        439,516.37     39.25    418,792.37      40.03 371,788.96           40.69 333,770.42         43.54
长期待摊
  费用
递延所得
 税资产
其他非流
 动资产
非流动资
 产合计
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                              募集说明书摘要
       （1）长期股权投资
  额分别为 526.05 万元、526.05 万元、524.91 万元和 524.76 万元，占非流动资产
  的比例分别为 0.07%、0.06%、0.05%和 0.05%，主要是对合营企业泰州市益丰
  百姓人药房连锁有限公司 50%的股权投资所致。
       （2）其他权益工具投资
  股份有限公司股份 37,160,000 股，收盘价 8.81 元/股。2023 年 6 月末，公司持有
  九芝堂股份有限公司股份 42,710,000 股，收盘价 13.84 元/股。该项目属于非交
  易性权益工具，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
  权益工具。
       （3）固定资产
  值分别为 57,669.45 万元、91,845.16 万元、121,851.21 万元和 120,881.34 万元，
  占非流动资产的比例分别为 7.52%、10.05%、11.65%和 10.79%。报告期内，公
  司固定资产账面价值升高主要原因系并购和新开门店所致。固定资产主要包括
  房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备及运输工具，具体情况如下：
                                                                            单位：万元、%
  项目
             金额             比例         金额         比例         金额         比例        金额         比例
账面原值合计      192,374.96      100.00   186,728.50 100.00 140,610.07 100.00 96,187.91 100.00
房屋及建筑物      101,683.36       52.86   100,440.20   53.79     68,376.40   48.63 41,571.20      43.22
机器设备          7,458.95        3.88     7,534.37      4.03    6,961.61      4.95   3,190.06    3.32
电子设备         42,285.96       21.98    39,370.30   21.08     32,542.76   23.14 25,008.11      26.00
办公设备         38,791.03       20.16    37,428.92   20.04     30,985.49   22.04 24,817.06      25.80
运输工具          2,155.66        1.12     1,954.71      1.05    1,743.81      1.24   1,601.48    1.66
累计折旧合计       71,493.62      100.00    64,877.29 100.00      48,764.91 100.00 38,518.46 100.00
房屋及建筑物       15,983.81       22.36    14,681.67   22.63      9,789.04   20.07     7,197.80   18.69
机器设备          2,508.34        3.51     2,270.10      3.50    1,662.09      3.41   1,366.98    3.55
电子设备         28,735.66       40.19    25,853.22   39.85     19,889.75   40.79 15,947.52      41.40
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                               募集说明书摘要
  项目
             金额             比例         金额           比例        金额         比例        金额         比例
办公设备         23,191.73       32.44    21,082.43     32.50    16,542.00   33.92 13,234.17      34.36
运输工具          1,074.10        1.50      989.87       1.53      882.03       1.81    771.99     2.00
减值准备合计               -           -              -        -           -         -          -        -
账面价值合计      120,881.34      100.00   121,851.21 100.00       91,845.16 100.00 57,669.45 100.00
房屋及建筑物       85,699.56       70.90    85,758.53     70.38    58,587.36   63.79 34,373.40      59.60
机器设备          4,950.61        4.10     5,264.27      4.32     5,299.52      5.77   1,823.08    3.16
电子设备         13,550.30       11.21    13,517.09     11.09    12,653.01   13.78     9,060.60   15.71
办公设备         15,599.30       12.90    16,346.49     13.42    14,443.49   15.73 11,582.89      20.08
运输工具          1,081.57        0.89      964.84       0.79      861.77       0.94    829.49     1.44
       （4）在建工程
  别为 23,587.45 万元、35,864.21 万元、23,984.81 万元和 33,127.87 万元，占非流
  动资产的比例分别为 3.08%、3.93%、2.29%和 2.96%。2020 年末，在建工程余
  额增加主要原因系湖南益丰医药产业基地在建项目、江苏益丰医药产品分拣加
  工项目、上海和江西益丰医药产业基地投入增加所致；2021 年末，在建工程余
  额增加主要由于益丰大药房第二总部项目、江苏益丰医药产品分拣加工项目、
  上海和江西益丰医药产业基地在建项目投入增加导致；2023 年 6 月末，在建工
  程余额增加主要系上海益丰医药产业基地、湖北益丰医药产业基地等项目投入
  导致。前述项目的主要施工方和设备提供商主要包括湖南省第四工程有限公
  司、湖南省工业设备安装有限公司、大福（中国）物流设备有限公司、浙江省
  建工集团有限公司、武汉建工集团股份有限公司等，与发行人及其关联方均不
  存在关联关系。
       报告期内，公司在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
       （5）使用权资产
  分别为 273,774.47 万元、322,729.32 万元、343,362.22 万元和 359,349.86 万元，
  占当期期末非流动资产的比例分别为 35.72%、35.32%、32.82%和 32.09%。报
  告期内，公司使用权资产均为租赁的房屋及建筑物。公司按照直线法对使用权
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                               募集说明书摘要
 资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租
 赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
 产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
 旧。
      （6）无形资产
 值分别为 37,067.80 万元、38,924.87 万元、47,819.95 万元和 46,434.92 万元，占
 非流动资产的比例分别为 4.84%、4.26%、4.57%和 4.15%。公司无形资产主要
 为土地使用权、软件、商标及药品经营许可资质等。报告期各期公司无形资产
 具体构成如下：
                                                                           单位：万元、%
     项目
            金额        比例           金额        比例         金额        比例         金额        比例
账面原值合计    60,342.77   100.00     60,208.34   100.00   48,512.91   100.00   44,256.32   100.00
土地使用权     37,350.48    61.90     37,350.48    62.04   27,668.97    57.03   27,668.97    62.52
软件        22,183.12    36.76     22,057.07    36.63   20,053.77    41.34   15,856.07    35.83
商标          255.82        0.42     248.12      0.41     237.51      0.49     178.61         0.40
药品经营许可
资质
累计摊销合计    13,907.85   100.00     12,388.39   100.00    9,588.04   100.00    7,188.52   100.00
土地使用权      4,945.81    35.56      4,449.57    35.92    3,371.44    35.16    2,657.06    36.96
软件         8,561.65    61.56      7,572.70    61.13    5,918.30    61.73    4,299.98    59.82
商标          164.81        1.19     154.76      1.25     142.22      1.48     130.91         1.82
药品经营许可
资质
减值准备合计            -          -           -        -           -        -           -           -
账面价值合计    46,434.92   100.00     47,819.95   100.00   38,924.87   100.00   37,067.80   100.00
土地使用权     32,404.67    69.79     32,900.91    68.80   24,297.53    62.42   25,011.91    67.48
软件        13,621.47    29.33     14,484.37    30.29   14,135.47    36.31   11,556.09    31.18
商标           91.01        0.20      93.36      0.20      95.29      0.24      47.70         0.13
药品经营许可
资质
    益丰大药房连锁股份有限公司                                             募集说明书摘要
       （7）开发支出
    别为 458.19 万元、723.12 万元、725.17 万元和 2,156.91 万元，占非流动资产的
    比例分别为 0.06%、0.08%、0.07%和 0.19%。报告期内，公司开发支出主要是
    O2O 健康云服务平台建设，该项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在
    线健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员
    交易全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从
    用药、养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。
       项目于 2015 年 5 月启动，2015 年 7 月完成前期调研及立项工作，2015 年 8
    月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自 2015 年 8 月 1
    日起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出。
       （8）商誉
    动资产的比例分别为 43.54%、40.69%、40.03%和 39.25%。报告期内，公司商
    誉余额大幅升高的主要原因系并购唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司、湖南九
    芝堂医药有限公司、唐山新兴德生堂医药连锁有限公司、江西益丰健民大药房
    连锁有限公司和秦皇岛新兴民乐医药连锁有限公司等一系列门店所致。
       截至 2023 年 6 月末，公司商誉账面原值及减值准备情况如下：
       a、商誉账面原值
                                                               单位：万元
                                                   本期增加
                                                              本期
序号     被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额             企业合并              期末余额
                                                         其他   减少
                                                  形成的
     益丰大药房连锁股份有限公司                                    募集说明书摘要
                                           本期增加
                                                      本期
序号     被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额            企业合并              期末余额
                                                 其他   减少
                                          形成的
      邯郸市新兴永康益家医药连锁有限公
      司
      唐山新兴德顺堂医药连锁有限公司
      （以下简称唐山新兴公司）
      无锡九州医药连锁有限公司（以下简
      房有限公司（以下简称九州大药房）
      上海益丰上虹大药房有限公司（以下
      简称上海上虹公司）
      江苏市民大药房连锁有限公司（以下
      简称江苏市民公司）
      江西天顺大药房医药连锁有限公司
      （以下简称江西天顺公司）
      新余益丰百惠康大药房连锁有限公司
      （以下简称新余百惠康公司）
      泰州市博爱大药房连锁有限公司（以
      下简称泰州益丰公司）
      如东益丰大药房连锁有限公司（以下
      简称如东益丰公司）
     益丰大药房连锁股份有限公司                                 募集说明书摘要
                                        本期增加
                                                   本期
序号     被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额         企业合并              期末余额
                                              其他   减少
                                       形成的
      湖南欣百康医药连锁有限公司门店业
      务及资产
      祁东县国大健康大药房门店业务及资
      产
      湖北益丰广生堂医药连锁有限公司
      （以下简称广生堂公司）
      荆州沙市区心连心大药房门店业务及
      资产
      武汉隆泰大药房有限公司（以下简称
      武汉隆泰公司）
      韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司
      （以下简称韶关乡亲公司）
      广东益丰益荔康信大药房连锁有限公
      司（以下简称益荔康信公司）
      上海杨浦益丰大药房有限公司（以下
      简称杨浦益丰公司）
      上海普陀益丰大药房有限公司（以下
      简称普陀益丰公司）
      苏州市粤海大药房有限公司（以下简
      称苏州粤海公司）
      上海益丰布衣大药房有限公司（以下
      简称上海布衣公司）
      湖北益丰普康大药房医药连锁有限公
      司（以下简称荆州普康公司）
     益丰大药房连锁股份有限公司                                 募集说明书摘要
                                        本期增加
                                                   本期
序号     被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额         企业合并              期末余额
                                              其他   减少
                                       形成的
      江苏健康人大药房连锁有限公司（以
      下简称健康人公司）
      盱眙百草堂医药连锁有限公司（以下
      简称盱眙百草堂公司）
      淮安市济生医药连锁有限公司（以下
      简称淮安济生公司）
      上海益丰隆顺堂大药房有限公司（以
      下简称隆顺堂公司）
      南京益丰连锁大药房有限公司（以下
      简称南京益丰公司）
      岳阳益丰大药房有限公司（以下简称
      岳阳益丰公司）
      湖北益丰济阳堂大药房连锁有限公司
      （以下简称济阳堂公司）
      泗洪县时代医药连锁有限公司（以下
      简称泗洪时代医药公司）
      泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资
      产
      武汉益丰爱尔康大药房有限公司（以
      下简称爱尔康公司）
      徐州恩奇大药房连锁有限公司（以下
      简称徐州恩奇公司）
      如东益丰本草药房连锁有限公司（以
      下简称如东益丰本草公司）
      苏州粤海永熙堂医药连锁有限公司
      （以下简称粤海永熙堂公司）
      麻城市益丰大药房医药连锁有限公司
      （以下简称麻城益丰公司）
      永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公
      司（以下简称益丰罗氏协和公司）
      永州市道县人人康大药房门店业务及
      资产
      平江县益丰大药房有限公司（以下简
      称平江益丰公司）
     益丰大药房连锁股份有限公司                                 募集说明书摘要
                                        本期增加
                                                   本期
序号     被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额         企业合并              期末余额
                                              其他   减少
                                       形成的
      湖南国药控股家家康大药房门店业务
      及资产
      建湖人民大药房及建湖源生堂大药房
      门店业务及资产
      江苏伍伍利民医药连锁店门店业务及
      资产
      苏州益丰粤海同安康大药房连锁有限
      公司
      汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资
      产
      株洲市石峰区顺康大药房门店业务及
      资产
      湖南众信大药房药品零售连锁有限责
      任公司门店业务及资产
      湘潭四世堂大药房、春晓苑中医诊所
      门店业务及资产
      衡阳市健壹、康仁堂、世义堂门店业
      务及资产
      耒阳市四眼井大药房有限公司门店业
      务及资产
      鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业
      务及资产
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                   募集说明书摘要
                                                 本期增加
                                                                  本期
序号    被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额             企业合并                      期末余额
                                                          其他      减少
                                              形成的
      湖北康华大药房连锁有限公司门店业
      务及资产
              合计             419,022.33       20,724.00       -     -   439,746.33
      b、商誉减值准备
                                                                   单位：万元
  被投资单位名称或                  本期增加               本期减少
               期初余额                                               期末余额
   形成商誉的事项                   计提                  处置
  韶关市乡亲大药房
  医药连锁有限公司
       合计          229.96             -                   -             229.96
      公司在每年末进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价
  值，自购买日起按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
  产组组合公允价值总额的比例分摊至相关的资产组。在对包含商誉的相关资产
  组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
  在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
  可收回金额，并与其相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组
  合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
  资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，以分摊的商誉账面价
  值为限确认商誉减值损失。
      根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司于 2023 年 4 月 20 日出具的
益丰大药房连锁股份有限公司                         募集说明书摘要
《益丰大药房连锁股份有限公司拟对收购股权及门店资产形成的商誉进行减值
测试所涉及的资产组组合可回收价值资产评估报告》（东洲评报字〔2023〕
减值。具体情况如下：
  ①相关标的公司业绩承诺均已完成
公司、九州医药公司及九州大药房、江苏市民公司、健康人公司及如东益丰本
草公司。前述公司的报告期内净利润均高于业绩承诺。
  报告期内，新兴药房公司业绩承诺期为 2020 年度，当期经审计的扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润为 10,591.03 万元，超过承诺业绩金额
  报告期内，九州医药公司及九州大药房业绩承诺期为 2020 年度，当期经审
计的剔除承诺期内并购项目和自选新开门店的亏损后并扣除非经常性损益后的
净利润为 3,174.61 万元，超过承诺业绩金额 893.61 万元，完成当年度业绩承
诺；
  报告期内，江苏市民公司业绩承诺期为 2020 年度，当期净利润为 1,469.87
万元，超过承诺业绩金额 169.87 万元，完成当年度业绩承诺；
  报告期内，健康人公司业绩承诺期为 2020 年度，当期扣除非经常性损益后
的净利润为 1,318.99 万元，超过承诺业绩金额 636.99 万元，完成当年度业绩承
诺；
  报告期内，如东益丰本草公司业绩承诺期为 2021 年度和 2022 年度，当期
扣除非经常性损益后的净利润分别为 261.24 万元和 438.55 万元，高于承诺数
  ②相关标的公司财务情况与评估相符
  截至 2022 年末，公司收购资产的财务情况符合预期，商誉相关资产组评估
价值为 769,790.00 万元，高于其账面价值，不存在商誉减值情况。具体商誉所
在资产组或资产组组合相关信息如下：
益丰大药房连锁股份有限公司                                                  募集说明书摘要
                                                                单位：万元
                  新兴药房公
                  司及其并购        九州医药公司
     项目                                          上海上虹公司        江苏市民公司
                  项目资产组        及九州大药房
                   组合
商誉账面余额①           150,358.15       15,810.00       12,549.50     12,507.90
商誉减值准备余额②                  -                 -             -             -
商誉账面价值③=①-②       150,358.15       15,810.00       12,549.50     12,507.90
未确认归属于少数股
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥          12,808.04        2,586.51         322.92        357.19
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                 -             -             -
其中：应确认的商誉
减    值    损   失            -                 -             -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额          90.00%、
⑾                  91.00%、
公司应确认的商誉减
                           -                 -             -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                  江西天顺          泰州益丰公
                  公司、新         司、兴化市益
                                                               欣百康药房门
      项目          余百惠康         善堂门店及泰            如东益丰公司
                                                               店业务及资产
                  公司资产         州百姓人门店
                  组组合           资产组组合
商誉账面余额①             6,780.00        9,015.39        2,405.85      5,500.00
商誉减值准备余额②                  -                 -             -             -
商誉账面价值③=①-②         6,780.00        9,015.39        2,405.85      5,500.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥           2,049.06            941.63       462.57        109.24
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     募集说明书摘要
                   江西天顺         泰州益丰公
                   公司、新        司、兴化市益
                                                                  欣百康药房门
      项目           余百惠康        善堂门店及泰            如东益丰公司
                                                                  店业务及资产
                   公司资产        州百姓人门店
                   组组合          资产组组合
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                 -                -              -
其中：应确认的商誉减
                           -                 -                -              -
值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾                                          80.00%           100.00%
公司应确认的商誉减值
                           -                 -                -              -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                                                                  广生堂公司、荆
                                                                  州沙市区心连心
                   浏阳市天
                               衡阳大众健康            祁东县国大健           大药房门店、湖
                   顺大药房
      项目                       大药房门店业            康大药房门店           北中杰医药门店
                   门店业务
                                务及资产              业务及资产           及监利县同泽大
                   及资产
                                                                  药房门店资产组
                                                                     组合
商誉账面余额①             3,476.14       3,000.00        1,435.16           5,494.68
商誉减值准备余额②                  -                 -            -                  -
商誉账面价值③=①-②         3,476.14       3,000.00        1,435.16           5,494.68
未确认归属于少数股东
                           -                 -            -            760.27
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥            224.38             101.63      134.86             705.20
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                 -            -                  -
其中：应确认的商誉减
值       损     失            -                 -            -                  -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾         100.00%         100.00%         100.00%             80.00%
公司应确认的商誉减值
                           -                 -            -                  -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
益丰大药房连锁股份有限公司                                                         募集说明书摘要
                   长沙市庆元堂                                南县世纪康
                                   江西采森门店                             武汉厚德堂门
      项目           大药房门店业                                药房门店业
                                    业务及资产                             店业务及资产
                    务及资产                                  务及资产
商誉账面余额①               1,125.28              2,156.90        250.00       1,382.61
商誉减值准备余额②                      -                     -            -             -
商誉账面价值③=①-②           1,125.28              2,156.90        250.00       1,382.61
未确认归属于少数股
                               -                     -            -             -
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥               58.89               1,547.48         12.38         11.99
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                      -                     -            -             -
其中：应确认的商誉
减    值    损   失                -                     -            -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额
⑾
公司应确认的商誉减
                               -                     -            -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                    武汉隆泰                                              宁乡九芝堂门
       项目                          韶关乡亲公司                益荔康信公司
                     公司                                               店业务及资产
商誉账面余额①             6,521.67            9,881.16           6,696.62      2,739.00
商誉减值准备余额②                  -                229.96                -             -
商誉账面价值③=①-②         6,521.67            9,651.20           6,696.62      2,739.00
未确认归属于少数股东
                           -                     -                -             -
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥            128.03                 920.52          788.68         83.52
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                     -                -             -
其中：应确认的商誉减
                           -                     -                -             -
值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾          100.00%             100.00%            100.00%      100.00%
益丰大药房连锁股份有限公司                                                募集说明书摘要
                  武汉隆泰                                       宁乡九芝堂门
       项目                     韶关乡亲公司           益荔康信公司
                   公司                                        店业务及资产
公司应确认的商誉减值
                          -                -             -             -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                  双峰永霁堂
                              利川同安门店           孝感天盛门店        广福堂门店业
      项目          门店业务及
                               业务及资产            业务及资产         务及资产
                   资产
商誉账面余额①             366.00         1,880.00       1,238.00      2,572.25
商誉减值准备余额②                 -                -             -             -
商誉账面价值③=①-②         366.00         1,880.00       1,238.00      2,572.25
未确认归属于少数股
                          -                -             -             -
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥              9.37            42.08        51.43         32.54
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                 -                -             -             -
其中：应确认的商誉
减    值    损   失           -                -             -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额
⑾
公司应确认的商誉减
                          -                -             -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                  杨浦益丰                                       五洲大药房门
       项目                     普陀益丰公司           苏州粤海公司
                   公司                                        店业务及资产
商誉账面余额①            5,177.27        1,519.94       7,240.96      2,391.41
商誉减值准备余额②                 -                -             -             -
商誉账面价值③=①-②        5,177.27        1,519.94       7,240.96      2,391.41
未确认归属于少数股东
                          -                -             -             -
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥           103.76             24.83       243.74         10.81
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
益丰大药房连锁股份有限公司                                                       募集说明书摘要
                   杨浦益丰                                             五洲大药房门
       项目                     普陀益丰公司              苏州粤海公司
                    公司                                              店业务及资产
减值损失⑨=⑧-⑦                 -                   -                 -             -
其中：应确认的商誉减
                          -                   -                 -             -
值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾         100.00%         100.00%           100.00%           100.00%
公司应确认的商誉减值
                          -                   -                 -             -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                                                  南通中至臣大
                   上海布衣                                             宿迁大盛医药门
       项目                     荆州普康公司              药房门店业务
                    公司                                               店业务及资产
                                                   及资产
商誉账面余额①            2,459.23        3,347.71          1,946.34           798.81
商誉减值准备余额②                 -                   -             -                 -
商誉账面价值③=①-②        2,459.23        3,347.71          1,946.34           798.81
未确认归属于少数股东
                          -            836.93               -                 -
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥             2.32             351.73          33.65             56.74
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                 -                   -             -                 -
其中：应确认的商誉减
                          -                   -             -                 -
值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾         100.00%             80.00%        100.00%           100.00%
公司应确认的商誉减值
                          -                   -             -                 -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
               灌云康盛大药         宿迁玖玖药
                                                  宿迁佳和医药门           开心大药房门
      项目       房门店业务及         品超市门店
                                                   店业务及资产           店业务及资产
                 资产           业务及资产
商誉账面余额①            1,218.25      4,610.99             3,979.99         2,446.66
商誉减值准备余额②                 -               -                     -             -
商誉账面价 值③=①-
②
未确认归属于少数股
                          -               -                     -             -
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
益丰大药房连锁股份有限公司                                                      募集说明书摘要
                  灌云康盛大药        宿迁玖玖药
                                                    宿迁佳和医药门        开心大药房门
      项目          房门店业务及        品超市门店
                                                     店业务及资产        店业务及资产
                    资产          业务及资产
资产组的账面价值⑥              19.53         139.08              103.63         15.90
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                   -               -                  -             -
其中：应确认的商誉
减    值   损    失             -               -                  -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额
⑾
公司应确认的商誉减
                            -               -                  -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                                盱眙百草堂
       项目          健康人公司                            淮安济生公司         隆顺堂公司
                                  公司
商誉账面余额①              6,051.85        5,152.38           3,946.65      2,633.03
商誉减值准备余额②                   -                   -              -             -
商誉账面价值③=①-②          6,051.85        5,152.38           3,946.65      2,633.03
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥             787.79             601.31          524.03         82.51
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                   -                   -              -             -
其中：应确认的商誉减
值       损     失             -                   -              -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾            51.00%             51.00%          51.00%       51.00%
公司应确认的商誉减值
                            -                   -              -             -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
益丰大药房连锁股份有限公司                                                 募集说明书摘要
                                                              泗洪时代医药
                                                              公司及泗洪县
                   南京益丰
       项目                      岳阳益丰公司            济阳堂公司        益丰济舟大药
                    公司
                                                              房门店业务及
                                                                资产
商誉账面余额①             2,959.97            966.76     1,105.67      4,589.07
商誉减值准备余额②                  -                 -            -             -
商誉账面价值③=①-②         2,959.97            966.76     1,105.67      4,589.07
未确认归属于少数股东
                           -            414.33      473.86       2,492.72
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥            304.40             191.06      224.14        528.82
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                 -            -             -
其中：应确认的商誉减
                           -                 -            -             -
值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾          100.00%             74.00%      70.00%        60.00%
公司应确认的商誉减值
                           -                 -            -             -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                               华容益康大药            长沙市泰来森
      项目           爱尔康公司       房门店业务及            焱堂大药房门       徐州恩奇公司
                                 资产              店业务及资产
商誉账面余额①             3,093.03            830.00     1,015.00      2,340.00
商誉减值准备余额②                  -                 -            -             -
商誉账面价值③=①-②         3,093.03            830.00     1,015.00      2,340.00
未确认归属于少数股
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥            435.19              20.65       74.18        276.80
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                 -            -             -
其中：应确认的商誉
减    值    损   失            -                 -            -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
益丰大药房连锁股份有限公司                                                          募集说明书摘要
                                     华容益康大药               长沙市泰来森
       项目         爱尔康公司              房门店业务及               焱堂大药房门       徐州恩奇公司
                                       资产                 店业务及资产
公司享有的股权份额
⑾
公司应确认的商誉减
                             -                       -             -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                                                                       益丰罗氏协和
                  如东益丰本草             粤海永熙堂                             公司、永州市
      项目                                                  麻城益丰公司
                    公司                公司                               道县人人康大
                                                                        药房门店
商誉账面余额①              3,999.13             2,982.09          1,554.98      3,014.00
商誉减值准备余额②                        -                   -             -             -
商誉账面价 值③=①-
②
未确认归属于少数股
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥              253.69                 282.41         159.32        598.55
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                        -                   -             -             -
其中：应确认的商誉
减    值   损    失                  -                   -             -             -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额                                                                65.00%、
⑾                                                                         100.00%
公司应确认的商誉减
                                 -                   -             -             -
值损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                                                                       建湖人民大药
                                 株洲正翔大药                  湖南国药控股家
                  平江益丰                                                 房及建湖源生
       项目                        房门店业务及                  家康大药房门店
                   公司                                                  堂大药房门店
                                   资产                     业务及资产
                                                                        业务及资产
商誉账面余额①             843.71             2,238.00             1,800.00      1,700.00
商誉减值准备余额②                -                       -                 -             -
商誉账面价值③=①-②         843.71             2,238.00             1,800.00      1,700.00
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
益丰大药房连锁股份有限公司                                                         募集说明书摘要
                                                                      建湖人民大药
                                   株洲正翔大药              湖南国药控股家
                   平江益丰                                               房及建湖源生
       项目                          房门店业务及              家康大药房门店
                    公司                                                堂大药房门店
                                     资产                 业务及资产
                                                                       业务及资产
调整后的商誉账面价值
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥             82.93             117.68              104.10           93.01
包含整体商誉的资产组
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的可
收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                  -                   -                  -               -
其中：应确认的商誉减
值       损     失            -                   -                  -               -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾          70.00%            100.00%             100.00%          100.00%
公司应确认的商誉减值
                           -                   -                  -               -
损失⑿=⑾*⑩
   （续上表）
                   东台益丰等           汨罗天恒等资               新康健民等资        安陆益丰等资
       项目
                    资产组              产组                   产组            产组
商誉账面余额①             15,197.47            9,092.00         11,800.00       17,631.23
商誉减值准备余额②                      -                   -              -               -
商 誉 账 面 价 值 ③=①-
②
未确认归属于少数股
东权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价
值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥              833.85                300.83         848.50         1,507.77
包含整体商誉的资产
组账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
可收回金额⑧
减值损失⑨=⑧-⑦                      -                   -              -               -
其中：应确认的商誉
减    值   损    失                -                   -              -               -
⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额                                                 65.00%、          60.00%、
⑾                                                          100.00%    70.00%、100%
公司应确认的商誉减
                               -                   -              -               -
值损失⑿=⑾*⑩
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                              募集说明书摘要
                       项目                                        九芝堂医药
  商誉账面余额①                                                                       10,206.49
  商誉减值准备余额②                                                                                -
  商誉账面价值                                                                        10,206.49
  ③=①-②                                                                                    -
  未确认归属于少数股东权益的商誉价值④                                                             9,806.24
  调整后的商誉账面价值⑤=③+④                                                               20,012.73
  资产组的账面价值⑥                                                                     14,099.72
  包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥                                                           34,112.46
  包含商誉的资产组的可收回金额⑧                                                               35,700.00
  减值损失⑨=⑧-⑦                                                                                -
  其中：应确认的商誉减值损失⑩                                                                           -
  被审计单位享有的股权份额⑾                                                                   51.00%
  被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩                                                                     -
       （9）长期待摊费用
       报告期各期末，公司长期待摊费用分别为 26,286.65 万元、37,236.23 万
  元、42,344.07 万元和 42,384.75 万元，占非流动资产的比例分别为 3.43%、
  和门店转让费增加。
       （10）其他非流动资产
       报告期各期末，公司其他非流动资产余额分别为 5,836.76 万元、2,838.71
  万元、723.05 万元和 2,845.98 万元，占非流动资产的比例分别为 0.76%、
  固定资产等长期资产购置款。
       （二）负债结构与负债质量分析
       报告期各期末，公司负债总体结构情况如下：
                                                                          单位：万元、%
项目
           金额          比重        金额             比重        金额         比重         金额             比重
流动负债      905,071.39   80.18   965,927.51       81.05   674,522.76   73.42    586,693.12       60.71
   益丰大药房连锁股份有限公司                                                                          募集说明书摘要
 项目
            金额           比重           金额                 比重           金额          比重          金额          比重
非流动负债      223,776.48     19.82      225,814.46          18.95     244,226.13     26.58     379,666.58    39.29
总负债       1,128,847.87   100.00    1,191,741.97      100.00        918,748.89    100.00     966,359.70   100.00
        报告期各期末，公司负债总额分别为 966,359.70 万元、918,748.89 万元、
   负债构成。
        公司的流动负债主要由应付票据及应付账款、应付职工薪酬和一年内到期
   非流动负债构成。报告期各期末，公司流动负债分别为 586,693.12 万元、
   务规模上升较快，应付票据、应付账款及一年内到期非流动负债等经营性负债
   相应的增加。
        公司的非流动负债主要由长期借款和租赁负债构成。报告期各期末，公司
   非 流 动 负 债 分 别 为 379,666.58 万 元 、 244,226.13 万 元 、 225,814.46 万 元 及
   报告期内，公司非流动负债金额及占比下降，主要系一方面 2020 年发行可转债
   使得当期应付债券余额增加，另一方面系长期借款余额逐年减少。
        报告期各期末，公司流动负债具体项目情况如下：
                                                                                       单位：万元、%
  项目
            金额           比重         金额            比重              金额         比重           金额         比重
 短期借款               -         -            -              -              -         -    38,031.88     6.48
 应付票据     393,949.88     43.53    508,293.15      52.62       353,897.54     52.47     273,862.04    46.68
 应付账款     202,000.79     22.32    167,774.06      17.37       126,657.26     18.78     108,337.77    18.47
 预收款项         726.90      0.08       607.80         0.06           695.90       0.10       591.60     0.10
 合同负债       7,064.98      0.78      6,068.51        0.63          4,109.73      0.61      3,054.25    0.52
 应付职工
  薪酬
 应交税费      21,398.39      2.36     28,342.76        2.93         21,300.32      3.16    13,945.67     2.38
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                募集说明书摘要
项目
         金额         比重         金额            比重         金额         比重         金额         比重
其他应付
  款
一年内到
期的非流   139,415.62     15.4   127,779.98      13.23     93,564.82    13.87    80,733.25    13.76
 动负债
其他流动
  负债
流动负
债合计
     （1）短期借款
 为 6.48%，主要是公司为了满足经营需要新增的短期银行贷款。
     （2）应付票据
     报告期各期末，公司应付票据余额分别为 273,862.04 万元 353,897.54 万
 元 、 508,293.15 万 元 和 393,949.88 万 元 ， 占 公 司 流 动 负 债 的 比 例 分 别 为
 应付票据持续增长原因系公司整体业务规模增长、新开及并购门店后采购规模
 扩大，应付货款增加所致。2023 年 6 月末应付票据余额较 2022 年末有所减少，
 主要原因系 2022 年末受宏观经济波动影响导致公司增加了药品采购，随后相关
 药品采购趋于平稳。
     （3）应付账款
     报告期各期末，公司应付账款余额分别为 108,337.77 万元、126,657.26 万
 元、167,774.06 万元和 202,000.79 万元，占流动负债的比例分别为 18.47%、
 关的商品采购款。由于公司自身业务的增长及新开、并购门店带来的增量规模
 上升，相应的采购规模扩大，应付货款增加，公司应付账款余额亦逐年上升。
     （4）预收账款
     报告期各期末，公司预收款项余额分别为 591.60 万元、695.90 万元、
益丰大药房连锁股份有限公司                                                          募集说明书摘要
行新收入会计准则，将预收合同款于 2020 年划入合同负债和其他流动负债科
目。
     （5）合同负债
别为 3,054.25 万元 4,109.73 万元、6,068.51 万元和 7,064.98 万元，占流动负债的
比例为 0.52%、0.61%、0.63%和 0.78%。公司合同负债主要核算预收客户货
款，近年来随着公司业务规模的不断扩大，整体有所上升。
     （6）应付职工薪酬
     报告期各期末，公司应付职工薪酬分别为 27,064.58 万元、33,163.85 万
元 、50,521.15 万元 和 46,376.01 万元， 占流动负债的 比例分 别为 4.61%、
司规模扩大，员工人数及薪酬增加所致。
     （7）其他应付款
     公司其他应付款主要包括应付押金、质保金及保证金、工程及设备款、股
权转让款及门店收购款、限制性股票回购义务及应付暂收款等。报告期内，公
司其他应付款明细情况如下：
                                                                        单位：万元
        项目          2023.6.30        2022.12.31       2021.12.31        2020.12.31
押金、质保金及保证金            10,162.49            9,265.38       4,566.92          3,663.46
工程及设备款                 8,921.99            6,601.54       7,037.93          3,550.42
股权转让款及门店收购款           25,500.22           25,690.82     14,422.30         17,877.00
限制性股票回购义务              7,802.24            7,802.24       2,776.24          6,302.40
房屋租赁税                  1,226.97            1,048.42        407.71            393.85
应付暂收款                  8,254.65            6,423.30       4,218.75          2,683.57
应付股利                  15,671.39             770.70                 -        1,418.12
其他                    15,734.10           18,416.12       7,387.98          4,841.85
        合计            93,274.04           76,018.53     40,817.84         40,730.67
     （8）一年内到期的非流动负债
     报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债余额分别为 80,733.25 万元、
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                募集说明书摘要
 债。
      报告期各期末，公司非流动负债具体项目情况如下：
                                                                            单位：万元、%
 项目
          金额         比重          金额         比重          金额         比重         金额         比重
长期借款     15,110.17     6.75     22,866.81    10.13     36,564.83    14.97    62,825.63    16.55
应付债券             -         -            -         -            -        -   134,816.55    35.51
租赁负债    196,391.18    87.76    195,107.64    86.40    202,411.32    82.88   176,636.99    46.52
递延收益      5,454.29     2.44      5,468.98     2.42      5,033.71     2.06     5,146.24     1.36
递延所得
税负债
非流动负
债合计
      （1）长期借款
      报告期各期末，公司长期借款余额分别为 62,825.63 万元、36,564.83 万
 元 、 22,866.81 万 元 和 15,110.17 万 元 ， 占 公 司 非 流 动 负 债 的 比 例 分 别 为
      公司于 2018 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 78,400.00 万元，以
 其持有的新兴药房 91%股权提供质押担保，期限为 7 年，报告期各期末借款本
 金余额分别为 62,720.00 万元、32,720.00 万元、20,321.81 万元和 20,321.81 万
 元。公司于 2021 年向招商银行股份有限公司长沙分行借款 4,212.00 万元，以江
 西益丰药房持有的江西益丰健民大药房连锁有限公司 65%的股权提供质押担
 保，期限为 3 年，2021 年末、2022 年末和 2023 年 6 月末借款本金余额为
 银行常德分行借款 8,000.00 万元，以其持有的九芝堂医药 51%的股权提供质押
 担保，期限为 7 年，2022 年末和 2023 年 6 月末借款本金余额为 8,000.00 万元和
    益丰大药房连锁股份有限公司                                                   募集说明书摘要
      （2）租赁负债
      报告期各期末，公司租赁负债余额分别为 176,636.99 万元、202,411.32 万
    元 、195,107.64 万元 和 196,391.18 万元， 占公司非流动负债的 比例分别为
    用追溯调整法处理。
      （3）递延收益
      报告期各期末，公司递延收益余额分别为 5,146.24 万元、5,033.71 万元、
      （三）偿债能力分析
      报告期各期末，公司偿债能力主要财务指标如下：
   财务指标      2023 年 6 月 30 日   2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日
流动比率（倍）                 1.09                  1.10               1.17               1.31
速动比率（倍）                 0.69                  0.72               0.72               0.94
资产负债率（合并）             53.53%                56.64%             53.88%             63.05%
资产负债率（母公司）            52.02%                58.39%             48.58%             60.82%
      注：流动比率＝流动资产/流动负债；
      速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；
      资产负债率（合并）＝总负债/总资产；
      资产负债率（母公司）＝母公司总负债/母公司总资产。
      报告期各期末，公司流动比率分别为 1.31、1.17、1.10 和 1.09，速动比率
    分别为 0.94、0.72、0.72 和 0.69，公司资产负债率分别为 63.05%、53.88%、
    率、速动比率和资产负债率较 2021 年末、2022 年末和 2023 年 6 月末有所提
    高，主要原因为公司于 2020 年完成可转债发行，募集资金相对较多，所以
      截至 2023 年 6 月 30 日，公司长期借款余额为 15,110.17 万元，一年内到期
    的长期借款 16,944.79 万元，无短期借款。报告期各期，公司利息保障倍数分别
   益丰大药房连锁股份有限公司                                                         募集说明书摘要
   为 7.06 倍，8.92 倍，12.36 倍和 13.91 倍，公司经营情况良好，资产结构与实际
   生产经营模式相匹配，经营活动产生的现金流充裕，同时公司报告期末银行授
   信额度高于长期借款余额，对未来到期有息负债具有较强的偿付能力。
 公司                  资产负债       资产负债       资产负债       资产负债
       流动     速动          流动 速动      流动 速动      流动 速动
                     率（合        率（合        率（合        率（合
       比率     比率          比率 比率      比率 比率      比率 比率
                     并）%        并）%        并）%        并）%
 大参林   1.06   0.60     63.34 1.10 0.70       67.06 1.10 0.59      65.76 1.52 1.03   54.81
 老百姓   0.88   0.48     64.95 0.87 0.51       66.83 0.72 0.41      71.82 0.90 0.52   57.41
 一心堂   1.49   0.87     50.82 1.38 0.88       53.47 1.31 0.74      53.46 1.90 1.28   38.03
 平均    1.14   0.65     59.71 1.12 0.70       62.46 1.04 0.58      63.68 1.44 0.94   50.09
 益丰
 药房
   高于同行业平均水平，主要原因系公司根据新租赁准则对 2020 年财务数据进行
   了追溯调整，可比公司均未采用追溯调整法。2021 年末，公司流动比率和速动
   比率高于同行业平均水平，资产负债率低于同行业平均水平，主要原因系公司
   整体负债水平较低，长短期债务融资较少所致。2022 年末和 2023 年 6 月末，公
   司流动比率低于同行业平均水平，速动比率高于同行业平均水平，资产负债率
   低于同行业平均水平，主要原因系购买与主营业务相关的商品导致应付票据和
   应付账款增加较多；同时公司整体负债水平较低，长短期债务融资较少。
       （四）资产周转能力指标分析
       报告期内，公司资产周转能力有关财务指标如下：
      财务指标             2023 年 1-6 月         2022 年度            2021 年度         2020 年度
应收账款周转率（次/年）                    6.27               13.48             15.93           16.49
存货周转率（次/年）                      1.76                3.60              3.49             4.07
总资产周转率（次/年）                     0.51                1.04              0.95             1.00
       注：应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额；
       存货周转率=营业成本/存货平均账面余额；
       总资产周转率=营业收入/平均资产总额。
      益丰大药房连锁股份有限公司                                                              募集说明书摘要
         报告期各期，公司应收账款周转率分别为 16.49、15.93、13.48 和 6.27，整
      体呈现下降状态，主要原因系宏观经济波动等导致应收医保款回款周期略有延
      长。
         报告期各期，公司存货周转率分别为 4.07、3.49、3.60 和 1.76，整体呈现
      平稳状态，存货周转水平较高。
         报告期各期，公司总资产周转率分别为 1.00、0.95、1.04 和 0.51，整体呈
      现平稳状态，因报告期内新开门店及并购门店增速较快，且门店均有一定的培
      育期或整合期，因此导致总资产周转率略有波动。
公司     应收          总资          应收          总资            应收           总资          应收              总资
               存货周                     存货周                        存货周                     存货周
      账款周          产周         账款周          产周            账款周          产周         账款周              产周
               转率                       转率                         转率                      转率
       转率          转率          转率          转率            转率           转率          转率              转率
大参林    10.77    1.87   0.58    22.83    3.51      1.11    26.91    3.27   1.13    34.80    3.77   1.39
老百姓     5.46    1.81   0.51    11.56    4.11     1.05     12.32    4.16   1.11    12.47    4.33   1.32
一心堂     4.89    1.57   0.54    10.86    3.32     1.14     13.32    3.29   1.23    18.83    3.80   1.46
平均      7.04    1.75   0.54    15.08    3.65     1.10     17.52    3.57   1.16    22.03    3.97   1.39
益丰
药房
         报告期内，公司的应收账款周转率低于同行业可比上市公司平均水平，主
      要原因系受门店运营区域的医保资金账户充实程度影响，不同区域的医保结算
      回款速度会有所差异，其中大参林收入主要来源于华南地区，整体医保结算周
      期短于其他地区。因此，公司应收账款周转率整体上高于可比上市公司一心堂
      及老百姓，低于大参林。
      因系公司通过完善和升级自动订货系统和自动补货系统，经营效率进一步提
      升，商品满足率、库存周转率持续优化，系统管控成效明显。2021 年和 2022
      年，公司的存货周转率低于行业可比上市公司的平均水平，一方面主要系报告
      期公司新开及并购门店数量增速加快，整体运营规模快速扩大有关；另一方
      面，各地防控政策导致物流配送时间增加，公司增加了部分地区存货备货。
         报告期内，公司的总资产周转率均低于行业可以上市公司的平均水平，主
益丰大药房连锁股份有限公司                   募集说明书摘要
要原因为公司近年不断通过并购和新开门店方式扩大经营规模，形成较大商誉
导致总资产规模增大。
  （五）公司财务性投资情况
  （1）财务性投资的认定依据
  根据《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第
十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货
法律适用意见第 18 号》，财务性投资的界定如下：
  ①财务性投资包括不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融业务
（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公司主营业
务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购买收
益波动大且风险较高的金融产品等。
  ②围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以收
购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托贷
款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。
  ③上市公司及其子公司参股类金融公司的，适用本条要求；经营类金融业
务的不适用本条，经营类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。
  ④基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的财
务性投资，不纳入财务性投资计算口径。
  ⑤金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报
表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业务
的投资金额）。
  （2）类金融业务的认定依据
  根据《监管规则适用指引——发行类 7 号》，类金融业务的界定如下：除
人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其
他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租
赁、融资担保、商业保理、典当及小贷业务等。
益丰大药房连锁股份有限公司                                    募集说明书摘要
财务性投资情况
     公司于 2022 年 8 月 10 日召开了第四届董事会第十五次会议审议本次发行
相关事项，自本次发行相关董事会决议日前六个月至募集说明书签署日，公司
无已实施或拟实施的财务性投资及类金融业务。
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在金额较大的财务性投资（含类金融业
务），主要资产科目的具体情况如下：
序号          项目      账面价值（万元）             是否属于财务性投资
                                       除北京泊云利康医药信息咨询中心
                                            务性投资
     （1）交易性金融资产
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司交易性金融资产金额为 92,500.52 万元，均为
固收类或定期银行理财产品，均为低风险或中低风险产品，非“收益波动大且
风险较高的金融产品”，不属于财务性投资。
     （2）其他应收款
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司其他应收款账面价值为 34,867.18 万元、账面
余额 36,292.05 万元，公司其他应收款主要为支付医保中心的医保预留金和供应
商的押金保证金等，不存在财务性投资。
     （3）其他流动资产
     截至 2023 年 6 月 30 日，公司其他流动资产余额为 26,221.88 万元，由待摊
房租租赁税、待抵扣及待认证增值税进项税和保证金及定期存款利息等组成，
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
其不属于财务性投资。
  （4）长期股权投资
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司的长期股权投资账面价值为 524.76 万元，主
要是对合营企业泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司 50%的股权投资所致。
  （5）其他权益工具投资
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司的其他权益工具投资账面价值为 59,110.64 万
元，主要是对九芝堂股份有限公司投资，与公司业务相关，是对医药领域的权
益工具投资，不属于财务性投资。
  （6）其他非流动金融资产
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司的其他非流动金融资产账面价值为 146.00 万
元，主要是对医药领域的权益工具投资，包括湖南中百医药投资有限公司、重
庆中盟医药股份有限公司以及北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）；
上述投资均为公司围绕产业链上下游的产业投资，符合公司主营业务及战略发
展方向，除北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）21.00 万元投资出于谨
慎考虑认定为财务性投资外，其他投资均不属于财务性投资。
  （7）其他非流动资产
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司的其他非流动资产账面价值为 2,845.98 万
元，主要为预付门店收购定金和预付固定资产等长期资产购置款，不属于财务
性投资。
  （8）类金融业务
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司无融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融
业务。
  综上所述，除北京泊云利康医药信息咨询中心（有限合伙）出于谨慎考虑
认定为财务性投资外，其他投资均不属于财务性投资。由于公司投资北京泊云
利康医药信息咨询中心（有限合伙）为 2018 年收购新兴药房时一并接收，同时
前述 21.00 万元投资占 2023 年 6 月末公司合并报表归属于母公司净资产的比例
小于 0.01%，占比极低。因此，最近一期末公司不存在持有金额较大的财务性
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                                 募集说明书摘要
  投资情形。
  三、经营成果分析
      （一）收入构成情况及变动分析
      根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》行业分类标
  准，公司所处行业为批发和零售业中的零售业（行业代码：F52），医药及医疗
  器材专门零售（行业代码：F525）；根据中国证监会《上市公司行业分类指
  引》（2012 年修订）规定，公司所处行业为批发和零售业中的零售业（行业代
  码：F52），主要从事药品、保健食品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品
  等的连锁零售业务，同时兼顾少量对外药品批发业务。公司主营业态表现为连
  锁化经营。
      报告期内，发行人营业收入构成情况如下：
                                                                               单位：万元、%
项目
        金额           比例          金额            比例          金额          比例         金额          比例
主营业
务收入
其他业
务收入
合计    1,070,656.30   100.00   1,988,639.58    100.00    1,532,630.53 100.00    1,314,450.24   100.00
      报告期内，公司主营业务收入持续增长，主营业务收入占比保持在 96%以
  上。报告期各期，公司分别实现主营业务收入 1,281,334.87 万元、1,480,730.82
  万元、1,938,177.87 万元和 1,042,433.72 万元，分别同比增长 28.43%、15.56%、
  供应商签署特定产品的促销服务协议，并为该类产品制定促销活动，按实现的
  促销销售量收取服务费。2021 年增长较快主要原因系公司举行 20 周年庆，促
  销活动较多，为供应商促销相关产品实现了较高的销量。
      报告期内，发行人主营业务收入构成按产品区分情况如下：
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                   募集说明书摘要
                                                                               单位：万元、%
产品      2023 年 1-6 月               2022 年度                  2021 年度                 2020 年度
类别      金额          比例           金额           比例          金额           比例         金额           比例
中西
成药
中药    101,451.33       9.73     176,832.12      9.12     142,481.04     9.62     119,855.32     9.35
非药
 品
合计   1,042,433.72   100.00    1,938,177.87   100.00    1,480,730.82 100.00     1,281,334.87   100.00
     报告期内，中西成药、中药、保健品、医疗器械零售及批发收入等构成公
 司主营业务收入的主要部分。报告期内，各种类产品占比相对稳定，中药收入
 占比略有下降。2020 年非药品类收入占比提高，2022 年和 2023 年 1-6 月中西成
 药占比提高均与国内宏观经济政策变动有关。
     报告期内，发行人主营业务收入构成按业务类别情况如下：
                                                                               单位：万元、%
业务     2023 年 1-6 月                2022 年度                  2021 年度                 2020 年度
类型     金额           比例           金额           比例          金额          比例          金额          比例
零售    959,947.01     92.09    1,802,248.79    92.99    1,408,736.48    95.14   1,225,186.06    95.62
批发     82,486.71       7.91    135,929.08       7.01     71,994.33      4.86     56,148.81      4.38
合计   1,042,433.72   100.00    1,938,177.87   100.00    1,480,730.82   100.00   1,281,334.87   100.00
     报告期内，公司主营业务收入主要以零售业务为主，占比分别为 95.62%、
 关收入占比逐年提高。
     报告期内，发行人主营业务收入分地区构成情况如下：
                                                                               单位：万元、%
项目
       金额           比例           金额           比例          金额          比例          金额          比例
中南    485,300.82     46.55     883,851.09     45.60     671,547.81     45.35    573,560.03     44.76
华东    432,428.79     41.48     860,045.32     44.37     661,215.23     44.65    573,157.28     44.73
华北    124,704.10     11.96     194,281.46     10.02     147,967.77      9.99    134,617.56     10.51
  益丰大药房连锁股份有限公司                                                                         募集说明书摘要
项目
        金额             比例           金额            比例            金额           比例          金额            比例
合计    1,042,433.72     100.00    1,938,177.87    100.00     1,480,730.82    100.00    1,281,334.87    100.00
       报告期内，公司的主营业务收入 80%以上来源于中南和华东地区，主要由
  于公司一直实行区域聚焦的发展战略，门店主要集中于中南和华东地区，并取
  得了相对领先的市场竞争优势。报告期内，公司积极布局上述三个地区业务，
  通过新建和收购等一系列措施，经营区域进一步扩大。
       （二）成本结构情况及变动分析
                                                                                      单位：万元、%
 项目
            金额           占比            金额            比例          金额          比例          金额           比例
主 营 业
务成本
其 他 业
务成本
 合计       642,473.84     100.00    1,202,556.40     100.00     914,281.80    100.00    815,207.08     100.00
       报告期内，公司主营业务成本占营业成本的比重较为稳定，每年均在 99%
  以上。
                                                                                      单位：万元、%
 项目
            金额           占比           金额            占比          金额          占比          金额           占比
 中西
 成药
 中药       52,155.70       8.13       94,075.59       7.86      76,014.36      8.34     64,195.16       7.90
 非药品      65,929.78      10.28     147,546.32       12.33     143,720.36     15.77    152,917.88      18.81
 合计      641,604.91     100.00    1,196,445.18     100.00     911,226.54    100.00    812,843.89     100.00
       中西成药、中药、保健品和医疗器械零售及批发业务的相关成本是公司主
  营业务成本构成的主要部分，2020 年至 2023 年上半年，中西成药、中药、保
  健品和医疗器械业务的成本占公司主营业务成本的比例在 90%以上。2020 年非
  药品类成本占比提高，2022 年和 2023 年 1-6 月中西成药占比提高均与国内宏观
  经济政策变动有关。
益丰大药房连锁股份有限公司                                                                  募集说明书摘要
     （三）毛利构成及毛利率变动分析
     报告期内，发行人主营业务毛利构成情况如下：
                                                                            单位：万元、%
项目
        毛利         比例          毛利         比例          毛利          比例           毛利         比例
中西
成药
中药     49,295.63    12.30    82,756.52     11.16     66,466.68     11.67    55,660.16     11.88
非药品    68,802.16    17.16   139,289.24     18.78    131,904.24     23.16   109,303.23     23.33
合计    400,828.81   100.00   741,732.69   100.00     569,504.28    100.00   468,490.97    100.00
     报告期内，公司毛利贡献主要来自中西成药和非药品业务，构成了公司毛
利的主要部分，与公司主营业务收入分布情况相匹配。随着公司在发挥区域优
势的同时，日益增长的规模效应也提升了公司的议价能力、降低了物流及管控
成本，确保了公司盈利能力的持续增长。
     报告期内，公司主营业务整体毛利率分别为 36.56%、38.46%、38.27%和
      项目           2023 年 1-6 月           2022 年度                2021 年度         2020 年度
     中西成药                   35.07%                 35.24%             34.93%            33.75%
      中药                    48.59%                 46.80%             46.65%            46.44%
     非药品                    51.07%                 48.56%             47.86%            41.68%
主营业务毛利率                     38.45%                 38.27%            38.46%         36.56%
     报告期内，公司主营业务毛利率较为稳健，受产品结构、开店及并购速
度、公司促销力度、产品采购和售价调整等因素影响，公司在不同年份的毛利
率会有一定的波动，但整体处于较为稳健的状态，与公司整体经营情况相符。
入占比较高，对应销售毛利率较低。
示：
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                      募集说明书摘要
      公司简称          2023 年 1-6 月           2022 年度             2021 年度               2020 年度
      一心堂                      31.92%           34.30%               36.10%                 35.00%
      老百姓                      32.40%           31.85%               32.09%                 32.03%
      大参林                      35.90%           36.41%               36.41%                 37.10%
      平均值                      33.41%           34.19%               34.87%                 34.71%
      益丰药房                     38.45%           38.27%               38.46%                 36.56%
      注：主营业务毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
      报告期内，公司整体毛利率保持平稳且略高于行业平均。受产品结构、业
 务模式、并购及开店速度差异等因素影响，公司主营业务整体毛利率会有一定
 的阶段性波动。
      （四）期间费用
      报告期内，发行人期间费用金额及其占营业收入的比例如下：
                                                                                   单位：万元、%
 项目
           金额       占比           金额        占比          金额          占比          金额           占比
 销售
 费用
 管理
 费用
 研发
 费用
 财务
 费用
 合计 326,070.53       30.46 591,245.57       29.73 484,751.99        31.63 385,494.80         29.33
      报告期各期，公司销售费用的具体构成情况如下：
                                                                                   单位：万元、%
      项目
                    金额          比例         金额        比例       金额         比例           金额         比例
职工薪酬              148,071.77    53.81 254,491.04     52.17 211,731.26    52.15 168,750.39        53.43
房租及物业费用            72,211.27    26.24 133,657.75     27.40 112,141.32    27.62      88,592.68    28.05
广告促销及销售服
务费用
长期待摊费用摊销            8,608.35     3.13   14,533.01     2.98   11,718.77      2.89     9,731.59     3.08
运杂费                 9,723.37     3.53   12,077.86     2.48   10,660.92      2.63     6,807.62     2.16
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                                   募集说明书摘要
      项目
                金额          比例         金额          比例         金额         比例        金额        比例
水电费             5,839.22     2.12    12,200.30      2.50     9,553.27     2.35    6,661.08    2.11
折旧及摊销费          5,461.25     1.98    10,128.04      2.08     8,207.88     2.02    6,908.18    2.19
办公费             3,416.64     1.24     7,174.52      1.47     6,572.91     1.62    5,579.82    1.77
开办费             1,383.61     0.50     3,248.97      0.67     3,698.09     0.91    1,976.67    0.63
交通及差旅费          1,693.93     0.62     2,911.36      0.60     3,596.19     0.89    2,577.95    0.82
其他              1,934.71     0.70     3,169.80      0.65     3,189.59     0.79    3,030.55    0.96
      合计     275,162.47 100.00 487,827.29 100.00 405,968.40 100.00 315,862.99 100.00
  销售费用率           25.70%                 24.53%                 26.49%               24.03%
       报告期内，公司销售费用随着业务规模的扩大而增长，但销售费用率整体
 保持稳定，主要系销售人员职工薪酬、房租及物业费用和广告促销及销售服务
 费用等。报告期各期末，公司销售人员分别为 24,621 人、28,108 人、29,882 人
 和 32,017 人，公司销售人员职工薪酬增加主要是随着公司业务规模扩大，销售
 人员数量和平均薪酬有所增加；2021 年和 2022 年广告促销及销售服务费用增
 长较快主要系公司举行促销活动和线上平台销售增加所致。
       报告期内，公司管理费用具体构成情况如下：
                                                                                 单位：万元、%
      项目
             金额         比例           金额          比例          金额         比例         金额         比例
职工薪酬       33,079.26    71.93     70,011.35      77.44     52,009.76     79.12   41,767.72    76.43
折旧费         3,771.44       8.20     5,739.81       6.35     3,655.19      5.56    2,247.59     4.11
业务招待费       1,963.39       4.27     5,374.85       5.95     3,480.26      5.29    2,702.34     4.94
咨询服务费       2,580.55       5.61     4,968.12       5.50     2,376.89      3.62    2,278.76     4.17
股份支付费用      2,747.87       5.97     2,315.98       2.56     1,927.32      2.93    3,844.66     7.04
无形资产摊销       664.39        1.44     1,046.43       1.16     1,223.21      1.86    1,170.82     2.14
低值易耗品摊销      284.74        0.62      335.87        0.37      542.74       0.83     245.26      0.45
其 他          897.85        1.95      613.65        0.68      517.01       0.79     391.43      0.72
      合计   45,989.48   100.00     90,406.07    100.00      65,732.37    100.00   54,648.58   100.00
 管理费用率          4.30%                   4.55%                   4.29%                 4.16%
       报告期内，公司的管理费用主要包括职工薪酬、折旧费、业务招待费、咨
益丰大药房连锁股份有限公司                                                                       募集说明书摘要
询服务费和股份支付费用等。报告期各期，公司管理费用率水平基本稳定，随
着销售规模的增长，管理费用也逐步增长。
  报告期内，公司研发费用具体构成情况如下：
                                                                                   单位：万元、%
  项目
           金额          比例          金额             比例          金额          比例       金额         比例
无形资产摊销     700.87       71.10      1,465.03       57.88      1,171.71     74.91    798.26     96.06
直接材料         3.90        0.40        495.35       19.57         8.02       0.51         -          -
职工薪酬       204.81       20.78        436.07       17.23       350.36      22.40     29.07      3.50
折旧费         76.00        7.71        129.70        5.12        33.73       2.16      3.20      0.38
其他投入         0.12        0.01          4.80        0.19         0.43       0.03      0.48      0.06
  合计       985.70      100.00      2,530.96   100.00         1,564.25 100.00       831.00    100.00
研发费用率          0.09%                   0.13%                      0.10%                0.06%
  报告期内，公司研发费用主要包括无形资产摊销、直接材料、职工薪酬及
折旧费等费用，研发费用率基本稳定。
  报告期内，发行人财务费用明细如下：
                                                                                      单位：万元
      项目            2023 年 1-6 月         2022 年度                 2021 年度             2020 年度
  利息支出                    7,989.64            16,520.85             16,898.62           18,607.95
 减：利息收入                   5,051.05                7,320.88              6,414.63            5,849.83
 金融机构手续费                    994.28                1,281.27              1,002.98            1,394.11
      合计                  3,932.87            10,481.25             11,486.97           14,152.23
  报告期各期，公司利息支出包括租赁资产利息调整、长短期借款银行利息
费用等。2020 年度利息支出金额较大主要原因系公司 2020 年度平均短期借
款、长期借款和应付债券余额较大。
  （1）销售费用率比较
  报告期内，可比公司销售费用占销售收入的具体情况如下：
益丰大药房连锁股份有限公司                                               募集说明书摘要
 证券简称    2023 年 1-6 月      2022 年度            2021 年度       2020 年度
一心堂             23.37%          23.36%            25.37%        24.11%
老百姓             20.46%          19.32%            20.81%        20.31%
大参林             21.53%          24.28%            25.46%        23.80%
 行业平均           21.79%         22.32%             23.88%        22.74%
益丰药房            25.70%         24.53%             26.49%        24.03%
  注：销售费用率＝销售费用÷营业收入
  报告期各期，发行人销售费用率均高于行业平均水平，主要原因系报告期
内，公司新增和并购门店数量较多，因此导致员工人数、房租及物业费用以及
广告促销费用上升。同时，报告期内，公司加快了医药电商的运营发展，增加
了一定的销售费用，因此销售费用率高于行业平均水平。
  （2）管理费用率比较
  报告期内，可比公司管理费用占销售收入的具体情况如下：
 证券简称    2023 年 1-6 月      2022 年度            2021 年度       2020 年度
一心堂              2.48%           2.53%             2.74%         4.00%
老百姓              4.39%           5.49%             4.61%         4.71%
大参林              4.39%           5.22%             5.49%         4.81%
 行业平均           3.75%            4.41%            4.28%         4.51%
益丰药房            4.30%            4.55%            4.29%         4.16%
  注：管理费用率＝管理费用÷营业收入
  报告期内，公司管理费用率低于老百姓和大参林，高于一心堂，主要原因
系一方面公司开展精细化管理，极大提高了运营效率，压缩管理成本，导致管
理费用率低于老百姓和大参林；另一方面公司、老百姓及大参林关键管理人员
平均薪酬高于一心堂，导致公司管理费用率高于一心堂。
  （3）研发费用率比较
  公司及可比公司均属于连锁药房，研发费用率较低，均低于 0.3%。
  （4）财务费用率比较
  报告期内，可比公司财务费用占销售收入的具体情况如下：
  证券简称     2023 年 1-6 月      2022 年度           2021 年度      2020 年度
一心堂                0.23%              0.56%         0.69%        0.03%
益丰大药房连锁股份有限公司                                                                募集说明书摘要
     证券简称         2023 年 1-6 月        2022 年度              2021 年度           2020 年度
老百姓                      0.81%                 1.15%            1.18%               0.45%
大参林                      0.81%                 0.98%            1.02%              -0.08%
     行业平均                0.62%                 0.90%            0.96%              0.14%
益丰药房                     0.37%                 0.53%            0.75%              1.08%
    注：财务费用率＝财务费用÷营业收入
     公司及可比公司整体财务费用率较低。2020 年发行人的财务费用率高于可
比上市公司的平均值，主要原因系公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，
公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。2021 年、2022 年
和 2023 年 1-6 月，发行人和可比公司均采用新租赁准则后，财务费用率差异较
小。
     （五）其他收益
元、4,386.12 万元和 3,621.62 万元，具体构成情况如下：
                                                                              单位：万元
          项目                                   2022 年度         2021 年度       2020 年度
    与资产相关的政府补助                       14.69             41.79         54.41          54.41
    与收益相关的政府补助                    2,269.61       3,229.07        3,292.82         4,456.08
增值税小规模纳税人减免税金                     1,214.13         995.02        2,770.29          999.98
 代扣个人所得税手续费返还                       123.20         120.23            97.06         396.84
          合计                      3,621.62       4,386.12        6,214.57         5,907.31
     报告期内，公司及其子公司获得的主要财政补贴（属于其他收益）情况如
下：
序号        年度                              补助项目                               金额（元）
                      稳岗补贴、留工培训补助、扩岗补贴、失业
                             保险补贴
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序号      年度                  补助项目           金额（元）
                    稳岗补贴、留工培训补助、扩岗补贴、失业
                           保险补贴
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
序号    年度                 补助项目            金额（元）
                河北鹿泉经济开发区管理委员会 2019 年度
                     优惠政策奖补资金
                  长沙市财政局高新区分局奖补资金
                  （2159999-其他资源勘探工业信）
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序号       年度                    补助项目                              金额（元）
     （六）投资收益
     报告期内，公司投资收益分别为 2,942.00 万元、3,436.75 万元、686.87 万元
和 1,274.33 万元，具体构成情况如下：
                                                                  单位：万元
          项目                         2022 年度       2021 年度       2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益           0.16            -1.14               -       216.77
金融工具持有期间的投资收益         1,708.40          695.38       3,436.75       2,725.22
处置金融工具取得的投资收益                  -         -7.37               -             -
理财产品及结构化存款利息收入        1,274.33                 -             -             -
          合计          2,982.57          686.87       3,436.75       2,942.00
     公司投资收益主要公司购买的银行短期理财产品所产生，投资收益占归属
于母公司净利润的比重分别为 3.96%、3.87%、0.54%和 4.23%，不属于公司盈
利能力的主要来源，不会对公司盈利能力的稳定性产生较大影响。
     （七）信用减值损失
     报告期内，公司信用减值损失分别为-631.72 万元、-441.41 万元、-1,046.59
万元及 239.29 万元，主要为按照账龄组合计提的应收账款和其他应收款坏账准
备。
     （八）资产减值损失
     报告期内，公司资产减值损失分别为-3,140.40 万元、-4,074.58 万元、-
备。
     （九）资产处置收益
     报告期内，公司资产处置收益分别为 32.06 万元、684.91 万元、2,316.71 万
元及 1,537.87 万元，主要为固定资产、使用权资产处置收益。
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     （十）营业外收支
     报告期内，发行人营业外收入构成如下：
                                                                    单位：万元
       项目       2023 年 1-6 月         2022 年度        2021 年度         2020 年度
政府补助                    9.45               11.17                -        8.59
赔偿款                    51.55               90.96        106.23         133.87
收银长短款                  33.45              253.49        208.12         132.81
无需支付的款项                14.58               80.51         211.27         19.75
罚款收入                   59.94              143.07        170.83         186.91
固定资产报废收益                   -               14.06             9.38             -
其他                    294.58              630.89        285.73         194.16
       合计             463.55            1,224.16        991.57         676.08
     报告期内，公司营业外收入主要包括收银长短款、无需支付的款项、罚款
收入及赔偿款等。
                                                                    单位：万元
       项目       2023 年 1-6 月     2022 年度           2021 年度          2020 年度
对外捐赠                   83.33           103.03         129.34           273.66
罚款及滞纳金                 35.02           217.41         327.73           499.11
赔偿支出                  164.94           449.75         310.55           233.30
无形资产报废损失                   -           608.32           2.67             0.31
固定资产报废损失               97.72           438.74         149.98           157.55
其他                    185.56           211.51         167.45           124.06
       合计             566.57          2,028.75       1,087.71         1,287.99
     报告期内，公司营业外支出主要包括对外捐赠、罚款及滞纳金、赔偿支
出、无形资产和固定资产报废损失等。
     （十一）非经常性损益
     发行人最近三年一期非经常性损益明细如下表所示：
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                                                             单位：万元
    非经常性损益项目        2023 年 1-6 月       2022 年度     2021 年度     2020 年度
非流动资产处置损益                1,440.15       1,276.34     541.65      -128.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
                                   -           -           -           -
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                   -           -           -           -
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
                                   -           -           -           -
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益                         -           -           -           -
委托他人投资或管理资产的损益                     -           -           -           -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
                                   -           -           -           -
提的各项资产减值准备
债务重组损益                             -           -           -           -
企业重组费用，如安置职工的支出、整
                                   -           -           -           -
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
                                   -           -           -           -
允价值部分的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
                                   -           -           -           -
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
                                   -           -           -           -
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
                                   -           -           -           -
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
                                   -           -           -           -
转回
对外委托贷款取得的收益                        -           -           -           -
采用公允价值模式进行后续计量的投资
                                   -           -           -           -
性房地产公允价值变动产生的收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的                  -           -           -           -
影响
受托经营取得的托管费收入                       -           -           -           -
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                               -5.30     217.24       47.12      -462.64
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目          123.20        120.23       97.06      396.84
益丰大药房连锁股份有限公司                                                     募集说明书摘要
      非经常性损益项目            2023 年 1-6 月       2022 年度       2021 年度        2020 年度
非经常性损益合计                        3,842.35      4,895.85       4,090.91       4,810.92
减：所得税影响额                            964.60    1,242.52       1,121.28       1,338.52
扣除所得税影响后的非经常性损益                 2,877.75      3,653.33       2,969.63       3,472.40
其中：归属于母公司所有者的非经常性
损益
归属于少数股东的非经常性损益                      239.18     121.70           53.15         504.41
   报告期内，公司扣除所得税影响后的非经常性损益分别为 3,472.40 万元、
入当期损益的政府补助。2020 年计入当期损益的政府补助 5,005.22 万元，主要
包括收到稳岗补贴 1,824.34 万元、上海市黄浦区重点企业产业扶持资金 530.00
万元等。2022 年非流动资产处置损益主要系公司固定资产和使用权资产处置损
益。
   报告期内，发行人归属于母公司所有者的非经常性损益金额分别为
母公司所有者净利润的比重分别为 3.99%、3.28%、2.79%及 3.74%，不会对发
行人盈利能力产生较大不确定性影响。
四、现金流量分析
   报告期内，公司现金流量总体情况如下：
                                                                      单位：万元
        项目           2023 年 1-6 月      2022 年度       2021 年度            2020 年度
经营活动产生的现金流量净额           140,773.28      392,026.73   214,997.00         232,965.43
投资活动产生的现金流量净额          -134,029.45     -127,400.12       -56,683.86     -125,554.60
筹资活动产生的现金流量净额           -88,483.45     -165,526.69   -218,500.81         71,380.04
汇率变动对现金的影响                        -              -                -               -
现金及现金等价物净增加额            -81,739.63       99,099.92       -60,187.68     178,790.86
     （一）经营活动现金流量
   报告期内，公司经营活动现金流量情况如下：
 益丰大药房连锁股份有限公司                                                        募集说明书摘要
                                                                              单位：万元
           项目                             2022 年度           2021 年度            2020 年度
销售商品、提供劳务收到的现金            1,166,831.48    2,051,670.29      1,600,616.02      1,383,075.83
收到的税费返还                              -                  -                 -          25.65
收到其他与经营活动有关的现金              41,273.93       15,989.03         19,759.86          10,088.20
经营活动现金流入小计                1,208,105.41    2,067,659.32      1,620,375.87      1,393,189.68
购买商品、接受劳务支付的现金             751,626.53     1,145,922.56       969,555.31         814,626.72
支付给职工以及为职工支付的现金            206,263.44      308,951.20        257,962.16         204,420.76
支付的各项税费                     59,212.38      105,305.13         74,651.06          77,163.10
支付其他与经营活动有关的现金              50,229.78      115,453.70        103,210.35          64,013.67
经营活动现金流出小计                1,067,332.14    1,675,632.59      1,405,378.88      1,160,224.25
经营活动产生的现金流量净额              140,773.28      392,026.73        214,997.00         232,965.43
    报告期各期，公司经营活动产生的现金流入金额分别为 1,393,189.68 万
 元、1,620,375.87 万元、2,067,659.32 万元和 1,208,105.41 万元，其中以销售商
 品 、 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 为 主 ， 占 比 分 别 为 99.27% 、 98.78% 、 99.23% 及
    报告期各期，公司经营活动产生的现金流出金额分别为 1,160,224.25 万
 元、1,405,378.88 万元、1,675,632.59 万元和 1,067,332.14 万元，其中以购买商
 品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金为主，二者报告
 期占比分别为 87.83%、87.34%、86.83%和 89.75%。
    （二）投资活动现金流量
    报告期内，公司投资活动产生的现金流量情况如下：
                                                                              单位：万元
           项目                             2022 年度           2021 年度           2020 年度
收回投资收到的现金                             -             -                 -                 -
取得投资收益收到的现金                   1,708.40              -                 -                 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金              182,308.62      71,909.64       225,400.16         141,663.25
投资活动现金流入小计                  184,028.26      72,812.42       226,052.54         142,051.09
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
益丰大药房连锁股份有限公司                                                募集说明书摘要
        项目                          2022 年度        2021 年度       2020 年度
投资支付的现金                  5,362.10    35,004.85               -             -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金        269,635.00     61,401.51     159,094.00     195,432.48
投资活动现金流出小计            318,057.72    200,212.54     282,736.41     267,605.69
投资活动产生的现金流量净额         -134,029.45   -127,400.12    -56,683.86    -125,554.60
   报告期各期，公司投资活动产生的现金流入分别为 142,051.09 万元、
构性存款、收理财产品及结构性存款利息。
   报告期各期，公司投资活动产生的现金流出分别为 267,605.69 万元、
构性存款支付的现金和支付门店及股权转让款。2022 年和 2023 年 1-6 月投资支
付的现金 35,004.85 万元和 5,362.10 万元为公司购买九芝堂股份有限公司股票支
付的现金。
   （三）筹资活动现金流量
   报告期内，公司筹资活动产生的现金流量情况如下：
                                                                 单位：万元
        项目                           2022 年度       2021 年度       2020 年度
吸收投资收到的现金                  360.00       7,741.10             -      3,032.85
取得借款收到的现金                       -       8,000.00    14,212.00     194,760.20
筹资活动现金流入小计                 360.00     15,741.10     14,212.00     197,793.05
偿还债务支付的现金                  100.00     13,169.39     84,658.65       8,810.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金          72,202.55    136,477.00    124,026.78     100,006.18
筹资活动现金流出小计              88,843.45    181,267.79    232,712.81     126,413.02
筹资活动产生的现金流量净额          -88,483.45    -165,526.69   -218,500.81     71,380.04
   报告期各期，公司筹资活动产生的现金流入分别为 197,793.05 万元、
金主要为 2020 年发行可转债融资。
益丰大药房连锁股份有限公司                                     募集说明书摘要
   报告期各期，公司筹资活动产生的现金流出分别为 126,413.02 万元、
利润或偿付利息支付的现金，公司 2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年上半年
支 付 其他与筹资活动 有关的现金主要为支 付的经营房租 99,399.88 万元、
五、资本性支出
   （一）最近三年一期资本性支出情况
   报告期内，公司用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
分别为 58,280.23 万元、82,753.96 万元、58,750.58 万元和 17,315.76 万元，主要
用于湖南益丰医药产业基地、江苏益丰医药产品分拣加工项目、上海益丰医药
产业基地、江西益丰医药产业基地、益丰大药房第二总部项目和 O2O 健康云服
务平台建设等。
   （二）未来可预见的资本性支出
   截至本募集说明书摘要签署日，公司未来可预见的资本性支出主要为本次
募集资金计划投资的项目。本次募集资金投资项目对公司主营业务和经营成果
的影响详见本募集说明书摘要“第五节 本次募集资金运用”。
六、技术创新分析
   （一）技术先进性及具体表现
   公司主要从事药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的
医药连锁零售业务，兼顾加盟配送和少量对外药品批发业务。公司主要核心技
术主要体现在信息系统、仓储物流及连锁药店管理三方面。
   （1）信息系统架构及主要功能
   公司高度重视数字化系统建设，规划总体系统架构，稳步推进中台及大前
台的系统研发，实现对外支撑门店运营、POS 支付、医保服务、公域平台、药
监，对内承接总部人、财、物等各职能模块的高效管理及流程优化等的多项功
能，保障了公司外部业务快速稳健发展，内部运营管理健康可持续发展，实现
益丰大药房连锁股份有限公司                         募集说明书摘要
线上线下一体化的为顾客提供全生命周期的健康服务。
  公司主要系统及功能情况如下表所示：
 业务系统                          主要功能
  会员     实现会员运营产品化建设，对会员实现全生命周期管理
         商品业务流程在线化、透明化、智能化，提升商品管理运营效率，逐步实
  商品
         现商品精细化与标签化管理
         通过员工助手、任务、目标、一键算薪等功能帮助员工成长、任务日清、
  店员
         实时激励等
  营销     助力提升门店管理效率，实现温暖专业、按需推荐的服务体系
         通过医保、支付、价格、订单等公共能力的抽象聚合，更高效支撑业务流
 业务中心
         程及功能实现
         建设埋点采集、管理、用户行为分析平台，助力数据收集分析管理和精细
 数据埋点
         化运营
 数据治理    通过规范管理流程及质量平台的搭建，提升数据的价值，实现数字化战略
         通过会员、员工、门店、商品等有效数据采集、分析、可视化手段为数据
 数据画像
         化运营提供数据支持
         通过报表、监控、智能推荐平台等提升数据服务能力，打造和完善公司指
 数据应用
         标体系
  接口     通过数据 API、通知服务、标签服务等提供数据服务
         提炼通用技术底座，为业务研发提供基础架构和通用中间件能力，提升研
 技术框架
         发效率与质量
 监控告警    构建统一的监控告警平台能力
  CICD   实现自研业务系统上线流程标准化建设
 服务治理    构建网关中心、日志中心、告警中心，提升服务治理能力
 收银台     完成门店核心支付、医保、统一门户等核心主链路系统高可用改造落地
  人力     通过排班、考勤、绩效、人力 ROI 等实现人效提升
  财务     建设财务共享平台，持续完善自动对账与回款清算
  OA     打造全集团统一的审批流程中心，支撑数字化及业务协同效率提升
  （2）系统控制环境
  公司数字化中心负责对信息系统及相关基础设施的管理，制定信息技术标
准、实施信息技术审计、管理信息技术资源、提供信息技术培训，通过统一的
技术治理框架来实现数字化中心信息技术的有效管理和运用，提高数字化中心
信息技术的效率和质量。公司制定了涉及系统运行、信息安全、机房安全、应
急处理等多项信息系统控制制度，以保证信息系统稳定运行。
益丰大药房连锁股份有限公司                募集说明书摘要
  公司信息系统通过访问地址或设立独立服务器的方式实现开发、测试和生
产环境分离，确保变更的安全性、可靠性和有效性。公司建立完整的信息系统
变更流程，通过了解需求、讨论计划、确认流程、制定方案、测试系统、编制
问题清单、跟踪解决和实施方案等环节，保证信息系统的顺利实施。变更流程
主要包括：变更申请、变更评估、变更批准、变更实施、变更记录、变更审
查。
  公司制定了严格的权限管理的授权审批制度，以加强对权限分配的控制。
生产环境严格控制，有且只有运维人员有权限操作变更，确保信息系统的稳定
运行。公司通过监控体系对信息系统的运行状况进行实时监控与告警，并针对
不足进行优化迭代。公司定期备份信息系统数据，实行自动异地备份文件传
输，备份日志至少保留一年，以保证系统数据的安全保存。
  公司在应用层、数据库层以及操作系统层设定了一定强度的密码策略且业
务系统变更操作、数据查询等高危操作有且只能通过运维堡垒机；公司设置了
上网行为管理系统，以实时监控上网行为、流量、CPU、内存等；配置了防火
墙的访问控制策略，对接口吞吐进行实施监控。公司在机房配有温湿度监控设
施、双路电源等物理安全设备。
  公司持续推进仓储物流中心建设，以实现对业务的“用心交付、高效交
付、及时交付、完美交付”。公司不断推动对仓储物流中心的自动化、数字
化、智能化升级，逐步实现物流供应链端到端全程可视、可控与可管理，并通
过智能补货、智能调度、智能线路优化等应用，利用大数据、移动互联网、物
联网等新技术手段，持续构建数字化、智能化物流供应链管理平台，不断完善
公司的物流仓储配送网络体系，提升存储能力、分拣能力和物流配送效率，进
一步实现物流供应链的高效运营，持续提升公司医药零售精益物流运作的能
力。
  为保障商品配送的快速响应能力和服务水平，提升发货、配送时效性和准
益丰大药房连锁股份有限公司                      募集说明书摘要
确性，提高消费者购买体验，公司物流已部署 AGV 拣选机器人、料箱自动化立
体库（miniload）、自动化整托立体库、多层穿梭车自动化集货系统、智能机械
手拣选系统、交叉带分拣系统等行业先进的设施设备，引进 SAP、WMS 等先
进的信息系统，并已自主研发新益达通系统（TMS）、来货预约系统、薪资系
统等，同时搭建 BI 报表体系支持，从而实现精益管理和信息化辅助决策，为公
司物流体系的高效运转与可持续发展提供坚实的保障。
  在多年来的连锁药店持续建设与运营管理过程中，公司积累并总结了丰富
的连锁药店管理经验，形成公司独有的连锁管理技术与制度体系，为公司门店
网络的广度及深度合理布局提供了坚实的基础；通过“舰群型”门店布局、
“商圈定位法”门店选址、可控精品商品数字化体系建设、智能化会员分级分
类管理以及员工专业化服务技能的持续提升，实现顾客满意度和复购率持续提
升，公司品牌形象日益凸显，公司销售收入和门店内生增长持续提升。
  公司以顾客为中心，建立了从顾客到企业、商品、运营、营销的全面数字
化链接，打造了精细化、标准化和系统化的运营管理体系，建立了数字化、网
络化、智能化的系统管理平台，涵盖六大核心运营系统，包括新店拓展、门店
营运、商品管理、信息服务、顾客满意、绩效考核等，通过业务数字化、运营
流程 IT 化和简单化，打造了高效敏捷的运营系统，形成了快速高效的连锁复制
和行业整合能力，为公司在跨区域门店管控力、复制力、文化传承等方面提供
有力支持。
  与此同时，公司以线下实体门店为依托，将互联网技术与线下门店业务场
景不断融合，通过新零售模式创新，逐步实现线上线下一体化融合发展，不断
拓展行业发展新空间。
  公司标准化的门店管理体系涵盖各项标准化管理制度。门店管理的主要制
度文件及规范内容如下：
        制度名称                规范内容
《顾客回头率考核管理办法》    门店标准化服务流程、门店管理团队指引
《价格管理办法》         价格管理规范
《库存周转考核管理办法》     库存周转管理规范、门店商品损耗规范
益丰大药房连锁股份有限公司                        募集说明书摘要
       制度名称                   规范内容
《门店客服管理工作激励办法》     门店客服管理工作及服务水平规范
《商品配送流程》           配送中心出库管理工作规范
《门店商品指标考核管理办法》     门店商品基础及营运水平规范
《门店商品配送差异处理制度》     配送差异处理流程及部门职责规范
                   调查评估方式方法规范、调查评估频次及成果应
《门店客户满意度评估实施方案》
                   用指引
                   门店外部客户服务评估规范、外部客户评估成果
《外部客户满意度评估实施方案》
                   应用指引
  公司通过掌握的连锁药店管理技术与标准化制度体系，持续推进公司业务
增长。报告期各期末，公司直营门店数量分别为 5,356 家、6,877 家及 8,306
家，门店数量不断提升。先进的连锁药店管理技术保障了公司管理效率，为公
司的快速发展提供了保障。
  （二）正在从事的研发项目及进展情况
  公司正在从事的重要研发项目为 O2O 健康云服务平台建设项目，该项目系
以公司的会员客户为核心，满足会员的在线健康咨询、轻问诊、慢病管理、病
友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易全过程的相关数据分析建立大数
据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行
健康管理，提高会员的在线体验。截至本募集说明书摘要签署日，该项目正在
持续建设中。
  （三）保持持续技术创新的机制和安排
  在“区域聚焦，稳健扩张”的总体战略规划下，通过“新开+并购+加盟”
的门店拓展模式，聚焦拓展，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，通
过门店网络的合理高效布局，实现区域市场占有率和集中度的稳步提升。
  随着医改不断推进，公立医院改革、医保控费、带量采购等政策相继出台
并落地实施，医药分开、医院处方外流成为大势所趋，并逐渐提速，为承接处
方外流带来的巨大增量市场，一方面，公司将继续深入开展与医保部门、医疗
机构、保险公司以及制药厂商的合作，在医疗保险支付、社区医疗职能承接、
益丰大药房连锁股份有限公司                  募集说明书摘要
医院处方信息共享、线上线下处方流转等方面积极探索，同时，加快院边店、
双通道、DTP 等专业药房的建设步伐，推动与处方药厂家深度的战略合作；另
一方面，提升对慢病和处方药的专业药事服务管理，通过对会员体系和顾客服
务研究，针对慢病及处方药顾客，开设慢病专柜、专区、专店，以线下门店为
纽带，辅以线上互联互动，为患者提供全方位、专业化的目标管理和用药指
导，从而实现创新服务推动公司业务增长。
  紧密结合医药行业特点和新零售发展趋势，依托公司精细化运营体系，以
顾客为中心，朝着会员制、数字化、服务化、平台化方向全面发展医药新零售
业务。大力建设会员运营及会员权益体系，以会员生命周期为主线，加以大数
据驱动，深度打造会员自动干预模型，同时建立完善的会员洞察体系，进而深
化线上线下会员运营的一体化；以顾客为中心强化会员服务及内容运营，梳理
整体健康解决方案。
  通过线下线上为会员提供康复、保健、预防、养生、护理等健康管理服
务，在更广义的健康领域为顾客提供更高级别的专业服务和更多元的健康商
品。公司持续推进可控精品战略，从药品出发，向中药养生、保健食品、保健
器械、个人护理用品及与健康相关联的便利品等延伸。在服务方面，从药学服
务出发，向预防保健、用药跟踪、慢病管理、健康生活顾问、全方位健康管理
方案等领域延伸。从业态出发，通过开设中医坐堂、店内诊所等方式，向诊疗
和产业上游延伸。
  为确保满足公司快速发展下对持续创业人才的需求，公司持续推进和强化
企业文化和人才梯队建设。通过人才梯队建设、员工职业能力培养和企业文化
的升级推广，企业大学、零售商学院以及管培生计划的持续推进，并通过完善
对学员筛选、培养和评价以及专业讲师团队的打造，基地培养流程和内容的优
化，持续为公司提供充足的高素质专业服务和经营管理人才，推动公司业务及
技术创新持续发展。
益丰大药房连锁股份有限公司                              募集说明书摘要
七、重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项情况
  （一）重大担保事项
  截至 2023 年 6 月 30 日，公司除合并报表范围内母子公司间的担保外，未
进行其他对外担保。
  （二）重大诉讼、仲裁及其他或有事项等
  截至 2023 年 12 月 19 日，发行人尚未了结的 100 万元以上的重大诉讼、仲
裁情况具体情况如下：
区人民法院提起诉讼，请求判令陈明海及陈进松两被告返还公司在收购苏州粤
海大药房有限公司时代股权转让方陈松进缴纳的个人所得税款 4,732,849.80 元
以及利息损失（自 2016 年 12 月 7 日起，以 4,732,849.80 元为基数，按照中国人
民银行公布的同期同档次贷款基准利率计算至实际清偿之日止）。因陈松进、
陈明海系父子关系，且在本次收购期间陈明海将股权转让给了陈松进，因此，
请求陈明海、陈松进共同承担返还代缴税款及利息损失。
  该案由系因 2015 年上海益丰大药房连锁有限公司收购苏州粤海大药房有限
公司时，依据双方签订的重组协议及股权转让协议，向苏州粤海大药房原股东
支付了相应的股权转让款。作为股权转让方之一，陈松进未能在税务机关要求
期限内缴纳本次股权转让个人所得税，并在税务机关发出催告书后仍未履行纳
税义务。作为股权受让方，上海益丰大药房连锁有限公司依据税务机关告知书
代陈松进缴纳了相应税款，而陈松进拒绝向上海益丰大药房连锁有限公司归还
该税款。
初 2318 号《民事判决书》，判决被告陈松进于判决发生法律效力之日起十日内
返还原告上海益丰大药房连锁有限公司代缴税款 4,732,849.8 元以及利息损失
（自 2016 年 12 月 7 日起，以 4,732,849.8 元为基数，按照中国人民银行公布的
同期同档次贷款基准利率计算至实际清偿之日止）。
益丰大药房连锁股份有限公司                               募集说明书摘要
   上海益丰因不服一审判决向江苏省苏州市中级人民法院提起上诉，2018 年
《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。
   因陈松进在判决后未履行判决义务，2018 年 9 月 11 日，上海益丰大药房连
锁有限公司向苏州市姑苏区人民法院申请执行。2018 年 9 月 13 日，苏州市姑苏
区人民法院下发（2018）苏 0508 执 2931 号执行通知书。
   截至 2023 年 12 月 19 日，上述判决尚未执行完毕。
限公司贷款担保纠纷案
市天河区人民法院提起诉讼，请求判令被告温献彬立即偿还原告《个人担保贷
款合同》项下具体授信余额 1,851,385.56 元。广东益丰益荔康信大药房连锁有
限公司（现更名为“广东益丰大药房连锁有限公司”）对上述债务承担连带清
偿责任，并与其他三名被告共同承担诉讼费、保全费等费用。
   该案由系因 2016 年 5 月 11 日，温献彬等三名被告以及广东康信大药房连
锁有限公司（现更名为“广东益丰大药房连锁有限公司”）共同签订《个人担
保贷款合同》，约定由广东华兴银行股份有限公司广州分行向温献彬提供贷款
金额 300 万元，同时贷款合同约定另外两名被告以及广东益丰大药房连锁有限
公司对上述债务承担连带保证责任。广东华兴银行股份有限公司广州分行于
能按时还款，违反了贷款合同约定。
日起十日内向原告广东华兴银行股份有限公司广州分行偿还贷款本金
锁有限公司对被告温献彬上述债务承拒连带清偿责任。
省广州市中级人民法院提起上诉，请求判令撤销广州市天河区人民法院
益丰大药房连锁股份有限公司                        募集说明书摘要
（2022）粤 0106 民初 11757 号民事判决书第二判项，改判驳回被上诉人广东华
兴银行股份有限公司广州分行要求上诉人对案涉债务承担连带清偿责任的诉讼
请求。2023 年 2 月 28 日，广东省广州市中级人民法院审理并下发（2023）粤
  截至 2023 年 12 月 19 日，该案件尚未执行完毕。
  除上述诉讼案件外，发行人、发行人主要股东、发行人控股子公司不存在
尚未了结或可预见的其他重大诉讼、仲裁案件。
     （三）重大期后事项
  截至 2023 年 12 月 19 日，公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事
项。
八、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析
  我国是全球最大的医药行业新兴市场。随着经济水平高速增长，我国医药
行业市场供求稳步增长。本次发行后，发行人的资本实力将显著增强，江苏二
期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目将缓解公司仓储压力，提
升物流效率，降低运行成本；益丰数字化平台升级项目将提高公司管理效率，
实现公司数字化转型战略目标；新建连锁药店建设项目有利于公司扩大市场份
额，加快全国业务布局。
  公司主营业务为药品零售及少量批发业务等。本次募集资金项目均与公司
主营业务有关，有利于提升公司主营业务领域的综合竞争力，进一步巩固和强
化公司的区域竞争优势，符合公司长期发展需求及股东利益。
  本次可转债发行完成后，公司的控制权结构不会发生变化，总资产和总负
债规模均有所增长，随着可转债陆续转换为公司股份，公司净资产规模将逐步
扩大，资本结构更加优化，公司偿债能力将逐步增强。本次募集资金投资项目
具有较好的盈利能力和市场前景，项目建成后，将满足快速增长的药品零售市
场的业务需求，为公司带来良好的经济效益，进一步增强公司的综合实力，可
对公司未来生产经营所需的资金形成有力支撑，增强公司未来抗风险能力，促
进公司持续健康发展。
益丰大药房连锁股份有限公司                                       募集说明书摘要
                第五节 本次募集资金运用
一、本次募集资金投资项目计划
     （一）本次募集资金使用计划概况
     本次发行的募集资金总额不超过 179,743.24 万元（含 179,743.24 万元），
扣除发行费用后，拟全部用于以下项目：
                                                        单位：万元
序号           项目                项目总投资金额             拟投入募集资金
      江苏二期、湖北医药分拣加工中
      心及河北医药库房建设项目
           合计                        253,432.79         179,743.24
     本次发行的募集资金到位前，公司可根据市场情况利用自筹资金对募集资
金投资项目进行先期投入，并在募集资金到位后按照公司有关募集资金使用管
理的相关规定和法律程序予以置换。本次发行募集资金到位后，如实际募集资
金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司
以自筹资金解决。
     本次募集资金投资项目涉及的审批情况如下：
序号       项目名称               投资备案                    环评审批
                   取得江苏省投资项目备案证（宁经
                   管委行审备[2022]278 号）、湖北省
      江苏二期、湖北医药    固定资产投资项目备案证（登记备
      医药库房建设项目     025970）、河北企业投资项目备案
                   信息（备案编号：鹿开投资备字
                   〔2022〕114 号）
      益丰数字化平台升级    取得常德市武陵区发展和改革局备
      项目           案证明（备案编号：2022-14 号）
                   取得常德市武陵区发展和改革局备
                   案证明（备案编号：2022-16 号）
     本次募集资金投资项目江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房
建设项目之子项目河北新兴医药库房扩建项目及新建连锁药店项目存在通过非
全资控股子公司实施的情形。综合考虑募集资金投资项目实施的便利性，同时
考虑到少数股东的资金实力，公司拟对前述项目采取单方面向作为实施主体的
益丰大药房连锁股份有限公司                    募集说明书摘要
非全资控股子公司提供借款并按照市场同期贷款利率计息的方式实施，少数股
东不提供同比例增资或贷款。
  （二）本次募集资金投资项目与公司现有业务及发展战略的关系
  公司本次募集资金投资项目包括江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北
医药库房建设项目，益丰数字化平台升级项目及新建连锁药店项目。
  公司在湖北武汉、江苏南京、河北石家庄新建或扩充医药商品仓储物流基
地，能够缓解公司因近年业务快速扩张导致仓储物流场地不足的局面。通过实
施江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目，公司将完善全
国物流仓储配送网络，大幅提升医药产品的仓储、分拣能力和物流配送效率，
降低物流成本，提高为中南、华东、华北区域内门店配送的覆盖能力。同时，
医药仓储物流建设对增强公司药品供应体系的安全性、有效性及质量可控性具
有重要意义。
  益丰数字化平台升级项目通过对数字基础平台、商品数字化平台、物流数
字化平台、财务数字化平台等多个系统平台的搭建及迭代更新，持续完善数字
化管理平台，能够助力公司全面构建以顾客为中心的价值转化能力，实现有效
的内外部生态环境资源整合。公司通过实施益丰数字化平台升级项目，能够大
幅提升管理效率，保障各门店及分支机构高效有序运转，降低管理成本，并有
利于提高管理层决策的准确性、科学性，增强公司整体竞争实力。
  公司拥有独特的选址模式和丰富的门店运营管理经验，能够有力的支撑新
建连锁药店项目门店的顺利建设和运营。通过实施新建连锁药店项目，公司能
够加快在全国各区域连锁药店的布局，提前占领高价值门店资源，增强品牌影
响力，提升公司整体竞争实力。同时随着项目门店的拓展、业务规模的扩大，
公司与供应商议价能力增强，有利于降低采购成本，提升公司的盈利水平。
  （三）资金缺口的解决方式
  本次募集资金投资项目总投资额为 253,432.79 万元，拟投入募集资金
益丰大药房连锁股份有限公司                     募集说明书摘要
二、募集资金拟投资项目的具体情况
  （一）江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河北医药库房建设项目
  本项目总投资 43,900.23 万元，包括江苏益丰医药产品分拣加工二期项目、
湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目及河北新兴医药库房扩建项目三项子
项目。本项目拟引入自动化输送及集货系统、智能仓储设备、AGV 机器人自动
拣货系统、自动化立体库、螺旋机输送机等物流系统设备，在湖北武汉、江苏
南京、河北石家庄新建或扩充医药商品仓储物流基地。项目建设完成后，将完
善公司全国物流仓储配送网络，大幅提升产品的存储能力、分拣能力和物流配
送效率，为中南、华东、华北区域内门店配送提高覆盖能力，有效解决公司因
近年业务快速扩张导致仓储物流场地不足的问题。
  （1）保障我国药品供应安全，适应医药智慧物流发展需求
  仓储物流管理作为医药产业供应链的中间环节，制约医药流通企业供应链
的响应速度。医药流通企业不仅要满足终端需求的及时性、不确定性，以及突
发传染性疾病的急迫性，还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定
性。为此，持续提升我国医药流通行业的物流水平，做好药品的仓储管理，对
保障我国居民用药的及时性和安全性有极其重要的意义。本项目拟在湖北武
汉、江苏南京及河北石家庄等地建立布局合理、配送高效、管理规范的现代化
医药仓储物流中心，对增强我国药品供应体系的安全性、有效性及质量可控性
具有重要战略作用。
  同时，随着物流信息化、数字化、智能化的发展，特别是大数据技术、物
联网、云计算等先进信息技术的应用，医药流通企业纷纷加快推进医药物流基
地建设向信息化、数字化、专业化方向发展，实现供应链一体化升级转型，以
增强企业竞争优势。在此趋势下，本项目拟在湖北武汉打造国内医药零售行业
智能仓储物流标杆，通过应用 AS/RS 自动化立体仓库、潜伏式 AGV、机械
手、交叉带自动分拣机、多层箱式全自动穿梭车库等，实现药品的存储、搬
运、输送作业高度自动化、智能化。因此，本项目建设是公司顺应医药零售行
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
业供应链系统智慧化升级转型的发展趋势，保持行业领先地位的重要举措。
  （2）提高物流配送能力，支撑公司业务规模扩张
  得益于我国医药零售行业快速发展以及公司在全国各区域市场医药零售业
务的深度耕耘，近年公司经营规模持续扩张。公司营业收入从 2020 年的 131.45
亿元增长到 2022 年的 198.86 亿元，复合增长率超过 20%，截至 2023 年 6 月
底，公司拥有连锁药店总数已达到 11,580 家。伴随公司门店数量不断增加，覆
盖范围不断扩大，经营产品品类种类与日俱增，对公司的仓储能力、物流体
系、配送范围、物流供应链管理系统等要求日益提高，目前公司已有的仓储物
流中心平台在产品存储容量、配送规模、配送半径及配送效率等方面已无法满
足公司经营需求。如公司无法及时扩充仓储面积、优化现有的供应链体系，仓
储容量不足问题将成为制约公司进一步发展的重要因素。
  本项目拟在武汉新建物流中心，同时对南京和石家庄现有的仓储物流中心
场地进行扩容。项目建成后将大幅提高公司仓储容量和物流配送能力，提升仓
储物流管理效率，实现在武汉、南京、石家庄区域物流资源集中及配送的优
化，从而有效满足中南、华东及华北及周边地区门店配送需求，为公司业务规
模快速扩张提供有力的支撑。
  （3）降低物流成本，提高公司整体经济效益
  目前，公司湖北仓库通过租赁方式获得，第三方仓库的信息化、数字化程
度较低，制约了公司在该区域的产品运转效率，同时租赁成本亦逐年增加。本
项目的湖北益丰医药产品分拣加工中心建设项目拟通过自建现代化物流仓库的
形式，引入无线射频技术（RFID）、红外技术、编码认证技术、激光扫描及测
距技术等多项先进物流技术，实现高度的自动化设备作业减少人工投入，提高
物流运作效率和准确性，从而降低药品流通成本。
  此外，公司以本项目为契机，通过重新规划新建的仓储中心与现有仓储中
心之间的物流配送路线，统一规划物流组织与协调，加强信息管理等措施，将
进一步降低公司药品运输费用，增强公司市场竞争力，提高公司整体的经济效
益。
 益丰大药房连锁股份有限公司                                 募集说明书摘要
     （1）项目符合产业政策发展方向
     近年来，国家以及各地政府部门对医药物流行业加强总体规划，并及时制
 定有利于发展医药物流的各项政策，发挥政府引导作用，有利于促进医药物流
 行业专业化发展。
序号    颁布日期         颁布部门      法规名称           主要内容
                                       提出加强智能化装卸搬运、分拣包
                            《关于进一步改
                                       装、加工配送等智能物流装备研发
                            革完善药品生产
                            流通使用政策的
                                       储系统，提升仓储运营管理水平和
                            若干意见》
                                       效率。
                            《省政府办公厅
                                       要促进药品现代物流发展，鼓励药
                            关于进一步改革
                                       品经营企业采用先进信息、物流技
                                       术及管理模式，发展现代医药物流
                            通使用政策的实
                                       和供应链管理体系。
                            施意见》
                                       鼓励药品流通企业的物流功能社会
                            《关于加强药品
                                       化、引导有实力的企业延伸现代医
                                       药物流服务、规范药品第三方物流
                            管理的通告》
                                       质量管理。
                                       优化药品流通供应体系建设。充分
                                       发挥现代物流数据化管理优势，鼓
                            《关于进一步促
                                       励药品现代物流企业开展省内多仓
                            进药品流通产业
                            高质量发展的有
                                       代物流企业间的协同仓储、异地仓
                            关政策措施》
                                       库试点业务，优化业务流程，降本
                                       增效。
                                       提出加快发展现代医药物流，加强
                                       智能化、自动化物流技术和智能装
                            《关于“十四     备的升级应用。推进区域一体化物
                            五”时期促进药    流的协调发展，探索省内外分仓建
                            量发展的指导意    化、集约化、规模化和产品信息可
                            见》         追溯的现代中药材物流基地，培育
                                       一批符合中药材现代化物流体系标
                                       准的初加工仓储物流中心。
     综上，政府相关政策支持医药流通行业供应链体系建设，鼓励医药物流行
 业向智能化、信息化转型，为本次项目建设项目营造了良好的政策。
     （2）公司具备成熟的仓储物流管理体系及专有的信息化仓储物流建设技术
     医药零售企业体系内药品配送物流网络辐射的广度和深度很大程度上影响
 药品零售终端的竞争力，公司多年来一直将物流配送发展战略作为战略发展重
益丰大药房连锁股份有限公司                     募集说明书摘要
要的组成部分，持续推动商品购进、仓储、配送体系的完善和优化进程，提高
仓库运营效率。经过多年来的快速发展，公司已逐步形成了包含管理制度、业
务流程、岗位设置、技术支持等方面的一整套较为成熟的仓储物流管理体系。
  近年来，公司以数据透明化指导仓库明确改善节点，不断完善物流线数字
化框架体系，对信息化、数字化和智能化仓储物流中心的搭建已形成一套自有
的专有技术体系和业务管理模式。公司现有各大现代化物流中心已经基本配备
自动输送线、自动分拣系统、AGV 货到人拣选系统、Miniload 智能自动补货系
统、电子标签、无线射频拣选、验收系统、智能集货系统等物流业内较为先进
的设备。
  综上所述，公司成熟的仓储物流管理体系及专有的信息化仓储物流建设技
术为本项目的实施提供了重要保障。
  （3）公司具备丰富的仓储管理经验
  公司十分重视仓储管理人才体系的构建，持续对从事仓储物流工作的职员
进行业务培训，提高管理人员与操作人员的业务素养。目前，公司已拥有一批
医药仓储物流人才梯队，其中仓储团队拥有多年的医药运输及配货相关行业经
验，数字化团队具有多个医药仓储物流管理信息化系统开发经验。与此同时，
公司具备较强的医药库存管理能力，在仓储体系管理、仓储物流模式、仓储与
市场销售衔接等方面都积累了丰富的经验，并将相关管理及业务经验制度化、
标准化，广泛应用于日常业务流程中。
  综上所述，公司现有的仓储物流专业人才培养体系和人才梯队储备以及长
期以来积累的丰富仓储管理经验，可为本项目建设和建成后运营阶段提供人才
培养经验和指导，有效支持项目成功实施。
  江苏益丰医药产品分拣加工二期项目实施主体为江苏益丰医药有限公司，
实施地点位于南京市江宁经济技术开发区，项目建设周期为 3 年；湖北益丰医
药产品分拣加工中心建设项目实施主体为湖北益丰医药有限公司，实施地点位
于武汉市蔡甸区，项目建设周期为 3 年；河北新兴医药库房扩建项目实施主体
为河北新兴医药有限公司，实施地点位于石家庄市鹿泉开发区，项目建设周期
益丰大药房连锁股份有限公司                                        募集说明书摘要
为 2 年。
   本项目总投资 43,900.23 万元，其中拟使用募集资金为 43,202.15 万元。项
目具体投资情况如下：
   （1）各子项目投资概算
                                                      单位：万元
         子项目名称          投资总额           占总投资比例       拟使用募集资金
江苏益丰医药产品分拣加工二期项目         9,747.94         22.20%        9,747.94
湖北益丰医药产品分拣加工中心建设
项目
河北新兴医药库房扩建项目             4,833.30         11.01%        4,833.30
          合计            43,900.23        100.00%       43,202.15
   （2）工程投资概算
                                                      单位：万元
         工程或费用名称          投资总额         占总投资比例       拟使用募集资金
建筑工程                       33,680.23       76.72%      32,982.15
设备购置及安装                    10,220.00       23.28%      10,220.00
           合计              43,900.23      100.00%      43,202.15
   该项目主要面向公司内部提供药品仓储及物流配送，不直接产生效益，经
济效益无法直接测算。
   截至本募集说明书摘要签署日，江苏益丰医药产品分拣加工二期项目已取
得江苏省投资项目备案证（宁经管委行审备[2022]278 号）及《不动产权证书》
（苏（2020）宁江不动产权第 0086359 号）；湖北益丰医药产品分拣加工中心
建设项目已取得湖北省固定资产投资项目备案证（登记备案项目代码：2019-
第 0006407 号）；河北新兴医药库房扩建项目已取得河北企业投资项目备案信
息（备案编号：鹿开投资备字〔2022〕114 号）及《国有土地使用证》（石鹿
国用（2014）第 02-2746 号）。
益丰大药房连锁股份有限公司                             募集说明书摘要
    本项目为物流仓储项目，根据《环境影响评价法》《建设项目环境影响评
价分类管理名录（2021 年版）》1，不属于“装卸搬运和仓储业”项下需要编制
环境影响报告书及环境影响报告表的项目，无需履行项目环境影响评价手续。
    （二）益丰数字化平台升级项目
    本项目总投资金额为 8,064.20 万元。益丰数字化平台升级项目主要涉及数
字化基础设施优化以及商品数字化平台、物流数字化平台、财务数字化平台等
多个系统平台的搭建及迭代更新，将大数据、云计算等数字技术与公司实际经
营业务全面交融渗透，助力公司全面构建以顾客为中心的价值转化能力，实现
有效的内外部生态环境资源整合。项目通过持续完善数字化管理平台，实现公
司物流、数据流、资金流的一体化管理，不断提升公司管理效率，保障各门店
及分支机构高效有序运转，降低管理成本。同时，数字化平台利用大数据分析
模型，能敏捷洞察大众客户的个性化需求，为公司管理层提供科学准确的信
息，提高公司核心竞争力。
    （1）实现“以顾客为中心”数字化转型战略，打造医药零售产业新模式
    在新时代，医药零售将由消费方式实现向生活方式转变，医药零售企业经
营理念亦将随之从传统药品销售向健康问题解决方案提供者迁移。同时，在数
字化时代的大背景下，通过互联网和专业的服务来打造医药零售产业新模式，
为顾客提供定制化高价值的服务成为医药零售行业企业共同的课题。因此公司
近年建立了“以顾客为中心”的数字化转型战略，树立全面数字化经营计划，
通过打通顾客与企业、商品、运营、营销的链接，实现企业由经营商品向经营
顾客的价值转移，围绕顾客的需求提供个性化解决方案。
    本项目一方面将构建数字化药房，通过大数据分析实现精准营销，提升专
业服务能力，为顾客构建全方位和极致体验的消费场景；另一方面，项目将构
和仓储业”之“149 危险品仓储 594（不含加油站的油库；不含加气站的车库）”的规定办理建设项目环
境影响评价，其中建设总容量 20 万立方米及以上的油库（含油品码头后方配套油库）、地下油库、地下
气库的，需编制环境影响报告书；建设其他含有毒、有害、危险品的仓储及液化天然气库的仓储需编制环
境影响报告表；如不存在前述情况，则无需办理建设项目环境影响评价。
益丰大药房连锁股份有限公司                 募集说明书摘要
建大健康产业，继续深化医疗资源共享和承接能力，逐步融入广大的社区社交
圈，服务和健全养老管理体系，重构全渠道、全生命周期健康管理的服务新模
式，为顾客身心健康做出更多的实质性贡献；此外，项目还将构建新零售数字
化平台，打造一系列产品赋能新零售全业务场景的数字化体系，通过新零售业
务模式创新，持续深耕顾客价值。
  因此，本项目的实施符合新时代背景下的行业发展特点，满足公司未来发
展的需要，促进公司“以顾客为中心”数字化转型战略目标的实现。
  （2）实现数字资源高效利用，提升公司管理效率
  公司已搭建数字化管理平台基础框架，基本实现业务、财务、人力资源一
体化管理，但在数据存储效率、数据精细化加工、深入挖掘数据价值、前后台
业务数据链接共享、数据安全管理方面等方面尚存不足。因此，公司需要在现
有的数字化系统基础上继续深度开发，从而提升公司数字化管理水平。
  益丰数字化平台升级项目将不断完善数字前台及中台，为公司门店运营、
业务拓展、人力、财务、物流等各职能部门的业务管理上全面赋能，实现经营
管理的数字化。项目将进一步实现公司商品、交易、营销、供应链等数据的共
融互通，对信息资源进行高效整合利用，提升公司经营管理效率，降低企业的
经营成本，从而夯实公司竞争优势。
  同时，益丰数字化平台升级项目将对系统平台基础设施进行改造，升级现
有 IDC 机房，提高数据存储、分析、处理的效率，进而保障系统安全平稳运
行。
  （3）挖掘数据深度价值，提高管理层决策的科学性
  随着公司经营规模的不断扩大，公司生产数据、门店经营数据、后台管理
数据及市场数据呈现爆发式增长，公司需要凭借大数据系统强大的数据分析和
挖掘能力，整合供应商、客户及公司内部经营管理的相关数据，为公司管理者
提供及时、准确的决策信息，使其更全面、快速、准确地了解内外部环境，提
高决策的科学性，进而提升公司产品和服务的效率和质量。
  本项目将依托大数据、云计算、互联网等技术，从而增强公司数据分析及
价值挖掘的综合能力。通过数据多维度分析和挖掘，本项目将为公司提供门店
益丰大药房连锁股份有限公司                    募集说明书摘要
选品、商品陈列设计、产品补调、新店选址、老店/并购门店评估等方面的建
议，有助于进一步提升公司管理者治理水平，对保障公司长远可持续发展具有
重要意义。
  （1）公司具备丰富的信息项目建设经验
台、门店管理系统、O2O 健康云服务系统平台建设、大数据研发体系等信息化
项目的开发。目前，在业务信息化平台建设方面，公司已通过对主数据治理、
建立 OpenX 快速开发平台和 DEVOPS 系统，对企业内部进行资源整合与梳
理，实现公司业务可以较快速响应市场变化；在物流信息化平台建设方面，公
司已通过供应商协同系统、SAP 系统、WMS 仓库管理系统、TMS 运输管理系
统和 WCS 仓库控制系统、自动化物流设备以及移动门店管理益店掌系统，实现
供应商智能订货、门店智能补货，业务运作和管理效率持续提升。
  因此，公司通过不断的信息技术项目建设已经积累了丰富的开发经验和相
关部门的运营操作经验，为公司全面数字化转型提供了良好的基础条件。
  （2）公司具备充足的技术人才储备
  公司管理层高度重视数字化建设对公司整体运营的重要作用，并于 2019 年
将数字化转型列入公司发展战略的重要内容之一，持续加大对信息技术的投
入、完善信息系统建设规划方案。近年，公司成立了数字化中心部门，具备了
一支专业的信息化开发和运营团队。公司数字化中心核心骨干人员不仅具有丰
富的企业信息化系统开发及管理经验，同时对医药零售行业业务模式有深刻认
知。截至目前，数字化中心共有超过 200 名研发人员，包含了业务专家、产品
经理、技术开发、测试等岗位的专业人才。
  同时，公司建立了一套较为科学的人才培养机制，从一线员工到基层及中
高层管理人员，根据不同岗位需求，实行线上线下相结合的差异化的混合式培
养模式，持续提升研发人员的基础理论水平和系统产品的综合技术开发能力。
  综上，公司优秀的人才队伍和完善的人才培养机制为本项目的实施提供了
扎实的人员保障。
益丰大药房连锁股份有限公司                                     募集说明书摘要
      项目实施主体为益丰大药房连锁股份有限公司，项目建设期为 3 年。
      本项目总投资 8,064.20 万元，其中拟使用募集资金为 8,064.20 万元。项目
具体投资情况如下：
                                                   单位：万元
序号      工程或费用名称     投资总额            占总投资比例      拟使用募集资金
         合计            8,064.20       100.00%        8,064.20
      该项目产生的经济效益无法直接测算。
      截至本募集说明书摘要签署日，本项目已取得常德市武陵区发展和改革局
备案证明（备案编号：2022-14 号）。益丰数字化平台升级项目主要包括硬件和
软件购置、第三方技术服务等，项目实施对环境不会产生影响，无需履行项目
环境影响评价手续。
      （三）新建连锁药店项目
      本项目总投资金额为 201,468.36 万元，拟在湖南、上海、江苏、江西、湖
北、广东、河北、浙江、天津九省市合计新建连锁门店 3,900 家。
      （1）新建连锁药店项目是抓住行业发展新契机，提高综合竞争力的必然选
择
益丰大药房连锁股份有限公司                   募集说明书摘要
量发展的指导意见》，文件提出，到 2025 年，药品流通行业与我国新发展阶段
人民健康需要相适应，创新引领、科技赋能、覆盖城乡、布局均衡、协同发
展、安全便利的现代药品流通体系更加完善。培育形成 5-10 家超五百亿元的专
业化、多元化药品零售连锁企业；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场
总额 65%以上；药品零售连锁率接近 70%的总体目标。我国医药零售行业进一
步进入零售药店连锁化的提速深水区，医药零售行业发展迎来新契机。
    同时，随着我国医药监管政策趋严，医药零售行业愈发考验药店的成本控
制、品牌形象及严监管的合规把控能力，连锁药店较单体药店优势日益凸显。
伴随医改逐步推进，带量采购、处方外流等政策发展不断深入，“医药分开”
浪潮方兴未艾，药企、医院、药店携手建立高效药品供应链大势所趋，医药零
售行业连锁化、规模化发展成为必然选择。
    为了应对日益激烈的市场竞争格局并抓住新的市场机遇，公司作为国内领
先的药品零售连锁企业之一，亟需加快门店扩张速度，提高市场占有率。本项
目的实施将帮助公司新增 3,900 家门店，有利于公司加快在各区域连锁药店的
布局，提前占领高价值门店资源，增强益丰品牌影响力，提升公司竞争实力，
从而在未来的行业竞争中占据有利地位。
    （2）扩大连锁药店数量有助于公司进一步促进规模效益实现，降低采购成
本
    得益于庞大的销售渠道、稳定的客源及自有品牌产品的开发，零售药店行
业中的大型医药零售企业具备较强供应商议价能力且与供应商合作关系更为紧
密。扩大连锁药店数量有助于大型医药零售企业进一步扩大自身渠道价值，提
升品牌影响力，降低企业边际成本，促进降本增效目标的实现。
    本项目的顺利实施将有助于公司门店及营销网络持续扩张，提升公司销售
规模，并促使采购规模随之上升，增强公司对上游药品生产及批发企业议价能
力，从而在与供应商合作中获得主动权，通过经营规模效应促进公司降低采购
成本，提升盈利水平。
    （3）项目建设符合公司整体发展战略和经营目标
    公司始终坚持“区域聚焦，稳健扩张”的发展战略，市场拓展以“巩固中
益丰大药房连锁股份有限公司                            募集说明书摘要
南华东华北，拓展全国市场”为目标。截至 2023 年 6 月底，公司已在湖南、湖
北、上海、江苏、江西、浙江、广东、河北、北京、天津十省市区域密集开
店，形成了旗舰店、区域中心店、中型社区店和小型社区店的多层次门店网络
布局，深度耕耘区域市场，通过深度扩展和品牌渗透，逐步取得市场领先优
势。
  随着我国零售药店的市场规模持续增长，近年来我国主要零售药店企业不
断加大营销网络建设，积极布局全国市场。公司作为区域性的龙头医药零售连
锁企业，为进一步巩固在市场中的优势地位，公司拟通过本次募投项目扩大渠
道布局，在湖南、上海、江苏、江西、湖北、广东、河北、浙江、天津九省市
开设新店，及时抢占上述区域的高价值门店资源，在激烈的市场竞争中取得规
模领先优势。本项目的实施是公司全国性布局战略的进一步推进，有利于保持
公司区域市场领先地位。
  （1）项目具有广阔的市场发展前景
  在社会消费水平提高、城镇化以及消费结构升级，人口结构老龄化以及人
们健康意识不断增强的背景下，医药消费需求的不断增长为零售药店市场的发
展创造了良好的市场空间。根据米内网统计数据，我国零售药店市场规模从
品生产流通使用政策的若干意见》、《医药分开综合改革实施方案》、《关于
建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》、《关于印发长
期处方管理规范（试行）的通知》等一系列医改新政的不断颁布，“医药分
开”的趋势日益明显，处方外流的趋势逐渐清晰，试点政策逐步出台或征求意
见，零售药店有望成为处方外流的最主要承接方。零售药店通过加强医药供应
链协同发展，创新药品零售与服务模式，提升专业服务能力应对顾客多元化的
需求，预计未来零售药店市场规模将继续保持增长。
  综上所述，零售药店市场需求旺盛，市场空间广阔。
益丰大药房连锁股份有限公司                           募集说明书摘要
  （2）公司具备丰富的药店运营管理经验
  经过多年的探索与发展，截至 2023 年 6 月 30 日，公司在全国范围内已拥
有 11,580 家门店，积累了丰富的药店运营管理经验、场景化推广营销经验和多
品类医药销售经验，在跨区域门店管控力、复制力、文化传承等方面具有突出
优势。公司具有完整的连锁药店管理体系，始终注重精细化、标准化和系统化
的运营管理，建立了数字化、网络化、智能化的系统管理平台，涵盖六大核心
运营系统，包括新店拓展、门店营运、商品管理、信息服务、顾客满意、绩效
考核等。精细的标准化运营体系为公司成功实现跨省经营和门店快速高效复制
提供了技术支撑，有效保障了门店新开后高效有序的经营。
  综上所述，公司丰富的跨区域门店管理经验、标准化的制度流程、精细化
的系统管理平台为项目的顺利实施提供了坚实的组织保障。
  （3）公司建立了独特的选址模式
  药店选址实质是对药店的目标市场和发展空间选择，对药店的经营成败具
有重要的影响，对药店的竞争和盈利能力起关键作用，是开办药店的首要任
务。公司根据多年的选址经验和大数据分析，已建立了一整套自有“商圈定位
法”的门店选址方法，通过对新进城市的人口数量、密度、消费能力及消费习
惯的分析，锁定拟进入商圈，根据不同的商圈特点，确定预选门店的店型和店
址范围，运用选店模型确定具体店址。
  综上所述，公司较强的新店选址能力为新建连锁药店建设项目实施提供了
坚实的基础，是保证项目新开门店可持续盈利经营的重要前提。
  项目实施主体为益丰大药房连锁股份有限公司及各子公司，实施地点位于
湖南、湖北、上海、江苏、江西、广东、河北、浙江、天津九省市，项目建设
期为 3 年。
  本项目总投资 201,468.36 万元，其中拟使用募集资金为 128,476.89 万元。
项目具体投资情况如下：
       益丰大药房连锁股份有限公司                                                                         募集说明书摘要
                                                                                              单位：万元
       序号       工程或费用名称                  投资总额                  占总投资比例                拟使用募集资金
                    合计                      201,468.36                  100.00%                128,476.89
              项目采取边开店、边运营的方式，建设期为三年。本项目经济效益根据公
       司历史数据预测，预计税后内部收益率 10.51%，静态投资回收期（含建设期）
              假设宏观经济环境、行业市场情况及公司经营情况没有发生重大不利变
       化。本项目计算期为 8 年，主要计算过程如下：
              （1）营业收入预计
              本项目为新建连锁药店项目，公司按照“区域聚焦、稳健扩张”的整体发
       展战略，基于各地行业规模、扩张策略、竞争格局情况，采取边开店边运营的
       方式，制定了本次拟开设的 3,900 家直营门店建设计划，结合拟新建门店平均
       经营面积及公司 2020-2021 年年坪效均值，考虑运营过程中门店培育期的影
       响，将新建门店第一年和第二年收入以稳定年单店营业收入乘以坪效达成率作
       为预计营业收入，并基于谨慎性考虑，不考虑物价上涨因素对收入的影响，进
       行本项目的收入测算，具体测算情况如下表：
项目           T+12         T+24         T+36          T+48           T+60           T+72        T+84             T+96
门店数量
 （家）
营业收入
（万元）
              （2）总成本费用测算
              公司主要从事药品、保健食品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等
       的连锁零售业务。本项目通过连锁药店的运营产生相应的收入及成本费用，公
益丰大药房连锁股份有限公司                     募集说明书摘要
司营业成本测算主要参照公司历史主营业务毛利率情况，综合考虑新建连锁药
店培育期的影响，并基于谨慎性考虑以低于公司历史毛利率的数据估算。新建
连锁药店项目期间费用主要包括管理费用和销售费用，相关费用结合本项目所
涉及的职工薪酬、房屋租金、折旧摊销费用等实际情况，并参照公司历史期间
费用占营业收入比例进行估算。本次募投项目未考虑银行融资及其他债务融
资，故未将财务费用纳入效益测算过程。
  （3）主要税收测算
  本项目建筑工程相关增值税按营业收入的 9%计算，其他类型项目增值税按
营业收入的 13%计算。城市维护建设税为增值税的 7%，教育费附加为增值税
的 3%，地方教育费附加为增值税的 2%，企业所得税按照 25%计算。
  截至本募集说明书摘要签署日，本项目已取得常德市武陵区发展和改革局
备案证明（备案编号：2022-16 号）。新建连锁药店项目通过租赁物业方式开
展，建设过程主要涉及门店装修和设备购置，无土建工程。项目实施的主要污
染包括固体包装废弃物、装修时的轻微噪声污染与建设垃圾污染、生活垃圾与
污水等。该项目不同于生产性项目，不存在废气、废水、废渣等工业污染物，
对环境影响较小，无需履行项目环境影响评价手续。
三、募集资金运用对发行人经营管理、财务状况的影响
  （一）本次发行对公司经营管理的影响
  本次募集资金投资项目均系围绕公司现有主营业务开展，符合国家相关的
产业政策和公司整体的战略发展方向。江苏二期、湖北医药分拣加工中心及河
北医药库房建设项目将缓解公司仓储压力，提升物流效率，降低运行成本；益
丰数字化平台升级项目将提高公司管理效率，实现公司数字化转型战略目标；
新建连锁药店建设项目有利于公司扩大市场份额，加快全国业务布局。整体来
看，本次募集资金投资项目实施有助于提升公司主营业务领域的综合竞争力，
进一步巩固和强化公司的区域竞争优势，符合公司长期发展需求及股东利益。
益丰大药房连锁股份有限公司               募集说明书摘要
  （二）本次发行对公司财务状况的影响
  本次向不特定对象发行募集资金到位后，公司的总资产和总负债规模将相
应增加，能够增强公司的资金实力，为公司的后续发展提供有力保障。可转换
公司债券转股前，公司使用募集资金的财务成本较低；随着可转换公司债券陆
续转股，公司的资产负债率将逐步降低，有利于优化公司的资本结构，但是公
司总股本也有一定幅度的增加，对公司原有股东持股比例和每股收益产生一定
的摊薄作用。
益丰大药房连锁股份有限公司                募集说明书摘要
                第六节 备查文件
  一、发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告
  二、保荐人出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告
  三、法律意见书和律师工作报告
  四、董事会编制、股东大会批准的关于前次募集资金使用情况的报告以及
会计师出具的鉴证报告
  五、资信评级报告
  六、中国证监会对本次发行予以注册的文件
  七、其他与本次发行有关的重要文件
益丰大药房连锁股份有限公司                       募集说明书摘要
  （本页无正文，为《益丰大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转
换公司债券募集说明书摘要》之盖章页）
                          益丰大药房连锁股份有限公司
                                年     月   日

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